OFICIO 500-05-2018-29733 mediante el cual se comunica listado de contribuyentes que desvirtuaron la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados
Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de
Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.-
Administración Central de Fiscalización
Estratégica.
Oficio: 500-05-2018-29733
Asunto: Se
comunica listado de contribuyentes que DESVIRTUARON la presunción de
inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del
Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
Esta
Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la
Administración General de Auditoría Fiscal Federal, del Servicio de
Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16,
primer párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1,
7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de
Administración Tributaria, publicada en el Diario oficial de la Federación del
15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario
Oficial de la Federación el 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero,
apartado B, fracción III, inciso e) y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción
VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, segundo en relación con el artículo 28, párrafo primero,
apartado B, fracción III, y último, numeral
5 del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado
en el Diario Oficial de la Federación el
24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de
conformidad con lo dispuesto en
el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento;
Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se
delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de
Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el
día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de
conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho
Acuerdo; en los artículos 33, último párrafo, 63 del Código Fiscal de la
Federación vigente y 69-B, párrafos primero y segundo
del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en
relación con el Artículo Segundo Transitorio del “DECRETO por el que se reforma el artículo 69-B del Código Fiscal de la
Federación”, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 25 de junio
de 2018, así como en la regla 1.4., último párrafo inciso c) de la Resolución
Miscelánea Fiscal para 2018, publicada en el Diario Oficial de la Federación el
22 de diciembre de 2017, le comunica lo siguiente:
Que
a los contribuyentes que se enlistan a continuación, en su momento, les fue
notificado un Oficio de Presunción de inexistencia de operaciones amparadas con
determinados comprobantes fiscales que emitieron, ello de conformidad con los
párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación
vigente hasta el 24 de
julio de 2018; sin embargo, durante el procedimiento
previsto en el segundo párrafo del citado precepto legal, a través de la
presentación de pruebas y alegatos ofrecidos y exhibidos, dichos contribuyentes
lograron desvirtuar la presunción de la autoridad por cuanto hace
específicamente a las operaciones señaladas en dichos oficios, cuyos datos son
los siguientes:
Apartado A.- Notificación del
OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo
69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de
julio de 2018, en relación con el artículo 69 de su
Reglamento.
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R.F.C. |
Nombre, denominación o razón social del Contribuyente |
Número y fecha de oficio individual de presunción |
Medio de notificación al contribuyente |
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Buzón Tributario |
Estrados de la autoridad |
Notificación personal |
|||||||
|
Fecha en que se notificó en Buzón Tributario |
Fecha en que surtió efectos la notificación |
Fecha de fijación en los estrados de la Autoridad Fiscal |
Fecha en que surtió efectos la notificación |
Fecha de notificación |
Fecha en que surtió efectos la notificación |
||||
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1 |
EDI1403258S1 |
EITHEL DISEÑO,
S.A. DE C.V. |
500-39-00-06-02-2017-896
de fecha 11 de enero de 2017 |
13 de enero de
2017 |
16 de enero de
2017 |
|
|
|
|
|
2 |
GCA130617KE5 |
GRUPO CIEN DE
LA ANGELÓPOLIS, S.C. |
500-04-00-00-00-2017-42463
de fecha 21 de noviembre de 2017 |
23 de
noviembre de 2017 |
24 de
noviembre de 2017 |
|
|
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|
|
3 |
GZA150508IC6 |
GRUPO ZARAJI,
S.A. DE C.V. |
500-39-00-06-02-2016-12764
de fecha 17 de noviembre de 2016 |
13 de enero de
2017 |
16 de enero de
2017 |
|
|
|
|
|
4 |
OVI1204205E4 |
OPERADORA
VIVEREGIO, S.A. DE C.V. |
500-41-00-03-02-2018-3002
de fecha 6 de marzo de 2018 |
14 de marzo de
2018 |
15 de marzo de
2018 |
|
|
|
|
|
5 |
SOZ090612L45 |
SOZIUS, S.A.
DE C.V. |
500-05-2018-16613
de fecha 24 de mayo de 2018 |
31 de mayo de
2018 |
1 de junio de
2018 |
|
|
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|
|
6 |
TMM150309UF0 |
TORRE MAYOR MANAGEMENT, S.C. |
500-05-2018-5854
de fecha 29 de enero de 2018 |
7 de febrero
de 2018 |
8 de febrero
de 2018 |
|
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|
|
Apartado B.- Notificación en la
página de Internet del Servicio de Administración Tributaria.
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R.F.C. |
Nombre, denominación o razón social del Contribuyente |
Número y fecha de oficio Global de presunción |
Fecha de notificación en la página de Internet del Servicio de
Administración Tributaria |
Fecha en que surtió efectos la notificación |
|
1 |
EDI1403258S1 |
EITHEL DISEÑO,
S.A. DE C.V. |
500-05-2017-2457 de fecha
1 de febrero de 2017 |
1 de febrero de 2017 |
2 de febrero de 2017 |
|
2 |
GCA130617KE5 |
GRUPO CIEN DE
LA ANGELÓPOLIS, S.C. |
500-05-2017-38736 de fecha
01 de diciembre de 2017 |
1 de diciembre de 2017 |
2 de diciembre de 2017 |
|
3 |
GZA150508IC6 |
GRUPO ZARAJI,
S.A. DE C.V. |
500-05-2017-2457 de fecha
1 de febrero de 2017 |
1 de febrero de 2017 |
2 de febrero de 2017 |
|
4 |
OVI1204205E4 |
OPERADORA
VIVEREGIO, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-13380 de fecha
30 de abril del 2018 |
1 de mayo de 2018 |
2 de mayo de 2018 |
|
5 |
SOZ090612L45 |
SOZIUS, S.A.
DE C.V. |
500-05-2018-14370 de fecha
22 de junio de 2018 |
26 de junio de 2018 |
27 de junio de 2018 |
|
6 |
TMM150309UF0 |
TORRE MAYOR MANAGEMENT, S.C. |
500-05-2018-8128 de fecha
01 de marzo de 2018 |
1 de marzo de 2018 |
2 de marzo de 2018 |
Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la
Federación.
|
|
R.F.C. |
Nombre, denominación o razón social del Contribuyente |
Número y fecha de oficio Global de presunción |
Fecha de notificación en el Diario Oficial de la Federación |
Fecha en que surtió efectos la notificación |
|
1 |
EDI1403258S1 |
EITHEL DISEÑO,
S.A. DE C.V. |
500-05-2017-2457 de fecha
1 de febrero de 2017 |
16 de febrero de 2017 |
17 de febrero de 2017 |
|
2 |
GCA130617KE5 |
GRUPO CIEN DE
LA ANGELÓPOLIS, S.C. |
500-05-2017-38736 de fecha
01 de diciembre de 2017 |
26 de diciembre de 2017 |
8 de enero de 2018 |
|
3 |
GZA150508IC6 |
GRUPO ZARAJI,
S.A. DE C.V. |
500-05-2017-2457 de fecha
1 de febrero de 2017 |
16 de febrero de 2017 |
17 de febrero de 2017 |
|
4 |
OVI1204205E4 |
OPERADORA
VIVEREGIO, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-13380 de fecha
30 de abril del 2018 |
22 de mayo de 2018 |
23 de mayo de 2018 |
|
5 |
SOZ090612L45 |
SOZIUS, S.A.
DE C.V. |
500-05-2018-14370 de fecha
22 de junio de 2018 |
19 de julio de 2018 |
30 de julio de 2018 |
|
6 |
TMM150309UF0 |
TORRE MAYOR MANAGEMENT, S.C. |
500-05-2018-8128 de fecha
01 de marzo de 2018 |
14 de marzo de 2018 |
15 de marzo de 2018 |
Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN
DEFINITIVA conforme al tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la
Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
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R.F.C. |
Nombre del Contribuyente |
Número y fecha de oficio de resolución definitiva |
Medio de notificación al contribuyente |
|||||
|
Buzón Tributario |
Estrados de la autoridad |
Notificación personal |
|||||||
|
Fecha en que se notificó en Buzón Tributario |
Fecha en que surtió efectos la notificación |
Fecha de fijación en los estrados de la Autoridad Fiscal |
Fecha en que surtió efectos la notificación |
Fecha de notificación |
Fecha en que surtió efectos la notificación |
||||
|
1 |
EDI1403258S1 |
EITHEL DISEÑO,
S.A. DE C.V. |
500-39-00-06-01-2018-7405
de fecha 29 de junio de 2018 |
3 de julio de
2018 |
4 de julio de
2018 |
|
|
|
|
|
2 |
GCA130617KE5 |
GRUPO CIEN DE
LA ANGELÓPOLIS, S.C. |
500-04-00-00-00-2018-25765
de fecha 20 de septiembre de 2018 |
20 de
septiembre de 2018 |
21 de
septiembre de 2018 |
|
|
|
|
|
3 |
GZA150508IC6 |
GRUPO ZARAJI,
S.A. DE C.V. |
500-39-00-06-02-2018-7438
de fecha 29 de junio de 2018 |
|
|
|
|
3 de agosto de
2018 |
6 de agosto de
2018 |
|
4 |
OVI1204205E4 |
OPERADORA
VIVEREGIO, S.A. DE C.V. |
500-41-00-03-02-2018-12517
de fecha 13 de septiembre de 2018 |
19 de
septiembre de 2018 |
20 de
septiembre de 2018 |
|
|
|
|
|
5 |
SOZ090612L45 |
SOZIUS, S.A.
DE C.V. |
500-05-2018-29719
de fecha 8 de octubre de 2018 |
9 de octubre
de 2018 |
10 de octubre
de 2018 |
|
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|
6 |
TMM150309UF0 |
TORRE MAYOR MANAGEMENT, S.C. |
500-05-2018-29728
de fecha 10 de octubre de 2018 |
10 de octubre
de 2018 |
11 de octubre
de 2018 |
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|
Finalmente, se precisa
que el hecho de que los contribuyentes señalados hayan desvirtuado
específicamente los hechos consignados en el oficio de presunción y de
resolución definitiva que motivó su publicación en el listado correspondiente,
es únicamente en relación a los comprobantes fiscales señalados en el oficio de
presunción que en su momento les fue notificado, estando a salvo las facultades
de la autoridad fiscal en términos del artículo 69-B del Código Fiscal de la
Federación en relación a los demás comprobantes fiscales que en su caso hayan
emitido.
Atentamente
Ciudad de
México, a 12 de octubre de 2018.- La Administradora Central de Fiscalización Estratégica,
Ady Elizabeth García Pimentel.- Rúbrica.