OFICIO 500-05-2018-27113 mediante el cual se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación.
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.
Asunto: Se comunica listado global de
presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el
artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación.
La Administración Central de
Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría
Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo
dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de
los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII
y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria,
publicada en el Diario Oficial de
la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en
el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2,
párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo
primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el
artículo 22
párrafos primero, fracción VIII, segundo en relación
con el artículo 28, párrafo primero, apartado B, fracción III, y último, numeral
5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado
en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir
del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo
primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero,
fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas
atribuciones a los Servidores
Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario
Oficial de la Federación el día 23 de junio
de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo
dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los
artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B, párrafos primero y segundo del Código
Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las
atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y
segundo del Código Fiscal de la Federación, las autoridades fiscales que se citan
en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los
contribuyentes señalados en el citado Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales
sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para
prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que
amparan tales comprobantes.
Como consecuencia de lo anterior, las
autoridades ya referidas ubicaron a los contribuyentes en el supuesto de
presunción previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de
la Federación, por lo que en tal sentido les notificaron a cada uno de ellos el
oficio individual de presunción, en el cual se pormenorizó los hechos
particulares por los cuales se consideró procedente la referida presunción.
En razón de lo anterior, y en apoyo a
las autoridades emisoras de los oficios de presunción ya señalados, con
fundamento en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la
Federación, se informa a los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1 del
presente oficio, que se encuentran en el supuesto previsto en el primer párrafo
del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, lo anterior se les hace
de su conocimiento con el objeto de que puedan manifestar ante la autoridad
fiscal que les notificó el oficio individual lo que a su derecho convenga y
aportar, ante dichas autoridades, la documentación e información que consideren
pertinentes para desvirtuar los hechos que llevaron a la autoridad a
notificarlos.
Entonces, se indica que de
conformidad con lo dispuesto por el artículo 69-B, segundo párrafo, del Código
Fiscal de la Federación, cada uno de los contribuyentes que se mencionan en el
citado Anexo 1 del presente oficio tendrán un plazo de 15 días hábiles,
contados a partir de que surta efectos la última de las notificaciones, según
la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del
Código Fiscal de la Federación, a fin de que presenten ante las oficinas de las
autoridades emisoras del oficio individual ubicadas en el domicilio señalado en
el Anexo 1 del presente oficio, escrito libre en original y dos copias, firmado
por el contribuyente o su representante legal en los términos del artículo 19
del referido Código, a través del cual manifiesten lo que a su derecho convenga,
anexando a dicho escrito la documentación e información que consideren
pertinentes para desvirtuar los hechos pormenorizados en el oficio individual
ya mencionado.
La documentación e información que
presenten a través del citado escrito deberá de cumplir con los requisitos
establecidos en los artículos 18, 18-A y 19 del Código Fiscal de la Federación.
Asimismo, se les
apercibe que si transcurrido el plazo concedido no aportan las pruebas, la
documentación e información respectiva; o bien, en caso de aportarlas, una vez
admitidas y valoradas, no se desvirtúan los hechos señalados en el oficio
individual mencionado en el tercer párrafo del presente oficio, se procederá en
los términos que prevé el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de
la Federación, caso en el cual se notificará la resolución y se publicará el
nombre, denominación o razón social en el listado de los contribuyentes que no
hayan desvirtuado los hechos que se les imputan y, por tanto, se encuentran
definitivamente en la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo
69-B, listado que para tal efecto se difunda en la página de internet del
Servicio de Administración Tributaria, y se publique en el Diario Oficial de la
Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la
facturación de operaciones inexistentes y que la sociedad conozca quiénes son
aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente,
Ciudad de México, a 28 de septiembre de 2018.- La Administradora Central
de Fiscalización Estratégica, Ady
Elizabeth García Pimentel.- Rúbrica.
Asunto: Anexo 1 del oficio número 500-05-2018-27113 de fecha 28 de septiembre de 2018 en el que se notifica, de conformidad con el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, que los contribuyentes mencionados en el presente Anexo se ubican en el supuesto previsto en el primer párrafo del citado precepto legal.
A continuación, se enlistan los contribuyentes a los que se hace referencia en el oficio número 500-05-2018-27113 de fecha 28 de septiembre de 2018, emitido por la L.C. Ady Elizabeth García Pimentel Administradora Central de Fiscalización Estratégica, de la Administración General de Auditoría Fiscal Federal.
|
|
R.F.C. |
NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE |
NO. Y FECHA DEL OFICIO DE PRESUNCIÓN |
AUTORIDAD EMISORA DEL OFICIO DE PRESUNCIÓN |
FECHA DE NOTIFICACIÓN DEL OFICIO DE
PRESUNCIÓN |
|
1. |
AIS111215DR9 |
AQUAMARINE INTERNATIONAL SHIPPING, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-22867 de fecha
29 de agosto de 2018 |
Administración
Central de Fiscalización Estratégica |
6 de
septiembre de 2018 |
|
2. |
BCI100517JP5 |
BALI
CORPORACION INDUSTRIAL INTEGRADA, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-22878 de fecha
30 de agosto de 2018 |
Administración
Central de Fiscalización Estratégica |
4 de
septiembre de 2018 |
|
3. |
BSA110608RB9 |
BUFETE DE
SOLUCIONES ADMINISTRATIVAS, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-26954 de fecha
4 de septiembre de 2018 |
Administración
Central de Fiscalización Estratégica |
13 de
septiembre de 2018 |
|
4. |
BSV151014GZ3 |
BLACK SYSTEMS VIP, S.A. DE C.V. |
500-32-00-07-02-2018-28364
de fecha 7 de septiembre de 2018 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco "3" |
19 de
septiembre de 2018 |
|
5. |
CBA1105272X7 |
CONSTRUCTORA
BASCO, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-26991 de fecha
7 de septiembre de 2018 |
Administración
Central de Fiscalización Estratégica |
14 de
septiembre de 2018 |
|
6. |
CCI121218EY3 |
COISA,
CONSULTORES INDUSTRIALES, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-22837 de fecha
7 de septiembre de 2018 |
Administración
Central de Fiscalización Estratégica |
10 de
septiembre de 2018 |
|
7. |
CES160615NT4 |
COB ESOLLOR,
S.A. DE C.V. |
500-32-00-04-03-2018-26931
de fecha 22 de agosto de 2018 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco "3" |
17 de
septiembre de 2018 |
|
8. |
CEU150902S78 |
CONSULTORIA
EUROMEXICANO, S.A. DE C.V. |
500-49-00-03-01-2018-006118
de fecha 23 de agosto de 2018 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Quintana Roo "2" |
30 de agosto
de 2018 |
|
9. |
DPT151208T14 |
DESTINO
PERFECTO TRAVEL, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-27050 de fecha
17 de septiembre de 2018 |
Administración
Central de Fiscalización Estratégica |
24 de
septiembre de 2018 |
|
10. |
EFO131206RD4 |
ELVIS FOOD, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-22876 de fecha
30 de agosto de 2018 |
Administración
Central de Fiscalización Estratégica |
7 de
septiembre de 2018 |
|
11. |
EGA141211511 |
ENLACE GLOBAL
AQUA, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-27026 de fecha
18 de septiembre de 2018 |
Administración
Central de Fiscalización Estratégica |
25 de
septiembre de 2018 |
|
12. |
GCC0108201V9 |
GRUPO
CONSTRUCTOR CONHIR, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-27037 de fecha
14 de septiembre de 2018 |
Administración
Central de Fiscalización Estratégica |
24 de
septiembre de 2018 |
|
13. |
GMT120719T9A |
GRUPO
MERCANTIL TRECABA, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-26999 de fecha
7 de septiembre de 2018 |
Administración
Central de Fiscalización Estratégica |
10 de
septiembre de 2018 |
|
14. |
GOO130218IY4 |
GOODESTATE,
S.A. DE C.V. |
500-05-2018-23175 de fecha
11 de septiembre de 2018 |
Administración
Central de Fiscalización Estratégica |
17 de
septiembre de 2018 |
|
15. |
HAY1703027Q9 |
HAYIME, S.C. |
500-05-2018-26990 de fecha
6 de septiembre de 2018 |
Administración
Central de Fiscalización Estratégica |
20 de
septiembre de 2018 |
|
16. |
IBS150701BI4 |
INTELIGENCIA
BS, S.A. DE C.V. |
500-18-00-06-02-2018-7185
de fecha 12 de septiembre de 2018 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Colima "1" |
21 de septiembre
de 2018 |
|
17. |
IPT9911162CA |
INGENIERIA
PROYECTOS Y TRATAMIENTOS ECOLOGICO DE RESIDUALES, S.A. DE C.V. |
500-32-00-05-07-2018-26925
de fecha 22 de agosto de 2018 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco "3" |
28 de agosto
de 2018 |
|
18. |
KLO160801U8A |
KLOGEMA, S.A.
DE C.V. |
500-32-00-04-02-2018-26932
de fecha 22 de agosto de 2018 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco "3" |
17 de
septiembre de 2018 |
|
19. |
LIY130401HH3 |
LIRYO
INGENIERIA Y MANTENIMIENTO, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-22870 de fecha
30 de agosto de 2018 |
Administración
Central de Fiscalización Estratégica |
11 de
septiembre de 2018 |
|
20. |
LOLT710523SE0 |
LOPEZ LEIRANA
TITANIA CRISTAL |
500-05-2018-27013 de fecha
11 de septiembre de 2018 |
Administración
Central de Fiscalización Estratégica |
19 de
septiembre de 2018 |
|
21. |
MSC150720H81 |
MELL SOTELO CONSULTING, S.C. |
500-05-2018-27027 de fecha
18 de septiembre de 2018 |
Administración
Central de Fiscalización Estratégica |
26 de
septiembre de 2018 |
|
22. |
OBE151214QP1 |
O.M.
BENESSERE, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-27009 de fecha
11 de septiembre de 2018 |
Administración
Central de Fiscalización Estratégica |
17 de
septiembre de 2018 |
|
23. |
PAR130619EJ2 |
PROYECTOS
ARISTA, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-27046 de fecha
17 de septiembre de 2018 |
Administración
Central de Fiscalización Estratégica |
25 de
septiembre de 2018 |
|
24. |
PPM160112K73 |
PRIME PUBLICITY MCH, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-27041 de fecha
17 de septiembre de 2018 |
Administración
Central de Fiscalización Estratégica |
21 de
septiembre de 2018 |
|
25. |
SAN1305162X7 |
SANTE COMPANY,
S.A. DE C.V. |
500-30-00-05-01-2018-06174
de fecha 27 de agosto de 2018 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco "1" |
31 de agosto
de 2018 |
|
26. |
SAS110705F19 |
S & S
SEGURIDAD PRIVADA, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-26987 de fecha
6 de septiembre de 2018 |
Administración
Central de Fiscalización Estratégica |
12 de
septiembre de 2018 |
|
27. |
SEH121108CF9 |
SERVICIOS
EMPRESARIALES THE HAUS OF SERVICE, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-27036 de fecha
17 de septiembre de 2018 |
Administración
Central de Fiscalización Estratégica |
24 de
septiembre de 2018 |
|
28. |
SMU121206NY7 |
SOCIETATIS
MULTIRISK, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-22877 de fecha
30 de agosto de 2018 |
Administración
Central de Fiscalización Estratégica |
7 de
septiembre de 2018 |
|
29. |
SSC161011DS3 |
SECOMA
SERVICIOS DE CONSTRUCCION Y MANTENIMIENTO, S. DE R.L. DE C.V. |
500-05-2018-27013 de fecha
11 de septiembre de 2018 |
Administración
Central de Fiscalización Estratégica |
14 de
septiembre de 2018 |
|
30. |
SUR151221SM9 |
SURKENTER,
S.A. DE C.V. |
500-05-2018-27008 de fecha
11 de septiembre de 2018 |
Administración
Central de Fiscalización Estratégica |
18 de
septiembre de 2018 |
|
31. |
TMA130531CZ2 |
TECNOFON AND MARKETING, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-27018 de fecha
11 de septiembre de 2018 |
Administración
Central de Fiscalización Estratégica |
20 de
septiembre de 2018 |
|
32. |
ZTM130923IB2 |
ZADOK
TECHNOLOGIES DE MÉXICO, S. DE R.L. DE C.V. |
500-05-2018-22871 de fecha
30 de agosto de 2018 |
Administración
Central de Fiscalización Estratégica |
6 de
septiembre de 2018 |
______________________________