OFICIO 500-05-2019-18256 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo tercero del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados
Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración
General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración
Central de Fiscalización Estratégica.
Oficio Número: 500-05-2019-18256
Asunto: Se comunica listado global definitivo en
términos del artículo 69-B, párrafo tercero del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24
de julio de 2018.
La Administración Central de
Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría
Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo
dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de
los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción
III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario
Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto
publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003;
1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13,
fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22,
párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5, del Reglamento
Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario
Oficial de la Federación el 24 de
agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad
con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de
dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante
el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio
de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación
el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de
conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho
Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63 del Código Fiscal
de la Federación vigente y 69-B, párrafos primero, tercero y cuarto del
Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24
de julio de 2018, en relación con el Artículo Segundo Transitorio del “DECRETO
por el que se reforma el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación”,
publicado en el Diario Oficial de la Federación el 25 de junio de 2018, notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las
atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y
segundo del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, las autoridades fiscales que se citan en el
Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los
contribuyentes señalados en dicho Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin
contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para
prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que
amparan tales comprobantes.
Detectada tal situación, las citadas
autoridades fiscales, a fin de dar cumplimiento al artículo 69-B, párrafo
segundo del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, así como al numeral 69 del Reglamento del
citado Código, emitieron oficio de presunción individual a cada uno de los
contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1, y en dicho oficio se indicó
los motivos y fundamentos por los cuales los contribuyentes se ubicaron en la
hipótesis a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código
Fiscal de la Federación vigente
hasta el 24 de julio de 2018.
Ahora bien, los oficios individuales
señalados en el párrafo que precede fueron notificados a cada contribuyente en
los términos precisados en el Anexo 1, apartado A, del presente oficio, el cual
es parte integrante del mismo.
Por otra parte, el listado global de
presunción fue notificado en la página de Internet del Servicio de
Administración Tributaria y mediante publicación en el Diario Oficial de la
Federación (DOF) en los términos precisados en el anexo 1, apartado B y C, del
presente oficio, el cual es parte integrante del mismo, lo anterior de
conformidad con la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del
Reglamento del Código Fiscal de la Federación vigente.
Atendiendo lo dispuesto por el segundo
párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el
24 de julio de 2018, en los oficios de presunción individual las
autoridades fiscales otorgaron a cada contribuyente un plazo de quince días
hábiles contados a partir de la última de las notificaciones antes efectuadas,
para que realizaran las manifestaciones y aportaran las pruebas que
consideraran pertinentes para desvirtuar los hechos dados a conocer mediante
los citados oficios, apercibidos que si transcurrido el plazo concedido no
aportaban la documentación e información y/o la que exhibieran, una vez
valorada, no desvirtuaba los hechos señalados en los oficios de mérito, se
procedería por parte de dichas autoridades, en términos del tercer párrafo del
artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018,
primero a notificarles la resolución individual definitiva, así como a la
publicación de sus nombres, denominaciones o razones sociales en el listado de
contribuyentes que no desvirtuaron los hechos dados a conocer y por tanto, se
encontrarían en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer
párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el
24 de julio de 2018.
Una vez transcurrido el plazo señalado
en el párrafo anterior, y en virtud de que los contribuyentes durante el plazo
establecido en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la
Federación vigente
hasta el 24 de julio de 2018, no se apersonaron ante la autoridad fiscal
correspondiente no obstante estar debidamente notificados y, por lo tanto, no
presentaron ninguna documentación tendiente a desvirtuar los hechos dados a
conocer mediante los citados oficios individuales, se hizo efectivo el
apercibimiento y por lo tanto las autoridades fiscales procedieron a emitir las
resoluciones individuales definitivas en las que se determinó que al no haberse
apersonado ante la autoridad no desvirtuaron los hechos que se les imputan, y,
por tanto, que se actualiza definitivamente la hipótesis prevista en el primer
párrafo de este artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el
24 de julio de 2018, ello por las razones expuestas en dichas
resoluciones definitivas.
Cabe señalar que las resoluciones
definitivas señaladas en el párrafo anterior fueron debidamente notificadas en
los términos señalados en los párrafos que anteceden a cada uno de los
contribuyentes señalados en el Anexo 1, apartado D del presente oficio.
Por lo anteriormente expuesto y,
tomando en cuenta que el tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de
la Federación, vigente
hasta el 24 de julio de 2018 señala que en ningún caso se publicará el
listado antes de los treinta días hábiles posteriores a la notificación de la
resolución y que, a la fecha ha transcurrido dicho plazo desde la notificación
de la resolución y, además, las citadas autoridades no han sido notificadas de
alguna resolución o sentencia concedida a favor de esos contribuyentes que
ordene la suspensión o declare la nulidad o revocación del procedimiento
previsto en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, vigente hasta el
24 de julio de 2018 que se les tiene iniciado; por tanto, con la
finalidad de dar cabal cumplimiento al Resolutivo Tercero contenido en las
citadas resoluciones definitivas, esta Administración Central de Fiscalización
Estratégica adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal
del Servicio de Administración Tributaria, en apoyo a las autoridades fiscales
señaladas en el Anexo 1 del presente, procede a agregar los nombres,
denominaciones o razones sociales de los contribuyentes señalados en el Anexo 1
del presente oficio, en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los
hechos que se les imputaron y por tanto, se encuentran en forma definitiva en
la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del
Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, por
los motivos y fundamentos señalados en las resoluciones definitivas notificadas
a cada uno de ellos, listado que se publicará en la página de internet del
Servicio de Administración Tributaria (www.sat.gob.mx) así como en el Diario
Oficial de la Federación, a efecto de considerar, con efectos generales, que
los comprobantes fiscales expedidos por dichos contribuyentes no producen ni
produjeron efecto fiscal alguno, tal y como lo declara el cuarto párrafo del
artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018;
lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación
de operaciones inexistentes, así como que la sociedad conozca quiénes son
aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente
Ciudad de México a, 05 de julio de 2019.- En suplencia por
ausencia de la Administradora Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica y
del Administrador de Fiscalización Estratégica “
Anexo 1 del oficio número 500-05-2019-18256 de fecha 5 de julio de 2019 correspondiente a
contribuyentes que, NO aportaron
argumentos y/o pruebas, para desvirtuar el motivo por el que se les notificó el
oficio de presunción, motivo por el cual se actualizó DEFINITIVAMENTE la situación a que se refiere el
primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Apartado A.- Notificación del OFICIO DE
PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del
Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su
Reglamento.
|
R.F.C. |
Nombre del Contribuyente |
Número y fecha de oficio individual de presunción |
Autoridad emisora del
oficio individual de presunción |
Medio de notificación al contribuyente |
|||||
Estrados de la autoridad |
Notificación personal |
Notificación por Buzón Tributario |
||||||||
Fecha de fijación en los estrados de la Autoridad Fiscal |
Fecha en que surtió efectos la notificación |
Fecha de notificación |
Fecha en que surtió efectos la notificación |
Fecha de notificación |
Fecha en que surtió efectos la notificación |
|||||
1 |
ACP100409D85 |
ATENCIÓN CORPORATIVA PCJ,
S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2018-4567
de fecha 15 de enero de 2018 |
Administración Central de
Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación
Fiscal |
4 de abril de 2018 |
27 de abril de 2018 |
|
|
|
|
2 |
AUOM871220R48 |
AGUILAR OAXACA MAGALY |
500-29-00-01-03-2018-3428
de fecha 8 de junio de 2018 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Hidalgo "1" |
11 de junio de 2018 |
4 de julio de 2018 |
|
|
|
|
3 |
BPW051125695 |
BPWORK, S.A. DE C.V. |
500-59-00-05-00-2016-3660
de fecha 25 de octubre de 2016 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Tamaulipas "2" |
|
|
|
|
26 de octubre de 2016 |
27 de octubre de 2016 |
4 |
CAE1511031T0 |
CAPACITACIÓN Y ASESORIAS
ESPECIALIZADAS SALAZAR, S.A. DE C.V. |
500-41-00-01-01-2018-6403
de fecha 9 de julio de 2018 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Nuevo León "1" |
8 de agosto de 2018 |
29 de agosto de 2018 |
|
|
|
|
5 |
CDF110203B33 |
COMERCIALIZADORA DIGITAL
FRANDA, S.A. DE C.V. |
500-43-03-07-02-2018-2816
de fecha 6 de abril de 2018 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Nuevo León "3" |
19 de abril de 2018 |
15 de mayo de 2018 |
|
|
|
|
6 |
CDI1008267C5 |
CONSULTORÍA Y DESARROLLO
INTERNACIONAL CODEIN, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2017-44649
de fecha 21 de diciembre de 2017 |
Administración Central de
Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación
Fiscal |
7 de febrero de 2018 |
2 de marzo de 2018 |
|
|
|
|
7 |
CIC080924IE8 |
CONCEPTO INTEGRAL EN
COMERCIO E IMPORTACIÓN ORTÍZ, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2016-34799
de fecha 31 de agosto de 2016 |
Administración Central de
Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación
Fiscal |
|
|
|
|
14 de febrero de 2019 |
15 de febrero de 2019 |
8 |
CIT060208HBA |
CITICAPITAL, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-16683 de fecha
12 de junio de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
12 de septiembre de 2018 |
5 de octubre de 2018 |
|
|
|
|
9 |
CWI980416K63 |
CONSULT
|
500 36-07-02-01-2018-13788
de fecha 8 de marzo de 2018 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México "2" |
3 de abril de 2018 |
26 de abril de 2018 |
|
|
|
|
10 |
DFI130211J58 |
DAPM
FIRM, |
500-36-07-02-01-2018-13787
de fecha 8 de marzo de 2018 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México "2" |
12 de abril de 2018 |
8 de mayo de 2018 |
|
|
|
|
11 |
EEI160608H58 |
EDIFICACIONES Y
ESTRUCTURAS IMAR, S.A. DE C.V. |
500-27-00-08-02-2018-04382
de fecha 27 de junio de 2018 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Guerrero "1" |
12 de julio de 2018 |
20 de agosto de 2018 |
|
|
|
|
12 |
GDP130322ET7 |
GRUPO DESARROLLO PRAGA,
S.A. DE C.V. |
500-36-07-02-01-2018-13791
de fecha 8 de marzo de 2018 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México "2" |
12 de abril de 2018 |
8 de mayo de 2018 |
|
|
|
|
13 |
GEB1312199G0 |
GRUPO EMPRESARIAL BEMPORT,
S. DE R.L. DE C.V. |
500-36-07-02-01-2018-13790
de fecha 8 de marzo de 2018 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México "2" |
|
|
12 de abril de 2018 |
13 de abril de 2018 |
|
|
14 |
GEM111214120 |
GGL EMPRESAS, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2018-4569
de fecha 15 de enero de 2018 |
Administración Central de
Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación
Fiscal |
2 de febrero de 2018 |
28 de febrero de 2018 |
|
|
|
|
15 |
GMA1202238G3 |
GLOBAL MARKET-ER, S.A. DE
C.V. |
500-36-07-02-01-2018-13789
de fecha 8 de marzo de 2018 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México "2" |
|
|
|
|
2 de abril de 2018 |
3 de abril de 2018 |
16 |
IAGM6303041L6 |
ISLAS GARCIA MARTIN |
500-59-00-05-00-2018-1297
de fecha 20 de junio de 2018 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Tamaulipas "2" |
|
|
|
|
27 de junio de 2018 |
28 de junio de 2018 |
17 |
ICO130307199 |
IXA COMERCIALIZADORA, S.A. DE C.V. |
500-31-00-07-02-2018-25514
de fecha 8 de junio de 2018 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco "2" |
|
|
12 de junio de 2018 |
13 de junio de 2018 |
|
|
18 |
IHO030407KH5 |
INTERLOMAS HOGAR, S.A. DE
C.V. |
500-47-00-02-04-2018-005386
de fecha 15 de marzo de 2018 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Querétaro "1" |
|
|
|
|
2 de abril de 2018 |
3 de abril de 2018 |
19 |
JGR150508TJ4 |
“JKOG
GROUP”, |
500-36-06-02-01-2017-49391
de fecha 12 de diciembre de 2017 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México "2" |
12 de enero de 2018 |
7 de febrero de 2018 |
|
|
|
|
20 |
LSP130206CIA |
LOGISTICA Y SERVICIOS
PANORAMA, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2018-4370
de fecha 15 de enero de 2018 |
Administración Central de
Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación
Fiscal |
12 de febrero de 2018 |
7 de marzo de 2018 |
|
|
|
|
21 |
MAOA9112296I1 |
MARTINEZ OLIVA ALEJANDRA
DEENIS |
500-36-05-02-02-2017-44832
de fecha 29 de noviembre de 2017 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México "2" |
17 de mayo de 2018 |
11 de junio de 2018 |
|
|
|
|
22 |
MPD0204051G9 |
SOCIEDAD MEXICANA DE
PSICOLOGIA Y DESARROLLO HUMANO, S.C. |
500-36-05-03-01-2017-16377
de fecha 11 de mayo de 2017 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México "2" |
21 de junio de 2017 |
14 de julio de 2017 |
|
|
|
|
23 |
SCK150716SC5 |
SERVICIOS COMERCIALES
KAUPPA, S.A. DE C.V. |
500-43-00-04-01-2017-2847
de fecha 30 de enero de 2017 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Nuevo León "3" |
|
|
|
|
9 de febrero de 2017 |
10 de febrero de 2017 |
24 |
UEM101216DN6 |
UNION DE EMPRESAS
MULTINACIONALES, S.A DE C.V. |
500-04-00-00-00-2017-44666
de fecha 22 de diciembre de 2017 |
Administración Central de
Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación
Fiscal |
20 de febrero de 2018 |
15 de marzo de 2018 |
|
|
|
|
25 |
ZESP500513HA8 |
ZEPEDA SALDIVAR PEDRO |
500-59-00-04-00-2018-0475
de fecha 12 de marzo de 2018 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Tamaulipas "2" |
|
|
|
|
20 de marzo de 2018 |
21 de marzo de 2018 |
Apartado B.- Notificación en la página de
Internet del Servicio de Administración Tributaria
|
R.F.C. |
Nombre del Contribuyente |
Número y fecha de oficio global de presunción |
Autoridad emisora del oficio global de presunción |
Fecha de notificación en la página de internet del Servicio de
Administración Tributaria |
Fecha en que surtió efectos la notificación |
1 |
ACP100409D85 |
ATENCIÓN CORPORATIVA PCJ,
S.A. DE C.V. |
500-05-2018-16632 de fecha
01 de junio de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
1 de junio de 2018 |
4 de junio de 2018 |
2 |
AUOM871220R48 |
AGUILAR OAXACA MAGALY |
500-05-2018-29869 de fecha
31 de octubre de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
31 de octubre de 2018 |
01 de noviembre de 2018 |
3 |
BPW051125695 |
BPWORK, S.A. DE C.V. |
500-05-2016-38655 de fecha
01 de noviembre de 2016 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
1 de noviembre de 2016 |
3 de noviembre de 2016 |
4 |
CAE1511031T0 |
CAPACITACIÓN Y ASESORIAS
ESPECIALIZADAS SALAZAR, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-32757 de fecha
31 de octubre de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
31 de octubre de 2018 |
01 de noviembre de 2018 |
5 |
CDF110203B33 |
COMERCIALIZADORA DIGITAL
FRANDA, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-32723 de fecha
15 de noviembre de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
15 de noviembre de 2018 |
16 de noviembre de 2018 |
6 |
CDI1008267C5 |
CONSULTORÍA Y DESARROLLO
INTERNACIONAL CODEIN, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-16632 de fecha
01 de junio de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
1 de junio de 2018 |
4 de junio de 2018 |
7 |
CIC080924IE8 |
CONCEPTO INTEGRAL EN
COMERCIO E IMPORTACIÓN ORTÍZ, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7303 de fecha
1 de marzo de 2019 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
1 de marzo de 2019 |
4 de marzo de 2019 |
8 |
CIT060208HBA |
CITICAPITAL, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-29869 de fecha
31 de octubre de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
31 de octubre de 2018 |
01 de noviembre de 2018 |
9 |
CWI980416K63 |
CONSULT
|
500-05-2018-16632 de fecha
01 de junio de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
1 de junio de 2018 |
4 de junio de 2018 |
10 |
DFI130211J58 |
DAPM
FIRM, |
500-05-2018-16632 de fecha
01 de junio de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
1 de junio de 2018 |
4 de junio de 2018 |
11 |
EEI160608H58 |
EDIFICACIONES Y
ESTRUCTURAS IMAR, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-27097 de fecha
04 de septiembre de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
5 de septiembre de 2018 |
6 de septiembre de 2018 |
12 |
GDP130322ET7 |
GRUPO DESARROLLO PRAGA,
S.A. DE C.V. |
500-05-2018-16632 de fecha
01 de junio de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
1 de junio de 2018 |
4 de junio de 2018 |
13 |
GEB1312199G0 |
GRUPO EMPRESARIAL BEMPORT,
S. DE R.L. DE C.V. |
500-05-2018-22880 de fecha
04 de septiembre de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
5 de septiembre de 2018 |
6 de septiembre de 2018 |
14 |
GEM111214120 |
GGL EMPRESAS, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-16632 de fecha
01 de junio de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
1 de junio de 2018 |
4 de junio de 2018 |
15 |
GMA1202238G3 |
GLOBAL MARKET-ER, S.A. DE
C.V. |
500-05-2018-16632 de fecha
01 de junio de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
1 de junio de 2018 |
4 de junio de 2018 |
16 |
IAGM6303041L6 |
ISLAS GARCIA MARTIN |
500-05-2018-32723 de fecha
15 de noviembre de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
15 de noviembre de 2018 |
16 de noviembre de 2018 |
17 |
ICO130307199 |
IXA COMERCIALIZADORA, S.A.
DE C.V. |
500-05-2018-22880 de fecha
04 de septiembre de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
5 de septiembre de 2018 |
6 de septiembre de 2018 |
18 |
IHO030407KH5 |
INTERLOMAS HOGAR, S.A. DE
C.V. |
500-05-2018-22880 de fecha
04 de septiembre de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
5 de septiembre de 2018 |
6 de septiembre de 2018 |
19 |
JGR150508TJ4 |
“JKOG
GROUP”, |
500-05-2018-8182 de fecha
23 de marzo del 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
1 de abril de 2018 |
2 de abril de 2018 |
20 |
LSP130206CIA |
LOGISTICA Y SERVICIOS
PANORAMA, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-16632 de fecha
01 de junio de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
1 de junio de 2018 |
4 de junio de 2018 |
21 |
MAOA9112296I1 |
MARTINEZ OLIVA ALEJANDRA
DEENIS |
500-05-2018-22880 de fecha
04 de septiembre de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
5 de septiembre de 2018 |
6 de septiembre de 2018 |
22 |
MPD0204051G9 |
SOCIEDAD MEXICANA DE
PSICOLOGIA Y DESARROLLO HUMANO, S.C. |
500-05-2018-22880 de fecha
04 de septiembre de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
5 de septiembre de 2018 |
6 de septiembre de 2018 |
23 |
SCK150716SC5 |
SERVICIOS COMERCIALES
KAUPPA, S.A. DE C.V. |
500-05-2017-2630 de fecha
31 de marzo de 2017 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
3 de abril de 2017 |
4 de abril de 2017 |
24 |
UEM101216DN6 |
UNION DE EMPRESAS
MULTINACIONALES, S.A DE C.V. |
500-05-2018-16632 de fecha
01 de junio de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
1 de junio de 2018 |
4 de junio de 2018 |
25 |
ZESP500513HA8 |
ZEPEDA SALDIVAR PEDRO |
500-05-2018-29869 de fecha
31 de octubre de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
31 de octubre de 2018 |
01 de noviembre de 2018 |
Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial
de la Federación.
|
R.F.C. |
Nombre del Contribuyente |
Número y fecha de oficio global de presunción |
Autoridad emisora del oficio global de presunción |
Fecha de notificación en el Diario Oficial de la Federación |
Fecha en que surtió efectos la notificación |
1 |
ACP100409D85 |
ATENCIÓN CORPORATIVA PCJ,
S.A. DE C.V. |
500-05-2018-16632 de fecha
01 de junio de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
25 de junio de 2018 |
26 de junio de 2018 |
2 |
AUOM871220R48 |
AGUILAR OAXACA MAGALY |
500-05-2018-29869 de fecha
31 de octubre de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
20 de diciembre de 2018 |
07 de enero de 2019 |
3 |
BPW051125695 |
BPWORK, S.A. DE C.V. |
500-05-2016-38655 de fecha
01 de noviembre de 2016 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
16 de noviembre de 2016 |
17 de noviembre de 2016 |
4 |
CAE1511031T0 |
CAPACITACIÓN Y ASESORIAS
ESPECIALIZADAS SALAZAR, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-32757 de fecha
31 de octubre de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
27 de diciembre de 2018 |
07 de enero de 2019 |
5 |
CDF110203B33 |
COMERCIALIZADORA DIGITAL
FRANDA, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-32723 de fecha
15 de noviembre de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
27 de diciembre de 2018 |
07 de enero de 2019 |
6 |
CDI1008267C5 |
CONSULTORÍA Y DESARROLLO
INTERNACIONAL CODEIN, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-16632 de fecha
01 de junio de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
25 de junio de 2018 |
26 de junio de 2018 |
7 |
CIC080924IE8 |
CONCEPTO INTEGRAL EN
COMERCIO E IMPORTACIÓN ORTÍZ, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7303 de fecha
1 de marzo de 2019 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
28 de marzo de 2019 |
29 de marzo de 2019 |
8 |
CIT060208HBA |
CITICAPITAL, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-29869 de fecha
31 de octubre de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
20 de diciembre de 2018 |
07 de enero de 2019 |
9 |
CWI980416K63 |
CONSULT
|
500-05-2018-16632 de fecha
01 de junio de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
25 de junio de 2018 |
26 de junio de 2018 |
10 |
DFI130211J58 |
DAPM
FIRM, |
500-05-2018-16632 de fecha
01 de junio de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
25 de junio de 2018 |
26 de junio de 2018 |
11 |
EEI160608H58 |
EDIFICACIONES Y
ESTRUCTURAS IMAR, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-27097 de fecha
04 de septiembre de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
11 de octubre de 2018 |
12 de octubre de 2018 |
12 |
GDP130322ET7 |
GRUPO DESARROLLO PRAGA,
S.A. DE C.V. |
500-05-2018-16632 de fecha
01 de junio de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
25 de junio de 2018 |
26 de junio de 2018 |
13 |
GEB1312199G0 |
GRUPO EMPRESARIAL BEMPORT,
S. DE R.L. DE C.V. |
500-05-2018-22880 de fecha
04 de septiembre de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
5 de octubre de 2018 |
8 de octubre de 2018 |
14 |
GEM111214120 |
GGL EMPRESAS, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-16632 de fecha
01 de junio de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
25 de junio de 2018 |
26 de junio de 2018 |
15 |
GMA1202238G3 |
GLOBAL MARKET-ER, S.A. DE
C.V. |
500-05-2018-16632 de fecha
01 de junio de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
25 de junio de 2018 |
26 de junio de 2018 |
16 |
IAGM6303041L6 |
ISLAS GARCIA MARTIN |
500-05-2018-32723 de fecha
15 de noviembre de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
27 de diciembre de 2018 |
07 de enero de 2019 |
17 |
ICO130307199 |
IXA COMERCIALIZADORA, S.A.
DE C.V. |
500-05-2018-22880 de fecha
04 de septiembre de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
5 de octubre de 2018 |
8 de octubre de 2018 |
18 |
IHO030407KH5 |
INTERLOMAS HOGAR, S.A. DE
C.V. |
500-05-2018-22880 de fecha
04 de septiembre de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
5 de octubre de 2018 |
8 de octubre de 2018 |
19 |
JGR150508TJ4 |
“JKOG
GROUP”, |
500-05-2018-8182 de fecha
23 de marzo del 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
18 de mayo de 2018 |
21 de mayo de 2018 |
20 |
LSP130206CIA |
LOGISTICA Y SERVICIOS
PANORAMA, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-16632 de fecha
01 de junio de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
25 de junio de 2018 |
26 de junio de 2018 |
21 |
MAOA9112296I1 |
MARTINEZ OLIVA ALEJANDRA
DEENIS |
500-05-2018-22880 de fecha
04 de septiembre de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
5 de octubre de 2018 |
8 de octubre de 2018 |
22 |
MPD0204051G9 |
SOCIEDAD MEXICANA DE
PSICOLOGIA Y DESARROLLO HUMANO, S.C. |
500-05-2018-22880 de fecha
04 de septiembre de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
5 de octubre de 2018 |
8 de octubre de 2018 |
23 |
SCK150716SC5 |
SERVICIOS COMERCIALES
KAUPPA, S.A. DE C.V. |
500-05-2017-2630 de fecha
31 de marzo de 2017 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
25 de abril de 2017 |
26 de abril de 2017 |
24 |
UEM101216DN6 |
UNION DE EMPRESAS
MULTINACIONALES, S.A DE C.V. |
500-05-2018-16632 de fecha
01 de junio de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
25 de junio de 2018 |
26 de junio de 2018 |
25 |
ZESP500513HA8 |
ZEPEDA SALDIVAR PEDRO |
500-05-2018-29869 de fecha
31 de octubre de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
20 de diciembre de 2018 |
07 de enero de 2019 |
Apartado D.- Notificación del oficio de
RESOLUCIÓN DEFINITIVA conforme al tercer párrafo del artículo 69-B del Código
Fiscal de la Federación.
|
R.F.C. |
Nombre del Contribuyente |
Número y fecha de resolución definitiva |
Autoridad emisora de la resolución
definitiva |
Medio de notificación al contribuyente |
|||||
Estrados de la autoridad |
Notificación personal |
Notificación por Buzón Tributario |
||||||||
Fecha de fijación en los estrados de la Autoridad Fiscal |
Fecha en que surtió efectos la notificación |
Fecha de notificación |
Fecha en que surtió efectos la notificación |
Fecha de notificación |
Fecha en que surtió efectos la notificación |
|||||
1 |
ACP100409D85 |
ATENCIÓN CORPORATIVA PCJ,
S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2018-25530
de fecha 23 de agosto de 2018 |
Administración Central de
Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación
Fiscal |
26 de abril de 2019 |
22 de mayo de 2019 |
|
|
|
|
2 |
AUOM871220R48 |
AGUILAR OAXACA MAGALY |
500-29-00-01-03-2019-539
de fecha 1 de febrero de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Hidalgo "1" |
6 de febrero de 2019 |
1 de marzo de 2019 |
|
|
|
|
3 |
BPW051125695 |
BPWORK, S.A. DE C.V. |
500-59-00-05-00-2017-0887
de fecha 14 de marzo de 2017 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Tamaulipas "2" |
|
|
|
|
15 de marzo de 2017 |
16 de marzo de 2017 |
4 |
CAE1511031T0 |
CAPACITACIÓN Y ASESORIAS
ESPECIALIZADAS SALAZAR, S.A. DE C.V. |
500-41-00-01-01-2019-1085
de fecha 1 de febrero de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Nuevo León "1" |
10 de abril de 2019 |
8 de mayo de 2019 |
|
|
|
|
5 |
CDF110203B33 |
COMERCIALIZA-DORA DIGITAL
FRANDA, S.A. DE C.V. |
500-43-03-07-02-2019-1695
de fecha 18 de febrero de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Nuevo León "3" |
11 de marzo de 2019 |
4 de abril de 2019 |
|
|
|
|
6 |
CDI1008267C5 |
CONSULTORÍA Y DESARROLLO
INTERNACIONAL CODEIN, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2018-25822
de fecha 23 de agosto de 2018 |
Administración Central de
Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación
Fiscal |
26 de abril de 2019 |
22 de mayo de 2019 |
|
|
|
|
7 |
CIC080924IE8 |
CONCEPTO INTEGRAL EN
COMERCIO E IMPORTACIÓN ORTÍZ, S.A. DE C.V. // En cumplimiento a la Sentencia
dictada por la Primera Sala Regional Norte-Este del Estado de México, del
Tribunal Federal de Justicia Administrativa al Expediente 2253/18-11-01-6. |
500-04-00-00-00-2019-10814
de fecha 30 de abril de 2019 |
Administración Central de
Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación
Fiscal |
|
|
|
|
7 de mayo de 2019 |
8 de mayo de 2019 |
8 |
CIT060208HBA |
CITICAPITAL, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7250 de fecha
30 de enero de 2019 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
22 de abril de 2019 |
16 de mayo de 2019 |
|
|
|
|
9 |
CWI980416K63 |
CONSULT
|
500-36-07-02-01-2019-6740
de fecha 15 de febrero de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México "2" |
5 de marzo de 2019 |
29 de marzo de 2019 |
|
|
|
|
10 |
DFI130211J58 |
DAPM
FIRM, |
500-36-07-02-01-2019-6741
de fecha 15 de febrero de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México "2" |
28 de febrero de 2019 |
26 de marzo de 2019 |
|
|
|
|
11 |
EEI160608H58 |
EDIFICACIONES Y
ESTRUCTURAS IMAR, S.A. DE C.V. |
500-27-00-08-02-2018-08242
de fecha 12 de noviembre de 2018 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Guerrero "1" |
29 de marzo de 2019 |
25 de abril de 2019 |
|
|
|
|
12 |
GDP130322ET7 |
GRUPO DESARROLLO PRAGA,
S.A. DE C.V. |
500-36-07-02-01-2019-6742
de fecha 15 de febrero de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México "2" |
28 de febrero de 2019 |
26 de marzo de 2019 |
|
|
|
|
13 |
GEB1312199G0 |
GRUPO EMPRESARIAL BEMPORT,
S. DE R.L. DE C.V. |
500-36-07-02-01-2019-6743
de fecha 15 de febrero de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México "2" |
12 de abril de 2019 |
10 de mayo de 2019 |
|
|
|
|
14 |
GEM111214120 |
GGL EMPRESAS, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2018-25531
de fecha 23 de agosto de 2018 |
Administración Central de
Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación
Fiscal |
26 de abril de 2019 |
22 de mayo de 2019 |
|
|
|
|
15 |
GMA1202238G3 |
GLOBAL MARKET-ER, S.A. DE
C.V. |
500-36-07-02-01-2019-6744
de fecha 15 de febrero de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México "2" |
|
|
|
|
22 de febrero de 2019 |
25 de febrero de 2019 |
16 |
IAGM6303041L6 |
ISLAS GARCIA MARTIN |
500-58-00-02-00-2019-0578
de fecha 8 de marzo de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Tamaulipas "1" |
|
|
|
|
11 de marzo de 2019 |
12 de marzo de 2019 |
17 |
ICO130307199 |
IXA COMERCIALIZA-DORA,
S.A. DE C.V. |
500-31-00-07-02-2019-1266
de fecha 26 de febrero de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco "2" |
25 de abril de 2019 |
21 de mayo de 2019 |
|
|
|
|
18 |
IHO030407KH5 |
INTERLOMAS HOGAR, S.A. DE
C.V. |
500-47-00-06-00-2018-015280
de fecha 9 de noviembre de 2018 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Querétaro "1" |
|
|
|
|
15 de noviembre de 2018 |
16 de noviembre de 2018 |
19 |
JGR150508TJ4 |
“JKOG
GROUP”, |
500-36-06-02-03-2019-4089
de fecha 31 de enero de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México "2" |
16 de abril de 2019 |
14 de mayo de 2019 |
|
|
|
|
20 |
LSP130206CIA |
LOGISTICA Y SERVICIOS
PANORAMA, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2018-25814
de fecha 23 de agosto de 2018 |
Administración Central de
Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación
Fiscal |
26 de abril de 2019 |
22 de mayo de 2019 |
|
|
|
|
21 |
MAOA9112296I1 |
MARTINEZ OLIVA ALEJANDRA
DEENIS |
500 36 05 02 02 2019 4872
de fecha 15 de febrero de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México "2" |
30 de abril de 2019 |
24 de mayo de 2019 |
|
|
|
|
22 |
MPD0204051G9 |
SOCIEDAD MEXICANA DE
PSICOLOGIA Y DESARROLLO HUMANO, S.C. |
500-36-05-03-01-2019-10120
de fecha 14 de marzo de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México "2" |
25 de abril de 2019 |
21 de mayo de 2019 |
|
|
|
|
23 |
SCK150716SC5 |
SERVICIOS COMERCIALES
KAUPPA, S.A. DE C.V. |
500-43-03-04-01-2018-7459
de fecha 14 de diciembre de 2018 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Nuevo León "3" |
|
|
|
|
7 de enero de 2019 |
8 de enero de 2019 |
24 |
UEM101216DN6 |
UNION DE EMPRESAS
MULTINACIONA-LES, S.A DE C.V. |
500-04-00-00-00-2018-26844
de fecha 24 de agosto de 2018 |
Administración Central de
Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación
Fiscal |
26 de abril de 2019 |
22 de mayo de 2019 |
|
|
|
|
25 |
ZESP500513HA8 |
ZEPEDA SALDIVAR PEDRO |
500-58-00-02-00-2019-0579
de fecha 8 de marzo de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Tamaulipas "1" |
|
|
|
|
14 de marzo de 2019 |
15 de marzo de 2019 |
_____________________