OFICIO 500-05-2019-27943 mediante el cual se comunica listado de contribuyentes que desvirtuaron la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.
Oficio Número: 500-05-2019-27943
Asunto: Se comunica listado de contribuyentes que DESVIRTUARON la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Esta Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal, del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación el 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e) y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5 del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; en los artículos 33, último párrafo, 63 y 69-B, párrafo sexto del Código Fiscal de la Federación, comunica lo siguiente:
Que a los contribuyentes que se enlistan a continuación, en
su momento, les fue notificado un Oficio de Presunción de inexistencia de
operaciones amparadas con determinados comprobantes fiscales que emitieron,
ello de conformidad con los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del
Código Fiscal de la Federación; sin embargo, durante el procedimiento previsto
en el segundo párrafo del citado precepto legal, a través de la presentación de
pruebas y alegatos ofrecidos y exhibidos, dichos contribuyentes lograron
desvirtuar la presunción de la autoridad por cuanto hace específicamente a las
operaciones señaladas en dichos oficios, cuyos datos son los siguientes:
Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los
párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la
Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.
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R.F.C. |
Nombre, denominación o
razón social del Contribuyente |
Número y fecha de oficio
individual de presunción |
Medio de notificación al
contribuyente |
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Buzón Tributario |
Estrados de la autoridad |
Notificación personal |
|||||||
Fecha en que se notificó
en Buzón Tributario |
Fecha en que surtió
efectos la notificación |
Fecha de fijación en los
estrados de la Autoridad Fiscal |
Fecha en que surtió
efectos la notificación |
Fecha de notificación |
Fecha en que surtió
efectos la notificación |
||||
1 |
VBE CONSTRUCCIONES, S.A DE C.V. |
500-39-00-02-02-2019-1403 de fecha 30 de enero de 2019 |
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19 de febrero de 2019 |
20 de febrero de 2019 |
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2 |
CGE071217570 |
COMERCIALIZADORA DE GESTIONES EMPRESARIALES SUMA, S.A. DE C.V. |
500-08-00-05-00-2018-027574 de fecha 26 de octubre de 2018 |
14 de noviembre de 2018 |
15 de noviembre de 2018 |
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|
|
3 |
DPA15100983A |
DESARROLLO DE PROYECTOS ALFANI, S.A. DE C.V. |
500-32-00-06-02-2018-27017 de fecha 28 de agosto de 2018 |
|
|
25 de septiembre de 2018 |
18 de octubre de 2018 |
|
|
4 |
ERE071024FQ2 |
ENSERCH RECICLAJES ECOLOGICOS, S.A. DE C.V. |
500-41-00-05-02-2018-14754 de fecha 12 de octubre de 2018 |
18 de octubre de 2018 |
19 de octubre de 2018 |
|
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|
|
5 |
GCE1008262I0 |
GLABAL CRECIMIENTO EN CUENTAS, S. DE R.L. DE C.V. |
500-39-00-02-02-2019-01410 de fecha 30 de enero de 2019 |
11 de febrero de 2019 |
12 de febrero de 2019 |
|
|
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|
6 |
INT1611225X9 |
INTEGRASUAR, S.A. DE C.V. |
500-18-00-05-02-2018-8792 de fecha 29 de noviembre de 2018 |
6 de diciembre de 2018 |
7 de diciembre de 2018 |
|
|
|
|
7 |
INT161122B63 |
INTEGRASUGU, S.A. DE C.V. |
500-18-00-05-01-2018-8711 de fecha 6 de noviembre de 2018 |
12 de noviembre de 2018 |
13 de noviembre de 2018 |
|
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|
|
8 |
RCD070820GE7 |
RANCHO EL CONDE DE SAN JAVIER, S.P.R. DE R.L. DE C.V. |
500-41-00-07-02-2018-17604 de fecha 8 de noviembre de 2018 |
|
|
|
|
13 de noviembre de 2018 |
14 de noviembre de 2018 |
9 |
SOL1504093D5 |
SOLUSEC, S.A. DE C.V. |
500-30-00-01-01-2018-07866 de fecha 8 de enero de 2019 |
21 de enero de 2019 |
22 de enero de 2019 |
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|
10 |
VSY970131BI6 |
VICTOR SYSTEMS, S.A. DE C.V. |
500-36-06-04-03-2019-6952 de fecha 18 de febrero de 2019 |
5 de marzo de 2019 |
6 de marzo de 2019 |
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|
Apartado B.- Notificación en la página de Internet del
Servicio de Administración Tributaria.
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R.F.C. |
Nombre, denominación o
razón social del Contribuyente |
Número y fecha de oficio
Global de presunción |
Fecha de notificación en
la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria |
Fecha en que surtió efectos
la notificación |
1 |
AEC111111ENA |
VBE CONSTRUCCIONES, S.A DE C.V. |
500-05-2019-7302 de fecha 1 de marzo de 2019 |
1 de marzo de 2019 |
4 de marzo de 2019 |
2 |
CGE071217570 |
COMERCIALIZADORA DE GESTIONES
EMPRESARIALES SUMA, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-32765 de fecha 4 de diciembre de 2018 |
4 de diciembre de 2018 |
05 de diciembre de 2018 |
3 |
DPA15100983A |
DESARROLLO DE PROYECTOS ALFANI, S.A. DE
C.V. |
500-05-2019-7255 de fecha 5 de febrero de 2019 |
5 de febrero de 2019 |
06 de febrero de 2019 |
4 |
ERE071024FQ2 |
ENSERCH RECICLAJES ECOLOGICOS, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7255
de fecha 5 de febrero de 2019 |
5
de febrero de 2019 |
06
de febrero de 2019 |
5 |
GCE1008262I0 |
GLABAL CRECIMIENTO EN CUENTAS, S. DE R.L. DE C.V. |
500-05-2019-7302
de fecha 1 de marzo de 2019 |
1
de marzo de 2019 |
4
de marzo de 2019 |
6 |
INT1611225X9 |
INTEGRASUAR, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7302
de fecha 1 de marzo de 2019 |
1
de marzo de 2019 |
4
de marzo de 2019 |
7 |
INT161122B63 |
INTEGRASUGU, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-32765
de fecha 4 de diciembre de 2018 |
4
de diciembre de 2018 |
05
de diciembre de 2018 |
8 |
RCD070820GE7 |
RANCHO EL CONDE DE SAN JAVIER, S.P.R. DE R.L. DE C.V. |
500-05-2019-7255
de fecha 5 de febrero de 2019 |
5
de febrero de 2019 |
06
de febrero de 2019 |
9 |
SOL1504093D5 |
SOLUSEC, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7302 de fecha 1 de marzo de 2019 |
1 de marzo de 2019 |
4 de marzo de 2019 |
10 |
VSY970131BI6 |
VICTOR SYSTEMS, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7349 de fecha 1 de abril de 2019 |
01 de abril de 2019 |
02 de abril de 2019 |
Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la
Federación.
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R.F.C. |
Nombre, denominación o
razón social del Contribuyente |
Número y fecha de oficio Global de presunción |
Fecha de notificación en
el Diario Oficial de la Federación |
Fecha en que surtió
efectos la notificación |
1 |
AEC111111ENA |
VBE CONSTRUCCIONES, S.A DE C.V. |
500-05-2019-7302
de fecha 1 de marzo de 2019 |
30
de marzo de 2019 |
1
de abril de 2019 |
2 |
CGE071217570 |
COMERCIALIZADORA DE GESTIONES EMPRESARIALES SUMA, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-32765
de fecha 4 de diciembre de 2018 |
18
de enero de 2019 |
21
de enero de 2019 |
3 |
DPA15100983A |
DESARROLLO DE PROYECTOS ALFANI, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7255
de fecha 5 de febrero de 2019 |
14
de marzo de 2019 |
15
de marzo de 2019 |
4 |
ERE071024FQ2 |
ENSERCH RECICLAJES ECOLOGICOS, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7255
de fecha 5 de febrero de 2019 |
14
de marzo de 2019 |
15
de marzo de 2019 |
5 |
GCE1008262I0 |
GLABAL CRECIMIENTO EN CUENTAS, S. DE R.L. DE C.V. |
500-05-2019-7302
de fecha 1 de marzo de 2019 |
30
de marzo de 2019 |
1
de abril de 2019 |
6 |
INT1611225X9 |
INTEGRASUAR, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7302
de fecha 1 de marzo de 2019 |
30
de marzo de 2019 |
1
de abril de 2019 |
7 |
INT161122B63 |
INTEGRASUGU, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-32765
de fecha 4 de diciembre de 2018 |
18
de enero de 2019 |
21
de enero de 2019 |
8 |
RCD070820GE7 |
RANCHO EL CONDE DE SAN JAVIER, S.P.R. DE R.L. DE C.V. |
500-05-2019-7255
de fecha 5 de febrero de 2019 |
14
de marzo de 2019 |
15
de marzo de 2019 |
9 |
SOL1504093D5 |
SOLUSEC, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7302
de fecha 1 de marzo de 2019 |
30
de marzo de 2019 |
1
de abril de 2019 |
10 |
VSY970131BI6 |
VICTOR SYSTEMS, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7349
de fecha 1 de abril de 2019 |
26
de abril de 2019 |
29
de abril de 2019 |
Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN
DEFINITIVA conforme al cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la
Federación.
|
R.F.C. |
Nombre del Contribuyente |
Número y fecha de oficio
de resolución definitiva |
Medio de notificación al
contribuyente |
|||||
Buzón Tributario |
Estrados de la autoridad |
Notificación personal |
|||||||
Fecha en que se notificó
en Buzón Tributario |
Fecha en que surtió
efectos la notificación |
Fecha de fijación en los
estrados de la Autoridad Fiscal |
Fecha en que surtió
efectos la notificación |
Fecha de notificación |
Fecha en que surtió
efectos la notificación |
||||
1 |
AEC111111ENA |
VBE CONSTRUCCIONES, S.A DE C.V. |
500-39-00-02-02-2019-6283
de fecha 12 de junio de 2019 |
|
|
|
|
25 de junio de 2019 |
26 de junio de 2019 |
2 |
CGE071217570 |
COMERCIALIZADORA DE GESTIONES EMPRESARIALES SUMA, S.A. DE C.V. |
500-08-00-05-00-2019-11225
de fecha 30 de mayo de 2019 |
5 de junio de 2019 |
6 de junio de 2019 |
|
|
|
|
3 |
DPA15100983A |
DESARROLLO DE PROYECTOS ALFANI, S.A. DE C.V. |
500-32-00-06-02-2019-3097
de fecha 17 de mayo de 2019 |
|
|
|
|
23 de mayo de 2019 |
24 de mayo de 2019 |
4 |
ERE071024FQ2 |
ENSERCH RECICLAJES ECOLOGICOS, S.A. DE C.V. |
500-41-00-07-02-2019-3040
de fecha 10 de junio de 2019 |
12 de junio de 2019 |
13 de junio de 2019 |
|
|
|
|
5 |
GCE1008262I0 |
GLABAL CRECIMIENTO EN CUENTAS, S. DE R.L. DE C.V. |
500-39-00-02-02-2019-6832
de fecha 17 de junio de 2019 |
21 de junio de 2019 |
24 de junio de 2019 |
|
|
|
|
6 |
INT1611225X9 |
INTEGRASUAR, S.A. DE C.V. |
50-18-00-05-02-2019-3833
de fecha 4 de abril de 2019 |
5 de julio de 2019 |
8 de julio de 2019 |
|
|
|
|
7 |
INT161122B63 |
INTEGRASUGU, S.A. DE C.V. |
500-18-00-05-02-2019-4014
de fecha 10 de julio de 2019 |
11 de julio de 2019 |
12 de julio de 2019 |
|
|
|
|
8 |
RCD070820GE7 |
RANCHO EL CONDE DE SAN JAVIER, S.P.R. DE R.L. DE C.V. |
500-41-00-07-02-2019-3047
de fecha 12 de junio de 2019 |
12 de junio de 2019 |
13 de junio de 2019 |
|
|
|
|
9 |
SOL1504093D5 |
SOLUSEC, S.A. DE C.V. |
500-30-00-01-01-2019-03231
de fecha 2 de julio de 2019 |
5 de julio de 2019 |
8 de julio de 2019 |
|
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|
|
10 |
VSY970131BI6 |
VICTOR SYSTEMS, S.A. DE C.V. |
500-36-06-04-03-2019-20731
de fecha 30 de mayo de 2019 |
4 de junio de 2019 |
5 de junio de 2019 |
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Finalmente, se precisa que el hecho de que los contribuyentes señalados hayan desvirtuado específicamente los hechos consignados en el oficio de presunción y de resolución definitiva que motivó su publicación en el listado correspondiente, es únicamente en relación a los comprobantes fiscales señalados en el oficio de presunción que en su momento les fue notificado, estando a salvo las facultades de la autoridad fiscal en términos del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación en relación a los demás comprobantes fiscales que en su caso hayan emitido.
Atentamente
Ciudad de México, a 27 de
septiembre de 2019.-
En suplencia por ausencia
del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de
Fiscalización Estratégica y del Administrador de Fiscalización Estratégica “