OFICIO 500-05-2019-18202 mediante el cual se comunica listado
de contribuyentes que desvirtuaron la presunción de inexistencia de operaciones
prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados
Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración
General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración
Central de Fiscalización Estratégica.
Oficio: 500-05-2019-18202
Asunto: Se comunica listado de contribuyentes
que DESVIRTUARON la presunción de inexistencia de
operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código
Fiscal de la Federación.
Esta Administración Central de Fiscalización
Estratégica, adscrita a la Administración
General de Auditoría Fiscal Federal, del Servicio de Administración Tributaria,
con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo de la Constitución
Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y
8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada
en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada
por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación el 12 de
junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e) y segundo, 5, párrafo primero, 13,
fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22
párrafos primero, fracción VIII, segundo
en relación con el artículo 28, párrafo primero, apartado B, fracción III, y último, numeral
5 del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado
en el Diario Oficial de la Federación el
24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de
conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero
Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del
Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores
Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario
Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de
julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio
Primero de dicho Acuerdo; en los artículos 33, último párrafo, 63 y 69-B, párrafo
sexto del Código Fiscal de la Federación, comunica lo siguiente:
Que a los
contribuyentes que se enlistan a continuación, en su momento, les fue
notificado un Oficio de Presunción de inexistencia de operaciones amparadas con
determinados comprobantes fiscales que emitieron, ello de conformidad con los
párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la
Federación; sin embargo, durante el procedimiento previsto en el segundo
párrafo del citado precepto legal, a través de la presentación de pruebas y
alegatos ofrecidos y exhibidos, dichos contribuyentes lograron desvirtuar la
presunción de la autoridad por cuanto hace específicamente a las operaciones
señaladas en dichos oficios, cuyos datos son los siguientes:
Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los
párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la
Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.
|
|
R.F.C. |
Nombre,
denominación o razón social del Contribuyente |
Número y fecha
de oficio individual de presunción |
Medio de
notificación al contribuyente |
|||||
|
Buzón
Tributario |
Estrados de la
autoridad |
Notificación
personal |
|||||||
|
Fecha en que se
notificó en Buzón Tributario |
Fecha en que
surtió efectos la notificación |
Fecha de
fijación en los estrados de la Autoridad Fiscal |
Fecha en que
surtió efectos la notificación |
Fecha de
notificación |
Fecha en que
surtió efectos la notificación |
||||
|
1 |
AEV1701123V0 |
500-00-32-06-02-2018-26899 de fecha 22 de
agosto de 2018 |
31 de agosto de 2018 |
3 de septiembre de 2018 |
|
|
|
|
|
|
2 |
APC030624DA3 |
ACEROS Y PERFILES CUAUHTEMOC, S.A. DE C.V. |
500-28-00-04-00-2018-06700 de fecha 17 de
octubre de 2018 |
|
|
|
|
26 de octubre de 2018 |
29 de octubre de 2018 |
|
3 |
BCJ110923GL4 |
BIO CHARTER JETS, S.A. DE C.V. |
500-35-00-06-01-2018-29202 de fecha 5 de
noviembre de 2018 |
9 de noviembre de 2018 |
12 de noviembre de 2018 |
|
|
|
|
|
4 |
BTE100325K42 |
BOUTIQUE TECNOLOGICA, S.A. DE C.V. |
500-43-03-07-02-2018-6453 de fecha 17 de
octubre de 2018 |
18 de octubre de 2018 |
19 de octubre de 2018 |
|
|
|
|
|
5 |
CDA171101V50 |
CONSTRUCTORA DAND, S.A. DE C.V. |
500-72-05-01-01-2018-28426 de fecha 13 de
septiembre de 2018 |
9 de octubre de 2018 |
10 de octubre de 2018 |
|
|
|
|
|
6 |
CIG091005317 |
CONSTRUCCIÓN E INFRAESTRUCTURA GUADIANA,
S.A. DE C.V. |
500-43-03-07-01-2018-6485 de fecha 18 de
octubre de 2018 |
19 de octubre de 2018 |
22 de octubre de 2018 |
|
|
|
|
|
7 |
GDE060919MK5 |
GRUPO DEHM, S.A. DE C.V. |
500-67-00-04-03-2018-04078 de fecha 11 de
septiembre de 2018 |
|
|
18 de octubre de 2018 |
13 de noviembre de 2018 |
|
|
|
8 |
GPR890822V14 |
GRECO PROMOTORA, S.A. DE C.V. |
500-41-00-08-02-2018-15880 de fecha 18 de
octubre de 2018 |
19 de octubre de 2018 |
22 de octubre de 2018 |
|
|
|
|
|
9 |
OIM140704175 |
OPERADORA DE INSTALACIONES MARÍTIMAS, S.A.
DE C.V. |
500-43-03-04-02-2018-6135 de fecha 4 de
octubre de 2018 |
|
|
|
|
5 de octubre de 2018 |
8 de octubre de 2018 |
|
10 |
PCM020219JQ6 |
PACIFIC.COM.MX, S.A. DE C.V. |
900-03-06-00-00-2018-574 de fecha 8 de
octubre de 2018 |
|
|
|
|
11 de octubre de 2018 |
12 de octubre de 2018 |
|
11 |
PEF110805PG6 |
PROVEN EFECTIVENESS, S.A. DE C.V. |
500-45-00-06-02-2019-10004 de fecha 7 de
enero de 2019 |
9 de enero de 2019 |
10 de enero de 2019 |
|
|
|
|
|
12 |
QES150112V73 |
QUINSO ESTRATEGIAS Y SOLUCIONES
EMPRESARIALES, S.A. DE C.V. |
500-45-00-06-02-2018-23045 de fecha 19 de
diciembre de 2018 |
7 de enero de 2019 |
8 de enero de 2019 |
|
|
|
|
|
13 |
SCP150803A63 |
SERVICIOS CORPORATIVOS PEMOBO, S.A. DE C.V. |
500-69-00-05-02-2018-25496 de fecha 21 de
noviembre de 2018 |
26 de noviembre de 2018 |
27 de noviembre de 2018 |
|
|
|
|
|
14 |
ZIT150707U64 |
ZAFIRO INDUSTRIAL TDM, S.A. DE C.V. |
500-32-00-04-03-2018-29079 de fecha 16 de
octubre de 2018 |
25 de octubre de 2018 |
26 de octubre de 2018 |
|
|
|
|
Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de
Administración Tributaria.
|
|
R.F.C. |
Nombre, denominación o razón social del
Contribuyente |
Número y fecha de oficio Global de
presunción |
Fecha de notificación en la página de
Internet del Servicio de Administración Tributaria |
Fecha en que surtió efectos la
notificación |
|
1 |
AEV1701123V0 |
ARRENDADORA EVERSTONE, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-27119 de fecha 2 de octubre de 2018 |
2 de octubre de 2018 |
3 de octubre de 2018 |
|
2 |
APC030624DA3 |
ACEROS Y PERFILES CUAUHTEMOC, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-32765 de fecha 4 de diciembre de 2018 |
4 de diciembre de 2018 |
05 de diciembre de 2018 |
|
3 |
BCJ110923GL4 |
BIO CHARTER JETS, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-32765 de fecha 4 de diciembre de 2018 |
4 de diciembre de 2018 |
05 de diciembre de 2018 |
|
4 |
BTE100325K42 |
BOUTIQUE TECNOLOGICA, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-29883 de fecha 6 de noviembre de 2018 |
6 de noviembre de 2018 |
7 de noviembre de 2018 |
|
5 |
CDA171101V50 |
CONSTRUCTORA DAND, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-29870 de fecha 31 de octubre de 2018 |
31 de octubre de 2018 |
01 de noviembre de 2018 |
|
6 |
CIG091005317 |
CONSTRUCCIÓN E INFRAESTRUCTURA GUADIANA, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-32765 de fecha 4 de diciembre de 2018 |
4 de diciembre de 2018 |
05 de diciembre de 2018 |
|
7 |
GDE060919MK5 |
GRUPO DEHM, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-32765 de fecha 4 de diciembre de 2018 |
4 de diciembre de 2018 |
05 de diciembre de 2018 |
|
8 |
GPR890822V14 |
GRECO PROMOTORA, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-29883 de fecha 6 de noviembre de 2018 |
6 de noviembre de 2018 |
7 de noviembre de 2018 |
|
9 |
OIM140704175 |
OPERADORA DE INSTALACIONES MARÍTIMAS, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-29883 de fecha 6 de noviembre de 2018 |
6 de noviembre de 2018 |
7 de noviembre de 2018 |
|
10 |
PCM020219JQ6 |
PACIFIC.COM.MX, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-29870 de fecha 31 de octubre de 2018 |
31 de octubre de 2018 |
01 de noviembre de 2018 |
|
11 |
PEF110805PG6 |
PROVEN EFECTIVENESS, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7255 de fecha 5 de febrero de 2019 |
5 de febrero de 2019 |
06 de febrero de 2019 |
|
12 |
QES150112V73 |
QUINSO ESTRATEGIAS Y SOLUCIONES EMPRESARIALES, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7255 de fecha 5 de febrero de 2019 |
5 de febrero de 2019 |
06 de febrero de 2019 |
|
13 |
SCP150803A63 |
SERVICIOS CORPORATIVOS PEMOBO, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-32765 de fecha 4 de diciembre de 2018 |
4 de diciembre de 2018 |
05 de diciembre de 2018 |
|
14 |
ZIT150707U64 |
ZAFIRO INDUSTRIAL TDM, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-29883 de fecha 6 de noviembre de 2018 |
6 de noviembre de 2018 |
7 de noviembre de 2018 |
Apartado C.-
Notificación en el Diario Oficial de la Federación.
|
|
R.F.C. |
Nombre, denominación o razón social del
Contribuyente |
Número y fecha de oficio Global de
presunción |
Fecha de notificación en el Diario Oficial
de la Federación |
Fecha en que surtió efectos la
notificación |
|
1 |
AEV1701123V0 |
ARRENDADORA EVERSTONE, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-27119 de fecha 2 de octubre de 2018 |
23 de octubre de 2018 |
24 de octubre de 2018 |
|
2 |
APC030624DA3 |
ACEROS Y PERFILES CUAUHTEMOC, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-32765 de fecha 4 de diciembre de 2018 |
18 de enero de 2019 |
21 de enero de 2019 |
|
3 |
BCJ110923GL4 |
BIO CHARTER JETS, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-32765 de fecha 4 de diciembre de 2018 |
18 de enero de 2019 |
21 de enero de 2019 |
|
4 |
BTE100325K42 |
BOUTIQUE TECNOLOGICA, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-29883 de fecha 6 de noviembre de 2018 |
3 de diciembre de 2018 |
4 de diciembre de 2018 |
|
5 |
CDA171101V50 |
CONSTRUCTORA DAND, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-29870 de fecha 31 de octubre de 2018 |
14 de diciembre de 2018 |
17 de diciembre de 2018 |
|
6 |
CIG091005317 |
CONSTRUCCIÓN E INFRAESTRUCTURA GUADIANA, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-32765 de fecha 4 de diciembre de 2018 |
18 de enero de 2019 |
21 de enero de 2019 |
|
7 |
GDE060919MK5 |
GRUPO DEHM, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-32765 de fecha 4 de diciembre de 2018 |
18 de enero de 2019 |
21 de enero de 2019 |
|
8 |
GPR890822V14 |
GRECO PROMOTORA, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-29883 de fecha 6 de noviembre
de 2018 |
3 de diciembre de 2018 |
4 de diciembre de 2018 |
|
9 |
OIM140704175 |
OPERADORA DE INSTALACIONES MARÍTIMAS, S.A. DE
C.V. |
500-05-2018-29883 de fecha 6 de noviembre
de 2018 |
3 de diciembre de 2018 |
4 de diciembre de 2018 |
|
10 |
PCM020219JQ6 |
PACIFIC.COM.MX, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-29870 de fecha 31 de octubre de
2018 |
14 de diciembre de 2018 |
17 de diciembre de 2018 |
|
11 |
PEF110805PG6 |
PROVEN EFECTIVENESS, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7255 de fecha 5 de febrero de
2019 |
14 de marzo de 2019 |
15 de marzo de 2019 |
|
12 |
QES150112V73 |
QUINSO ESTRATEGIAS Y SOLUCIONES
EMPRESARIALES, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7255 de fecha 5 de febrero de
2019 |
14 de marzo de 2019 |
15 de marzo de 2019 |
|
13 |
SCP150803A63 |
SERVICIOS CORPORATIVOS PEMOBO, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-32765 de fecha 4 de diciembre de 2018 |
18 de enero de 2019 |
21 de enero de 2019 |
|
14 |
ZIT150707U64 |
ZAFIRO INDUSTRIAL TDM, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-29883 de fecha 6 de noviembre de 2018 |
3 de diciembre de 2018 |
4 de diciembre de 2018 |
Apartado D.-
Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA conforme al cuarto párrafo del
artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
|
|
R.F.C. |
Nombre del Contribuyente |
Número y fecha de oficio de resolución
definitiva |
Medio de notificación al contribuyente |
|||||
|
Buzón Tributario |
Estrados de la autoridad |
Notificación personal |
|||||||
|
Fecha en que se notificó en Buzón
Tributario |
Fecha en que surtió efectos la
notificación |
Fecha de fijación en los estrados de la
Autoridad Fiscal |
Fecha en que surtió efectos la
notificación |
Fecha de notificación |
Fecha en que surtió efectos la
notificación |
||||
|
1 |
AEV1701123V0 |
ARRENDADORA EVERSTONE, S.A. DE C.V. |
500-00-32-06-02-2018-30157 de fecha 11 de diciembre de 2018 |
12 de diciembre de 2018 |
13 de diciembre de 2018 |
|
|
|
|
|
2 |
APC030624DA3 |
ACEROS Y PERFILES CUAUHTEMOC, S.A. DE C.V. |
500-39-00-06-02-2019-03450 de fecha 11 de
abril de 2019 |
22 de abril de 2019 |
23 de abril de 2019 |
|
|
|
|
|
3 |
BCJ110923GL4 |
BIO CHARTER JETS, S.A. DE C.V. |
500-35-00-06-01-2019-9108 de fecha 25 de
abril de 2019 |
25 de abril de 2019 |
26 de abril de 2019 |
|
|
|
|
|
4 |
BTE100325K42 |
BOUTIQUE TECNOLOGICA, S.A. DE C.V. |
500-43-03-07-02-2019-2338 de fecha 27 de marzo de 2019 |
27 de marzo de 2019 |
28 de marzo de 2019 |
|
|
|
|
|
5 |
CDA171101V50 |
CONSTRUCTORA DAND, S.A. DE C.V. |
500-72-05-01-01-2019-2244 de fecha 29 de
marzo de 2019 |
29 de marzo de 2019 |
1 de abril de 2019 |
|
|
|
|
|
6 |
CIG091005317 |
CONSTRUCCIÓN E INFRAESTRUCTURA GUADIANA,
S.A. DE C.V. |
500-43-03-07-01-2019-1851 de fecha 21 de
febrero de 2019 |
|
|
|
|
21 de febrero de 2019 |
22 de febrero de 2019 |
|
7 |
GDE060919MK5 |
GRUPO DEHM, S.A. DE C.V. |
500-67-00-04-03-2019-01320 de fecha 22 de
abril de 2019 |
3 de mayo de 2019 |
6 de mayo de 2019 |
|
|
|
|
|
8 |
GPR890822V14 |
GRECO PROMOTORA, S.A. DE C.V. |
500-41-00-08-02-2019-1461 de fecha 13 de
marzo de 2019 |
13 de marzo de 2019 |
14 de marzo de 2019 |
|
|
|
|
|
9 |
OIM140704175 |
OPERADORA DE INSTALACIONES MARÍTIMAS, S.A.
DE C.V. |
500-43-03-04-02-2019-2345 de fecha 28 de
marzo de 2019 |
|
|
|
|
29 de marzo de 2019 |
1 de abril de 2019 |
|
10 |
PCM020219JQ6 |
PACIFIC.COM.MX, S.A. DE C.V. |
900-03-06-00-00-2019-586 de fecha 24 de
abril de 2019 |
|
|
|
|
26 de abril de 2019 |
29 de abril de 2019 |
|
11 |
PEF110805PG6 |
PROVEN EFECTIVENESS, S.A. DE C.V. |
500-45-00-06-02-2019-11091 de fecha 17 de abril
de 2019 |
|
|
|
|
23 de abril de 2019 |
24 de abril de 2019 |
|
12 |
QES150112V73 |
QUINSO ESTRATEGIAS Y SOLUCIONES
EMPRESARIALES, S.A. DE C.V. |
500-45-00-06-02-2019-11252 de fecha 3 de
mayo de 2019 |
|
|
|
|
7 de mayo de 2019 |
8 de mayo de 2019 |
|
13 |
SCP150803A63 |
SERVICIOS CORPORATIVOS PEMOBO, S.A. DE C.V. |
500-69-00-05-02-2019-8236 de fecha 30 de
abril de 2019 |
30 de abril de 2019 |
2 de mayo de 2019 |
|
|
|
|
|
14 |
ZIT150707U64 |
ZAFIRO INDUSTRIAL TDM, S.A. DE C.V. |
500-32-00-04-03-2019- 1963 de fecha 11 de
marzo de 2019 |
13 de marzo de 2019 |
14 de marzo de 2019 |
|
|
|
|
Finalmente, se precisa que el hecho de que los
contribuyentes señalados hayan desvirtuado específicamente los hechos
consignados en el oficio de presunción y de resolución definitiva que motivó su
publicación en el listado correspondiente, es únicamente en relación a los
comprobantes fiscales señalados en el oficio de presunción que en su momento
les fue notificado, estando a salvo las facultades de la autoridad fiscal en
términos del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación en relación a los
demás comprobantes fiscales que en su caso hayan emitido.
Atentamente
Ciudad de México, a 27 de
junio de 2019.- En
suplencia por ausencia de la Administradora Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de
Fiscalización Estratégica y del Administrador de Fiscalización Estratégica “