OFICIO 500-05-2018-27096 mediante el cual se comunica listado de contribuyentes que desvirtuaron la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados
Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda
y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración
General de Auditoría Fiscal Federal.-
Administración Central de Fiscalización Estratégica.
Oficio: 500-05-2018-27096
Asunto: Se comunica listado de contribuyentes
que DESVIRTUARON la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el
primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
Esta Administración Central de
Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría
Fiscal Federal, del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo
dispuesto por los artículos 16, primer párrafo de la Constitución Política de
los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción
III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario
oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto
publicado en el propio Diario Oficial de la Federación el 12 de junio de 2003;
1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e) y segundo, 5,
párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con
el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII,
segundo en relación con el artículo 28, párrafo primero, apartado B, fracción
III, y último, numeral
5 del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado
en el Diario Oficial de la Federación el
24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de
conformidad con lo dispuesto en
el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento;
Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se
delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de
Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el
día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de
conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho
Acuerdo; en los artículos 33, último párrafo, 63 del Código Fiscal de la Federación vigente y 69-B, párrafos primero y segundo
del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en
relación con el Artículo Segundo Transitorio del “DECRETO por el que se reforma el artículo 69-B del Código Fiscal de la
Federación”, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 25 de junio
de 2018, así como en la regla 1.4., último párrafo inciso c) de la Resolución
Miscelánea Fiscal para 2018, publicada en el Diario Oficial de la Federación el
22 de diciembre de 2017, le comunica lo siguiente:
Que a los contribuyentes que se
enlistan a continuación, en su momento, les fue notificado un Oficio de
Presunción de inexistencia de operaciones amparadas con determinados
comprobantes fiscales que emitieron, ello de conformidad con los párrafos
primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente
hasta el 24 de julio de 2018; sin embargo, durante el procedimiento previsto en
el segundo párrafo del citado precepto legal, a través de la presentación de
pruebas y alegatos ofrecidos y exhibidos, dichos contribuyentes lograron
desvirtuar la presunción de la autoridad por cuanto hace específicamente a las
operaciones señaladas en dichos oficios, cuyos datos son los siguientes:
Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los
párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación
vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con el artículo 69 de su
Reglamento.
|
|
R.F.C. |
Nombre, denominación o
razón social del Contribuyente |
Número y fecha de oficio
individual de presunción |
Medio de notificación al
contribuyente |
|||||
|
Buzón Tributario |
Estrados de la autoridad |
Notificación personal |
|||||||
|
Fecha en que se notificó
en Buzón Tributario |
Fecha en que surtió
efectos la notificación |
Fecha de fijación en los
estrados de la Autoridad Fiscal |
Fecha en que surtió
efectos la notificación |
Fecha de notificación |
Fecha en que surtió
efectos la notificación |
||||
|
1 |
AAA100303L51 |
INGENIOS SANTOS, S.A. DE
C.V. |
500-50-00-06-02-2017-18704
de fecha 7 de noviembre de 2017 |
13 de noviembre de 2017 |
14 de noviembre de 2017 |
|
|
|
|
|
2 |
AMA071219ED6 |
ARRENDADORA MAGA, S.A. DE
C.V. |
500-41-00-03-03-2016-19018
de fecha 18 de noviembre de 2016 |
22 de noviembre de 2016 |
23 de noviembre de 2016 |
|
|
|
|
|
3 |
AMO590630LA9 |
COMPAÑÍA AZUCARERA DE LOS
MOCHIS, S.A. DE C.V. |
500-11-00-01-00-2017-2025
de fecha 4 de julio de 2017 |
12 de julio de 2017 |
13 de julio de 2017 |
|
|
|
|
|
4 |
CIC130131779 |
CAAF INTEGRACIÓN
CONSTRUCTIVA, S.A. DE C.V. |
500-40-00-02-00-2017-06575
de fecha 24 de mayo de 2017 |
|
|
|
|
26 de mayo de 2017 |
29 de mayo de 2017 |
|
5 |
CML131223CB1 |
CENTRO MERCANTIL
LOGROS, S.A. DE C.V. |
500-31-00-04-01-2016-27163
de fecha 8 de noviembre de 2016 |
14 de noviembre de
2016 |
15 de noviembre de
2016 |
|
|
|
|
|
6 |
DPD120420MP2 |
DESARROLLO
PROFESIONAL DE ORGANIZACIONES, S.A. DE C.V. |
500-51-00-01-03-2018-04545
de fecha 1 de marzo de 2018 |
2 de marzo de 2018 |
5 de marzo de 2018 |
|
|
|
|
|
7 |
DRA120223821 |
DRAKE-MESA, S. DE
R.L. DE C.V. |
500-43-03-07-01-2017-2830
de fecha 27 de enero de 2017 |
|
|
|
|
31 de enero de
2017 |
1 de febrero de
2017 |
|
8 |
GEX040107SRA |
GENTE EN
EXCELENCIA, S.C. |
500-10-00-07-03-2018-11738
de fecha 5 de marzo de 2018 |
|
|
21 de marzo de
2018 |
20 de abril de
2018 |
|
|
|
9 |
GRO100713JE2 |
GRUPO RODTAM, S.A.
DE C.V. |
500-70-00-04-01-2018-
04341 de fecha 26 de abril de 2018 |
7 de mayo de 2018 |
8 de mayo de 2018 |
|
|
|
|
|
10 |
MES120719NK2 |
MAGNOLIA ESPACIOS,
S.A. DE C.V. |
500-05-2016-21429
de fecha 14 de junio de 2016 |
30 de mayo de 2017 |
31 de mayo de 2017 |
|
|
|
|
|
11 |
NIT1411243C7 |
NITICOLOR, S.A. DE
C.V. |
500-40-00-02-00-2017-09861
de fecha 2 de agosto de 2017 |
|
|
|
|
4 de agosto de
2017 |
7 de agosto de
2017 |
|
12 |
OVI0107277H7 |
OPERADORA VICMA,
S.A. DE C.V. |
500-19-05-02-00-2018-00678
de fecha 15 de enero de 2018 |
17 de enero de
2018 |
18 de enero de
2018 |
|
|
|
|
|
13 |
PESA730920DD3 |
PÉREZ SÁNCHEZ ALEX
WILBER |
500-38-00-06-01-2016-15631
de fecha 13 de septiembre de 2016 |
20 de septiembre
de 2016 |
21 de septiembre
de 2016 |
|
|
|
|
|
14 |
SAAG691230KYA |
SANCHEZ ARIAS
GILBERTO |
500-40-00-02-00-2017-07772
de fecha 20 de junio de 2017 |
|
|
|
|
23 de junio de
2017 |
26 de junio de
2017 |
|
15 |
SSV551209UP7 |
SUPER SERVICIO
VARGAS, S.A. DE C.V. |
500-40-00-02-00-2016-11908
de fecha 2 de septiembre de 2016 |
|
|
|
|
6 de septiembre de
2016 |
7 de septiembre de
2016 |
|
16 |
TSI1208282A4 |
THREE S INC. DE
MEXICO, S. DE R.L. DE C.V. |
500-15-06-02-2016-14387 de fecha 25 de
agosto de 2016 |
31 de agosto de
2016 |
1 de septiembre de
2016 |
|
|
|
|
|
17 |
UCJ070725MC4 |
ROUTES
CONSTRUCCIÓN, S.A. DE C.V. |
500-32-00-02-02-2017-16775
de fecha 15 de mayo de 2017 |
16 de mayo de 2017 |
17 de mayo de 2017 |
|
|
|
|
Apartado B.- Notificación en la página de
Internet del Servicio de Administración Tributaria.
|
|
R.F.C. |
Nombre, denominación o
razón social del Contribuyente |
Número y fecha de oficio
Global de presunción |
Fecha de notificación en
la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria |
Fecha en que surtió efectos
la notificación |
|
1 |
AAA100303L51 |
INGENIOS SANTOS,
S.A. DE C.V. |
500-05-2017-38736
de fecha 01 de diciembre de 2017 |
1 de diciembre de
2017 |
2 de diciembre de
2017 |
|
2 |
AMA071219ED6 |
ARRENDADORA MAGA,
S.A. DE C.V. |
500-05-2016-38710
de fecha 01 de diciembre de 2016 |
1 de diciembre de
2016 |
2 de diciembre de
2016 |
|
3 |
AMO590630LA9 |
COMPAÑÍA AZUCARERA
DE LOS MOCHIS, S.A. DE C.V. |
500-05-2017-16356
de fecha 14 de julio de 2017 |
1 de agosto de
2017 |
2 de agosto de
2017 |
|
4 |
CIC130131779 |
CAAF INTEGRACIÓN
CONSTRUCTIVA, S.A. DE C.V. |
500-05-2017-16140
de fecha 1 de junio de 2017 |
1 de junio de 2017 |
2 de junio de 2017 |
|
5 |
CML131223CB1 |
CENTRO MERCANTIL
LOGROS, S.A. DE C.V. |
500-05-2016-38710
de fecha 01 de diciembre de 2016 |
1 de diciembre de
2016 |
2 de diciembre de
2016 |
|
6 |
DPD120420MP2 |
DESARROLLO
PROFESIONAL DE ORGANIZACIONES, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-8182
de fecha 23 de marzo del 2018 |
1 de abril de 2018 |
2 de abril de 2018 |
|
7 |
DRA120223821 |
DRAKE-MESA, S. DE
R.L. DE C.V. |
500-05-2017-2630
de fecha 31 de marzo de 2017 |
3 de abril de 2017 |
4 de abril de 2017 |
|
8 |
GEX040107SRA |
GENTE EN
EXELENCIA, S.C. |
500-05-2018-16632
de fecha 01 de junio de 2018 |
1 de junio de 2018 |
4 de junio de 2018 |
|
9 |
GRO100713JE2 |
GRUPO RODTAM |
500-05-2018-16632
de fecha 01 de junio de 2018 |
1 de junio de 2018 |
4 de junio de 2018 |
|
10 |
MES120719NK2 |
MAGNOLIA ESPACIOS, S.A. DE
C.V. |
500-05-2016-32291 de fecha
de 1 de septiembre de 2016 |
1 de septiembre de 2016 |
2 de septiembre de 2016 |
|
11 |
NIT1411243C7 |
NITICOLOR, S.A. DE C.V. |
500-05-2017-32098 de fecha
29 de agosto de 2017 |
1 de septiembre de 2017 |
4 de septiembre de 2017 |
|
12 |
OVI0107277H7 |
OPERADORA VICMA, S.A. DE
C.V. |
500-05-2018-5857 de fecha
1 de febrero de 2018 |
1 de febrero de 2018 |
2 de febrero de 2018 |
|
13 |
PESA730920DD3 |
PÉREZ SÁNCHEZ ALEX WILBER |
500-05-2018-8182 de fecha
23 de marzo del 2018 |
1 de abril de 2018 |
2 de abril de 2018 |
|
14 |
SAAG691230KYA |
SANCHEZ ARIAS GILBERTO |
500-05-2017-16234 de fecha
30 de junio de 2017 |
3 de julio de 2017 |
4 de julio de 2017 |
|
15 |
SSV551209UP7 |
SUPER SERVICIO VARGAS,
S.A. DE C.V. |
500-05-2016-36420 de fecha
30 de septiembre de 2016 |
3 de octubre de 2016 |
4 de octubre de 2016 |
|
16 |
TSI1208282A4 |
THREE S INC. DE MEXICO, S.
DE R.L. DE C.V. |
500-05-2016-38655 de fecha
01 de noviembre de 2016 |
1 de noviembre de 2016 |
3 de noviembre de 2016 |
|
17 |
UCJ070725MC4 |
ROUTES CONSTRUCCIÓN S.A.
DE C.V. |
500-05-2017-16140 de fecha
1 de junio de 2017 |
1 de junio de 2017 |
2 de junio de 2017 |
Apartado C.- Notificación en el Diario
Oficial de la Federación.
|
|
R.F.C. |
Nombre, denominación o
razón social del Contribuyente |
Número y fecha de oficio
Global de presunción |
Fecha de notificación en
el Diario Oficial de la Federación |
Fecha en que surtió
efectos la notificación |
|
1 |
AAA100303L51 |
INGENIOS SANTOS, S.A. DE
C.V. |
500-05-2017-38736 de fecha
01 de diciembre de 2017 |
26 de diciembre de 2017 |
8 de enero de 2018 |
|
2 |
AMA071219ED6 |
ARRENDADORA MAGA,
S.A. DE C.V. |
500-05-2016-38710
de fecha 01 de diciembre de 2016 |
15 de diciembre de
2016 |
16 de diciembre de
2016 |
|
3 |
AMO590630LA9 |
COMPAÑÍA AZUCARERA
DE LOS MOCHIS, S.A. DE C.V. |
500-05-2017-16356
de fecha 14 de julio de 2017 |
17 de agosto de
2017 |
18 de agosto de
2017 |
|
4 |
CIC130131779 |
CAAF INTEGRACIÓN
CONSTRUCTIVA, S.A. DE C.V. |
500-05-2017-16140
de fecha 1 de junio de 2017 |
12 de junio de
2017 |
13 de junio de
2017 |
|
5 |
CML131223CB1 |
CENTRO MERCANTIL
LOGROS, S.A. DE C.V. |
500-05-2016-38710
de fecha 01 de diciembre de 2016 |
15 de diciembre de
2016 |
16 de diciembre de
2016 |
|
6 |
DPD120420MP2 |
DESARROLLO
PROFESIONAL DE ORGANIZACIONES, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-8182
de fecha 23 de marzo del 2018 |
18 de mayo de 2018 |
21 de mayo de 2018 |
|
7 |
DRA120223821 |
DRAKE-MESA, S. DE
R.L. DE C.V. |
500-05-2017-2630
de fecha 31 de marzo de 2017 |
25 de abril de
2017 |
26 de abril de
2017 |
|
8 |
GEX040107SRA |
GENTE EN
EXELENCIA, S.C. |
500-05-2018-16632
de fecha 01 de junio de 2018 |
25 de junio de
2018 |
26 de junio de
2018 |
|
9 |
GRO100713JE2 |
GRUPO RODTAM |
500-05-2018-16632
de fecha 01 de junio de 2018 |
25 de junio de
2018 |
26 de junio de
2018 |
|
10 |
MES120719NK2 |
MAGNOLIA ESPACIOS,
S.A. DE C.V. |
500-05-2016-32291
de fecha de 1 de septiembre de 2016 |
12 de septiembre
de 2016 |
13 de septiembre
de 2016 |
|
11 |
NIT1411243C7 |
NITICOLOR, S.A. DE
C.V. |
500-05-2017-32098
de fecha 29 de agosto de 2017 |
19 de septiembre
de 2017 |
25 de septiembre
de 2017 |
|
12 |
OVI0107277H7 |
OPERADORA VICMA,
S.A. DE C.V. |
500-05-2018-5857
de fecha 1 de febrero de 2018 |
15 de febrero de 2018 |
16 de febrero de
2018 |
|
13 |
PESA730920DD3 |
PÉREZ SÁNCHEZ ALEX
WILBER |
500-05-2018-8182
de fecha 23 de marzo del 2018 |
18 de mayo de 2018 |
21 de mayo de 2018 |
|
14 |
SAAG691230KYA |
SANCHEZ ARIAS
GILBERTO |
500-05-2017-16234
de fecha 30 de junio de 2017 |
13 de julio de
2017 |
14 de julio de
2017 |
|
15 |
SSV551209UP7 |
SUPER SERVICIO
VARGAS, S.A. DE C.V. |
500-05-2016-36420
de fecha 30 de septiembre de 2016 |
12 de octubre de
2016 |
13 de octubre de
2016 |
|
16 |
TSI1208282A4 |
THREE S INC. DE MEXICO, S.
DE R.L. DE C.V. |
500-05-2016-38655 de fecha
01 de noviembre de 2016 |
16 de noviembre de 2016 |
17 de noviembre de 2016 |
|
17 |
UCJ070725MC4 |
ROUTES CONSTRUCCIÓN S.A.
DE C.V. |
500-05-2017-16140 de fecha
1 de junio de 2017 |
12 de junio de 2017 |
13 de junio de 2017 |
Apartado D.- Notificación del oficio de
RESOLUCIÓN en el cual quedo desvirtuada la presunción.
|
|
R.F.C. |
Nombre del Contribuyente |
Número y fecha de oficio
de resolución definitiva |
Medio de notificación al
contribuyente |
|||||
|
Buzón Tributario |
Estrados de la autoridad |
Notificación personal |
|||||||
|
Fecha en que se notificó
en Buzón Tributario |
Fecha en que surtió
efectos la notificación |
Fecha de fijación en los
estrados de la Autoridad Fiscal |
Fecha en que surtió
efectos la notificación |
Fecha de notificación |
Fecha en que surtió
efectos la notificación |
||||
|
1 |
AAA100303L51 |
INGENIOS SANTOS,
S.A. DE C.V. |
500-50-00-06-02-2018-3317
de fecha 25 de junio de 2018 |
25 de junio de
2018 |
26 de junio de
2018 |
|
|
|
|
|
2 |
AMA071219ED6 |
ARRENDADORA MAGA,
S.A. DE C.V. |
500-41-00-03-02-2018-12516
de fecha 13 de septiembre de 2018 |
17 de septiembre
de 2018 |
18 de septiembre
de 2018 |
|
|
|
|
|
3 |
AMO590630LA9 |
COMPAÑÍA AZUCARERA
DE LOS MOCHIS, S.A. DE C.V. |
500-11-00-01-00-2018-0907
de fecha 20 de abril de 2018 |
|
|
27 de mayo de 2018 |
14 de junio de
2018 |
|
|
|
4 |
CIC130131779 |
CAAF INTEGRACIÓN
CONSTRUCTIVA, S.A. DE C.V. |
500-40-00-02-00-2017-11473
de fecha 22 de septiembre de 2017 |
|
|
|
|
26 de septiembre
de 2017 |
27 de septiembre
de 2017 |
|
5 |
CML131223CB1 |
CENTRO MERCANTIL
LOGROS, S.A. DE C.V. |
500-31-00-04-01-2018-12100
de fecha 29 de enero de 2018 |
29 de enero de
2018 |
30 de enero de
2018 |
|
|
|
|
|
6 |
DPD120420MP2 |
DESARROLLO
PROFESIONAL DE ORGANIZACIONES, S.A. DE C.V. |
500-51-00-01-03-2018-18916
de fecha 15 de agosto de 2018 |
17 de agosto de
2018 |
20 de agosto de
2018 |
|
|
|
|
|
7 |
DRA120223821 |
DRAKE-MESA, S. DE
R.L. DE C.V. |
500-43-03-07-01-2017-5688
de fecha 17 de junio de 2017 |
20 de junio de
2017 |
21 de junio de
2017 |
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8 |
GEX040107SRA |
GENTE EN
EXCELENCIA, S.C. |
500-10-00-07-01-2018-40194
de fecha 12 de septiembre de 2018 |
13 de septiembre
de 2018 |
14 de septiembre
de 2018 |
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9 |
GRO100713JE2 |
GRUPO RODTAM S.A.
DE C.V. |
500-70-00-04-01-2018-09222
de fecha 17 de agosto de 2018 |
20 de agosto de
2018 |
21 de agosto de
2018 |
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10 |
MES120719NK2 |
MAGNOLIA ESPACIOS,
S.A. DE C.V. |
500-05-2018-26956
de fecha 5 de septiembre de 2018 En cumplimiento a la resolución contenida en
el oficio número 600-43-2017-1595 de fecha 16 de abril de 2018,emitida por la
Administración Desconcentrada Jurídica de Nuevo León “3”, con sede en Nuevo
León, en el expediente del Recurso de Revocación RRL2017009679. |
11 de septiembre
de 2018 |
12 de septiembre
de 2018 |
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11 |
NIT1411243C7 |
NITICOLOR, S.A. DE
C.V. |
500-40-00-02-00-2017-13588
de fecha 18 de diciembre de 2017 |
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21 de diciembre de
2017 |
22 de diciembre de
2017 |
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12 |
OVI0107277H7 |
OPERADORA VICMA,
S.A. DE C.V. |
500-19-00-05-02-2018-07090
de fecha 20 de junio de 2018 |
21 de junio de
2018 |
22 de junio de
2018 |
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13 |
PESA730920DD3 |
PÉREZ SÁNCHEZ ALEX
WILBER |
500-38-00-06-01-2018-12049
de fecha 31 de julio de 2018 |
6 de agosto de
2018 |
7 de agosto de
2018 |
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14 |
SAAG691230KYA |
SANCHEZ ARIAS
GILBERTO |
500-40-00-02-00-2017-12166
de fecha 4 de octubre de 2017 |
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11 de octubre de
2017 |
12 de octubre de
2017 |
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15 |
SSV551209UP7 |
SUPER SERVICIO
VARGAS, S.A. DE C.V. |
500-40-00-02-00-2018-02258
de fecha 27 de febrero de 2018 |
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28 de febrero de
2018 |
1 de marzo de 2018 |
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16 |
TSI1208282A4 |
THREE S INC. DE
MEXICO, S. DE R.L. DE C.V. |
500-15-06-02-2016-19510
de fecha 10 de noviembre de 2016 |
10 de noviembre de
2016 |
11 de noviembre de
2016 |
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17 |
UCJ070725MC4 |
ROUTES
CONSTRUCCIÓN, S.A. DE C.V. |
500-32-00-02-02-2017-21133
de fecha 10 de julio de 2017 |
21 de agosto de
2017 |
22 de agosto de
2017 |
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Finalmente, se precisa que el hecho
de que los contribuyentes señalados hayan desvirtuado específicamente los
hechos consignados en el oficio de presunción y de resolución definitiva que
motivó su publicación en el listado correspondiente, es únicamente en relación
a los comprobantes fiscales señalados en el oficio de presunción que en su
momento les fue notificado, estando a salvo las facultades de la autoridad
fiscal en términos del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación en
relación a los demás comprobantes fiscales que en su caso hayan emitido.
Atentamente
Ciudad de México, a 25 de septiembre de 2018.- La Administradora Central de Fiscalización
Estratégica, Ady Elizabeth García Pimentel.- Rúbrica.