ANEXO 16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, publicada el 22 de diciembre de 2017.
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.
Anexo 16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018
Contenido |
|
ESTE ANEXO SE
INTEGRA DE LOS INSTRUCTIVOS DE INTEGRACION Y DE CARACTERISTICAS, LOS FORMATOS
GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS PARA EFECTOS
FISCALES EMITIDO POR CONTADOR PUBLICO INSCRITO, Y DE LOS CUESTIONARIOS
RELATIVOS A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO, POR EL EJERCICIO
FISCAL DEL 2017, UTILIZANDO EL SISTEMA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN 2017
(SIPRED’2017), APLICABLE A LOS TIPOS DE DICTAMENES QUE SE MENCIONAN. |
|
· Instructivo
para la integración y presentación del dictamen de estados financieros para
efectos fiscales emitido por contador público inscrito, por el ejercicio
fiscal del 2017, utilizando el Sistema de Presentación del Dictamen 2017
(SIPRED'2017). |
· Instructivo
de características para el llenado y presentación del dictamen de estados
financieros para efectos fiscales emitido por contador público inscrito, por
el ejercicio fiscal del 2017 utilizando el Sistema de Presentación del
Dictamen 2017 (SIPRED'2017). |
|
A. Formato guía para la
presentación del dictamen fiscal de estados financieros general, por el
ejercicio fiscal del 2017. · Cuestionario
de diagnóstico fiscal. (Revisión del Contador Público). · Cuestionario
en materia de precios de transferencia. (Revisión del Contador Público). B. Formato guía para la
presentación del dictamen fiscal de estados financieros, aplicable a
contribuyentes personas morales que tributen como coordinados y del régimen
agrícola, ganadero, silvícola y pesquero y las personas físicas que se
dediquen exclusivamente a las actividades de autotransporte terrestre de
carga o pasaje por el ejercicio fiscal del 2017. |
· Cuestionario
de diagnóstico fiscal. (Revisión del Contador Público). |
·
Cuestionario en materia de precios de
transferencia. (Revisión del Contador Público). C. Formato guía para la presentación del
dictamen fiscal de estados financieros, aplicable a las casas de cambio, por
el ejercicio fiscal del 2017. ·
Cuestionario de diagnóstico fiscal (Revisión del
Contador Público). ·
Cuestionario en materia de precios de
transferencia (Revisión del Contador Público). D. Formato guía para la presentación del
dictamen fiscal de estados financieros de los intermediarios financieros no
bancarios, aplicable a las uniones de crédito, a los almacenes generales de
depósito, a las arrendadoras financieras, a las empresas de factoraje
financiero, a las sociedades financieras de objeto múltiple reguladas, entidades
de ahorro y crédito popular conforme a la ley de ahorro y crédito popular y a
otros intermediarios financieros no bancarios, por el ejercicio fiscal del
2017. ·
Cuestionario de diagnóstico fiscal (Revisión del
Contador Público). ·
Cuestionario en materia de precios de
transferencia (Revisión del Contador Público). E. Formato guía para la presentación del
dictamen fiscal de estados financieros, aplicable a los fondos de inversión
de capitales, de renta variable y en instrumentos de deuda, por el ejercicio fiscal
del 2017. ·
Cuestionario de diagnóstico fiscal (Revisión del
Contador Público). ·
Cuestionario en materia de precios de
transferencia (Revisión del Contador Público). |
INSTRUCTIVO
PARA LA INTEGRACION Y PRESENTACION DEL DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS PARA
EFECTOS FISCALES EMITIDO POR CONTADOR PUBLICO INSCRITO, POR EL EJERCICIO FISCAL
DEL 2017, UTILIZANDO EL SISTEMA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN 2017
(SIPRED'2017), APLICABLE A LOS SIGUIENTES TIPOS DE DICTAMENES:
A. |
ESTADOS
FINANCIEROS GENERAL. |
B. |
CONTRIBUYENTES PERSONAS MORALES QUE
TRIBUTEN COMO COORDINADOS Y DEL REGIMEN AGRICOLA, GANADERO, SILVICOLA Y
PESQUERO Y LAS PERSONAS FISICAS QUE SE DEDIQUEN EXCLUSIVAMENTE A LAS
ACTIVIDADES DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA O PASAJE. |
C. |
CASAS DE CAMBIO. |
D. |
INTERMEDIARIOS
FINANCIEROS NO BANCARIOS. |
E. |
FONDOS DE
INVERSION. |
I.- PAQUETE UTILIZADO PARA LA GENERACION DEL
DICTAMEN.
SIPRED'2017
II.- PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL.
LA PRESENTACION SE INTEGRA POR:
· LOS
ANEXOS DEL DICTAMEN GENERADO A TRAVES DEL SIPRED’2017.
· LA
OPINION DEL CONTADOR PUBLICO INSCRITO QUE DICTAMINA Y EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, ASI COMO:
Ø EL
CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL ELABORADO POR EL CONTADOR PUBLICO.
Ø EL
CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ELABORADO POR EL CONTADOR
PUBLICO.
· EN
SU CASO, INFORMACION ADICIONAL AL DICTAMEN.
III.- CARACTERISTICAS GENERALES.
A.- NOMBRE
DEL ARCHIVO.
LA INFORMACION SE INTEGRARA EN UN SOLO ARCHIVO
ENCRIPTADO Y ENSOBRETADO CON EXTENSION SB2x, EL CUAL SERA CONFORMADO POR
26 CARACTERES (INCLUYENDO EXTENSION) Y CONTENDRA LA INFORMACION SEÑALADA EN EL
PUNTO II ANTERIOR.
B.- LA
INFORMACION DE CADA DICTAMEN SE INTEGRARA DE LA SIGUIENTE MANERA.
ESTADOS FINANCIEROS GENERAL.
No. DE REFERENCIA
DEL ANEXO |
DATOS A CONTENER |
|
DATOS FIJOS: |
|
|
|
DATOS DE IDENTIFICACION: - CONTRIBUYENTE. - CONTADOR PUBLICO. - REPRESENTANTE LEGAL. |
|
|
|
DATOS GENERALES. |
|
|
|
INFORMACION DEL DICTAMEN
REFERENTE A: |
|
|
1.- |
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA. |
2.- |
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL. |
3.- |
ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL
CONTABLE. |
4.- |
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. |
4.1.- |
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS. |
5.- |
INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O
INGRESOS NETOS. |
6.- |
DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO
PARA EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
7.- |
ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS
DE GASTOS. |
8.- |
ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS
DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO. |
9.- |
RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL
CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR. |
9.1.- |
DECLARATORIA. |
10.- |
RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR. |
11.- |
CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO
CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
12.- |
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. |
13.- |
INVERSIONES PERMANENTES EN
SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. |
14.- |
SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON
ACCIONES O PARTES SOCIALES. |
15.- |
CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS
DICTAMINADOS SEGUN ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL Y LOS ACUMULABLES PARA
EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y EL TOTAL DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA
EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. |
16.- |
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS. |
17.- |
INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS. |
18.- |
DATOS INFORMATIVOS. |
19.- |
INFORMACION DE LOS PAGOS REALIZADOS
POR LA DETERMINACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA E IMPUESTO AL ACTIVO
DIFERIDO POR DESCONSOLIDACION AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y EL PAGADO HASTA EL
30 DE ABRIL DEL 2018 |
20.- |
INVERSIONES |
21.- |
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR
PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA |
22.- |
PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
23.- |
INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS ANTERIORES |
LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN
INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO
A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. |
|
|
CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL.
(REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) |
|
CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA. (REVISIÓN DEL CONTADOR PUBLICO). |
CONTRIBUYENTES QUE TRIBUTEN COMO COORDINADOS Y DEL
REGIMEN AGRICOLA, GANADERO, SILVICOLA Y PESQUERO Y LAS PERSONAS FISICAS QUE SE
DEDIQUEN EXCLUSIVAMENTE A LAS ACTIVIDADES DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA
O PASAJE.
No. DE REFERENCIA DEL
ANEXO |
DATOS A CONTENER |
|
DATOS FIJOS: |
|
|
|
DATOS DE IDENTIFICACION: - CONTRIBUYENTE - CONTADOR PUBLICO - REPRESENTANTE LEGAL |
|
|
|
DATOS GENERALES |
|
|
|
INFORMACION DEL
DICTAMEN REFERENTE A: |
|
|
1.- |
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA. |
2.- |
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL. |
3.- |
ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL
CONTABLE. |
4.- |
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. |
4.1.- |
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS. |
5.- |
INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O
INGRESOS NETOS. |
6.- |
DETERMINACIÓN DEL COSTO DE LO VENDIDO
PARA EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
7.- |
ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS
DE GASTOS. |
8.- |
ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS
DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO. |
9.- |
RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL
CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR. |
9.1.- |
DECLARATORIA |
10.- |
RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR. |
11.- |
CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO
CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
12.- |
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. |
13.- |
INVERSIONES PERMANENTES EN
SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. |
14.- |
SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON
ACCIONES O PARTES SOCIALES. |
15.- |
CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS
DICTAMINADOS SEGUN ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL Y LOS ACUMULABLES PARA
EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y EL TOTAL DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA
EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. |
16.- |
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS. |
17.- |
INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE
SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS. |
18.- |
DATOS INFORMATIVOS. |
19.- |
INFORMACION DE LOS INTEGRANTES DE LAS
PERSONAS MORALES COMO COORDINADOS. |
20.- |
INVERSIONES |
21.- |
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR
PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA |
22.- |
PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
23.- |
INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS ANTERIORES |
LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN
INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO
A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. |
|
|
CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL.
(REVISIÓN DEL CONTADOR PUBLICO). |
|
CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (REVISIÓN DEL CONTADOR PUBLICO). |
CASAS DE CAMBIO.
No. DE REFERENCIA
DEL ANEXO |
DATOS A CONTENER |
|
DATOS FIJOS: |
|
DATOS DE IDENTIFICACION: - CONTRIBUYENTE. - CONTADOR PUBLICO. - REPRESENTANTE LEGAL. |
|
|
|
DATOS GENERALES. |
|
|
|
INFORMACION DEL DICTAMEN
REFERENTE A: |
|
|
1.- |
BALANCE GENERAL. |
2.- |
ESTADO DE RESULTADOS. |
3.- |
ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL
CONTABLE. |
4.- |
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. |
4.1.- |
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS. |
5.- |
ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS
DEL ESTADO DE RESULTADOS. |
6.- |
RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL
CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR. |
6.1.- |
DECLARATORIA. |
7.- |
RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR. |
8.- |
CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO
CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
9.- |
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS. |
10.- |
INVERSIONES PERMANENTES EN
SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. |
11.- |
SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON
ACCIONES O PARTES SOCIALES. |
12.- |
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS. |
13.- |
INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS. |
14.- |
DATOS INFORMATIVOS. |
15.- |
INVERSIONES |
16.- |
PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
17.- |
INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS ANTERIORES |
LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN
INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO
A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. |
|
|
CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL.
(REVISIÓN DEL CONTADOR PUBLICO). |
|
CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (REVISIÓN DEL CONTADOR PUBLICO). |
INTERMEDIARIOS FINANCIEROS NO BANCARIOS.
No. DE REFERENCIA
DEL ANEXO |
DATOS A CONTENER |
|
DATOS FIJOS: |
|
|
|
DATOS
DE IDENTIFICACION: - CONTRIBUYENTE. - CONTADOR
PUBLICO. - REPRESENTANTE
LEGAL. |
|
|
|
DATOS
GENERALES. |
|
|
|
INFORMACION DEL
DICTAMEN REFERENTE A: |
|
|
1.- |
BALANCE
GENERAL. |
2.- |
ESTADO
DE RESULTADOS. |
3.- |
ESTADO
DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE. |
4.- |
ESTADO
DE FLUJOS DE EFECTIVO Y ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA. |
4.1.- |
NOTAS
A LOS ESTADOS FINANCIEROS. |
5.- |
DETERMINACION
DEL COSTO DE LO VENDIDO PARA EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
6.- |
ANALISIS
COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS. |
7.- |
RELACION
DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU
CARÁCTER DE RETENEDOR. |
7.1.- |
DECLARATORIA. |
8.- |
RELACION
DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR. |
9.- |
CONCILIACION
ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA. |
10.- |
OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS. |
11.- |
INVERSIONES
PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO. |
12.- |
SOCIOS
O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES. |
13.- |
OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS. |
14.- |
INFORMACION
DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS. |
15.- |
DATOS
INFORMATIVOS. |
16.- |
INVERSIONES |
17.- |
PRESTAMOS
DEL EXTRANJERO |
18.- |
INTEGRACION
DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES |
LOS CUESTIONARIOS QUE
SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION
EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL
CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. |
|
|
CUESTIONARIO
DE DIAGNOSTICO FISCAL. (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) |
|
CUESTIONARIO
EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA. (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) |
FONDOS DE INVERSION.
No. DE REFERENCIA
DEL ANEXO |
DATOS A CONTENER |
|
DATOS FIJOS: |
|
|
|
DATOS
DE IDENTIFICACION: - CONTRIBUYENTE. - CONTADOR
PUBLICO. - REPRESENTANTE
LEGAL. |
|
|
|
DATOS
GENERALES. |
|
|
|
INFORMACION DEL DICTAMEN REFERENTE A: |
|
|
1.- |
BALANCE
GENERAL. |
2.- |
ESTADO
DE RESULTADOS. |
3.- |
ESTADO
DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE. |
4.- |
ESTADO
DE VALUACION DE CARTERA DE INVERSION. |
4.1.- |
NOTAS
A LOS ESTADOS FINANCIEROS. |
5.- |
ANALISIS
COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS. |
6.- |
RELACION
DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU
CARACTER DE RETENEDOR. |
6.1.- |
DECLARATORIA. |
7.- |
RELACION
DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR. |
8.- |
CONCILIACION
ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA. |
9.- |
OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS. |
10.- |
INVERSIONES
PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO. |
11.- |
SOCIOS
O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES. |
12.- |
OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS. |
13.- |
INFORMACION
DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS. |
14.- |
DATOS
INFORMATIVOS. |
15.- |
INVERSIONES |
16.- |
PRESTAMOS
DEL EXTRANJERO |
17.- |
INTEGRACION
DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES |
LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN
INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO
A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. |
|
|
CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL. (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) |
|
CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA. (REVISION DEL CONTADOR
PUBLICO) |
C.- FORMATO DE
PRESENTACION EN SIPRED’2017.
LA
INFORMACION ESTA INTEGRADA POR LOS DATOS DE IDENTIFICACION, DATOS GENERALES,
LOS ESTADOS FINANCIEROS BASICOS, NOTAS A LOS MISMOS, EXPLICACION DE LAS
VARIACIONES, CONCILIACIONES, INTEGRACIONES, DETERMINACIONES Y RELACIONES; Y SE
PRESENTARAN EN FORMA LINEAL VERTICAL, DE ACUERDO A LAS REGLAS ESPECIFICAS CON
LAS QUE EL SISTEMA OPERA. ASIMISMO, CONTIENE LA OPINION, EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, EL CUESTIONARIO DE
DIAGNOSTICO FISCAL ELABORADO POR EL CONTADOR PUBLICO, EL CUESTIONARIO DEL
CONTADOR PUBLICO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, Y EN SU CASO, LA
INFORMACION ADICIONAL AL DICTAMEN.
D.- PRESENTACION
DE LA INFORMACION.
LOS
DICTAMENES DEBERAN ELABORARSE Y PREPARARSE PARA SU ENVIO INVARIABLEMENTE EN EL
SISTEMA DENOMINADO SIPRED’2017, DESARROLLADO POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACION
TRIBUTARIA.
EN LOS
FORMATOS DE LOS ANEXOS NO SE PUEDEN ADICIONAR COLUMNAS, NI SE PUEDEN ADICIONAR
RENGLONES CON INDICES, SALVO PARA LA INTEGRACION DE LOS CONCEPTOS DENOMINADOS
“OTROS” O EN LOS CASOS EN QUE EL PROPIO SISTEMA LO PERMITA; SIN EMBARGO, SI ES
POSIBLE AGREGAR “NOTAS” A LOS MISMOS, CONFORME AL APENDICE III NOTAS TECNICAS
DE ESTE INSTRUCTIVO, ASI COMO LAS EXPLICACIONES DE LAS VARIACIONES.
CABE
SEÑALAR QUE LOS IMPORTES DE LOS DATOS A PROPORCIONAR DE LOS ANEXOS DEL DICTAMEN
QUE NO SE OCUPEN, PODRAN DEJARSE EN BLANCO O BIEN PONER UN CERO PARA EVITAR
ERRORES DE OMISION DE LA CAPTURA, EXCEPTO EN AQUELLOS INDICES, QUE EL PROPIO
SISTEMA INDIQUE QUE NO DEBEN DEJARSE EN BLANCO Y SE REQUERIRA QUE POR LO MENOS
SE ANOTE UN CERO.
LA
INFORMACION DEBERA PRESENTARSE RESPETANDO LA ESTRUCTURA DE CONSTRUCCION Y
ENCRIPTACION DE DATOS DEL SIPRED’2017. ASIMISMO, POR NINGUN MOTIVO PODRA
PRESENTARLA O EDITARLA CON ALGUN OTRO SOFTWARE.
EN LA
PRESENTACION DE LOS IMPORTES, SE PODRAN UTILIZAR FORMULAS, SUMATORIAS Y
CUALQUIER TIPO DE OPERACION O RUTINA QUE ESTE INCLUIDA EN EL SIPRED’2017.
PARA
ESCRIBIR LOS TEXTOS DE LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, LA DECLARATORIA DE
CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER
DE RETENEDOR, LA OPINION, EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE, LA INFORMACION ADICIONAL AL DICTAMEN, LA EXPLICACION DE LAS
VARIACIONES PODRAN UTILIZAR CARACTERES ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, PARENTESIS,
CORCHETES, ETC.).
LAS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, LA DECLARATORIA, LA OPINION, EL INFORME, EL
CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL SE DEBERAN REQUISITAR OBLIGATORIAMENTE EN
TODOS LOS CASOS Y CUANDO LE APLIQUE AL CONTRIBUYENTE, TAMBIEN EL CUESTIONARIO
EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA Y LA EXPLICACIÓN DE LAS VARIACIONES, EN
EL CASO DE INFORMACION DE TEXTOS, DEBERAN CONTENER UN MINIMO DE 100 CARACTERES.
EN EL CASO DE UTILIZAR EL ANEXO DE
“INFORMACION ADICIONAL”, SE DEBERAN CAPTURAR UN MINIMO DE 100 CARACTERES.
CON LA
FINALIDAD DE REALIZAR LAS ACOTACIONES DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, RELACIONES Y
CONCILIACIONES QUE ESTARAN RELACIONADAS CON LAS NOTAS A LOS MISMOS, SE ANOTARA
LA REFERENCIA INMEDIATAMENTE DESPUES DEL NOMBRE DE LA CUENTA O SUBCUENTA QUE SE
VA A REFERENCIAR INSERTANDO UNA NOTA POR MEDIO DEL SISTEMA CON UN MAXIMO DE 250 CARACTERES. EN LAS
NOTAS RELACIONADAS CON CUENTAS ADICIONADAS MEDIANTE INDICES AGREGADOS, SE DEBE
INDICAR EL INDICE AL QUE SE REFIERE LA NOTA. EJEMPLO:
NOTA
DEL INDICE 01010015000100…
TODOS
LOS DATOS DE LAS CELDAS, SE CAPTURARAN DE ACUERDO A LAS REGLAS DE VALIDACION
PROPIAS DEL SISTEMA.
SE
EXPLICARAN PARA LOS SIGUIENTES ANEXOS LAS VARIACIONES DE UN AÑO CON OTRO DE LAS
CUENTAS QUE REPRESENTEN PARA EL RUBRO DE QUE SE TRATE, UN RESULTADO POR ARRIBA
DEL 14% EN LA COLUMNA DENOMINADA
“PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO ANTERIOR” Y SIEMPRE QUE PARA
DICHO RUBRO SE HAYA DETERMINADO UN RESULTADO DE AL MENOS UN 4% EN LAS COLUMNAS CORRESPONDIENTES AL
PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DEL CONCEPTO QUE SE ESTE INTEGRANDO.
Ø ESTADO DE
SITUACION FINANCIERA. DEL TOTAL DEL ACTIVO.
Ø INTEGRACION
ANALITICA DE VENTAS O INGRESOS NETOS. DEL TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS
ACTUALIZADOS.
Ø ANALISIS
COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS DEL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADOS.
IV.- CARACTERISTICAS ESPECIFICAS.
A.- LAS
COLUMNAS.
· SE DEBERA RESPETAR EL NUMERO
DE COLUMNAS ESTABLECIDAS PARA CADA UNO DE LOS ANEXOS ESPECIFICOS.
· POR NINGUN MOTIVO SE DEBERAN
INCORPORAR COLUMNAS, ARCHIVOS O ANEXOS EXTRAS.
· LAS NOTAS A LOS ESTADOS
FINANCIEROS, LA DECLARATORIA, LA OPINION, EL INFORME, LA INFORMACION ADICIONAL
Y LA EXPLICACION DE LAS VARIACIONES NO TENDRAN COLUMNAS DE INDICES.
B.- LOS INDICES.
· SE MANEJARAN NUEVE CARACTERES
ALFANUMERICOS PARA EL CASO DE DATOS DE IDENTIFICACION Y DATOS GENERALES Y
CATORCE CARACTERES NUMERICOS PARA LOS DEMAS ANEXOS.
· EL TRATAMIENTO DEL INDICE
SERA COMO UN CARACTER ALFANUMERICO.
· LA JUSTIFICACION DE LOS
CARACTERES DE LOS INDICES SERA CENTRADA.
C.- LOS CONCEPTOS.
· TODOS LOS TEXTOS UTILIZADOS
SE PRESENTARAN EN LETRAS MAYUSCULAS Y NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.). SE PODRAN CAPTURAR CON MINUSCULAS; SIN
EMBARGO, EL SIPRED’2017 AUTOMATICAMENTE LAS CONVIERTE A MAYUSCULAS.
D.- LAS CANTIDADES.
· LAS CIFRAS DE IMPORTES,
PODRAN CONTENER FORMULAS PERO NO SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS,
PUNTOS, CORCHETES O PARENTESIS), UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL
0 AL 9.
· LOS SIMBOLOS COMO LOS
PARENTESIS, LOS SEPARADORES DE MILES, ETC.; SOLAMENTE SERAN LOS QUE EL SISTEMA
ASIGNE (SEGUN LA CONFIGURACION QUE ELIJA EL USUARIO).
· LAS CANTIDADES NEGATIVAS
DEBERAN CAPTURARSE CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA
CANTIDAD, PERO PODRAN VISUALIZARSE CON PARENTESIS (SEGUN LA CONFIGURACION QUE
ELIJA EL USUARIO).
· LOS CAMPOS NUMERICOS QUE
CONTENGAN INFORMACION SERAN JUSTIFICADOS A LA DERECHA.
· LOS IMPORTES DEBERAN ANOTARSE
INVARIABLEMENTE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.
· LAS CANTIDADES
REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJES SE DEBERAN CAPTURAR CON ENTEROS Y 2 DECIMALES,
SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE, EXCEPTO EN LOS CASOS EN QUE DICHAS CANTIDADES
REPRESENTEN UN FACTOR DE ACTUALIZACION, LOS CUALES DEBERAN CONTENER ENTEROS Y 4
DECIMALES.
EJEMPLOS:
10 % SE ESCRIBIRA 10.00
28 % SE ESCRIBIRA 28.00
2.89078 SE ESCRIBIRA 2.8907
4.56320 SE ESCRIBIRA 4.5632
V.- TERMINOLOGIA
UTILIZADA.
ACUSE DE
ACEPTACION ELECTRONICO.- |
MENSAJE DE
ACEPTACION DEL DICTAMEN, QUE EMITE Y ENVIA EL SAT VIA INTERNET, A LA
DIRECCION DEL CORREO ELECTRONICO DEL CONTADOR PUBLICO Y DEL CONTRIBUYENTE,
CON EL “SELLO DIGITAL”. |
|
|
ALFABETICO.- |
CUANDO SE CAPTURAN
SOLO LETRAS |
|
|
ALFANUMERICO.- |
CUANDO SE CAPTURA
UNA COMBINACION DE LETRA(S) Y/O NUMERO(S). |
|
|
BYTES.- |
UNIDAD DE MEDIDA
DE ALMACENAMIENTO MAGNETICO EQUIVALENTE A 8 BITS (BINARY DIGIT) O A UN
CARACTER DE INFORMACION. |
|
|
CARACTER.- |
ES LA
REPRESENTACION DE CUALQUIER LETRA O NUMERO EN FORMA INDIVIDUAL. |
|
|
CELDA.- |
SE DEFINE POR LA
INTERSECCION DE UNA COLUMNA Y UN RENGLON. |
|
|
COPY (COPIAR).- |
INSTRUCCION QUE
PERMITE TANTO COPIAR UNO O MAS ARCHIVOS EN OTRO DISCO COMO TEXTO SELECCIONADO
DENTRO DE UN MISMO O DIFERENTE DOCUMENTO. |
|
|
DIRECTORIO.- |
ESTRUCTURA QUE
AGRUPA UN CONJUNTO DE ARCHIVOS O SUBDIRECTORIOS |
|
|
DOCUMENTO
DIGITAL.- |
TODO MENSAJE DE
DATOS QUE CONTIENE INFORMACION O ESCRITURA GENERADA, ENVIADA, RECIBIDA O
ARCHIVADA POR MEDIOS ELECTRONICOS. |
|
|
ENCRIPTADO.- |
FORMATO DE ARCHIVO
EL CUAL SIGUIENDO UN CONJUNTO DE METODOS, SE OCULTA EL CONTENIDO DEL MISMO A
TODOS AQUELLOS A QUIEN NO ESTE DIRIGIDO. |
|
|
ENSOBRETADO O FIRMADO
DIGITAL.- |
PROCESO DE
INTEGRACION AL DICTAMEN FISCAL DE LA GARANTIA/CERTIFICADO DIGITAL Y LLAVE
PRIVADA DE UN REMITENTE Y UNA GARANTIA/CERTIFICADO DIGITAL DE UN DESTINATARIO
QUE PERMITA GARANTIZAR SU AUTENTICIDAD, INTEGRIDAD, CONFIDENCIALIDAD Y NO REPUDIACION
DE LA INFORMACION TRASMITIDA. |
|
|
GARANTIA /
CERTIFICADO DIGITAL (LLAVE PUBLICA) |
DOCUMENTO
ELECTRONICO QUE CONTIENE UN CONJUNTO DE INFORMACION A LA QUE SE LE HA FIJADO
UNA FIRMA DIGITAL, POR UNA AUTORIDAD CERTIFICADORA, EN ESTE CASO EL SERVICIO
DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA, Y SE UTILIZA PARA FIRMAR DOCUMENTOS
ELECTRONICOS. RELACIONADA EN FORMA INEQUIVOCA CON LA LLAVE PRIVADA. |
|
|
INTERNET.- |
RED DE ALCANCE
MUNDIAL QUE INTERCONECTA UNA GRAN CANTIDAD DE EQUIPOS DE COMPUTO. |
|
|
KILOBYTE (KB).- |
UNIDAD DE MEDIDA
DE ALMACENAMIENTO EQUIVALENTE A 1024 BYTES. |
|
|
LLAVE PRIVADA.- |
CONTRASEÑA QUE
PERMITE IDENTIFICAR JUNTO CON LA GARANTIA/CERTIFICADO DIGITAL (LLAVE PUBLICA)
QUE EL REMITENTE Y DESTINATARIO DE LA INFORMACION SON QUIENES DICEN SER. |
|
|
MEGABYTE (MB).- |
UNIDAD DE MEDIDA
DE ALMACENAMIENTO EQUIVALENTE A 1024 KILOBYTES. |
NUMERICO.- |
CUANDO SE CAPTURAN SOLO
NUMEROS |
|
|
PASTE (PEGAR).- |
INSTRUCCION QUE PERMITE
TANTO PEGAR UNO O MAS ARCHIVOS EN OTRO DISCO COMO PEGAR TEXTO SELECCIONADO
DENTRO DE UN MISMO O DIFERENTE DOCUMENTO |
SELLO DIGITAL.- |
MENSAJE ELECTRONICO QUE
ACREDITA QUE UN DOCUMENTO DIGITAL FUE RECIBIDO POR LA AUTORIDAD
CORRESPONDIENTE EN LA HORA Y FECHA QUE SE CONSIGNEN EN EL ACUSE DE
ACEPTACION. |
|
|
SUBDIRECTORIO.- |
ESTRUCTURA DE
ALMACENAMIENTO QUE AGRUPA A UN CONJUNTO DE ARCHIVOS. |
VI.- PROCEDIMIENTOS PARA
UTILIZAR EL SISTEMA SIPRED’2017.
PARA EFECTOS DE UTILIZAR EL
SIPRED’2017 SE PROCEDERA COMO SE INDICA A CONTINUACION:
A.- REQUERIMIENTOS MINIMOS
DEL EQUIPO DE COMPUTO:
PROCESADOR
INTEL CORE i3® IV A 1.7 GHZ O SUPERIOR
4
GB EN MEMORIA RAM (8GB RECOMENDADO)
SISTEMA
OPERATIVO MICROSOFT WINDOWS® 7 EN ADELANTE
MICROSOFT OFFICE®
2010, 2013 O 2016 A 32 O 64 BITS
INTERNET EXPLORER VERSION 11 O SUPERIOR
ESPACIO LIBRE EN DISCO DURO TOTAL DE 1GB
B.- PROCEDIMIENTO DE
INSTALACION DEL SIPRED.
LA
INSTALACION SE LLEVARA A CABO SIGUIENDO LAS INSTRUCCIONES SEÑALADAS EN EL
MANUAL DE INSTALACION DEL SISTEMA, EL CUAL SE PODRA DESCARGAR Y CONSULTAR EN EL
PORTAL DEL SAT.
C.- PROCEDIMIENTO DE ENTRADA.
1.- INICIAR UNA
SESION DE EXCEL.
2.- SE PROCEDERA A LA GENERACION DE UN DICTAMEN NUEVO Y AL LLENADO DE LOS
DATOS DE IDENTIFICACION (DEL CONTRIBUYENTE, CONTADOR PUBLICO INSCRITO,
REPRESENTANTE LEGAL), DATOS GENERALES Y POSTERIORMENTE A LOS DEMAS ANEXOS DEL
DICTAMEN FISCAL.
APENDICE I CATALOGO DE CLAVES DE ENTIDADES FEDERATIVAS.
01 |
AGUASCALIENTES |
|
17 |
MORELOS |
02 |
BAJA CALIFORNIA |
|
18 |
NAYARIT |
03 |
BAJA CALIFORNIA SUR |
|
19 |
NUEVO LEON |
04 |
CAMPECHE |
|
20 |
OAXACA |
05 |
COAHUILA |
|
21 |
PUEBLA |
06 |
COLIMA |
|
22 |
QUERETARO |
07 |
CHIAPAS |
|
23 |
QUINTANA ROO |
08 |
CHIHUAHUA |
|
24 |
SAN LUIS POTOSI |
09 |
CIUDAD DE MEXICO |
|
25 |
SINALOA |
10 |
DURANGO |
|
26 |
SONORA |
11 |
GUANAJUATO |
|
27 |
TABASCO |
12 |
GUERRERO |
|
28 |
TAMAULIPAS |
13 |
HIDALGO |
|
29 |
TLAXCALA |
14 |
JALISCO |
|
30 |
VERACRUZ |
15 |
ESTADO DE MEXICO |
|
31 |
YUCATAN |
16 |
MICHOACAN |
|
32 |
ZACATECAS |
EL SIPRED CUENTA CON ESTE CATALOGO DEL CUAL SE PODRA
ELEGIR LA ENTIDAD FEDERATIVA QUE CORRESPONDA.
APENDICE II CATALOGO
DE CLAVES DE ACTIVIDADES PARA EFECTOS FISCALES.
PARA LOS EFECTOS DE ESTE
APENDICE, SE APLICARA EL CATALOGO DE ACTIVIDADES ECONOMICAS, VIGENTE A LA FECHA
DE PRESENTACION DEL DICTAMEN, EL SIPRED CONTIENE DICHO CATALOGO ACTUALIZADO,
SEGUN EL ANEXO 6 PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 21 DE JULIO
DE 2014 DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL VIGENTE PARA 2014 Y SUS CORRESPONDIENTES
MODIFICACIONES PUBLICADAS EN EL MISMO ORDENAMIENTO DE FECHAS 22 DE DICIEMBRE DE
2014, 20 DE NOVIEMBRE DE 2015 Y 12 DE ENERO DE 2016.
APENDICE III NOTAS TECNICAS.
GENERALES:
UTILIZACION DE SIGNOS NEGATIVOS.
· CUANDO LAS CUENTAS
ACREEDORAS TENGAN SALDO DEUDOR O BIEN LAS CUENTAS DEUDORAS TENGAN SALDO
ACREEDOR, SE LES ANTEPONDRA EL SIGNO NEGATIVO Y CUANDO SE TRATE DE CUENTAS QUE
SU SALDO PUEDA SER TANTO ACREEDOR COMO DEUDOR, SE DEBERA PONER EL SIGNO
NEGATIVO EN DICHA CUENTA CUANDO:
Ø REPRESENTE UN
SALDO DEUDOR, PERO LA CUENTA SE ENCUENTRE UBICADA DENTRO DE UNA CLASIFICACION
DE CUENTAS ACREEDORAS.
Ø REPRESENTE UN
SALDO ACREEDOR, PERO LA CUENTA SE ENCUENTRE UBICADA DENTRO DE UNA CLASIFICACION
DE CUENTAS DEUDORAS.
· PARA EFECTOS DE UNA MEJOR
VISUALIZACION EL SISTEMA PERMITE, A ELECCION DEL USUARIO, VER LAS CANTIDADES
NEGATIVAS ENTRE PARENTESIS.
UTILIZACION DE INDICES.
· POR NINGUN MOTIVO SE PODRAN
AGREGAR INDICES DENOMINADOS “TOTAL”, QUE POR ESENCIA REFLEJEN EL IMPORTE DE UN
GRUPO DE CUENTAS O SUBCUENTAS.
· TAMPOCO SE PODRAN AGREGAR
INDICES PARA DESGLOSAR EL IMPORTE SEÑALADO EN EL INDICE PREESTABLECIDO DEL CUAL
SE DERIVAN LOS INDICES AGREGADOS.
· TAMPOCO SE PODRA UTILIZAR
UN INDICE YA PREESTABLECIDO PARA SER OCUPADO POR OTRO CONCEPTO.
· CADA INDICE SE COMPONE DE
NUEVE CARACTERES ALFANUMERICOS PARA EL CASO DE DATOS DE IDENTIFICACION Y DATOS
GENERALES Y CATORCE CARACTERES NUMERICOS PARA LOS DEMAS ANEXOS, QUE IDENTIFICAN
DE MANERA UNICA A CADA CONCEPTO.
· EL SIPRED PERMITIRA
ADICIONAR RENGLONES CON INDICES EN ALGUNOS LUGARES PREESTABLECIDOS O NOTAS A
LOS MISMOS, PERO NO PERMITIRA ADICIONAR COLUMNAS.
· LOS RENGLONES QUE
REPRESENTEN TITULOS NO LLEVAN INDICE Y POR LO TANTO EL SIPRED NO PERMITIRA
ANOTAR EN ELLOS NINGUNA CANTIDAD O DATO.
CONSTRUCCION DE NUEVOS INDICES.
· EN AQUELLOS CASOS EN QUE EL
CONTRIBUYENTE TENGA EN SU CONTABILIDAD NOMBRES DE CUENTAS DIFERENTES A LAS QUE
SE MENCIONAN EN LOS ANEXOS DE INFORMACION OFICIALES QUE INTEGRAN EL FORMATO
GUIA DEL DICTAMEN FISCAL, DEBERA UBICAR DICHAS CUENTAS EN LOS CONCEPTOS DE
DICHO FORMATO QUE POR SU NATURALEZA SEAN ANALOGOS A LAS CUENTAS QUE SE DESEAN
INCORPORAR, RESPETANDO LOS INDICES Y CONCEPTOS YA ESTABLECIDOS.
· EN ALGUNOS CASOS
ESPECIFICOS DEFINIDOS EN EL PROPIO SIPRED, PODRA CONSTRUIR NUEVOS CONCEPTOS,
ASIGNANDOLES UN NUEVO INDICE CONFORME A LA DEFINICION DE INDICES ANTES
SEÑALADA, SIEMPRE Y CUANDO NO HAYA PODIDO UBICARLOS COMO SE INDICA EN EL
PARRAFO ANTERIOR.
· ASIMISMO, CUANDO EXISTAN
CONCEPTOS DE CUENTAS QUE NO QUEDEN COMPRENDIDOS EN LAS CUENTAS PREESTABLECIDAS,
SE PODRAN AGREGAR INDICES A LAS CUENTAS PREDETERMINADAS DE “OTROS” Y REFLEJAR
AHI ESTOS CONCEPTOS.
DIFERENCIAS DE CONTRIBUCIONES DETERMINADAS POR
EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO.
· PARA EFECTOS DE LO SEÑALADO
EN LA RESOLUCIÓN MISCELANEA FISCAL PARA 2018, LAS OMISIONES A QUE SE REFIERE
DICHA RESOLUCION SERAN SOLO AQUELLAS QUE EL AUDITOR DETECTE DURANTE EL CURSO
NORMAL DE SU AUDITORÍA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS PARA EFECTOS FISCALES SEAN O
NO MATERIALES DE CONFORMIDAD CON LAS NORMAS DE AUDITORÍA A QUE SE REFIERE EL
ARTICULO 60 DEL REGLAMENTO DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN.
· CUANDO EL CONTADOR PUBLICO
INSCRITO DETERMINE DIFERENCIAS DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO
SUJETO DIRECTO, O EN SU CARACTER DE RETENEDOR, EN LOS SIGUIENTES ANEXOS AL
DICTAMEN FISCAL, DEBERA HACER UNA DESCRIPCION
DETALLADA DE LOS PROCEDIMIENTOS DE REVISION QUE APLICO Y QUE LO
LLEVARON A DETERMINAR DICHAS DIFERENCIAS, LA DESCRIPCION DEBERA INCLUIR UNA
EXPLICACION PORMENORIZADA DEL ORIGEN DE LOS MONTOS DETERMINADOS COMO DIFERENCIAS
DE CONTRIBUCIONES, HACIENDO REFERENCIA AL METODO O FORMULA UTILIZADO EN SUS
PROCEDIMIENTOS DE REVISION QUE LO LLEVARON A IDENTIFICAR DICHAS DIFERENCIAS,
CONSIDERANDO SU OBJETO, BASE, TASA O TARIFA (PRIMER PARRAFO DEL ARTICULO 5 DEL
CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION), DICHA DESCRIPCION SE DEBERA INCORPORAR AL
INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE ANTES DE
ASENTAR SU NOMBRE Y NUMERO DE REGISTRO ANTE LA AGAFF:
Ø RELACION DE
CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER
DE RETENEDOR.
Ø RELACION DE
CONTRIBUCIONES POR PAGAR.
· PARA EFECTOS DE LA
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS, CUANDO EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO OBSERVE
DIFERENCIAS NO MATERIALES QUE EN CONSECUENCIA NO SEAN INVESTIGADAS Y QUE PUEDAN
TENER UNA REPERCUSION FISCAL, DICHO CONTADOR PUBLICO INSCRITO DEBERA SEÑALAR
TAL CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE EN UN PARRAFO POR SEPARADO Y DESPUES DE SU OPINION.
ADEMAS,
ESTARA A LO SIGUIENTE:
Ø SIEMPRE QUE
PUEDA CUANTIFICAR SU EFECTO EN LAS CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE
COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR, O BIEN, LAS DIFERENCIAS
CORRESPONDAN A LAS PROPIAS CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO
DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR, DEBERA REFLEJARLAS EN LA COLUMNA
DENOMINADA “DIFERENCIAS NO MATERIALES NO INVESTIGADAS POR AUDITORIA” DEL ANEXO
“RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN
SU CARACTER DE RETENEDOR” EN EL RENGLON DE LA CONTRIBUCION QUE
CORRESPONDA.
Ø DE NO PODER
CUANTIFICAR SU EFECTO EN LAS CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE, DEBERA
HACER UNA RELACION DE LOS CONCEPTOS Y MONTOS POR LOS CUALES SE DETERMINARON
DIFERENCIAS NO MATERIALES NO INVESTIGADAS E INCLUIRLAS EN UN PARRAFO POR
SEPARADO EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE ANTES DEL NOMBRE Y NUMERO DE INSCRIPCION DEL CONTADOR PUBLICO.
INFORMACION ADICIONAL AL DICTAMEN.
· ESTA HOJA ES DE CAPTURA CON
TEXTO LIBRE, Y SE UTILIZARA PARA PROPORCIONAR INFORMACION ADICIONAL A LA
CONTENIDA EN LOS ANEXOS DEL DICTAMEN, O BIEN, INFORMACION QUE NO ESTA REFLEJADA
EN LOS ANEXOS, COMO PUEDE SER LA QUE PROPORCIONAN LAS SOCIEDADES QUE SE
ESCINDAN O FUSIONEN, ASIMISMO, SE PODRA UTILIZAR PARA QUE EL CONTRIBUYENTE O
CONTADOR PUBLICO INSCRITO REALICEN CUALQUIER TIPO DE ACLARACION(ES) Y
EXPLICACION(ES) CON RESPECTO A LA INFORMACION DE CUALQUIER ANEXO DEL DICTAMEN.
SOCIEDADES
QUE SE ESCINDAN
LAS
SOCIEDADES QUE SE ESCINDAN, ADEMÁS DE PRESENTAR LA INFORMACIÓN ESTABLECIDA
ANTERIORMENTE DE ACUERDO CON EL TIPO DE DICTAMEN QUE LES CORRESPONDA,
PROPORCIONARÁN LO SIGUIENTE:
I. LA
RELACIÓN REFERENTE AL POR CIENTO DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA DE CADA ACCIONISTA
CORRESPONDIENTE AL AÑO ANTERIOR AL DE LA ESCISIÓN, ASÍ COMO EL NÚMERO, VALOR Y
NATURALEZA DE LAS ACCIONES QUE CONFORMAN EL CAPITAL SOCIAL DE LA SOCIEDAD
ESCINDENTE;
II. LA RELACIÓN DE LOS ACCIONISTAS DE LAS
SOCIEDADES ESCINDIDAS Y DE LA ESCINDENTE, EN EL CASO DE QUE ESTA ÚLTIMA
SUBSISTA, EN LA QUE SE SEÑALE EL NÚMERO, VALOR Y NATURALEZA DE LAS ACCIONES QUE
CONFORMAN EL CAPITAL SOCIAL DE DICHAS SOCIEDADES CON MOTIVO DE LA ESCISIÓN;
III. EL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE LA SOCIEDAD ESCINDENTE A LA FECHA
DE LA
ESCISIÓN, Y
IV. UNA RELACIÓN QUE CONTENGA LA DISTRIBUCIÓN DE
LOS ACTIVOS, PASIVOS Y CAPITAL TRANSMITIDOS CON MOTIVO DE LA ESCISIÓN.
SOCIEDADES QUE SE FUSIONEN
LAS SOCIEDADES QUE SUBSISTAN O SURJAN CON MOTIVO DE UNA
FUSIÓN ADICIONALMENTE A LA INFORMACIÓN ESTABLECIDA ANTERIORMENTE DE ACUERDO CON
EL TIPO DE DICTAMEN QUE LES CORRESPONDA, PROPORCIONARÁN UNA RELACIÓN DE LOS
SOCIOS O ACCIONISTAS DE LA SOCIEDAD QUE SURJA O SUBSISTA CON MOTIVO DE LA
FUSIÓN, INDICANDO SU PARTICIPACIÓN SOCIAL O ACCIONARIA A LA FECHA EN QUE SE
REALIZÓ LA FUSIÓN, ASÍ COMO EL NÚMERO, VALOR NOMINAL Y NATURALEZA DE LAS PARTES
SOCIALES O ACCIONES QUE CONFORMAN EL CAPITAL SOCIAL A ESA MISMA FECHA.
· CUALQUIER
PRECISION O AMPLIACION QUE SE QUISIERA SEÑALAR CON RESPECTO A LA INFORMACION
PROPORCIONADA DEL CONTRIBUYENTE EN ALGUN ANEXO AL DICTAMEN FISCAL, LO PODRA
HACER EL CONTRIBUYENTE POR SI MISMO O POR CONDUCTO DEL CONTADOR PUBLICO
INSCRITO QUE DICTAMINO, ATRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL.
LAS NOTAS TECNICAS QUE
A CONTINUACION SE MENCIONAN SERAN APLICABLES PARA LOS TIPOS DE DICTAMENES QUE
CONTENGAN LA INFORMACION O DATOS A QUE SE REFIERE CADA UNA DE ELLAS.
DATOS DE
IDENTIFICACION:
DEL CONTRIBUYENTE.
· LA
CAPTURA DE LOS DATOS DE IDENTIFICACION DEL CONTRIBUYENTE (CON EXCEPCION DEL
REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES) SOLAMENTE SE PODRA REALIZAR OBTENIENDO LA
INFORMACION REGISTRADA EN EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA (SAT), A
TRAVES DEL PORTAL DEL SAT, PREVIA IDENTIFICACION CON LA E.FIRMA DEL
CONTRIBUYENTE.
LA
INFORMACION LA REMITIRA EL SAT VIA CORREO ELECTRONICO AL CONTRIBUYENTE,
CONTENIDA EN UN ARCHIVO, CON ESTA INFORMACION SE LLENARAN LOS DATOS DE
IDENTIFICACION DEL CONTRIBUYENTE SIGUIENDO LAS INSTRUCCIONES QUE SE ESPECIFICAN
EN EL MANUAL DEL USUARIO DEL SIPRED EL CUAL SE PODRA DESCARGAR Y CONSULTAR EN
EL PORTAL DEL SAT.
CUANDO
ALGUNOS DE LOS DATOS DEL CONTRIBUYENTE QUE SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN EL SAT
NO COINCIDAN CON LOS ACTUALES, PODRA MODIFICARLOS EN EL LLENADO DEL DICTAMEN;
SIN EMBARGO, LA ACTUALIZACION DE ESOS DATOS NO LO EXIME DE PRESENTAR EL AVISO
DE CAMBIO CORRESPONDIENTE ANTE EL SAT.
· PARA EL LLENADO AUTOMATICO
QUE EL SIPRED REALIZA DEL CONCEPTO DENOMINADO “NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL
QUE PERTENECE”, SE TOMA EN CUENTA LA DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE EN EL
ANEXO 6 PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 21 DE JULIO DE 2014
DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL VIGENTE PARA 2014 Y SUS CORRESPONDIENTES
MODIFICACIONES PUBLICADAS EN EL MISMO ORDENAMIENTO, DE FECHAS 22 DE DICIEMBRE
DE 2014, 20 DE NOVIEMBRE DE 2015 Y 12 DE ENERO DE 2016, UNA VEZ QUE EL USUARIO
DEFINE SU CLAVE DE ACTIVIDAD ECONOMICA, EN EL CATALOGO CONTENIDO EN LA
APLICACION.
DEL CONTADOR PUBLICO.
· LA
CAPTURA DE LOS DATOS DE IDENTIFICACION DEL CONTADOR PUBLICO SOLAMENTE SE PODRA
REALIZAR OBTENIENDO LA INFORMACION REGISTRADA EN EL SERVICIO DE ADMINISTRACION
TRIBUTARIA (SAT), A TRAVES DEL PORTAL DEL SAT PREVIA IDENTIFICACION CON LA
E.FIRMA DEL CONTADOR PUBLICO.
LA
INFORMACION LA REMITIRA EL SAT VIA CORREO ELECTRONICO AL CONTADOR PUBLICO,
CONTENIDA EN UN ARCHIVO, CON ESTA INFORMACION SE LLENARAN LOS DATOS DE
IDENTIFICACION DEL CONTADOR PUBLICO SIGUIENDO LAS INSTRUCCIONES QUE SE
ESPECIFICAN EN EL MANUAL DEL USUARIO DEL SIPRED EL CUAL SE PODRA DESCARGAR Y
CONSULTA EN EL PORTAL DEL SAT.
CUANDO
LOS DATOS DEL DOMICILIO DEL CONTADOR PUBLICO, REGISTRADOS EN EL SAT NO
COINCIDAN CON LOS ACTUALES, PODRA MODIFICARLOS EN EL LLENADO DEL DICTAMEN; SIN
EMBARGO, ES NECESARIO PRESENTAR EL AVISO DE CAMBIO DE DOMICILIO CORRESPONDIENTE
Y NOTIFICAR LOS DATOS CORRECTOS DE SU DOMICILIO, ANTE LA ADMINISTRACION GENERAL
DE AUDITORIA FISCAL FEDERAL, MEDIANTE UN ESCRITO LIBRE QUE PODRA PRESENTAR ANTE
LA ADMINISTRACION DESCONCENTRADA DE AUDITORIA FISCAL DE SU JURISDICCION.
ES
OBLIGATORIA LA CAPTURA DEL DATO “RFC DEL DESPACHO”, CUANDO EL CONTADOR PUBLICO
INSCRITO NO PERTENEZCA A NINGÚN DESPACHO, DEBERA ANOTAR SU PROPIO RFC.
DATOS GENERALES.
(CUANDO RESULTE APLICABLE POR EL TIPO DE DICTAMEN DE QUE SE TRATE).
· ES
OBLIGATORIA LA CAPTURA DE LOS DATOS “OPTO
POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A
CFF)”, “OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU ACTIVO
(ARTICULO 32-A CFF)” Y “OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL
NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO 32-A CFF)”.
· CUANDO
SE SEÑALE “NO” EN TODOS LOS DATOS
DEL PARRAFO ANTERIOR, DEBERÁ MENCIONAR EL MOTIVO
POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN.
· ES
OBLIGATORIA LA CAPTURA DEL DATO “TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL”; EL
SISTEMA DESPLIEGA UNA LISTA QUE CONTIENE LOS SIGUIENTES CONCEPTOS: “0.-
NINGUNO”, “1.- FUSION”, “2.- ESCISION”, “3.- LIQUIDACION”; “4.- FIDEICOMISO” Y
“5.- ASOCIANTE EN PARTICIPACION”, SOLAMENTE DEBE SEÑALARSE UNO DE ELLOS,
SIEMPRE Y CUANDO CUMPLA CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 32-A DEL
C.F.F.
· CUANDO
SE ESTE OBLIGADO A LA DETERMINACION DEL COSTO DE VENTAS, SE DEBE SELECCIONAR
SOLAMENTE UNO DE LOS DATOS SIGUIENTES:
· CUANDO
SE ESTE OBLIGADO A SEÑALAR EL DATO “SELECCIONE EL SISTEMA DE COSTEO QUE
UTILIZA PARA EFECTOS FISCALES”; EL SISTEMA DESPLIEGA UNA LISTA QUE CONTIENE
LOS SIGUIENTES CONCEPTOS: “3.- COSTEO ABSORBENTE [COSTOS HISTORICOS]”, “4.-
COSTEO ABSORBENTE [COSTOS PREDETERMINADOS ESTIMADOS]”, “5.- COSTEO ABSORBENTE Y
METODO DE VAL. COSTO ESTANDAR”, “6.- SISTEMA DISTINTO A LOS ANTERIORES” Y “7.-
NO APLICA”; SOLAMENTE DEBE SEÑALARSE UNO DE ELLOS.
· ES
OBLIGATORIA LA CAPTURA DEL DATO: “TIPO DE OPINION”, EL SISTEMA DESPLIEGA
UNA LISTA QUE CONTIENE LOS SIGUIENTES CONCEPTOS: “1.- OPINION SIN SALVEDADES”,
“2.- OPINION CON SALVEDADES QUE TENGAN IMPLICACIONES FISCALES”, “3.- OPINION
CON SALVEDADES QUE NO TENGAN IMPLICACIONES FISCALES”, “4.- OPINION NEGATIVA QUE
TENGA IMPLICACIONES FISCALES”, “5.- OPINION NEGATIVA QUE NO TENGA IMPLICACIONES
FISCALES” Y “6.- ABSTENCION DE OPINION”; SOLAMENTE DEBE SEÑALARSE UNO DE ELLOS.
EN SU CASO, ES RECOMENDABLE PRECISAR EN
EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, EL
PORQUE SE CONSIDERO QUE LA OPINION DE QUE SE TRATE TUVO O NO IMPLICACIONES
FISCALES EN EL CALCULO DE LOS
IMPUESTOS O CONTRIBUCIONES PARA LO CUAL SE RECOMIENDA CONSIDERAR LO SIGUIENTE:
TIPO DE OPINIÓN |
OBSERVACIÓN |
1.- OPINION SIN SALVEDADES |
SE ENTENDERA QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLE CON LAS
DISPOSICIONES FISCALES Y EL MARCO CONTABLE QUE APLIQUE. |
2.- OPINION CON SALVEDADES QUE TENGAN IMPLICACIONES FISCALES |
SE ENTENDERA QUE EL CONTRIBUYENTE NO CUMPLE CON
ALGUNA DISPOSICIÓN FISCAL, EN CONSECUENCIA EXISTEN DIFERENCIAS NO ENTERADAS
EN EL CÁLCULO DE LOS IMPUESTOS O CONTRIBUCIONES. |
3.- OPINION CON SALVEDADES QUE NO TENGAN IMPLICACIONES FISCALES |
SE ENTENDERA QUE EL CONTRIBUYENTE NO APLICA
ADECUADAMENTE ALGUNA NORMA DEL MARCO CONTABLE AL QUE ESTA SUJETO. SIN
EMBARGO, CUMPLE CON LAS DISPOSICIONES FISCALES A LAS QUE ESTA SUJETO POR LO
QUE NO EXISTEN DIFERENCIAS NO ENTERADAS EN EL CÁLCULO DE LOS IMPUESTOS O
CONTRIBUCIONES. |
4.- OPINION NEGATIVA QUE TENGA IMPLICACIONES FISCALES |
SE ENTENDERA QUE EL CONTRIBUYENTE NO APLICA
ADECUADAMENTE ALGUNA NORMA DEL MARCO CONTABLE AL QUE ESTA SUJETO Y/O NO
CUMPLE CON ALGUNA DISPOSICIÓN FISCAL QUE LLEVO AL AUDITOR A EMITIR UNA
OPINIÓN NEGATIVA, EN CONSECUENCIA EXISTEN DIFERENCIAS NO ENTERADAS EN EL
CÁLCULO DE LOS IMPUESTOS O CONTRIBUCIONES. |
5.- OPINION
NEGATIVA QUE NO TENGA IMPLICACIONES FISCALES |
SE
ENTENDERA QUE EL CONTRIBUYENTE NO APLICA ADECUADAMENTE ALGUNA NORMA DEL MARCO
CONTABLE AL QUE ESTA SUJETO DE TAL IMPORTANCIA QUE LLEVO AL AUDITOR A EMITIR
UNA OPINION NEGATIVA. SIN EMBARGO, CUMPLE CON LAS DISPOSICIONES FISCALES A
LAS QUE ESTA SUJETO POR LO QUE NO EXISTEN DIFERENCIAS NO ENTERADAS EN EL
CÁLCULO DE LOS IMPUESTOS O CONTRIBUCIONES. |
6.- ABSTENCION
DE OPINION |
SE
ENTENDERÁ QUE EL AUDITOR NO TIENE ELEMENTOS PARA EMITIR SU OPINIÓN, EN
CONSECUENCIA DESCONOCE SI EL CONTRIBUYENTE CUMPLIO O NO CON EL MARCO CONTABLE
AL QUE ESTA SUJETO O CON SUS OBLIGACIONES FISCALES. |
· DEBE SEÑALARSE “SI”
SOLAMENTE EN UNO DE LOS DATOS SIGUIENTES: “ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO:
UTILIZO EL METODO INDIRECTO” O “ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO: UTILIZO EL
METODO DIRECTO”.
· LA INFORMACION A QUE SE
REFIEREN LOS INDICES: “RFC 1, 2, 3, 4 Y 5”, CORRESPONDE AL REGISTRO FEDERAL DE
CONTRIBUYENTES DE LAS PERSONAS FISICAS O MORALES QUE ASESORARON FISCALMENTE AL
CONTRIBUYENTE MEDIANTE UNA OPINION POR ESCRITO DURANTE EL EJERCICIO.
· CUANDO SE SEÑALE “SI”
EN EL DATO: “REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS”, SE DEBERAN
LLENAR LOS ANEXOS: “OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS” E “INFORMACION DEL
CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS”.
· CUANDO SE SEÑALE “SI” EN EL DATO: “EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES,
O BIEN, PARTICIPO EN ALGUNA FUSION O ESCISION” SE DEBERA LLENAR EL ANEXO
“INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES”.
· CUANDO SE SEÑALE “SI” EN EL DATO: “APLICO LA OPCION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO SEGUNDO, FRACCION VIII,
DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR, PUBLICADAS EL 18 DE NOVIEMBRE DE
2015, EN VIGOR A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2016” SE DEBERA LLENAR EL ANEXO
“INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES”.
· CUANDO SE SEÑALE “SI”
EN EL DATO: “EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS
EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y
ADUANERAS”, SE DEBERAN ESPECIFICAR EL O LOS NUMEROS DE CRITERIOS EN EL
INDICE “ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)” DE LOS DATOS GENERALES
DEL DICTAMEN. ESTE DATO SE REFIERE A LOS CRITERIOS CONTENIDOS EN EL ANEXO 3 DE
LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL VIGENTE PARA 2017.
· CUANDO SE SEÑALE “SI”
EN EL DATO: “OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE
HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO”, SE DEBERA INDICAR
EN EL CONCEPTO “SE TRATA DE”, SI ES UNA CONSULTA O UNA AUTORIZACION; ADEMAS SE
SEÑALARA SI SE DIO CUMPLIMIENTO A LO ESTABLECIDO EN LA RESOLUCION, EN EL
CONCEPTO DENOMINADO “SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION”;
ASIMISMO, SE DEBERA ESPECIFICAR LOS NÚMEROS DE OFICIO Y SUS FECHAS EN LOS
INDICES: “NÚMERO DE OFICIO 1, 2 Y 3” Y “FECHA DEL OFICIO 1, 2 Y 3”, DE LOS
DATOS GENERALES DEL DICTAMEN.
· CUANDO SE SEÑALE “SI”
EN EL DATO: “OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES
JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO”
(INCLUYE PTU), SE DEBERAN ESPECIFICAR LOS NUMEROS DE RESOLUCION Y SUS
FECHAS EN LOS INDICES: “NUMERO DE RESOLUCION 1, 2 Y 3” Y “FECHA DE LA RESOLUCION
1, 2 Y 3”, DE LOS DATOS GENERALES DEL DICTAMEN.
· CUANDO SE SEÑALE “SI”
EN EL DATO:”CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS
FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA”, SE DEBERA
LLENAR EL ANEXO “OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO”.
· CUANDO SE SEÑALE “SI”
EN EL DATO: “MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y
AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO”, SE DEBERA
LLENAR EL ANEXO “INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO”
· CUANDO SE SEÑALE “SI”
EN EL DATO: “AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013, CONTABA CON AUTORIZACION PARA DETERMINAR SU
RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO, DETERMINO LOS IMPUESTOS SOBRE LA RENTA Y AL
ACTIVO POR DESCONSOLIDACION Y OPTO POR ENTERAR LOS PAGOS EN CINCO EJERCICIOS
FISCALES, DE CONFORMIDAD CON LA LISR PARA 2013 Y DISPOSICIONES TRANSITORIAS
PARA 2014”, SE DEBERA LLENAR EL ANEXO “INFORMACION DE LOS PAGOS
REALIZADOS POR LA DETERMINACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA E IMPUESTO AL
ACTIVO DIFERIDO POR DESCONSOLIDACION AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y EL PAGADO
HASTA EL 30 DE ABRIL DEL 2018”
· CUANDO SE SEÑALE “SI”
EN EL DATO: “MANTUVO SALDOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA DURANTE EL
EJERCICIO”, SE DEBERA LLENAR EL ANEXO “CUENTAS Y DOCUMENTOS POR
COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA”
· CUANDO SE SEÑALE “SI”
EN EL DATO: “CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO”, SE
DEBERA LLENAR EL ANEXO “PRESTAMOS DEL EXTRANJERO”
· LA INFORMACION DE LOS
INDICES QUE CONTIENEN LAS PREGUNTAS RELACIONADAS CON EL CUESTIONARIO DE
DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, CUYAS RESPUESTAS ESTARAN A CARGO DEL
MISMO, LAS RESPUESTAS SERAN REVISADAS Y VALIDADAS POR EL CONTADOR PUBLICO
DE MANERA QUE DICHAS RESPUESTAS SEAN CONSISTENTES CON EL RESULTADO DE SU
TRABAJO CONFORME A LAS NORMAS DE AUDITORIA, CONSIDERANDO LO SEÑALADO POR LAS
GUIAS DE AUDITORIA Y CON BASE EN EL ALCANCE DE LAS PRUEBAS SELECTIVAS DE SU
AUDITORIA; CUANDO NO PUEDA VALIDAR LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE O NO ESTE
DE ACUERDO CON ALGUNA DE ELLAS, DEBERA SEÑALAR EL NUMERO DE INDICE DE LA
PREGUNTA Y EXPLICAR LOS MOTIVOS EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE Y, EN SU CASO, HACER LAS SALVEDADES CORRESPONDIENTES.
· PARA EFECTO DE DAR
RESPUESTA A LAS PREGUNTAS ANTERIORES, EL CONTRIBUYENTE DEBERA REALIZAR UN
AUTODIAGNOSTICO DE CUMPLIMIENTO A LAS DIFERENTES DISPOSICIONES FISCALES QUE
ESTEN RELACIONADAS.
· LOS CONTADORES PUBLICOS
DEBERAN MANIFESTAR EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE, EN FORMA EXPRESA, CUALQUIER OMISION O INCUMPLIMIENTO A LAS
DISPOSICIONES FISCALES QUE HAYAN DETECTADO AL EXAMINAR LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE, CONFORME A LAS NORMAS DE AUDITORIA A QUE SE REFIERE EL ARTICULO
60 DEL REGLAMENTO DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, CONSIDERANDO LO SEÑALADO
POR LAS GUIAS DE AUDITORIA.
INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
· DE CONFORMIDAD CON LOS
ARTÍUCULOS 32-A Y 52 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, 58 FRACCIONES II Y III
DEL REGLAMENTO DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, ASI COMO CON LAS REGLAS
2.13.6. Y 2.13.20. DE LA RESOLUCIÓN MISCELANEA FISCAL PARA 2017, PUBLICADA EL
23 DE DICIEMBRE DE 2016 EN EL DOF, EL TEXTO DEL DICTAMEN DEBERÁ SUJETARSE A LOS
FORMATOS QUE UTILICE EL COLEGIO PROFESIONAL LA SOCIEDAD O ASOCIACIÓN DE
CONTADORES PUBLICOS RECONOCIDA POR LA AUTORIDAD EDUCATIVA QUE CORRESPONDA. SE
CONSIDERA QUE EL DICTAMEN DEL CONTADOR PUBLICO INSCRITO SE INTEGRA POR EL INFORME
DEL AUDITOR INDEPENDIENTE ASÍ COMO POR EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA
SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE QUE SE INCLUYE EN LA SECCIÓN DE OTROS
REQUERIMIENTOS LEGALES Y NORMATIVOS CONSIDERANDO LAS NORMAS “800
CONSIDERACIONES ESPECIALES – AUDITORIAS DE ESTADOS FINANCIEROS PREPARADOS DE
CONFORMIDAD CON UN MARCO DE INFORMACIÓN CON FINES ESPECÍFICOS” Y “700 FORMACIÓN
DE LA OPINIÓN Y EMISIÓN DEL INFORME DE AUDITORÍA SOBRE ESTADOS FINANCIEROS” DE
LAS NORMAS INTERNACIONALES DE AUDITORÍA.
· CUANDO EL CONTRIBUYENTE
HAYA REALIZADO PAGOS PROVISIONALES EN CANTIDADES INFERIORES A LAS QUE DEBIO
HABER REALIZADO DE ACUERDO CON LOS CALCULOS DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO
LOS ESTADOS FINANCIEROS Y SE HAYA DETERMINADO UNA CONTRIBUCION A CARGO ANUAL,
SI EL CONTRIBUYENTE PAGO LA ACTUALIZACION Y LOS RECARGOS CORRESPONDIENTES,
DESDE EL MES EN QUE DEBIO HACER EL PAGO PROVISIONAL Y HASTA EL MES EN QUE
PRESENTO SU DECLARACION ANUAL, EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE SE HARA ESTA ACLARACION, SEÑALANDO EL NOMBRE DE LA
CONTRIBUCION, EL MES O PERIODO AL QUE CORRESPONDE EL PAGO, EL MONTO HISTORICO
NO PAGADO, LA ACTUALIZACION Y LOS RECARGOS ENTERADOS. EN ESTOS CASOS NO SE
MOSTRARAN DIFERENCIAS EN AQUELLAS CONTRIBUCIONES EN LAS QUE SUCEDIO TAL
CIRCUNSTANCIA.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (INSTRUCCION NO APLICABLE PARA DICTAMENES
DEL SECTOR FINANCIERO).
· EN EL
INDICE “IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO” SE REFLEJARA EL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO QUE NO OBSTANTE QUE CONSTA EN UN COMPROBANTE FISCAL A FAVOR DEL
CONTRIBUYENTE, POR LA ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS, O POR EL USO O GOCE
TEMPORAL DE BIENES, AL CIERRE DEL EJERCICIO ESTA PENDIENTE DE PAGO, Y POR LO
TANTO TIENE DERECHO A ACREDITARLO HASTA EL MOMENTO EN QUE EFECTIVAMENTE LO
PAGUE.
· EN EL
INDICE “IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO” SE REFLEJARA EL IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO QUE, NO OBSTANTE QUE CONSTA EN UN COMPROBANTE FISCAL EXPEDIDO
POR EL CONTRIBUYENTE, POR LA ENAJENACION DE BIENES Y SERVICIOS, O POR OTORGAR
EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES, AL CIERRE DEL EJERCICIO ESTA PENDIENTE DE
COBRO, Y POR LO TANTO LO CAUSA EL CONTRIBUYENTE HASTA EL MOMENTO EN QUE
EFECTIVAMENTE LO COBRE.
· SE
EXPLICARAN LAS VARIACIONES DE UN AÑO CON OTRO QUE REPRESENTEN PARA EL RUBRO DE
QUE SE TRATE, UN RESULTADO POR ARRIBA DEL 14%
EN LA COLUMNA DENOMINADA “PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO
ANTERIOR” Y SIEMPRE QUE PARA DICHO RUBRO SE HAYA DETERMINADO UN RESULTADO
DE AL MENOS UN 4% EN LAS COLUMNAS
CORRESPONDIENTES A “PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DEL ACTIVO (AÑO
ACTUAL)” O “PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DEL ACTIVO (AÑO
ANTERIOR)”.
EJEMPLO:
INDICE |
CONCEPTO |
2017 |
2016 |
PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DEL ACTIVO (AÑO ACTUAL) |
PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DEL ACTIVO (AÑO ANTERIOR) |
VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO ANTERIOR |
PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO ANTERIOR |
EXPLICAR VARIACION |
= > 4% |
= > 4% |
= > 14% |
||||||
16010007000000 |
PARTES RELACIONADAS |
44,880,451 |
28,574,305 |
39.21 |
25.61 |
16,306,146.00 |
57.07 |
SE OTORGO EN EL EJERCICIO
UN PRESTAMO A UNA PARTE RELACIONADA… |
16010078000000 |
TOTAL DEL ACTIVO |
114,471,457 |
111,560,641 |
|
|
|
|
|
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL (INSTRUCCION NO APLICABLE PARA DICTAMENES
DEL SECTOR FINANCIERO).
·
PARA EL
LLENADO DE ESTE ANEXO, ES NECESARIO CAPTURAR PREVIAMENTE LA INFORMACION DE LOS
ANEXOS:”INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O INGRESOS NETOS”, “DETERMINACION DEL
COSTO DE LO VENDIDO PARA EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA”
(CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL LLENADO DE ESTE ANEXO), “ANALISIS COMPARATIVO DE
LAS SUBCUENTAS DE GASTOS”, Y “ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO”.
·
DEBERA
LLENARSE LA INFORMACION CORRESPONDIENTE A LAS COLUMNAS DE “PARTES RELACIONADAS”
Y “PARTES NO RELACIONADAS”.
·
DE MANERA
OPCIONAL, EL CONTRIBUYENTE PODRÁ LLENAR LA INFORMACIÓN COMPARATIVA CON EL
EJERCICIO ANTERIOR.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE. (INSTRUCCION NO APLICABLE PARA
DICTAMENES DEL SECTOR FINANCIERO).
· DEBIDO A
LA LIMITACION PARA AGREGAR NUEVAS COLUMNAS A LOS FORMATOS, EN EL ESTADO DE
CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE SE HAN INCLUIDO DOS COLUMNAS PARA “OTRAS CUENTAS
DE CAPITAL ACREEDORAS” Y “OTRAS CUENTAS DE CAPITAL DEUDORAS”, QUE PODRAN
UTILIZARSE CUANDO SEA NECESARIO REFLEJAR CONCEPTOS DEL CAPITAL CONTABLE QUE NO
TENGAN UNA COLUMNA ESPECIFICA.
· CUANDO SE
ANOTEN CANTIDADES EN LAS COLUMNAS “OTRAS CUENTAS DE CAPITAL ACREEDORAS” Y
“OTRAS CUENTAS DE CAPITAL DEUDORAS”, DEBIDO A QUE SU SALDO SE INTEGRA POR EL
IMPORTE DE UNA O MAS CUENTAS, LA INTEGRACION DE LAS MISMAS SE DEBERA PRESENTAR
INMEDIATAMENTE ANTES DEL INDICE “SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017” O DEL
INDICE “SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016”, SEGUN CORRESPONDA, CONSIGNANDO EN
LA COLUMNA DE CONCEPTO EL NOMBRE DE LAS CUENTAS QUE INTEGRAN DICHO SALDO Y EN
LA COLUMNA DE REFERENCIA, EL IMPORTE CORRESPONDIENTE A CADA CUENTA O CONCEPTO.
ESTADO DE FLUJOS DE
EFECTIVO. (INSTRUCCION NO APLICABLE PARA DICTAMENES DEL SECTOR FINANCIERO).
SE
PONDRA UNICAMENTE LA INFORMACION CORRESPONDIENTE AL METODO ELEGIDO POR EL
CONTRIBUYENTE.
INTEGRACION ANALITICA
DE VENTAS O INGRESOS NETOS. (INSTRUCCION NO APLICABLE PARA DICTAMENES DEL
SECTOR FINANCIERO).
· POR
EL EJERCICIO FISCAL DE 2017 PARA SER ACORDES CON LAS MODIFICACIONES DE LA NORMA
DE INFORMACION FINANCIERA B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL, YA NO EXISTE UNA
SEPARACION DE INGRESOS OPERATIVOS Y NO OPERATIVOS (OTROS INGRESOS), YA QUE
AMBOS SON OPERATIVOS, POR LO QUE EN ESTE ANEXO SE INTEGRARAN LOS INGRESOS DEL
CONTRIBUYENTE QUE NO TENGAN RELACION CON SU RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
Y, EN SU CASO, CON SU PARTICIPACION EN RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO
CONSOLIDADAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS.
· EN
LA INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O INGRESOS NETOS, EN LAS COLUMNAS
DENOMINADAS “TOTAL ACUMULABLES PARA ISR” Y “TOTAL NO ACUMULABLES PARA ISR”, SE
PONDRA EL MONTO QUE DE LOS CONCEPTOS DE INGRESOS QUE SE REPORTAN TIENEN EFECTOS
FISCAL. LOS INGRESOS NO ACUMULABLES SE REFIEREN A PARTIDAS CONTABLES Y NO
FISCALES.
· SE
EXPLICARAN LAS VARIACIONES DE UN AÑO CON OTRO QUE REPRESENTEN PARA EL RUBRO DE
QUE SE TRATE, UN RESULTADO POR ARRIBA DEL 14%
EN LA COLUMNA DENOMINADA “PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO
ANTERIOR” Y SIEMPRE QUE PARA DICHO RUBRO SE HAYA DETERMINADO UN RESULTADO
DE AL MENOS UN 4% EN LAS COLUMNAS
CORRESPONDIENTES A “PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE VENTAS O INGRESOS
NETOS ACTUALIZADO (AÑO ACTUAL)” O “PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL
DE VENTAS O INGRESOS NETOS ACTUALIZADO (AÑO ANTERIOR)”.
EJEMPLO:
INDICE |
CONCEPTO |
2017 |
2016 |
PORCENTAJE EN RELACION
CON EL TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS ACTUALIZADO (AÑO ACTUAL) |
PORCENTAJE EN RELACION
CON EL TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS ACTUALIZADO (AÑO ANTERIOR) |
VARIACION EN PESOS
RESPECTO AL AÑO ANTERIOR |
PORCENTAJE DE VARIACION
EN PESOS RESPECTO AL AÑO ANTERIOR |
EXPLICAR VARIACION |
= > 4% |
= > 4% |
= > 14% |
||||||
16050015000000 |
ASISTENCIA TECNICA |
64,880,000 |
48,674,305 |
58.00 |
44.00 |
16,205,695 |
33.00 |
SE PAGO ASISTENCIA
TECNICA A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO… |
16050028000000 |
TOTAL DE VENTAS E INGRESOS
NETOS ACTUALIZADOS |
110,000,500 |
108,560,000 |
|
|
|
|
|
DETERMINACION DEL COSTO
DE LO VENDIDO PARA EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
(INSTRUCCIÓN NO APLICABLE PARA DICTAMENES DEL SECTOR FINANCIERO, EXCEPTO EN
INTERMEDIARIOS FINANCIEROS NO BANCARIOS).
· LOS
CONTRIBUYENTES QUE SE DEDIQUEN A LA COMPRAVENTA DE BIENES PARA SU DISTRIBUCION
DEJARAN EN BLANCO LA DETERMINACION DEL “COSTO DE PRODUCCION TERMINADA”.
ANALISIS COMPARATIVO DE
LAS SUBCUENTAS DE GASTOS. (INTRUCCION NO APLICABLE PARA DICTAMENES DEL SECTOR
FINANCIERO).
· POR
EL EJERCICIO FISCAL DE 2017 PARA SER ACORDES CON LAS MODIFICACIONES DE LA NORMA
DE INFORMACION FINANCIERA B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL, YA NO SE PRESENTAN
OTROS GASTOS NO OPERATIVOS (OTROS GASTOS) POR SEPARADO DE LOS GASTOS DE
OPERACION, YA QUE SON OPERATIVOS, POR LO QUE ESTE TIPO DE GASTOS SE INCLUIRAN
EN ESTE ANEXO COMO OTROS GASTOS DISTINTOS A GASTOS DE FABRICACION, VENTA,
ADMINISTRACION Y GENERALES.
· EN
EL ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS, LAS COLUMNAS DENOMINADAS:
“TOTAL DEDUCIBLES PARA ISR” Y “TOTAL NO DEDUCIBLES PARA ISR”, SE PONDRA EL
MONTO QUE DE LOS CONCEPTOS DE GASTOS QUE SE REPORTAN TIENEN EFECTO FISCAL EN EL
EJERCICIO QUE SE DICTAMINA. LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES SE REFIEREN A PARTIDAS
CONTABLES Y NO FISCALES.
· SE
EXPLICARAN LAS VARIACIONES DE UN AÑO CON OTRO QUE REPRESENTEN PARA EL RUBRO DE
QUE SE TRATE, UN RESULTADO POR ARRIBA DEL 14%
EN LA COLUMNA DENOMINADA “PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO
ANTERIOR” Y SIEMPRE QUE PARA DICHO RUBRO SE HAYA DETERMINADO UN RESULTADO
DE AL MENOS UN 4% EN LAS COLUMNAS
CORRESPONDIENTES A “PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE GASTOS
ACTUALIZADO (AÑO ACTUAL)” O “PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE
GASTOS ACTUALIZADO (AÑO ANTERIOR)”.
EJEMPLO:
INDICE |
CONCEPTO |
2017 |
2016 |
PORCENTAJE EN RELACION
CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (AÑO ACTUAL) |
PORCENTAJE EN RELACION
CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (AÑO ANTERIOR) |
VARIACION EN PESOS
RESPECTO AL AÑO ANTERIOR |
PORCENTAJE DE VARIACION
EN PESOS RESPECTO AL AÑO ANTERIOR |
EXPLICAR VARIACION |
= > 4% |
= > 4% |
= > 14% |
||||||
16070067000000 |
PATENTES Y MARCAS |
70,000,000 |
40,000,000 |
58.00 |
40.00 |
30,000,000 |
75.00 |
SE PAGO LA ADQUISICIÓN DE
UNA MARCA … |
16070083000000 |
TOTAL DE GASTOS
ACTUALIZADO |
120,000,000 |
100,000,000 |
|
|
|
|
|
ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO. (INSTRUCCION NO APLICABLE PARA DICTAMENES
DEL SECTOR FINANCIERO).
· EN EL ANALISIS COMPARATIVO
DE LAS SUBCUENTAS DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO, LAS COLUMNAS
DENOMINADAS: “ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR”, “NO ACUMULABLES O NO AFECTOS
AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR”, SE PONDRA EL MONTO QUE DE
LOS CONCEPTOS DE INGRESOS O GASTOS QUE SE REPORTAN, SEGUN CORRESPONDA, TIENEN
EFECTO FISCAL. LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES, NO ACUMULABLES O NO AFECTOS SE
REFIEREN A PARTIDAS CONTABLES Y NO FISCALES.
RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL
CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR.
· EN ESTA RELACION, CUANDO
EXISTAN DIFERENCIAS ENTRE LA COLUMNA “CONTRIBUCION DETERMINADA POR AUDITORIA A
CARGO O A FAVOR” Y LA COLUMNA “CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO
POR EL CONTRIBUYENTE”, EN UNO O MAS INDICES DEL CAPITULO:
Ø IMPUESTO
SOBRE LA RENTA
· SE DEBERAN REPORTAR LAS
DIFERENCIAS DETECTADAS EN CADA UNO DE LOS INDICES DE DICHO CAPITULO EN LA
COLUMNA DE “DIFERENCIA”, EN EL INDICE CORRESPONDIENTE.
· LA INFORMACION QUE SE
REVELE EN LOS INDICES CORRESPONDIENTES A LA COLUMNA “CONTRIBUCION A CARGO O
SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE”, DEBERA CORRESPONDER A LOS IMPUESTOS
EFECTIVAMENTE PAGADOS O A LOS SALDOS A FAVOR MANIFESTADOS POR EL CONTRIBUYENTE.
· NO SE DEBERA LLENAR LA
INFORMACION CONTENIDA EN LAS COLUMNAS: “BASE GRAVABLE” Y “TASA, TARIFA O CUOTA”
EN LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
COMO SUJETO DIRECTO.
o IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, DEL INDICE
“SUMA DEL IVA CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO” AL INDICE “SUMA DEL IVA
DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO”.
o IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y
SERVICIOS, DEL INDICE “SUMA DEL IEPS CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO” AL INDICE
“SUMA DEL IEPS DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO”.
o IMPUESTO AL COMERCIO EXTERIOR EL INDICE
“TOTAL DE IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR”.
EN
SU CARACTER DE RETENEDOR.
· OTRAS CONTRIBUCIONES
RETENIDAS, DEL INDICE “IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS RETENIDO
AL INDICE “OTROS”.
COMPENSACIONES
EFECTUADAS Y DEVOLUCIONES OBTENIDAS.
o COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL
EJERCICIO DE SALDOS A FAVOR PROVENIENTES DE: LAS CONTRIBUCIONES SEÑALADAS DEL
INDICE “IMPUESTO AL VALOR AGREGADO” AL INDICE “OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES”.
o COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL
EJERCICIO APLICADAS A LAS CONTRIBUCIONES SEÑALADAS DEL INDICE “IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO PROPIO” AL INDICE “OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES”.
o DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL EJERCICIO, DEL
INDICE “IMPUESTO AL VALOR AGREGADO” AL INDICE “OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES”.
o DE CONFORMIDAD CON LA FRACCIÓN III DEL
ARTICULO 52 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN Y LA FRACCIÓN IV DE LA REGLA
2.13.16 DE LA RMF, “DEBERÁ SEÑALARSE QUE LA REVISIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LAS
OBLIGACIONES FISCALES, INCLUYE VERIFICAR QUE EL CONTRIBUYENTE TIENE EL DERECHO
A LOS SALDOS A FAVOR SOLICITADOS EN LAS DEVOLUCIONES O APLICADOS EN
COMPENSACIONES QUE SE LLEVEN A CABO DURANTE EL EJERCICIO SUJETO A REVISIÓN Y
QUE LAS CANTIDADES PENDIENTES DE DEVOLVER O DEVUELTAS AL CONTRIBUYENTE POR LA
AUTORIDAD FISCAL DERIVEN DE DICHO SALDO. CUALQUIER INCUMPLIMIENTO O DIFERENCIA
OBTENIDA EN EL EJERCICIO DICTAMINADO DEBE SER REVELADA. DE IGUAL FORMA, DEBE
EVALUARSE SI DICHO INCUMPLIMIENTO REPRESENTA UNA SALVEDAD FISCAL Y SU
CUANTIFICACIÓN PARA REINTEGRAR EL MONTO QUE CORRESPONDA A LA MISMA AUTORIDAD,
EN CUYO CASO LA DIFERENCIA DEBERÁ REPORTARSE EN LA RELACIÓN DE CONTRIBUCIONES A
CARGO DEL CONTRIBUYENTE EN EL RUBRO DEL IMPUESTO QUE SE HAYA DEVUELTO O
COMPENSADO EN FORMA IMPROCEDENTE.” DEL MISMO MODO, SI A LA FECHA DE
PRESENTACIÓN DEL DICTAMEN FISCAL EL CONTRIBUYENTE NO MUESTRA EVIDENCIA DE
RESPUESTA FAVORABLE DE LA AUTORIDAD RESPECTO DEL TRAMITE DE DEVOLUCIÓN O
COMPENSACIÓN AL CONTADOR PUBLICO INSCRITO, ESTE ULTIMO DEBERÁ MENCIONARLO EN SU
INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
· CUANDO EN
LA COLUMNA DE “TASA, TARIFA O CUOTA”, CORRESPONDAN VARIAS TASAS IMPOSITIVAS SE
ANOTARA LA PALABRA “VARIAS”.
· EN LAS
SIGUIENTES CONTRIBUCIONES COMO SUJETO DIRECTO, EL CONTRIBUYENTE LLENARA LOS
DATOS CORRESPONDIENTES A LA SUMATORIA DE LOS PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DE
ENERO A DICIEMBRE:
o IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, DEL INDICE
“VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 16%” AL INDICE “SUMA
DEL IVA DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO”.
o IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y
SERVICIOS, DEL INDICE “VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL
3%” AL INDICE “SUMA DEL IEPS DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO”.
· IMPUESTO
SOBRE LA RENTA POR INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES.
· EN
RELACION CON ESTE CONCEPTO, SE DEBERA CONSIDERAR COMO BASE GRAVABLE LA SUMA DE
TODOS LOS INGRESOS GRAVABLES, UTILIDADES O RESULTADOS FISCALES QUE PROVENGAN DE
INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES OBTENIDOS POR LOS
CONTRIBUYENTES A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS EN LAS QUE
PARTICIPEN, DIRECTA O INDIRECTAMENTE, EN LA PROPORCION QUE LES CORRESPONDA POR
SU PARTICIPACION EN ELLAS, ASI COMO POR LOS INGRESOS QUE OBTENGAN A TRAVES DE
ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL
EXTRANJERO, LA SUMATORIA DEL IMPUESTO CAUSADO POR CADA UNA DE LAS INVERSIONES
POR LAS QUE SE GENERO BASE GRAVABLE Y EL IMPUESTO PAGADO EN EL EJERCICIO. SE
DEBERAN OMITIR, EN SU CASO, LAS UTILIDADES O RESULTADOS FISCALES EN LAS QUE SE
HAYA GENERADO O AMORTIZADO PERDIDAS, ES DECIR, UNICAMENTE SE CONSIDERARAN LOS
INGRESOS GRAVABLES, UTILIDADES O RESULTADOS FISCALES QUE HAYAN GENERADO BASE
GRAVABLE PARA LA CAUSACION Y ENTERO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
· “IMPUESTO
SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE
CUFINRE” E “IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS PROVENIENTES
DE CUFINRE”.
· EN
RELACION CON ESTOS CONCEPTOS, EN LA COLUMNA “BASE GRAVABLE” SE DEBERA SEÑALAR
EL MONTO DEL DIVIDENDO DISTRIBUIDO ADICIONADO CON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
QUE SE DEBE PAGAR CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES.
· “OTROS INGRESOS
MANIFESTADOS COMO PERSONA FISICA”.
EN ESTE CONCEPTO SE DEBERAN ASENTAR EN
LA COLUMNA DE “BASE GRAVABLE” AQUELLOS INGRESOS SUJETOS AL CALCULO DEL IMPUESTO
ANUAL NO PROVENIENTES DE ACTIVIDADES EMPRESARIALES, NO SE DEBERA LLENAR NINGUNA
OTRA COLUMNA DE ESTE RENGLON.
EN EL INDICE “IMPUESTO SOBRE LA RENTA”
SE DEBERA ASENTAR EN LA COLUMNA DE “BASE GRAVABLE” LA SUMA DEL INDICE “OTROS
INGRESOS MANIFESTADOS COMO PERSONA FISICA”, MAS LA UTILIDAD GRAVABLE
DETERMINADA EN LA CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA
EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
EN RELACION CON ESTE CONCEPTO, EL
CONTADOR PUBLICO INSCRITO PODRA MANIFESTAR, EN SU CASO, EN EL "INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE" QUE NO
DICTAMINO DICHOS INGRESOS Y QUE LOS MISMOS LE FUERON PROPORCIONADOS POR EL
CONTRIBUYENTE.
· DERECHOS POR LOS SERVICIOS
QUE PRESTA:
EL INDICE: “EL INSTITUTO NACIONAL DE
MIGRACION (INM)”, CORRESPONDE A LOS DERECHOS DE VISITANTE SIN PERMISO PARA
REALIZAR ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTICULO 8, FRACCIÓN I DE LA LEY FEDERAL DE
DERECHOS VIGENTE EN 2017) Y A LOS DERECHOS DE SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTÍCULO
12 DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS VIGENTE EN 2017).
EL INDICE: “SERVICIOS A LA NAVEGACION
EN EL ESPACIO AEREO MEXICANO (SENEAM)” CORRESPONDE A LOS DERECHOS ESTABLECIDOS
EN EL ARTICULO 289, FRACCIONES I, II Y III DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS,
VIGENTE EN 2017.
EL INDICE: “INSTITUTO FEDERAL DE
TELECOMUNICACIONES (IFT)” CORRESPONDE A LOS DERECHOS ESTABLECIDOS EN LOS
ARTICULOS 244-B, 244-C, 244-D Y 244-E DE LA LEY FEDERAL DE DERECHO VIGENTE EN
2017.
EN EL INDICE: “OTROS ESPECIFICAR
CONCEPTO” SE ANOTARAN LOS DERECHOS FEDERALES MAS REPRESENTATIVOS EN CUANTO A
MONTO QUE HAYA CAUSADO EL CONTRIBUYENTE DURANTE EL EJERCICIO. EN EL CASO DE
CONTRIBUYENTES QUE SE DEDIQUEN A LAS ACTIVIDADES MINERAS, DEBERAN ANOTAR LOS
DERECHOS SOBRE MINERIA QUE HAYAN CAUSADO.
· COMPENSACIONES EFECTUADAS Y
DEVOLUCIONES OBTENIDAS.
EN RELACION CON ESTOS CONCEPTOS, SE
DEBERAN CONSIDERAR COMO COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO Y COMO
DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL EJERCICIO, A LAS CONTRIBUCIONES QUE CORRESPONDAN
AL MISMO EJERCICIO DICTAMINADO, ASI COMO A LAS CONTRIBUCIONES COMPENSADAS
EFECTUADAS Y A LAS DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL EJERCICIO POR EL CUAL SE EMITE
EL DICTAMEN FISCAL QUE PROVENGAN DE EJERCICIOS ANTERIORES.
DE CONFORMIDAD CON LA FRACCIÓN III DEL
ARTICULO 52 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN Y LA FRACCIÓN IV DE LA REGLA
2.13.16. DE LA RMF, “DEBERÁ SEÑALARSE QUE LA REVISIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LAS
OBLIGACIONES FISCALES, INCLUYE VERIFICAR QUE EL CONTRIBUYENTE TIENE EL DERECHO
A LOS SALDOS A FAVOR SOLICITADOS EN LAS DEVOLUCIONES O APLICADOS EN
COMPENSACIONES QUE SE LLEVEN A CABO DURANTE EL EJERCICIO SUJETO A REVISIÓN Y
QUE LAS CANTIDADES PENDIENTES DE DEVOLVER O DEVUELTAS AL CONTRIBUYENTE POR LA
AUTORIDAD FISCAL DERIVEN DE DICHO SALDO. CUALQUIER INCUMPLIMIENTO O DIFERENCIA
OBTENIDA EN EL EJERCICIO DICTAMINADO DEBE SER REVELADA. DE IGUAL FORMA, DEBE
EVALUARSE SI DICHO INCUMPLIMIENTO REPRESENTA UNA SALVEDAD FISCAL Y SU
CUANTIFICACIÓN PARA REINTEGRAR EL MONTO QUE CORRESPONDA A LA MISMA AUTORIDAD,
EN CUYO CASO LA DIFERENCIA DEBERÁ REPORTARSE EN LA RELACIÓN DE CONTRIBUCIONES A
CARGO DEL CONTRIBUYENTE EN EL RUBRO DEL IMPUESTO QUE SE HAYA DEVUELTO O
COMPENSADO EN FORMA IMPROCEDENTE.” DEL MISMO MODO, SI A LA FECHA DE
PRESENTACIÓN DEL DICTAMEN FISCAL EL CONTRIBUYENTE NO MUESTRA EVIDENCIA DE
RESPUESTA FAVORABLE DE LA AUTORIDAD RESPECTO DEL TRAMITE DE DEVOLUCIÓN O
COMPENSACIÓN AL CONTADOR PUBLICO INSCRITO, ESTE ULTIMO DEBERÁ MENCIONARLO EN SU
INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
RELACION DE
CONTRIBUCIONES POR PAGAR.
· LAS
CONTRIBUCIONES QUE AL CIERRE DEL EJERCICIO DICTAMINADO SE HUBIEREN CAUSADO Y
ESTEN PENDIENTES DE PAGO, SEGUN EL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA, SE
RELACIONARAN EN EL ANEXO DENOMINADO “RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR”,
IDENTIFICANDOLAS POR TIPO DE CONTRIBUCION Y DENTRO DE ESTA, POR MES, EJERCICIO
O PERIODO DE CAUSACION, INDICANDO EL IMPORTE POR PAGAR QUE ES CORRESPONDIENTE
AL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO, EL IMPORTE POR PAGAR PROVENIENTE DE EJERCICIOS
ANTERIORES, LA SUMA DE DICHOS IMPORTES QUE REPRESENTA EL TOTAL DE
CONTRIBUCIONES POR PAGAR AL CIERRE DEL EJERCICIO DICTAMINADO, IDENTIFICANDO, EN
SU CASO, DEL TOTAL DE CONTRIBUCIONES, EL IMPORTE DE LA CONTRIBUCION QUE SE
ENCUENTRA EN LITIGIO, LA FECHA DE PAGO Y NOMBRE DE LA INSTITUCION DE CREDITO O
SAT EN EL QUE SE EFECTUO EL PAGO, O EN SU CASO, NUMERO DE LA OPERACION, O BIEN,
DEJANDO EN BLANCO ESTOS DATOS CON EXCEPCION DEL IMPORTE, CUANDO NO SE HUBIERA
CUBIERTO LA CONTRIBUCION A LA FECHA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN.
· EL
CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO DEBERA MANIFESTAR EN EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, LOS IMPUESTOS RETENIDOS POR
CONCEPTO DE I.S.R. PENDIENTES DE PAGO A LA FECHA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN,
SEÑALANDO: LA BASE DEDUCIDA A LA QUE CORRESPONDEN DICHAS RETENCIONES, EL
PERIODO Y EL CONCEPTO DEL PAGO.
· EL
CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO QUEDARA RELEVADO DE MANIFESTAR DICHA
INFORMACION, CUANDO CON MOTIVO DE SU AUDITORIA, HAYA CONSIDERADO COMO CONCEPTOS
NO DEDUCIBLES PARA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA A CARGO DEL CONTRIBUYENTE, LAS
BASES A LAS QUE CORRESPONDEN LOS IMPUESTOS RETENIDOS PENDIENTES DE PAGO,
DEBIENDO PRECISAR EN SU INFORME ESTA SITUACION.
· LOS
CONTRIBUYENTES QUE ESTEN EFECTUANDO EL PAGO EN PARCIALIDADES, DE UNA O MAS
CONTRIBUCIONES, DEBERAN ANOTAR LOS DATOS DEL AVISO DE OPCION, (ESCRITO LIBRE):
NUMERO DE FOLIO, FECHA DE PRESENTACION Y LA ADMINISTRACION RECEPTORA, ASI COMO
LOS DATOS DEL OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES, INDICANDO EL
NUMERO DEL OFICIO Y LA FECHA.
EJEMPLO DE LLENADO DEL ANEXO EN EL
CASO DE UN CONTRIBUYENTE QUE PRESENTA DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS GENERAL,
CON LOS SUPUESTOS SIGUIENTES:
Ø EL
CONTRIBUYENTE PROVISIONO DESDE HACE DOS EJERCICIOS UN MONTO DE I.S.R. ANUAL A
SU CARGO, QUE A LA FECHA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN NO HA CUBIERTO POR
CUALQUIER CIRCUNSTANCIA.
Ø SE LE
DETERMINO, CON MOTIVO DEL DICTAMEN, UNA DIFERENCIA DE I.S.R. A CARGO, QUE A LA
FECHA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN NO SE HA CUBIERTO.
Ø AL CIERRE DEL
EJERCICIO NO HA EFECTUADO LOS PAGOS PROVISIONALES DEL I.S.R. A SU CARGO, DE LOS
MESES DE NOVIEMBRE Y DICIEMBRE, MISMOS QUE QUEDAN CUBIERTOS EN EL MES DE ENERO
DEL AÑO SIGUIENTE Y DE LOS CUALES SE PRESENTA UNA DECLARACION COMPLEMENTARIA EN
EL MES DE MARZO DEL AÑO SIGUIENTE.
Ø AL CIERRE DEL
EJERCICIO NO HA EFECTUADO EL ENTERO DE LAS RETENCIONES DEL I.S.R. SOBRE SUELDOS
Y SALARIOS DE DICIEMBRE, MISMAS QUE QUEDARON CUBIERTAS EN EL MES DE ENERO DEL
AÑO SIGUIENTE.
ESTOS
DATOS SE REFLEJARAN EN EL ANEXO “RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR”, EN LOS
INDICES Y CON LOS CONCEPTOS SIGUIENTES:
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO COMO SUJETO
DIRECTO |
|
|
|
01100000000000 |
DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO) |
|
SE LLENARA UNICAMENTE LA COLUMNA DE IMPORTE
PROVENIENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
01100001000000 |
DIFERENCIA DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL
EJERCICIO DICTAMINADO) |
|
SE LLENARA UNICAMENTE LA COLUMNA DE IMPORTE
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO |
|
01100002000100 |
PAGO PROVISIONAL DE NOVIEMBRE DE 2017 |
|
SE LLENARAN, ADEMAS DE LA COLUMNA DE IMPORTE
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO LAS QUE APLIQUEN PARA ANOTAR
LA FECHA Y FORMA DE PAGO |
|
01100002000200 |
PAGO PROVISIONAL COMPLEMENTARIO DE NOVIEMBRE DE
2017 |
|
SE LLENARAN, ADEMAS DE LA COLUMNA DE IMPORTE
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO LAS QUE APLIQUEN PARA ANOTAR
LA FECHA Y FORMA DE PAGO |
|
01100002000300 |
PAGO PROVISIONAL DE DICIEMBRE DE 2017 |
|
SE LLENARAN, ADEMAS DE LA COLUMNA DE IMPORTE
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO LAS QUE APLIQUEN PARA ANOTAR
LA FECHA Y FORMA DE PAGO |
|
01100002000400 |
PAGO PROVISIONAL COMPLEMENTARIO DE DICIEMBRE DE
2016 |
|
SE LLENARAN, ADEMAS DE LA COLUMNA DE IMPORTE
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO LAS QUE APLIQUEN PARA ANOTAR
LA FECHA Y FORMA DE PAGO |
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR SALARIOS Y EN GENERAL
POR LA PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL SUBORDINADO EN SU CARACTER DE
RETENEDOR |
|
|
|
01100003000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE DICIEMBRE DE 2017 |
|
SE LLENARAN, ADEMAS DE LA COLUMNA DE IMPORTE
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO LAS QUE APLIQUEN PARA ANOTAR
LA FECHA Y FORMA DE PAGO |
|
· SI POR ALGUNA RAZON EL
CONTRIBUYENTE REFLEJA EN SUS CUENTAS DEL PASIVO, CONTRIBUCIONES POR PAGAR CON
SALDOS DE CONTRIBUCIONES NO CAUSADAS AL CIERRE DEL EJERCICIO, A PARTIR DEL
INDICE “ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE” DEBERA REFLEJAR ESOS
SALDOS.
· EN LA COLUMNA “IMPORTE DE
LA CONTRIBUCION EN LITIGIO”, SE ANOTARAN LAS CONTRIBUCIONES PENDIENTES DE PAGO QUE
SE ENCUENTRAN EN LITIGIO POR EL CONTRIBUYENTE Y ADEMAS DEBERA ADICIONAR EN LA
CONTRIBUCION DE QUE SE TRATE EN LA COLUMNA DE CONCEPTO, LA PALABRA “LITIGIO”
PARA IDENTIFICAR LA RAZON POR LA CUAL NO SE HA CUBIERTO ESA CONTRIBUCION.
CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y
FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
· EN EL CONCEPTO “EFECTO DE
LA INFLACION DE LA NIF B-10” SE ANOTARA EL IMPORTE NETO DE LA INFLACION
RECONOCIDO EN LA UTILIDAD O PERDIDA NETA SIN CONSIDERAR EL RESULTADO FAVORABLE
O DESFAVORABLE CORRESPONDIENTE AL RESULTADO POR POSICION MONETARIA.
· EN EL CONCEPTO “PERDIDA EN
ENAJENACION DE ACCIONES” SE ANOTARA EL IMPORTE DE LA PERDIDA EN ENAJENACION DE
ACCIONES DEDUCIDA EN EL EJERCICIO, POR LO MISMO DICHO IMPORTE NO DEBERA
REFLEJARSE COMO PARTE DE LAS DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES.
· CUANDO EL CONTRIBUYENTE
DETERMINE PERDIDA FISCAL, SOLAMENTE DEBERA LLENAR ESTE ANEXO, HASTA EL INDICE
“PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO”, CONCLUYENDO LA CONCILIACION. POR NINGUN MOTIVO
DEBERA ANOTAR EL IMPORTE DE LA PERDIDA FISCAL EN EL INDICE “RESULTADO FISCAL O
UTILIDAD GRAVABLE”.
· CUANDO EL CONTRIBUYENTE
AMORTICE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES, NO DEBERA ASENTAR EN ESE
RENGLON UN MONTO MAYOR AL DE LA UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO.
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS
CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
· EN ESTE ANEXO LOS DATOS SE
PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, GLOBALIZANDO LAS
OPERACIONES POR TIPO DE OPERACION Y MONTO CONTRATADO.
· EN LA COLUMNA “NUMERO
DE IDENTIFICACION FISCAL”, SE ANOTARA EL NUMERO O CLAVE DE
IDENTIFICACION FISCAL QUE UTILIZA EL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO EN SU PAIS DE
RESIDENCIA, EN CASO DE QUE EN EL PAIS DE RESIDENCIA NO SE UTILICE DICHA CLAVE,
SE ANOTARA N/A.
· EN LA COLUMNA “PAIS
DE RESIDENCIA”, SE DEBERA SELECCIONAR LA CLAVE Y NOMBRE DEL PAIS DE
RESIDENCIA, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VI DE ESTE
INSTRUCTIVO.
· EL
DATO DE LA COLUMNA “TIPO DE OPERACION CONTRATADA, DEUDA O CAPITAL” SE LLENARA DE
CONFORMIDAD CON LO DISPUESTO EN EL ULTIMO PARRAFO DEL ARTICULO 16-A DEL CODIGO
FISCAL DE LA FEDERACION, QUE ESTABLECE LO SIGUIENTE:
“16-A
PARA LOS EFECTOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES, SE ENTIENDE POR OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS LAS SIGUIENTES:
…SE
CONSIDERAN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE DEUDA, AQUELLAS QUE ESTEN
REFERIDAS A TASAS DE INTERES, TITULOS DE DEUDA O AL INDICE NACIONAL DE PRECIOS
AL CONSUMIDOR; ASIMISMO, SE ENTIENDE POR OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE
CAPITAL, AQUELLAS QUE ESTEN REFERIDAS A OTROS TITULOS, MERCANCIAS, DIVISAS O
CANASTAS O INDICES ACCIONARIOS. LAS OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE NO SE
ENCUADREN DENTRO DE LOS SUPUESTOS A QUE SE REFIERE ESTE PARRAFO, SE
CONSIDERARAN DE CAPITAL O DE DEUDA ATENDIENDO A LA NATURALEZA DEL SUBYACENTE.”
· EL
DATO DEL “MONTO CONTRATADO” SE EXPRESARA EN MONEDA EXTRANJERA.
· EN
EL DATO “TIPO DE MONEDA”, SE SELECCIONARA LA MONEDA Y EL PAIS AL QUE
CORRESPONDE DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VII DE ESTE
INSTRUCTIVO.
· EL
DATO PORCENTAJE DE LA COLUMNA “TASA DE INTERES” SE EXPRESARA EN
PORCENTAJE.
· EN EL DATO DE LA “VIGENCIA”, SE DEBERA
ANOTAR “31 DE DICIEMBRE DE 2017”.
INVERSIONES PERMANENTES
EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
· EN
ESTE ANEXO LOS DATOS SE PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO, QUE SEA UNA ENTIDAD SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA DEL
CONTRIBUYENTE, GLOBALIZANDO LAS OPERACIONES POR MONTO DE LA INVERSION.
PARA
ESTOS EFECTOS LOS TERMINOS “SUBSIDIARIA”, “ASOCIADA” O “PARTE RELACIONADA” O
“AFILIADA” SERAN LOS DEFINIDOS EN LAS NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA NIF B-7,
B-8 Y C-13 EMITIDAS POR EL CONSEJO MEXICANO PARA LA INVESTIGACION Y DESARROLLO
DE NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA (CINIF), EN LOS TERMINOS SIGUIENTES:
SUBSIDIARIA.- ES UNA ENTIDAD QUE ES CONTROLADA POR OTRA
ENTIDAD.
ASOCIADA.- ES UNA ENTIDAD EN LA CUAL OTRA ENTIDAD TIENE
UNA INVERSION PERMANENTE Y EJERCE SOBRE ELLA, INFLUENCIA SIGNIFICATIVA.
AFILIADAS
O PARTES RELACIONADAS.- SON
AQUELLAS ENTIDADES QUE ENTRE OTROS ASPECTOS TIENEN DUEÑOS COMUNES.
· EN
LA COLUMNA “NUMERO DE IDENTIFICACION
FISCAL”, SE ANOTARA EL DATO DEL NUMERO O CLAVE DE IDENTIFICACION
FISCAL QUE UTILIZA EL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO EN SU PAIS DE RESIDENCIA, EN
CASO DE QUE EN EL PAIS DE RESIDENCIA NO SE UTILICE DICHA CLAVE, SE ANOTARA N/A.
· EN
LA COLUMNA “PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE
LA ENTIDAD”, SE SELECCIONARA LA CLAVE Y NOMBRE DEL PAIS DE
RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL
APENDICE VI DE ESTE INSTRUCTIVO.
· EN
LA COLUMNA “PORCENTAJE DE PARTICIPACION EN
EL CAPITAL DE LA ENTIDAD” SE ANOTARA EL PORCENTAJE DE
PARTICIPACION PROMEDIO DURANTE EL EJERCICIO FISCAL DE 2017, QUE REPRESENTEN LAS
ACCIONES, PARTES SOCIALES O SUS EQUIVALENTES PROPIEDAD DEL CONTRIBUYENTE CON
RESPECTO AL TOTAL DE ACCIONES, PARTES SOCIALES O EQUIVALENTES QUE HAYA EMITIDO
LA ENTIDAD SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA EN EL EXTRANJERO.
· EN
LA COLUMNA “MONTO DE LA INVERSION”
SE ANOTARA EL MONTO DE LAS APORTACIONES AL CAPITAL SOCIAL O SU EQUIVALENTE EN
LA ENTIDAD SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA EN EL EXTRANJERO. O BIEN, EL VALOR
TOTAL NETO DE ADQUISICION DE LAS ACCIONES O PARTES SOCIALES, INCLUYENDO, EN SU
CASO, EL MONTO CORRESPONDIENTE AL CREDITO MERCANTIL O COMERCIAL; ESTE ULTIMO
DATO SE PODRA ANOTAR EN UN RENGLON POR SEPARADO, ASENTANDO EL MONTO EN ESTA
MISMA COLUMNA.
· EN
LA COLUMNA “MONTO DE LAS UTILIDADES
(PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION”
SE ANOTARAN LAS UTILIDADES O PERDIDAS CONTABLES DE EJERCICIOS FISCALES
ANTERIORES QUE SE HAYAN GENERADO EN LA ENTIDAD SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA
EN EL EXTRANJERO, DESDE EL EJERCICIO FISCAL EN EL QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO
O ACCIONISTA Y HASTA EL EJERCICIO FISCAL INMEDIATO ANTERIOR DEL CONTRIBUYENTE,
ESTAS UTILIDADES O PERDIDAS CONTABLES DE EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES, SE
DEBERAN MULTIPLICAR POR EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION QUE EN EL CAPITAL SOCIAL
TENGA EL CONTRIBUYENTE EN LA ENTIDAD RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, AL CIERRE DEL
EJERCICIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE QUE SE DICTAMINA.
· EN
LA COLUMNA “MONTO DE LA UTILIDAD (PERDIDA)
DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION” SE DEBERA
SEÑALAR LA UTILIDAD O PERDIDA CONTABLE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE MULTIPLICADA POR EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION QUE EN EL CAPITAL
SOCIAL TENGA EL CONTRIBUYENTE QUE SE DICTAMINA, EN LA ENTIDAD RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO AL CIERRE DEL MISMO EJERCICIO FISCAL.
· EN LA COLUMNA “VALOR DE LA INVERSION” SE
ANOTARA LA SUMA DE LAS CANTIDADES ASENTADAS POR RENGLON DE LAS COLUMNAS: “MONTO
DE LA INVERSION”, “MONTO DE LAS UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES
EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION” Y “MONTO DE LA UTILIDAD (PERDIDA) DEL
EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION”, EN NINGUN CASO PROCEDERA ANOTAR
VALORES NEGATIVOS EN ESTA COLUMNA, POR LO QUE, SI ARITMETICAMENTE SE DIERA EL
CASO, SE ANOTARA “0”.
SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O
PARTES SOCIALES
· EN ESTE ANEXO LOS DATOS SE
PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA SOCIO O ACCIONISTA QUE EL CONTRIBUYENTE HAYA
TENIDO DURANTE EL EJERCICIO, CUANDO EL SOCIO O ACCIONISTA NO SEA DIRECTAMENTE
UNA PERSONA FISICA O MORAL SINO UN CONTRATO DE FIDEICOMISO, SE ANOTARA EL
NUMERO DE CONTRATO DEL FIDEICOMISO Y EL NOMBRE DE LA INSTITUCION QUE ACTUA COMO
FIDUCIARIA.
· CUANDO EXISTAN ACCIONES
COLOCADAS ENTRE EL GRAN PUBLICO INVERSIONISTA, SE ASENTARA EN EL RENGLON
CORRESPONDIENTE AL SOCIO O ACCIONISTA “ACCIONES COLOCADAS ENTRE EL GRAN PUBLICO
INVERSIONISTA”
· EN LA COLUMNA “NUMERO
DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC”, SE ANOTARA EL NUMERO O CLAVE DE
IDENTIFICACION FISCAL QUE UTILIZA EL SOCIO O ACCIONISTA EN SU PAIS DE
RESIDENCIA, EN CASO DE QUE EN EL PAIS DE RESIDENCIA DEL SOCIO O ACCIONISTA NO
SE UTILICE DICHA CLAVE, SE ANOTARA N/A. CUANDO EL SOCIO O ACCIONISTA SEA UN
RESIDENTE EN TERRITORIO NACIONAL, SE ANOTARA EL REGISTRO FEDERAL DE
CONTRIBUYENTES. CUANDO EXISTAN ACCIONISTAS PUBLICO EN GENERAL, SE ANOTARA
“VARIOS”, EN NINGUN CASO SE ANOTARA “VARIOS” CUANDO LOS SOCIOS O ACCIONISTAS NO
SEAN PUBLICO EN GENERAL, POR LO QUE SIEMPRE SE DEBERA ANOTAR EL RFC O NUMERO O
CLAVE DE INDENTIFICACION FISCAL DEL SOCIO O ACCIONISTA SEGÚN CORRESPONDA.
· EN LA COLUMNA “PAIS
DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES”, SE SELECCIONARA LA CLAVE Y NOMBRE
DEL PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES DEL SOCIO O ACCIONISTA, DE
CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VI DE ESTE INSTRUCTIVO.
· EN LA COLUMNA “PORCENTAJE DE PARTICIPACION DEL SOCIO O
ACCIONISTA EN EL EJERCICIO”, SE ANOTARA EL PORCENTAJE DE
PARTICIPACIÓN PROMEDIO DURANTE EL EJERCICIO FISCAL DE 2017, QUE PRESENTE LAS
ACCIONES PARTES SOCIALES PROPIEDAD DE LOS SOCIOS O ACCIONISTAS DEL
CONTRIBUYENTE CON RESPECTO AL TOTAL DE ACCIONES O PARES SOCIALES EMITIDAS POR
EL PROPIO CONTRIBUYENTE.
· EN LA COLUMNA “PERIODO DE TENENCIA” SE
SEÑALARA EL PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE, CUANDO EL SOCIO O
ACCIONISTA SE HAYA MANTENIDO COMO TAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE QUE SE DICTAMINA.
· CUANDO UN SOCIO O
ACCIONISTA HAYA DEJADO DE TENER TAL CARACTER DURANTE UN EJERCICIO, EL PERIODO
DE TENENCIA TERMINARA EN LA FECHA EN QUE SE ASIENTE EN EL REGISTRO DE ACCIONES
O EN EL LIBRO ESPECIAL DE LOS SOCIOS, LA TRANSMISION DE LAS ACCIONES O PARTES
SOCIALES (ARTICULOS 128 Y 129, Y 73, RESPECTIVAMENTE DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES
MERCANTILES).
· CUANDO UN SOCIO O
ACCIONISTA COMIENCE A TENER TAL CARACTER DURANTE UN EJERCICIO, EL PERIODO DE
TENENCIA INICIARA EN LA FECHA EN QUE SE ASIENTE EN EL REGISTRO DE ACCIONES O EN
EL LIBRO ESPECIAL DE LOS SOCIOS, LA TRANSMISION DE LAS ACCIONES O PARTES
SOCIALES (ARTICULOS 128 Y 129, Y 73, RESPECTIVAMENTE DE LA LEY GENERAL DE
SOCIEDADES MERCANTILES).
· PARA LOS ACCIONISTAS
PUBLICO EN GENERAL, SE DEJARAN EN BLANCO LAS FECHAS DE LA VIGENCIA.
· EN LAS COLUMNAS “MONTO DE APORTACIONES” Y “MONTO DE RETIROS DE CAPITAL”
SE SEÑALARAN LAS APORTACIONES Y RETIROS EFECTUADOS QUE HAYAN AFECTADO CUENTAS
DE CAPITAL CONTABLE, INCLUYENDO APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL,
DE LAS CUALES EXISTA RESOLUCION EN ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA SU APLICACION
EN EL FUTURO COMO AUMENTO DE CAPITAL SOCIAL.
· EN LAS COLUMNAS “MONTO DE PRESTAMOS: EFECTUADOS Y RECIBIDOS”,
SE SEÑALARAN LOS PRESTAMOS EFECTUADOS A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS, Y LOS
RECIBIDOS DE ESTOS QUE HAYAN AFECTADO CUENTAS DE PASIVO, INCLUYENDO
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL, DE LAS CUALES NO EXISTA
RESOLUCION EN ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA SU APLICACION EN EL FUTURO
COMO AUMENTO DE CAPITAL SOCIAL.
· CUANDO EN UN EJERCICIO
FISCAL NO HAYA HABIDO TRANSACCIONES CON LOS SOCIOS O ACCIONISTAS, NI
MOVIMIENTOS EN LA TENENCIA ACCIONARIA O EN LAS PARTES SOCIALES, SE PODRAN DEJAR
EN BLANCO LAS COLUMNAS: “MONTO DE APORTACIONES”, “MONTO DE RETIROS DE CAPITAL”
Y “MONTO DE PRESTAMOS: EFECTUADOS Y RECIBIDOS”.
CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS DICTAMINADOS
SEGUN ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL Y LOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA Y EL TOTAL DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO.
· CUANDO DE LA COMPARACION
DEL RENGLON “TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES PARA EFECTOS DEL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO” DEL EJERCICIO, MANIFESTADOS POR EL CONTRIBUYENTE EN
RELACION CON EL DETERMINADO POR EL MISMO CONCEPTO EN LA SUMA DE LAS
DECLARACIONES PRESENTADAS CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO QUE SE DICTAMINA
RESULTE UNA DIFERENCIA POSITIVA O NEGATIVA SUPERIOR AL 4%, EL CONTRIBUYENTE EXPLICARA LA TOTALIDAD DE LA DIFERENCIA EN EL
ANEXO DE INFORMACION ADICIONAL Y EL CONTADOR PUBLICO ADEMAS DE REVISARLA, HARA
REFERENCIA A DICHA EXPLICACION EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, EN FORMA EXPRESA.
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.
· EN ESTE ANEXO LOS DATOS SE
PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA PARTE RELACIONADA, GLOBALIZANDO LAS
OPERACIONES POR TIPO DE OPERACION DURANTE EL EJERCICIO PARA EFECTOS DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
· SE DEBERAN RELACIONAR TODAS
LAS OPERACIONES QUE SE HAYAN REALIZADO EN EL EJERCICIO CONFORME AL CATALOGO DE
TIPO DE OPERACION CONTENIDO EN EL APENDICE IV DE ESTE INSTRUCTIVO.
· CUANDO LA OPERACION
REALIZADA QUE SE RELACIONE NO TENGA ASOCIADA ALGUNO VALOR DE ACUMULACION O
DEDUCCION SE PONDRA 0 (CERO).
· EN LA COLUMNA “NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC”,
SE ANOTARA EL NUMERO O CLAVE DE IDENTIFICACION FISCAL QUE UTILIZA LA PARTE
RELACIONADA EN SU PAIS DE RESIDENCIA, EN CASO DE QUE EN EL PAIS DE RESIDENCIA
DE LA PARTE RELACIONADA NO SE UTILICE DICHA CLAVE, SE ANOTARA N/A.
CUANDO LA PARTE RELACIONADA SEA UN
RESIDENTE EN TERRITORIO NACIONAL, SE ANOTARA EL REGISTRO FEDERAL DE
CONTRIBUYENTES.
· EN LA COLUMNA “TIPO DE OPERACION”, SE
SELECCIONARA LA CLAVE Y DESCRIPCION QUE CORRESPONDA AL TIPO DE OPERACION
REALIZADA, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE IV DE ESTE
INSTRUCTIVO.
· EN LA COLUMNA “EN
CASO DE QUE EN LA COLUMNA TIPO DE OPERACIÓN, HAYA SELECCIONADO ALGUNO DE LOS
CONCEPTOS DE OTROS INGRESOS U OTROS PAGOS”, SE ANOTARA LA CLAVE Y
DESCRIPCION QUE CORRESPONDA AL TIPO DE OPERACION REALIZADA, DE CONFORMIDAD CON
EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE IV DE ESTE INSTRUCTIVO.
· EN LA COLUMNA “PAIS DE RESIDENCIA”, SE
SELECCIONARA LA CLAVE Y NOMBRE DEL PAIS DE RESIDENCIA, DE CONFORMIDAD CON EL
CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VI DE ESTE INSTRUCTIVO.
· EN LA COLUMNA “VALOR DE LA OPERACIÓN Y/O INVERSION PARA
EFECTOS FISCALES (INCLUSO CON VALOR CERO)” CONTENDRA LOS
IMPORTES DE LAS OPERACIONES REALIZADAS QUE DIERON ORIGEN A INGRESOS ACUMULABLES
Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
EN LA COLUMNA “METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO”, SE
SELECCIONARA LA CLAVE Y DESCRIPCION QUE CORRESPONDA AL METODO DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA APLICADO, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE
V DE ESTE INSTRUCTIVO.
· CUANDO
EN LA COLUMNA “LA OPERACION ESTA PACTADA COMO
CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES” SE ANOTE “SI”,
ES PORQUE SE CUENTA CON LA INFORMACION QUE DEMUESTRA QUE LAS OPERACIONES ESTAN
PACTADAS COMO LO HARIAN PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES.
· EN
LA COLUMNA “AJUSTE FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERE PACTADA COMO CON PARTES
INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES” SE DEBERA PRESENTAR
EL AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE DE MANERA CONTABLE O FISCAL, HAYAN
REALIZADO LOS CONTRIBUYENTES PARA QUE LA OPERACION CON PARTES RELACIONADAS QUE
SE ESTA MANIFESTANDO HAYA QUEDADO DETERMINADA COMO LO HUBIERAN HECHO PARTES
INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES. EN CASO DE NO EXISTIR AJUSTE SE
DEJARA EN BLANCO EL RENGLON DE ESTA COLUMNA.
INFORMACION DEL
CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.
· CUALQUIER
EXPLICACION SOLICITADA EN ESTE ANEXO, CUYO ESPACIO ASIGNADO RESULTE
INSUFICIENTE, DEBERA HACERSE A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO “INFORMACION
ADICIONAL”
· SI
A CRITERIO DE LA PERSONA QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAY UNA RESPUESTA
POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLON DETERMINADO SE PODRA DEJAR EN BLANCO EL
RENGLON QUE CORRESPONDA.
EN ESTE
CASO, SE DEBERAN HACER ACLARACIONES DEL PORQUE SE QUEDO EN BLANCO LA RESPUESTA
A UNA PREGUNTA DETERMINADA, ESTO SE PODRA HACER EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION
ADICIONAL, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA
ENTENDERA QUE EL CONTRIBUYENTE TENIA LA OBLIGACION CUESTIONADA Y NO LE DIO
CUMPLIMIENTO.
· EN
GENERAL UNA RESPUESTA NO APLICABLE (N/A) SIGNIFICA QUE EL CONTRIBUYENTE NO SE
ENCUENTRA ANTE EL SUPUESTO ESTABLECIDO PARA LA PREGUNTA, POR EJEMPLO:
PREGUNTA |
SIGNIFICADO DE UNA
RESPUESTA N/A |
EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON UN ESTUDIO DE PRECIOS
DE TRANSFERENCIA (DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE LA FRACCION IX DEL ARTÍCULO
76 DE LA LISR) |
SIGNIFICA QUE: A) EL CONTRIBUYENTE SE ENCUENTRA EN EL SUPUESTO
ESTABLECIDO EN EL SEGUNDO PARRAFO DE LA FRACCION IX DEL ARTÍCULO 76 DE LA
LISR, ES DECIR, QUE REALIZO ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y OBTUVO INGRESOS EN EL
EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR QUE NO HAYAN EXCEDIDO DE $13’000,000.00, O BIEN,
PRESTO SERVICIOS PROFESIONALES Y OBTUVO INGRESOS QUE NO HUBIESEN EXCEDIDO EN
DICHO EJERCICIO DE $3’000,000.00, SIEMPRE QUE NO ESTE EN EL SUPUESTO A QUE SE
REFIERE EL PENULTIMO PARRAFO DEL ARTÍCULO 179 DE ESTA LEY. B) EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. |
EL CONTRIBUYENTE PRESENTO SU DECLARACION
INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTÍCULO 76 DE LA LISR) |
SIGNIFICA QUE EL CONTRIBUYENTE SE ENCUENTRA EN EL
SUPUESTO ESTABLECIDO EN EL PENULTIMO PARRAFO DEL ARTÍCULO 182 DE LA LISR. |
· SI UN CONTRIBUYENTE TIENE
MAS DE UNA ACTIVIDAD PREPONDERANTE SE PUEDEN PRESENTAR SIN LIMITACION LA(S)
OTRA(S) ACTIVIDADES DEL CONTRIBUYENTE.
· EN EL RENGLON VALOR DEL
ACTIVO INTANGIBLE QUE TIENE REGISTRADO EN SU CONTABILIDAD, SE ASENTARA EL SALDO
FINAL REFLEJADO EN LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE. EN CASO DE HABER
DADO DE BAJA O ENAJENADO DURANTE EL EJERCICIO ALGUN ACTIVO INTANGIBLE DEBERA
REFLEJAR EL VALOR DEL MISMO EN LOS ESTADOS FINANCIEROS A LA FECHA DE LA BAJA O
ENAJENACION.
· EL RENGLON “EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON EVIDENCIA
DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION
XII DEL ARTÍCULO 76 DE LA LISR POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS”,
TANTO PARA RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL, COMO RESIDENTES EN EL EXTRANJERO,
SE REFIERE A QUE LOS CONTRIBUYENTES QUE CELEBRARON OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS DEBERAN CONTAR CON EL SOPORTE QUE ACREDITE QUE SE DETERMINARON SUS
INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS, CONSIDERANDO PARA ESAS
OPERACIONES LOS PRECIOS Y MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO
CON O ENTRE PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES, APLICANDO PARA
ESTE EFECTO LOS METODOS ESTABLECIDOS EN EL ARTÍCULO 180 DE LA LISR, EN EL ORDEN
ESTABLECIDO EN EL CITADO ARTÍCULO.
· EN LOS RENGLONES QUE SE
REFIEREN AL RFC DE LAS PERSONAS QUE ELABORARON LA DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE
HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTÍCULO 76 FRACCIONES IX Y XII
DE LA LISR, O BIEN, QUE ASESORARON EN SU FORMULACION, SE ASENTARA EL RFC DE LA
PERSONA FISICA EXTERNA AL CONTRIBUYENTE Y NO DEL DESPACHO DONDE LABORA DICHA
PERSONA, LA CUAL ELABORO O ASESORO AL CONTRIBUYENTE. CUANDO HAYA SIDO EL
PERSONAL DEL PROPIO CONTRIBUYENTE EL QUE ELABORO EL ESTUDIO SE ASENTARA EL RFC
DEL PROPIO CONTRIBUYENTE.
· EN LA SECCION “INFORMACION
FINANCIERA OPERATIVA SIN LAS MODIFICACIONES AL BOLETIN B-3 ESTADO DE RESULTADO
INTEGRAL PARA 2013 DE LAS NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA” APLICABLES TAMBIEN PARA 2017,
SE DETERMINARA LA UTILIDAD OPERATIVA DEL CONTRIBUYENTE COMO SE VENIA HACIENDO
CON EL BOLETIN B-3 ESTADO DE RESULTADOS DE LAS NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA
VIGENTE HASTA 2012.
INVERSIONES
·
EN ESTE
ANEXO SE PRESENTARA PARA EL EJERCICIO FISCAL DE 2017, AGRUPADOS POR CADA TASA
DE DEDUCCION Y TIPO DE CONCEPTO DE INVERSIONES RELATIVO A LOS ACTIVOS FIJOS,
LOS GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS Y LAS EROGACIONES REALIZADAS EN PERIODOS
PREOPERATIVOS A QUE SE REFIERE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
·
LA
INFORMACION QUE SE ANOTARA EN ESTE ANEXO ES LA QUE CORRESPONDA A LOS SALDOS Y
CALCULOS FISCALES REALIZADOS POR EL CONTRIBUYENTE SOMO SIGUE:
·
EN LA
COLUMNA “SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL INICIO DEL EJERCICIO”, SE
ANOTARAN LOS SALDOS FISCALES ACTUALIZADOS UTILIZADOS PARA DETERMINAR LA
DEDUCCIÓN
·
EN LA
COLUMNA “MOI DE LAS ADQUISICIONES DURANTE ELEJERCICIO”, DEBERAN
ANOTARSE LOS SALDOS FISCALES ACTUALIZADOS CONFORME AL PERIODO DE UTILIZACIÓN
PARA DETERMINAR LA DEDUCCIÓN
·
EN LA
COLUMNA “ENAJENACIONES Y/O BAJAS”, SE ANOTARAN LOS SALDOS FISCALES
ACTUALIZADOS UTILIZADOS PARA DETERMINAR EL VALOR FISCAL DE LA BAJA.
·
EN LA
COLUMNA “DEDUCCION EN EL EJERCICIO”, SE ANOTARA EL IMPORTE DE LA
DEDUCCIÓN DE INVERSIONES APLICADA EN EL EJERCICIO.
·
EN LA
COLUMNA “DEDUCCION INMEDIATA EN ELEJERCICIO”, SE ANOTARA EL IMPORTE DE
LA DEDUCCION INMEDIATA DE INVERSIONES APLICADA EN EL EJERCICIO.
·
EN LA
COLUMNA “SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL FINAL DEL EJERCICIO”, SE ANOTARA
EL RESULTADO DE LA OPERACION ARITMETICA DE SUMAR LA COLUMNA “SALDO
PENDIENTE DE DEDUCIR AL INICIO DEL EJERCICIO", MAS "MOI
DE LAS ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO", MENOS "ENAJENACIONES
Y/O BAJAS", MENOS "DEDUCCIÓN EN EL EJERCICIO", MENOS
"DEDUCCION
INMEDIATA EN EL EJERCICIO".
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR
PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA (NO APLICABLE PARA DICTAMENES DEL SECTOR
FINANCIERO).
·
EN ESTE
ANEXO LOS DATOS SE PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO, DEUDOR O ACREEDOR, GLOBALIZANDO LAS OPERACIONES POR CONCEPTO DE
SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA.
·
EN LA
COLUMNA “NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL”, SE ANOTARA EL NUMERO O CLAVE
DE IDENTIFICACION FISCAL QUE UTILIZA EL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO EN SU PAIS
DE RESIDENCIA Y QUE ESTE CONTENIDO EN EL(LOS) COMPROBANTE(S) CORRESPONDIENTE(S)
A LA(S) OPERACIÓN(ES). EN CASO DE QUE EN EL PAIS DE RESIDENCIA NO SE UTILICE
DICHA CLAVE, SE ANOTARA N/A.
·
EN LA
COLUMNA “PAIS DE RESIDENCIA FISCAL”, SE SELECCIONARA LA CLAVE Y NOMBRE
DEL PAIS DE RESIDENCIA FISCAL, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL
APENDICE VI DE ESTE INSTRUCTIVO.
·
EN LA
COLUMNA “TIPO DE MONEDA”, SE SELECCIONARA EL DATO DE LA MONEDA Y EL
PAIS AL QUE CORRESPONDE, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL
APENDICE VII DE ESTE INSTRUCTIVO.
·
EN LA
COLUMNA “SALDO EN MONEDA NACIONAL” SE ANOTARA LA CONVERSION A MONEDA
NACIONAL DEL SALDO EN MONEDA EXTRANJERA, DEUDOR O ACREEDOR DE QUE SE TRATE,
CUYO MONTO FORMA PARTE INTEGRANTE DE LOS SALDOS REFLEJADOS EN EL ESTADO DE
POSICION FINANCIERA.
·
EN LA
COLUMNA “CONCEPTO MAS IMPORTANTE QUE ORIGINO EL SALDO”, SE ANOTARA LA
CLAVE Y CONCEPTO QUE ORIGINO LA CUENTA, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO
CONTENIDO EN EL APENDICE IX DE ESTE INSTRUCTIVO.
·
EN LA
COLUMNA “EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "CONCEPTO MAS IMPORTANTE QUE ORIGINO
EL SALDO", HAYAN SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS
DEUDOR" U "OTROS ACREEDOR
ESPECIFIQUE CONCEPTO:”, SE ANOTARA EL CONCEPTO QUE ORIGINO LA
CUENTA.
PRESTAMOS DEL EXTRANJERO.
·
EN ESTE
ANEXO LOS DATOS SE PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO, GLOBALIZANDO LAS OPERACIONES POR TIPO DE FINANCIAMIENTO, O BIEN,
POR COLOCACIONES EN EL EXTRANJERO.
·
EN LA
COLUMNA “NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL”, SE ANOTARA EL NUMERO O CLAVE
DE IDENTIFICACION FISCAL QUE UTILIZA EL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO EN SU PAIS
DE RESIDENCIA Y QUE ESTE CONTENIDO EN EL(LOS) COMPROBANTE(S) CORRESPONDIENTE(S)
A LA(S) OPERACIÓN(ES). EN CASO DE QUE EN EL PAIS DE RESIDENCIA NO SE UTILICE
DICHA CLAVE, SE ANOTARA N/A.
·
EN LAS
COLUMNAS “SALDO INSOLUTO DEL PRESTAMO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016” Y “SALDO
INSOLUTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017”, SE ANOTARAN LOS SALDOS
CORRESPONDIENTES EN MONEDA NACIONAL QUE SE REFLEJAN EN EL ESTADO DE POSICION
FINANCIERA.
·
EN LA
COLUMNA “TIPO DE FINANCIAMIENTO”, SE SELECCIONARA EL DATO DE LA CLAVE Y
EL CONCEPTO DEL TIPO DE FINANCIAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO
CONTENIDO EN EL APENDICE X DE ESTE INSTRUCTIVO.
·
EN LA
COLUMNA “EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE FINANCIAMIENTO" HAYA
SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO:” SE ANOTARA
EL TIPO DE FINANCIAMIENTO.
·
PARA EL
DATO DE LA COLUMNA “FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE LOS INTERESES”, SE TOMARA EN
CUENTA LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 166 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA,
LOS TRATADOS PARA EVITAR DOBLE TRIBUTACION CELEBRADOS POR MEXICO, ASI COMO POR
LOS COMENTARIOS DEL MODELO DE CONVENIO PARA EVITAR LA DOBLE IMPOSICION E
IMPEDIR LA EVASION FISCAL A QUE HACE REFERENCIA LA RECOMENDACION ADOPTADA POR
EL CONSEJO DE LA ORGANIZACION PARA LA COOPERACION Y EL DESARROLLO ECONOMICO, EL
21 DE SEPTIEMBRE DE 1995, O AQUELLA QUE LA SUSTITUYA, EN LA MEDIDA EN QUE TALES
COMENTARIOS SEAN CONGRUENTES CON LAS DISPOSICIONES DE LOS TRATADOS
INTERNACIONALES CELEBRADOS POR MEXICO.
·
EN LA
COLUMNA “NUMERO DE REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT
VIGENTE DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO”, SE DEBERA ANOTAR EL NUMERO
DE REGISTRO DE BANCOS, ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO, FONDOS DE PENSIONES Y
JUBILACIONES Y FONDOS DE INVERSION DEL EXTRANJERO PARA LOS EFECTOS DE LOS
ARTICULOS 153, 166 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, CUANDO NO RESULTE
APLICABLE ESTE DATO SE ANOTARA N/A.
·
EN LA
COLUMNA “PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES”, SE SELECCIONARA EL
DATO DE LA CLAVE Y NOMBRE DEL PAIS DE RESIDENCIA, DE CONFORMIDAD CON EL
CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VI DE ESTE INSTRUCTIVO. EN CASO DE HABER
ANOTADO “SI” EN LA COLUMNA “FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE LOS INTERESES”, SE
ANOTARA LA CLAVE DEL PAIS QUE FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE LOS INTERESES.
·
EN LA
COLUMNA “TIPO DE MONEDA”, SE SELECCIONARA LA MONEDA Y EL PAIS AL QUE
CORRESPONDE DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VII DE ESTE
INSTRUCTIVO.
·
EN LA
COLUMNA “DENOMINACION DE LA TASA DE INTERES”, SE ANOTARA EL NOMBRE DE
LA TASA DE INTERES DE REFERENCIA CON LA CUAL SE PACTO EL PRESTAMO. EJEMPLO:
“LIBOR, PRIME RATE, ETC”.
·
EN LA
COLUMNA “PORCENTAJE DE LA TASA DE INTERES”, SE ANOTARA LA TASA DE
INTERES PACTADA EN TERMINOS NETOS Y EN PORCENTAJE, QUE FUE LA TASA DE INTERES
BASE DEL CALCULO DE LOS INTERESES DEVENGADOS EN MONEDA EXTRANJERA.
POR EJEMPLO: SI SE PACTARA UNA TASA
LIBOR DE UN 8% MAS 3%, SE EXPRESARA 11.00.
·
EN LA
COLUMNA “IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES PAGADOS Y/O EXIGIBLES” SE
ANOTARAN LOS INTERESES EN MONEDA NACIONAL QUE SE HAYAN PAGADO EN EFECTIVO, EN
BIENES, EN SERVICIOS O EN CREDITO, O BIEN QUE HAYAN SIDO EXIGIBLES PARA SU
PAGO.
TAMBIEN SE INCLUIRA EN ESTA COLUMNA
LOS IMPORTES QUE CORRESPONDAN AL PAGO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA REALIZADO POR
CUENTA DEL CONTRIBUYENTE RESIDENTE EN EL EXTRANJERO.
POR LO ANTERIOR, EL IMPORTE REFLEJADO
EN ESTA COLUMNA SERA LA BASE DEL CALCULO DE LA RETENCION DEL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA.
·
EN LA
COLUMNA “FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES”, SE
SELECCIONARA EL DATO DE LA CLAVE Y EL CONCEPTO DE LA FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD
DEL PAGO DE INTERESES, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE
XI DE ESTE INSTRUCTIVO.
·
EN LA
COLUMNA “EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO
DE INTERESES"HAYA SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE
CONCEPTO:”, SE ANOTARA LA FRECUENCIA PACTADA PARA EL PAGO DE INTERESES.
·
CUANDO SE
ANOTE “SI” EN LA COLUMNA “EFECTUO COLOCACIONES EN EL EXTRANJERO”,
ESTE ANEXO SE LLENARA DE LA SIGUIENTE FORMA:
Ø EN LA COLUMNA “NUMERO DE IDENTIFICACION
FISCAL”, SE ANOTARA “VARIOS”.
Ø EN LAS COLUMNAS “SALDO INSOLUTO DEL PRESTAMO AL
31 DE DICIEMBRE DE 2016” Y “SALDO INSOLUTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017”, SE
ANOTARA EL MONTO DEL TOTAL DE LA COLOCACION EN MONEDA NACIONAL A ESAS FECHAS.
Ø EN LA COLUMNA “TIPO DE FINANCIAMIENTO”, SE
ANOTARA “COLOCACIONES”.
Ø EN LAS COLUMNAS “FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE
LOS INTERESES” Y “NUMERO DE REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
ANTE EL SAT”, SE ANOTARA “N/A”.
Ø EN LA COLUMNA “PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS
FISCALES”, SE ANOTARA EL PAIS EN EL QUE SE REALIZO LA COLOCACION, SI FUERON
VARIOS PAISES SE ANOTARA AQUEL EN EL QUE SE COLOCO EL IMPORTE MAS
REPRESENTATIVO EN CUANTO A MONTO.
Ø EN LA COLUMNA “TIPO DE MONEDA”, SE PONDRA LA
CLAVE DE LA MONEDA Y EL PAIS EN EL QUE SE REALIZO LA COLOCACION, SI FUERON
VARIOS PAISES SE ANOTARA LA DE AQUEL EN EL QUE SE COLOCO EL IMPORTE MAS
REPRESENTATIVO EN CUANTO A MONTO.
INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES.
·
LA
INFORMACION DE ESTE ANEXO, SE PRESENTARA SOLO CUANDO EN EL EJERCICIO EXISTAN
MOVIMIENTOS DISTINTOS DE SU ACTUALIZACIÓN O DE SU INCREMENTO POR LA PÉRDIDA O
POR LA PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DEL
PROPIO EJERCICIO, A QUE SE REFIEREN LOS ARTÍCULOS 57 Y 58 DE LA LEY DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
·
CUANDO EN
EL CONCEPTO “LA PERDIDA APLICADA PROVIENE
TOTAL O PARCIALMENTE DE UNA ESCISIÓN”, SE ANOTE “SI”,
ES PORQUE LA PÉRDIDA FISCAL DE EJERCICIOS ANTERIORES APLICADA EN EL EJERCICIO
DICTAMINADO PROVIENE DE UNA ESCISIÓN.
·
EN EL
CONCEPTO “SEÑALE EL RFC DE LA ESCINDENTE”, SE ANOTARÁ EL RFC DE LA ENTIDAD QUE TRANSMITIÓ LA PÉRDIDA
FISCAL APLICADA EN EL EJERCICIO DICTAMINADO PROVENIENTE DE LA ESCISIÓN.
·
EN
EL CONCEPTO “SEÑALE EL MONTO APLICADO EN EL EJERCICIO, PROVENIENTE DE LA
ESCISION”, SE ANOTARÁ EL MONTO HISTÓRICO DE LA PÉRDIDA FISCAL APLICADA
SEGÚN EL EJERCICIO EN EL QUE FUERON ORIGINADAS.
·
EN CASO DE
QUE LAS PÉRDIDAS FISCALES APLICADAS EN EL EJERCICIO DICTAMINADO, TENGAN COMO
ORIGEN DOS O MÁS ESCISIONES, EL CONTADOR PÚBLICO INSCRITO, DEBERA MANIFESTAR EN
EL ANEXO DENOMINADO INFORMACIÓN ADICIONAL DEL DICTAMEN, LA INFORMACIÓN
MENCIONADA EN LOS TRES PÁRRAFOS ANTERIORES.
CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL.
· PAPEL DEL CONTADOR
PUBLICO INSCRITO EN EL TEMA DEL CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL. LAS
RESPUESTAS A ESTE CUESTIONARIO ESTARAN A CARGO DEL CONTADOR PUBLICO INSCRITO
CONFORME A LA REVISION QUE HAGA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE,
POR LO QUE DEBERA MANIFESTAR EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, EN FORMA EXPRESA, CUALQUIER OMISION O INCUMPLIMIENTO
A LAS DISPOSICIONES FISCALES, INVOLUCRADAS CON LAS PREGUNTAS DEL CUESTIONARIO Y
QUE HAYA DETECTADO AL EXAMINAR LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE DENTRO DEL
ALCANCE DE SUS PRUEBAS SELECTIVAS LLEVADAS A CABO EN CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS
DE AUDITORIA Y DE REVISION INFORMACION FINANCIERA, CONSIDERANDO LO SEÑALADO POR
LAS GUIAS DE AUDITORIA NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA Y AL ALCANCE DE LAS
PRUEBAS SELECTIVAS DE SU AUDITORIA.
· EN LA COLUMNA DE
COMENTARIOS SE PODRAN HACER ACLARACIONES QUE CORRESPONDAN A CADA RESPUESTA,
DEBERAN CONTENER UN MÁXIMO DE 250 CARACTERES.
· EN LA PREGUNTA “DETECTO DEBILIDADES O DESVIACIONES
RELACIONADAS CON LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE CON
REPERCUSION EN SU SITUACION FISCAL” SE PRETENDE QUE EL CONTADOR
PUBLICO INSCRITO DESCRIBA, EN SU CASO, EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE LAS DEFICIENCIAS IMPORTANTES EN EL DISEÑO Y
OPERACION DE LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO QUE DETECTO Y QUE A SU JUICIO
PODRIAN AFECTAR NEGATIVAMENTE LA CAPACIDAD DEL CONTRIBUYENTE PARA REGISTRAR,
PROCESAR, RESUMIR Y REPORTAR INFORMACION FINANCIERA QUE TIENE REPERCUSION
FISCAL. A CONTINUACION SE CITAN ALGUNOS EJEMPLOS:
Ø DISEÑO INADECUADO DE
LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO EN GENERAL
Ø FALTA DE REVISION Y APROBACION
ADECUADA DE LAS TRANSACCIONES, POLIZAS CONTABLES O REPORTES EMITIDOS QUE TIENEN
REPERCUISION FISCAL.
Ø PROCEDIMIENTOS INADECUADOS
PARA LA EVALUACION Y APLICACION ADECUADA DE NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA
QUE TIENEN REPERCUSION FISCAL.
Ø APLICACION INDEBIDA DE NORMAS
DE INFORMACION FINANCIERA QUE REPERCUTEN EN LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE.
Ø FALLAS EN EL DISEÑO DEL
SISTEMA PARA SUMINISTRAR INFORMACION FINANCIERA Y FISCAL COMPLETA, CORRECTA,
CONGRUENTE Y OPORTUNA.
Ø DEFICIENCIAS EN LOS CONTROLES
ESTABLECIDOS PARA LA PREVENCION Y DETECCION DE OMISIONES EN LA INFORMACION
CONTABLE Y FISCAL.
Ø FALLAS EN EL SUMINISTRO
OPORTUNO DE INFORMACION FINANCIERA Y FISCAL COMPLETA,
Ø TRANSACCIONES IMPORTANTES CON
PARTES RELACIONADAS NO REVELADAS.
CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA
PAPEL DEL CONTADOR PUBLICO INSCRITO
EN EL TEMA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA. EL SERVICIO DE ADMINISTRACION
TRIBUTARIA A TRAVES DEL CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE
DEBEN LLENAR LOS CONTADORES PUBLICOS INSCRITOS PRETENDE QUE EL AUDITOR SE
CERCIORE DE QUE LOS CONTRIBUYENTES QUE ESTAN REVISANDO CUMPLIERON CON SUS
OBLIGACIONES FISCALES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ARTICULO 76,
FRACCIONES IX, X Y XII Y 179 PRIMER PÁRRAFO DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE
LA RENTA VIGENTE), ES DECIR, QUE HAYAN PRESENTADO LA DECLARACION INFORMATIVA DE
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO Y QUE CUENTEN
CON DOCUMENTACION E INFORMACION QUE ACREDITE QUE LAS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS SE DETERMINARON COMO LO HARIAN PARTES INDEPENDIENTES EN
OPERACIONES COMPARABLES (ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA). PARA ESTOS
EFECTOS SE DEBE CONSIDERAR LO DISPUESTO, ENTRE OTROS, EN LOS BOLETINES 230,
500, 501, 520, 550, 580, 620, 800 DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE AUDITORIA.
· ES IMPORTANTE SEGUIR LAS
RECOMENDACIONES Y GUIAS ESTABLECIDAS EN LOS FOLIOS 67, 82 Y 5/2010-2011 DE
FECHAS 7 DE MAYO DE 2007, 27 DE JUNIO DE 2007 Y DEL 22 DE NOVIEMBRE DE 2010,
RESPECTIVAMENTE, EMITIDOS POR EL INSTITUTO MEXICANO DE CONTADORES PUBLICOS, LOS
CUALES SON DE LIBRE ACCESO A TRAVES DE INTERNET EN LA PAGINA WWW.IMCP.ORG.MX.
· EN GENERAL UNA RESPUESTA NO
APLICABLE (N/A) SIGNIFICA QUE EL CONTRIBUYENTE NO SE ENCUENTRA ANTE EL SUPUESTO
ESTABLECIDO PARA LA PREGUNTA, POR EJEMPLO (DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS
FINANCIEROS GENERAL):
PREGUNTA |
SIGNIFICADO DE UNA
RESPUESTA N/A |
SECCION
REFERENTE AL ARTÍCULO 76, FRACCION IX DE LA LISR VERIFICO
QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL A EN
CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA
SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
SIGNIFICA
QUE: A)
EL CONTRIBUYENTE SE ENCUENTRA EN EL SUPUESTO ESTABLECIDO EN EL SEGUNDO
PARRAFO DE LA FRACCION IX DEL ARTÍCULO 76 DE LA LISR, ES DECIR, QUE REALIZO
ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y OBTUVO INGRESOS EN EL EJERCICIO INMEDIATO
ANTERIOR QUE NO HAYAN EXCEDIDO DE $13’000,000.00, O BIEN, PRESTO SERVICIOS
PROFESIONALES Y OBTUVO INGRESOS QUE NO HUBIESEN EXCEDIDO EN DICHO EJERCICIO
DE $3’000,000.00, SIEMPRE QUE NO ESTE EN EL SUPUESTO A QUE SE REFIERE EL
PENULTIMO PARRAFO DEL ARTÍCULO 179 DE ESTA LEY. B)
EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN
EL EXTRANJERO. |
SECCION
REFERENTE AL ARTÍCULO 76, FRACCION IX DE LA LISR VERIFICO
LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO
ANTERIOR. A EN
CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU
DICTAMEN |
SIGNIFICA
QUE EL CONTRIBUYENTE SE ENCUENTRA EN EL SUPUESTO ESTABLECIDO EN EL PENULTIMO
PARRAFO DEL ARTÍCULO 182 DE LA LISR. |
· EN LA SECCION VERIFICO QUE
LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX
DE LA LISR), INCLUYERA LO SIGUIENTE, SE DEBE ENTENDER QUE EL CONTADOR PUBLICO
INSCRITO DEBE DEJAR CONSTANCIA DE HABER REVISADO QUE LA DOCUMENTACION
COMPROBATORIA CORRESPONDIENTE, INCLUYA LA INFORMACION QUE LA DISPOSICION FISCAL
CITADA SEÑALA EXPRESAMENTE QUE DEBE CONTENER.
ESTA SECCION SOLO SE DEBE CONTESTAR
CUANDO EXISTA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76,
FRACCION IX DE LA LISR)
· EN LA PREGUNTA QUE SEÑALA: “8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTÍCULO 180
DE LA LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA”, SE PRETENDE QUE EL
CONTADOR PUBLICO INSCRITO SE CERCIORE, DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA CADA UNA DE LAS TRANSACCIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, SE HAYA APLICADO ALGUNA DE LAS
METODOLOGIAS A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 180 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA, SIN QUE SE JUZGUE SI ES LA MAS APROPIADA.
· EN LA PREGUNTA QUE
MENCIONA: “9) INFORMACION Y
DOCUMENTACION SOBRE OPERACIONES O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE
OPERACION EVALUADA”, SE PRETENDE QUE EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO SE
CERCIORE, DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
PARA CADA UNA DE LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO, EN LAS QUE SE HAYA APLICADO ALGUNA DE LAS METODOLOGIAS A QUE SE
REFIERE EL ARTICULO 180 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, EXISTA
INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE OPERACIONES O EMPRESAS COMPARABLES,
INCLUYENDO SU FUENTE, SIN QUE SE JUZGUE SI DICHAS OPERACIONES O EMPRESAS SON O
NO COMPARABLES.
EN LA PREGUNTA QUE INDICA: “VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION
COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS OPERACIONES
CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL
CONTRIBUYENTE SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS DE
CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES” SE PRETENDE QUE EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO SE CERCIORE,
DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, ADEMAS,
DE CUMPLIR CON LOS REQUISITOS QUE ESTABLECE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA,
SE CONCLUYA QUE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO FUERON PACTADAS COMO LO HUBIERAN HECHO PARTES INDEPENDIENTES EN
OPERACIONES COMPARABLES, SIN JUZGAR SI LA CONCLUSION ES CORRECTA O NO.
· EN LA PREGUNTA QUE INDICA: “VERIFICO DESDE EL PUNTO DE VISTA FORMAL EL
CORRECTO LLENADO DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR
(ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA INFORMACION CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR)”, SE
PRETENDE QUE SE VERIFIQUE QUE LA INFORMACION CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA SEA COINCIDENTE CON LA DEL ANEXO 9 DIM UNICAMENTE POR
CUANTO HACE AL NOMBRE DE LA PARTE RELACIONADA CONTRAPARTE DEL CONTRIBUYENTE
DICTAMINADO, TIPO DE OPERACIÓN, METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA UTILIZADO,
PAIS DE RESIDENCIA Y MARGEN DE UTILIDAD QUE LE CORRESPONDE A LA OPERACIÓN.
CUANDO EN EL CUESTIONARIO SE HAGA
MENCION CONCLUSIONES NEGATIVAS SE DEBERA ENTENDER EN EL CASO DE PREGUNTAS
RELACIONADAS CON LAS FRACCIONES IX Y XII DEL ARTÍCULO 76 DE LA LISR, QUE EN LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA O EVIDENCIA DOCUMENTAL DEL CONTRIBUYENTE
CORRESPONDIENTE AL CUMPLIMIENTO DE DICHAS DISPOSICIONES FISCALES, SE CONCLUYE
QUE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS POR EL CONTRIBUYENTE NO
SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE
HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES.
· EN LA PREGUNTA QUE SEÑALA “VERIFICO EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL
REFERIDA EN EL INDICE XXXX0037000000 LA APLICACION DE LOS METODOS DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 180 DE LA LISR EN LOS TERMINOS DEL
TERCER PARRAFO DEL CITADO ARTICULO”, “VERIFICO
QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE
DETERMINARON INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS CONSIDERANDO PARA
ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN
UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES” TIENE COMO OBJETIVO QUE EL
CONTADOR PUBLICO ANALICE QUE EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL SE INCLUYA LA
APLICACION DE ALGUNO DE LOS METODOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 180 DE LA LEY
DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA SIN JUZGAR SI ES EL MAS APROPIADO.
NOTA: CABE SEÑALAR QUE “XXXX” HACE REFERENCIA A QUE
ESTOS PRIMEROS CUATRO DIGITOS DE LOS INDICES DE ESTE CUESTIONARIO VAN A VARIAR
DEPENDIENDO EL TIPO DE DICTAMEN
· LOS CONTADORES PUBLICOS
DEBERAN MANIFESTAR EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE, EN FORMA EXPRESA, CUALQUIER OMISION O INCUMPLIMIENTO A LAS
DISPOSICIONES FISCALES QUE HAYAN DETECTADO AL EXAMINAR LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE, RESPECTO DE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS CONFORME A
LAS NORMAS INTERNACIONALES DE AUDITORIA Y DE REVISION FINANCIERA, CONSIDERANDO
LO SEÑALADO POR LAS GUIAS DE AUDITORIA Y AL ALCANCE DE LAS PRUEBAS SELECTIVAS
DE SU AUDITORIA.
APLICABLES A LOS DICTAMENES
DE LOS CONTRIBUYENTES PERSONAS MORALES QUE TRIBUTEN COMO COORDINADOS Y DEL
REGIMEN AGRICOLA, GANADERO, SILVICOLA Y PESQUERO Y LAS PERSONAS FISICAS QUE SE
DEDIQUEN EXCLUSIVAMENTE A LAS ACTIVIDADES DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA
O PASAJE.
ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE
GASTOS.
· POR EL EJERCICIO FISCAL DE
2017 PARA SER ACORDES CON LAS MODIFICACIONES DE LA NORMA DE INFORMACION
FINANCIERA B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL, YA NO SE PRESENTAN OTROS GASTOS NO
OPERATIVOS (OTROS GASTOS) POR SEPARADO DE LOS GASTOS DE OPERACION, YA QUE SON
OPERATIVOS, POR LO QUE ESTE TIPO DE GASTOS SE INCLUIRAN EN ESTE ANEXO COMO
OTROS GASTOS.
· EN EL ANALISIS COMPARATIVO
DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS, LAS COLUMNAS DENOMINADAS: “TOTAL DEDUCIBLES PARA
ISR”, “TOTAL NO DEDUCIBLES PARA ISR”, SE PONDRA EL MONTO QUE DE LOS CONCEPTOS
DE GASTOS QUE SE REPORTAN TIENEN EFECTO FISCAL. LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES SE
REFIEREN A PARTIDAS CONTABLES Y NO FISCALES.
ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO.
EN EL ANALISIS COMPARATIVO DE LAS
SUBCUENTAS DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO, LAS COLUMNAS DENOMINADAS:
“ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR”, “NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR
(INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR”, SE PONDRA EL MONTO QUE DE LOS
CONCEPTOS DE INGRESOS O GASTOS QUE SE REPORTAN, SEGUN CORRESPONDA, TIENEN
EFECTO FISCAL. LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES, NO ACUMULABLES O NO AFECTOS SE
REFIEREN A PARTIDAS CONTABLES Y NO FISCALES.
LOS
CONTRIBUYENTES QUE REALICEN ACTIVIDADES DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE FORANEO DE
PASAJE Y TURISMO Y DE CARGA FEDERAL, ESTARAN A LO SIGUIENTE:
RELACION
DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU
CARACTER DE RETENEDOR
· EN EL ANEXO DE LA “RELACION
DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU
CARACTER DE RETENEDOR” LOS CONTRIBUYENTES ESTARAN EN LA POSIBILIDAD DE
INCORPORAR, EN FORMA GLOBAL, EL MONTO DE LA DEDUCCION AUTORIZADA A QUE SE
REFIERE LA REGLA 3.3., Y LA REGLA 2.2., SEGUN SE TRATE DE CONTRIBUYENTES DEL
SECTOR DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE FORANEO DE PASAJE Y TURISMO O DEL SECTOR DE
AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA FEDERAL, DE LA “RESOLUCION DE FACILIDADES
ADMINISTRATIVAS PARA LOS SECTORES DE CONTRIBUYENTES QUE EN LA MISMA SE SEÑALAN
PARA 2017”, CONFORME A LO SIGUIENTE:
· COMO SUJETO DIRECTO, CUANDO
LOS CONTRIBUYENTES CUMPLAN SUS OBLIGACIONES FISCALES POR CUENTA PROPIA,
CONSIGNANDO EN FORMA GLOBAL, EL MONTO DE LA DEDUCCION AUTORIZADA CITADA, CON EL
INDICE 40090036000000 CON EL CONCEPTO “IMPUESTO SOBRE LA RENTA CORRESPONDIENTE
A LA DEDUCCION DEL 8% DE LOS INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD SUJETO DIRECTO”,
LA CUAL TIENE EL CARACTER DE IMPUESTO DEFINITIVO.
· COMO RETENEDOR, CUANDO LAS
PERSONAS MORALES CUMPLAN POR CUENTA DE SUS INTEGRANTES SUS OBLIGACIONES
FISCALES, CONSIGNANDO EN FORMA GLOBAL, EL MONTO DE LA DEDUCCION AUTORIZADA
CITADA, CON EL INDICE 40090206000000 CON EL CONCEPTO “IMPUESTO SOBRE LA RENTA
CORRESPONDIENTE A LA DEDUCCION DEL 8% DE LOS INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD
RETENEDOR”, LA CUAL TIENE EL CARACTER DE IMPUESTO DEFINITIVO.
INFORMACION DE LOS INTEGRANTES DE LAS PERSONAS
MORALES COMO COORDINADOS:
· EN ESTE ANEXO SE DEBERA
PROPORCIONAR LA INFORMACION DE TODOS LOS INTEGRANTES QUE REALICEN ACTIVIDADES
DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA O PASAJEROS, SEPARANDO A LOS QUE OPTAN POR
PAGAR EL IMPUESTO POR CONDUCTO DEL COORDINADO, DE LOS QUE OPTAN POR PAGAR EL
IMPUESTO EN FORMA INDIVIDUAL.
· CUANDO SE PROPORCIONE LA
INFORMACION DE LOS INTEGRANTES QUE OPTAN POR PAGAR EL IMPUESTO POR CONDUCTO DEL
COORDINADO, SE DEBERA LLENAR LA INFORMACION REFERENTE AL CONCEPTO DEL “NOMBRE O
RAZON SOCIAL DE LOS INTEGRANTES QUE OPTAN POR PAGAR EL IMPUESTO POR CONDUCTO
DEL COORDINADO”, ASI COMO DE LAS COLUMNAS “RFC DEL INTEGRANTE”, “TOTAL DE
INGRESOS ACUMULABLES ISR”, “TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS ISR”, “MONTO DE LA
DEDUCCION DEL 8% SOBRE INGRESOS ACUMULABLES SIN DOCUMENTACION (RFA)”, UTILIDAD
FISCAL, CONCEPTOS DISMINUIBLES DE LA UTILIDAD FISCAL, MONTO DEL ACREDITAMIENTO
DEL IEPS POR LA ADQUISICION DE DIESEL CONTRA EL ISR A CARGO (ARTICULO 16
FRACCION IV DE LA LIF)”, “MONTO DEL ACREDITAMIENTO DEL 50% DE LOS GASTOS POR EL
USO DE INFRAESTRUCTURA CARRETERA CONTRA EL ISR A CARGO (ARTICULO 16 FRACCION V
DE LA LIF)”, “UTILIDAD GRAVABLE”, “PERDIDA FISCAL”, “ISR A CARGO”, ISR A
FAVOR”, “P.T.U. POR DISTRIBUIR”, “IMPORTE TOTAL DE LAS INVERSIONES EN EQUIPO DE
TRANSPORTE DE CARGA Y DE PASAJEROS DE CADA INTEGRANTE EN EL EJERCICIO”, “NUMERO
DE UNIDADES DE EQUIPO DE TRANSPORTE DE CARGA Y DE PASAJEROS UTILIZADAS POR EL
INTEGRANTE DURANTE EL EJERCICIO” Y “FECHA DEL AVISO PRESENTADO POR EL
INTEGRANTE ANTE EL SAT (ARTICULO 73 DE LA L.I.S.R.)”.
· CUANDO SE
PROPORCIONE LA INFORMACION DE LOS INTEGRANTES QUE OPTAN POR PAGAR EL IMPUESTO
EN FORMA INDIVIDUAL, SE DEBERA LLENAR LA INFORMACION REFERENTE AL CONCEPTO DEL
“NOMBRE O RAZON SOCIAL DE LOS INTEGRANTES QUE OPTAN POR PAGAR EL IMPUESTO EN LO
INDIVIDUAL” ASI COMO DE LAS COLUMNAS “RFC DEL INTEGRANTE”, “IMPORTE TOTAL DE
LAS INVERSIONES EN EQUIPO DE TRANSPORTE DE CARGA Y DE PASAJEROS DE CADA
INTEGRANTE EN EL EJERCICIO”, “NUMERO DE UNIDADES DE EQUIPO DE TRANSPORTE DE
CARGA Y DE PASAJEROS UTILIZADAS POR EL INTEGRANTE DURANTE EL EJERCICIO” Y
“FECHA DEL AVISO PRESENTADO POR EL INTEGRANTE ANTE EL SAT (ARTICULO 73 DE LA
L.I.S.R.), “IMPORTE TOTAL DE LOS INGRESOS DEL INTEGRANTE SEGUN LIQUIDACION
(ARTICULO 72, FRACCION IVI DE L.I.S.R.)”, “IMPORTE TOTAL DE LAS DEDUCCIONES DEL
INTEGRANTE SEGUN LIQUIDACION (ARTICULO 72, FRACCION IV DE L.I.S.R.)”, “IMPORTE
TOTAL DE IMPUESTOS PAGADOS POR CUENTA DEL INTEGRANTE (ARTICULO 72, FRACCION VI
DE LA L.I.S.R.)”, E “IMPORTE TOTAL DE LAS RETENCIONES CORRESPONDIENTES AL
INTEGRANTE SEGUN LIQUIDACION (ARTICULO 72, FRACCION III DE LA L.I.S.R.)”.
· LA
INFORMACION DE LOS INTEGRANTES QUE OPTAN POR PAGAR EL IMPUESTO POR CONDUCTO DEL
COORDINADO Y LA DE LOS QUE OPTAN POR PAGAR EL IMPUESTO EN FORMA INDIVIDUAL CON
RELACION A LA LIQUIDACION QUE SE ELABORE DE CADA INTEGRANTE, RESPECTO DE LOS
INGRESOS, DEDUCCIONES, IMPUESTOS Y RETENCIONES, SERA REVISADA Y VALIDADA POR EL
CONTADOR PUBLICO, CONFORME A LAS NORMAS INTERNACIONALES DE AUDITORIA Y DE
REVISION FINANCIERA, CONSIDERANDO LO SEÑALADO POR LAS GUIAS DE AUDITORIA Y AL
ALCANCE DE LAS PRUEBAS SELECTIVAS DE SU AUDITORIA; CUANDO NO PUEDA VALIDAR
ALGUNA INFORMACION O NO ESTE DE ACUERDO CON ALGUNA DE ELLA, DEBERA EXPLICAR LOS
MOTIVOS EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE Y, EN SU CASO, HACER LAS SALVEDADES CORRESPONDIENTES.
· LOS
CONTADORES PUBLICOS DEBERAN MANIFESTAR EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, EN FORMA EXPRESA, CUALQUIER OMISION O
INCUMPLIMIENTO A LAS DISPOSICIONES FISCALES QUE HAYAN DETECTADO AL EXAMINAR LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, CONFORME A LAS NORMAS INTERNACIONALES DE
AUDITORIA Y DE REVISION FINANCIERA, CONSIDERANDO LO SEÑALADO POR LAS GUIAS DE
AUDITORIA.
· ASIMISMO,
SE PODRA NO PROPORCIONAR LA INFORMACION RELACIONADA CON LA PARTICIPACION DE LOS
TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS, EN SU COLUMNA “P.T.U. POR
DISTRIBUIR”, SIEMPRE QUE LOS CONTRIBUYENTES, EFECTUEN EL CALCULO DE LA P.T.U.
CONFORME A LAS BASES CONTENIDAS EN LOS CONTRATOS COLECTIVOS DE TRABAJO.
APLICABLES
A LOS DICTAMENES DE LAS INSTITUCIONES DEL SECTOR FINANCIERO A QUE SE REFIERE
ESTE INSTRUCTIVO.
· LAS
CUENTAS MOSTRADAS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS BASICOS Y EN EL ANALISIS
COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS, ESTAN BASADAS EN LOS
CATALOGOS AUTORIZADOS QUE PUBLICAN LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES Y
LA COMISION NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS.
ESTADO DE RESULTADOS.
· PARA EL
LLENADO DE ESTE ANEXO, ES NECESARIO CAPTURAR PREVIAMENTE LA INFORMACION DEL
ANEXO DENOMINADO: ”ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE
RESULTADOS”.
ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE.
· DEBIDO
A LA LIMITACION PARA AGREGAR NUEVAS COLUMNAS A LOS FORMATOS, EN EL ESTADO DE
VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE, SE HAN INCLUIDO DOS COLUMNAS PARA “OTRAS
CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO” Y “OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO”; SEGUN
CORRESPONDA, QUE PODRAN UTILIZARSE CUANDO SEA NECESARIO REFLEJAR CONCEPTOS DEL
CAPITAL CONTABLE QUE NO TENGAN UNA COLUMNA ESPECIFICA.
· CUANDO
SE ANOTEN CANTIDADES EN LAS COLUMNAS “OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO” Y
“OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO”; SEGUN CORRESPONDA, DEBIDO A QUE SU SALDO SE
INTEGRA POR EL IMPORTE DE UNA O MAS CUENTAS, LA INTEGRACION DE LAS MISMAS SE
DEBERA PRESENTAR ANTES DEL RENGLON “SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017” O EL
RENGLON “SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016” EN LOS RENGLONES DENOMINADOS
“OTROS”, SEGUN SE TRATE, CONSIGNANDO EN LA COLUMNA DE CONCEPTO EL NOMBRE DE LAS
CUENTAS QUE INTEGRAN DICHOS SALDOS Y EN LA COLUMNA DE REFERENCIA, EL IMPORTE
CORRESPONDIENTE A CADA CUENTA O CONCEPTO.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.
· LA
INFORMACION DE ESTE ESTADO DEBERA SER PRESENTADA EN FORMA COMPARATIVA ENTRE LOS
EJERCICIOS FISCALES DE 2017 Y 2016.
ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS.
· EN
LUGAR DE PRESENTAR LOS ANEXOS DE “INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O INGRESOS
NETOS”, “DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO PARA EFECTOS CONTABLES Y DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA”, “ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS” Y
“ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL RESULTADO INTEGRAL DE
FINANCIAMIENTO”, SE DEBERA PRESENTAR EL ANEXO “ANALISIS COMPARATIVO DE LAS
CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS”.
· EN
LAS COLUMNAS DENOMINADAS: “ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR” Y “NO ACUMULABLES
O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR”, SE PONDRA EL
MONTO QUE DE LOS CONCEPTOS DE INGRESOS O GASTOS QUE SE REPORTAN, SEGUN
CORRESPONDA, TIENEN EFECTO FISCAL. LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES, NO ACUMULABLES O
NO AFECTOS SE REFIEREN A PARTIDAS CONTABLES Y NO FISCALES.
RELACION
DE CONTRIBUCIONES A
CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR.
· DERECHOS
POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA:
EL
INDICE: “LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES (CNBV)”, CORRESPONDE A LOS
DERECHOS ESTABLECIDOS POR LOS SERVICIOS DE INSPECCION Y VIGILANCIA COMPRENDIDOS
EN LOS ARTÍCULOS 29 AL 29-H DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS VIGENTE EN 2017.
ESPECIFICAS:
APLICABLES
A LOS DICTAMENES DE INTERMEDIARIOS FINANCIEROS NO BANCARIOS.
· DEBIDO
A LA SIMILITUD EN LA DENOMINACION DE LAS DIVERSAS CUENTAS QUE INTEGRAN LOS
CATALOGOS DE CUENTAS AUTORIZADAS DE LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES
PARA LOS ALMACENES GENERALES DE DEPOSITO, EMPRESAS DE FACTORAJE FINANCIERO,
ARRENDADORAS FINANCIERAS, SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO MULTIPLE REGULADAS,
UNIONES DE CREDITO, ENTIDADES DE AHORRO Y CREDITO POPULAR Y OTROS
INTERMEDIARIOS FINANCIEROS NO BANCARIOS, SE HIZO NECESARIO COJUNTAR EN UN SOLO
DICTAMEN TODA LA INFORMACION DE ESTE TIPO DE ENTIDADES BAJO LA DENOMINACION
GENERICA DE “INTERMEDIARIOS FINANCIEROS NO BANCARIOS”.
APLICABLES
A LOS DICTAMENES DE FONDOS DE INVERSION DE CAPITALES, DE RENTA VARIABLE E
INSTRUMENTOS DE DEUDA.
ESTADO DE VALUACION DE CARTERA DE INVERSION.
· EN
LUGAR DE PRESENTAR LOS ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO O DE CAMBIOS EN LA
SITUACION FINANCIERA, SE DEBERA INCLUIR EL ESTADO DE VALUACION DE CARTERA DE
INVERSION, EN FORMA COMPARATIVA CON EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR.
EVIDENCIA DE LA APLICACIÓN
DE LOS PROCEDIMIENTOS DE REVISIÓN SOBRE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(PAPELES DE TRABAJO).
EL
CONTADOR PUBLICO INSCRITO DEBERA PROPORCIONAR A TRAVES DE MEDIOS ELECTRONICOS,
LOS PAPELES DE TRABAJO RELATIVOS A LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE, A QUE SE REFIERE EL ÚLTIMO PÁRRAFO DEL ARTÍCULO 57 DEL
REGLAMENTO DEL CFF Y LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018, CONSIDERANDO
LAS SIGUIENTES:
I.- PAQUETE UTILIZADO PARA LA
GENERACION DEL ARCHIVO DE PAPELES DE TRABAJO (SBPT).
SIPRED'2017
(VER MANUAL DE USUARIO, APARTADO OPERACIÓN DE LA OPCION PAPELES DE TRABAJO), EL
CUAL SE PODRA DESCARGAR Y CONSULTAR EN EL PORTAL DEL SAT
II.- PRESENTACION DEL ARCHIVO DE
PAPELES DE TRABAJO.
LA
PRESENTACION SE INTEGRA POR:
·
LOS
PAPELES DE TRABAJO QUE EL CONTADOR PUBLICO CONSERVE EN EL EXPEDIENTE DE LA
AUDITORÍA PRACTICADA AL CONTRIBUYENTE DE QUE SE TRATE, EN LOS QUE SE MUESTRE EL
TRABAJO REALIZADO OBSERVANDO LO DISPUESTO EN LAS NORMAS DE AUDITORÍA QUE LES
SEAN APLICABLES, MISMOS QUE DEBERÁN INCLUIR LO SIGUIENTE:
Ø PROCEDIMIENTOS APLICADOS.
Ø CONCLUSIONES ALCANZADAS.
Ø EVIDENCIA DE LA REVISIÓN.
Ø EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO.
Ø PLANEACIÓN DE LA AUDITORIA.
·
LA
INFORMACIÓN DE LOS PAPELES DE TRABAJO ESTARA CONFORMADA EN ARCHIVOS DE EXCEL
CON EXTENSION *.XLSX, POR UNO O VARIOS ARCHIVOS, LOS CUALES SE INTEGRARAN COMO SE SEÑALA EN EL PUNTO
III.
III.- CARACTERISTICAS GENERALES
PERMITIDAS.
·
NOMBRE DEL
ARCHIVO.
Ø LA INFORMACION SE INTEGRARA EN UN
SOLO ARCHIVO ENCRIPTADO Y ENSOBRETADO CON EXTENSION SBPT, EL CUAL SERA
CONFORMADO POR 26 CARACTERES (INCLUYENDO EXTENSION) Y CONTENDRA LA INFORMACION
SEÑALADA EN EL PUNTO II ANTERIOR.
·
TIPO DE
FUENTE.
Ø CALIBRI.
·
TAMAÑO DE
FUENTE.
Ø 10 MAXIMO.
·
NO
PERMITE.
Ø IMÁGENES.
Ø VINCULOS EXTERNOS AL ARCHIVO.
Ø PROTECCION DE LIBRO U HOJAS.
·
TAMAÑO DEL
ARCHIVO CON EXTENSION SBPT.
Ø COMO MAXIMO 45 MEGABYTES (MB).
APENDICE IV. CATALOGO
DE “TIPO DE OPERACIÓN” PARA EFECTOS DEL ANEXO “OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS”.
CLAVE |
OPERACIONES DE INGRESO |
100 |
INGRESOS TOTALES POR
VENTA DE INVENTARIOS PRODUCIDOS TERMINADOS |
101 |
INGRESOS
TOTALES POR VENTA DE INVENTARIOS PRODUCIDOS SEMITERMINADOS |
200 |
INGRESOS
TOTALES POR VENTA DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA DISTRIBUCION |
201 |
INGRESOS
TOTALES POR VENTA DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS (MATERIAS PRIMAS) |
202 |
INGRESOS
TOTALES POR VENTA DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS (ARTICULOS SEMITERMINADOS) |
300 |
INGRESOS
POR PRESTACION DE SERVICIOS EN GENERAL |
301 |
INGRESOS
POR PRESTACION DE SERVICIOS TECNICOS |
302 |
INGRESOS
POR PRESTACION DE SERVICIOS DE MANUFACTURA |
303 |
INGRESOS
POR PRESTACION DE SERVICIOS FINANCIEROS |
400 |
INGRESOS POR MAQUILA |
500 |
INGRESOS POR SERVICIOS
ADMINISTRATIVOS |
600 |
INGRESOS
POR SEGUROS Y REASEGUROS |
700 |
INGRESOS
POR COMISIONES |
800 |
INGRESOS
POR REGALIAS |
900 |
INGRESOS
POR ASISTENCIA TECNICA |
1000 |
INGRESOS
POR INTERESES DEVENGADOS |
1100 |
INGRESOS
POR ARRENDAMIENTO |
1200 |
INGRESO
POR ENAJENACION DE ACCIONES |
1300 |
INGRESOS
POR VENTA DE ACTIVO FIJO |
1301 |
INGRESOS
POR VENTA DE TERRENOS |
1302 |
INGRESOS
POR CONDONACION DE DEUDAS |
1303 |
INGRESOS
POR CANTIDADES PERCIBIDAS PARA EFECTUAR GASTOS POR CUENTA DE PARTES
RELACIONADAS |
1304 |
GANANCIA ACUMULABLE EN
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
1305 |
INTERES A FAVOR O
ACUMULABLE QUE SE DETERMINE POR REALIZAR OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
1306 |
ACUMULACION
DE INGRESOS PERCIBIDOS POR OPERACIONES FINANCIERAS REFERIDAS A UN SUBYACENTE
QUE NO COTICE EN UN MERCADO RECONOCIDO |
1307 |
INGRESOS
POR VENTA DE INTANGIBLES |
1308 |
INGRESOS
POR VENTA DE OTROS CARGOS Y GASTOS DIFERIDOS |
1309 |
ANTICIPOS
DE CLIENTES |
1310 |
INGRESOS
ATRIBUIBLES A ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES |
1311 |
INGRESOS
POR OTORGAR BIENES EN COMODATO |
1312 |
INGRESOS
POR ENAJENACION DE DERECHOS |
1313 |
INGRESOS
POR REEMBOLSOS |
1314 |
INGRESOS
POR VENTA DE CARTERA |
1400 |
OTROS
INGRESOS (ESPECIFICAR) |
CLAVE |
OPERACIONES DE COSTO Y GASTOS |
1500 |
COMPRA NETA DE
INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA |
1501 |
COMPRA NETA DE
INVENTARIOS SEMITERMINADOS |
1600 |
COMPRA
NETA DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA DISTRIBUCION |
1601 |
COMPRA
DE CARTERA |
1700 |
INVERSIONES
EN ACTIVO FIJO |
1704 |
COSTO
FISCAL EN VENTA DE ACTIVO FIJO ADQUIRIDO A PARTES RELACIONADAS |
1705 |
COSTO
FISCAL EN VENTA DE TITULOS VALOR ADQUIRIDOS A PARTES RELACIONADAS |
1706 |
COSTO
FISCAL EN VENTA DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS A PARTES RELACIONADAS |
1707 |
COSTO
FISCAL EN VENTA DE OTROS CARGOS Y GASTOS DIFERIDOS ADQUIRIDOS A PARTES
RELACIONADAS |
1708 |
COSTO
FISCAL EN VENTA DE TERRENO ADQUIRIDO A PARTES RELACIONADAS |
1801 |
REGALÍAS POR USO DE ACTIVOS RELACIONADOS CON EL MERCADO |
1802 |
REGALÍAS POR USO DE ACTIVOS RELACIONADOS CON LA CARTERA DE CLIENTES |
1803 |
REGALÍAS POR USO DE ACTIVOS INTELECTUALES O ARTÍSTICOS |
1804 |
REGALÍAS POR USO DE ACTIVOS BASADOS EN CONTRATOS O DERECHOS |
1805 |
REGALÍAS POR USO DE ACTIVOS INTANGIBLES TECNOLÓGICOS |
1806 |
REGALÍAS POR USO DE OTROS ACTIVOS INTANGIBLES U OTROS CONCEPTOS |
1900 |
ASISTENCIA TECNICA |
2000 |
HONORARIOS, INCLUYE
SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y MANO DE OBRA |
2100 |
ARRENDAMIENTO |
2200 |
GARANTIAS |
2300 |
PUBLICIDAD |
2400 |
SERVICIOS DE MAQUILA |
2500 |
OTROS SERVICIOS
PRESTADOS |
2600 |
SERVICIOS FINANCIEROS |
2700 |
COMISIONES |
2800 |
INTERESES DEVENGADOS A
CARGO |
2801 |
INTERESES POR
OPERACIONES DE |
2900 |
POR PRIMAS PAGADAS POR
SEGURO Y REASEGURO |
2901 |
REASEGURO CAUTIVO |
3000 |
COSTO FISCAL EN VENTA
DE ACCIONES ADQUIRIDAS A PARTES RELACIONADAS (COSTO COMPROBADO DE ADQUISICIÓN
ACTUALIZADO) |
3001 |
GASTOS A PRORRATA |
3002 |
DEVOLUCIONES, REBAJAS
Y DESCUENTOS SOBRE VENTA DE INVENTARIOS PRODUCIDOS TERMINADOS |
3003 |
DEVOLUCIONES, REBAJAS
Y DESCUENTOS SOBRE VENTA DE INVENTARIOS PRODUCIDOS SEMITERMINADOS |
3004 |
DEVOLUCIONES, REBAJAS
Y DESCUENTOS SOBRE VENTA DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA DISTRIBUCION |
3005 |
DEVOLUCIONES, REBAJAS
Y DESCUENTOS SOBRE VENTA DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS (MATERIAS PRIMAS) |
3006 |
DEVOLUCIONES, REBAJAS
Y DESCUENTOS SOBRE VENTA DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS (ARTICULOS SEMITERMINADOS) |
3007 |
POR CANTIDADES
INICIALES PARA ADQUIRIR EL DERECHO DE CELEBRAR UNA OPERACION FINANCIERA
DERIVADA |
3008 |
POR CANTIDADES
INICIALES PARA ADQUIRIR EL DERECHO DE CELEBRAR UNA OPERACION FINANCIERA |
3009 |
POR RECIBIR BIENES EN
COMODATO |
3010 |
COSTOS Y/O POR
ADQUIRIR DERECHOS |
3011 |
COSTOS Y/O POR
ADQUIRIR CONCESIONES |
3012 |
INVERSIONES EN
INTANGIBLES |
3013 |
COSTOS Y/O POR
REEMBOLSOS |
3014 |
INVERSIONES EN OTROS
GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS |
3015 |
INVERSIONES POR
ADQUIRIR ACCIONES |
3016 |
ANTICIPOS DE GASTOS |
3100 |
OTROS PAGOS
(ESPECIFICAR) |
APENDICE V. CATALOGO
DE “METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO”, PARA EFECTOS DEL ANEXO
“OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS”.
CLAVE |
METODO |
PC |
PRECIO COMPARABLE NO
CONTROLADO |
PR |
PRECIO DE REVENTA |
CA |
COSTO ADICIONADO |
PU |
PARTICION DE UTILIDADES |
RPU |
RESIDUAL DE PARTICION DE
UTILIDADES |
MTU |
MARGENES TRANSACCIONALES
DE UTILIDADES DE OPERACION |
APENDICE VI. CATALOGO
DE “PAIS DE RESIDENCIA”, “PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES”, “PAIS DE
RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD” Y “PAIS DE RESIDENCIA DEL RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO”.
PARA LOS EFECTOS DE ESTE APENDICE, SE APLICARA EL
CATALOGO VIGENTE A LA FECHA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN, SEGUN EL ANEXO 10 DE
LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL Y EL CUAL SE PRESENTA A CONTINUACION.
CLAVE |
NOMBRE DEL PAIS |
AF |
AFGANISTAN (EMIRATO ISLAMICO DE) |
AL |
ALBANIA (REPUBLICA DE) |
DE |
ALEMANIA (REPUBLICA FEDERAL DE) |
AD |
ANDORRA (PRINCIPADO DE) |
AO |
ANGOLA (REPUBLICA DE) |
AI |
ANGUILA |
AQ |
ANTARTIDA |
AG |
ANTIGUA Y BARBUDA (COMUNIDAD BRITANICA DE NACIONES) |
AN |
ANTILLAS NEERLANDESAS (TERRITORIO HOLANDES DE
ULTRAMAR) |
SA |
ARABIA SAUDITA (REINO DE) |
DZ |
ARGELIA (REPUBLICA DEMOCRATICA Y POPULAR DE) |
AR |
ARGENTINA (REPUBLICA) |
AM |
ARMENIA (REPUBLICA DE) |
AW |
ARUBA (TERRITORIO HOLANDES DE ULTRAMAR) |
AU |
AUSTRALIA (COMUNIDAD DE) |
AT |
AUSTRIA (REPUBLICA DE) |
AZ |
AZERBAIJAN (REPUBLICA AZERBAIJANI) |
BS |
BAHAMAS (COMUNIDAD DE LAS) |
BH |
BAHREIN (ESTADO DE) |
BD |
BANGLADESH (REPUBLICA POPULAR DE) |
BB |
BARBADOS (COMUNIDAD BRITANICA DE NACIONES) |
BE |
BELGICA (REINO DE) |
BZ |
BELICE |
BJ |
BENIN (REPUBLICA DE) |
BM |
BERMUDAS |
BY |
BIELORRUSIA (REPUBLICA DE) |
BO |
BOLIVIA (REPUBLICA DE) |
BA |
BOSNIA Y HERZEGOVINA |
BW |
BOTSWANA (REPUBLICA DE) |
BR |
BRASIL (REPUBLICA FEDERATIVA DE) |
BN |
BRUNEI (ESTADO DE) (RESIDENCIA DE PAZ) |
BG |
BULGARIA (REPUBLICA DE) |
BF |
BURKINA FASO |
BI |
BURUNDI (REPUBLICA DE) |
BT |
BUTAN (REINO DE) |
CV |
CABO VERDE (REPUBLICA DE) |
TD |
CHAD (REPUBLICA DEL) |
KY |
CAIMAN (ISLAS) |
KH |
CAMBOYA (REINO DE) |
CM |
CAMERUN (REPUBLICA DEL) |
CA |
CANADA |
CL |
CHILE (REPUBLICA DE) |
CN |
CHINA (REPUBLICA POPULAR) |
CY |
CHIPRE (REPUBLICA DE) |
VA |
CIUDAD DEL VATICANO (ESTADO DE LA) |
CC |
COCOS (KEELING, ISLAS AUSTRALIANAS) |
CO |
COLOMBIA (REPUBLICA DE) |
KM |
COMORAS (ISLAS) |
CG |
CONGO (REPUBLICA DEL) |
CK |
COOK (ISLAS) |
KP |
COREA (REPUBLICA POPULAR DEMOCRATICA DE) (COREA DEL
NORTE) |
KR |
COREA (REPUBLICA DE) (COREA DEL SUR) |
CI |
COSTA DE MARFIL (REPUBLICA DE LA) |
CR |
COSTA RICA (REPUBLICA DE) |
HR |
CROACIA (REPUBLICA DE) |
CU |
CUBA (REPUBLICA DE) |
DK |
DINAMARCA (REINO DE) |
DJ |
DJIBOUTI (REPUBLICA DE) |
DM |
DOMINICA (COMUNIDAD DE) |
EC |
ECUADOR (REPUBLICA DEL) |
EG |
EGIPTO (REPUBLICA ARABE DE) |
SV |
EL SALVADOR (REPUBLICA DE) |
AE |
EMIRATOS ARABES UNIDOS |
ER |
ERITREA (ESTADO DE) |
SI |
ESLOVENIA (REPUBLICA DE) |
ES |
ESPAÑA (REINO DE) |
FM |
ESTADO FEDERADO DE MICRONESIA |
US |
ESTADOS UNIDOS DE AMERICA |
EE |
ESTONIA (REPUBLICA DE) |
ET |
ETIOPIA (REPUBLICA DEMOCRATICA FEDERAL) |
FJ |
FIDJI (REPUBLICA DE) |
PH |
FILIPINAS (REPUBLICA DE LAS) |
FI |
FINLANDIA (REPUBLICA DE) |
FR |
FRANCIA (REPUBLICA FRANCESA) |
GA |
GABONESA (REPUBLICA) |
GM |
GAMBIA (REPUBLICA DE LA) |
GE |
GEORGIA (REPUBLICA DE) |
GH |
GHANA (REPUBLICA DE) |
GI |
GIBRALTAR (R.U.) |
GD |
GRANADA |
GR |
GRECIA (REPUBLICA HELENICA) |
GL |
GROENLANDIA (DINAMARCA) |
GP |
GUADALUPE (DEPARTAMENTO DE) |
GU |
GUAM (E.U.A.) |
GT |
GUATEMALA (REPUBLICA DE) |
GG |
GUERNSEY |
GW |
GUINEA-BISSAU (REPUBLICA DE) |
GQ |
GUINEA ECUATORIAL (REPUBLICA DE) |
GN |
GUINEA (REPUBLICA DE) |
GF |
GUYANA FRANCESA |
GY |
GUYANA (REPUBLICA COOPERATIVA DE) |
HT |
HAITI (REPUBLICA DE) |
HN |
HONDURAS (REPUBLICA DE) |
HK |
HONG KONG (REGION ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE LA REPUBLICA) |
HU |
HUNGRIA (REPUBLICA DE) |
IN |
INDIA (REPUBLICA DE) |
ID |
INDONESIA (REPUBLICA DE) |
IQ |
IRAK (REPUBLICA DE) |
IR |
IRAN (REPUBLICA ISLAMICA DEL) |
IE |
IRLANDA (REPUBLICA DE) |
IS |
ISLANDIA (REPUBLICA DE) |
BV |
ISLA BOUVET |
IM |
ISLA DE MAN |
AX |
ISLAS ALAND |
FO |
ISLAS FEROE |
GS |
ISLAS GEORGIA Y SANDWICH DEL SUR |
HM |
ISLAS HEARD Y MCDONALD |
FK |
ISLAS MALVINAS (R.U.) |
MP |
ISLAS MARIANAS SEPTENTRIONALES |
MH |
ISLAS MARSHALL |
UM |
ISLAS MENORES DE ULTRAMAR DE ESTADOS UNIDOS DE
AMERICA |
SB |
ISLAS SALOMON (COMUNIDAD BRITANICA DE NACIONES) |
SJ |
ISLAS SVALBARD Y JAN MAYEN (NORUEGA) |
TK |
ISLAS TOKELAU |
WF |
ISLAS WALLIS Y FUTUNA |
IL |
ISRAEL (ESTADO DE) |
IT |
ITALIA (REPUBLICA ITALIANA) |
JM |
JAMAICA |
JP |
JAPON |
JE |
JERSEY |
JO |
JORDANIA (REINO HACHEMITA DE) |
KZ |
KAZAKHSTAN (REPUBLICA DE) |
KE |
KENYA (REPUBLICA DE) |
KI |
KIRIBATI (REPUBLICA DE) |
KW |
KUWAIT (ESTADO DE) |
KG |
KYRGYZSTAN (REPUBLICA KIRGYZIA) |
LS |
LESOTHO (REINO DE) |
LV |
LETONIA (REPUBLICA DE) |
LB |
LIBANO (REPUBLICA DE) |
LR |
LIBERIA (REPUBLICA DE) |
LY |
LIBIA (JAMAHIRIYA LIBIA ARABE POPULAR SOCIALISTA) |
LI |
LIECHTENSTEIN (PRINCIPADO DE) |
LT |
LITUANIA (REPUBLICA DE) |
LU |
LUXEMBURGO (GRAN DUCADO DE) |
MO |
MACAO |
MK |
MACEDONIA (ANTIGUA REPUBLICA YUGOSLAVA DE) |
MG |
MADAGASCAR (REPUBLICA DE) |
MY |
MALASIA |
MW |
MALAWI (REPUBLICA DE) |
MV |
MALDIVAS (REPUBLICA DE) |
ML |
MALI (REPUBLICA DE) |
MT |
MALTA (REPUBLICA DE) |
MA |
MARRUECOS (REINO DE) |
MQ |
MARTINICA (DEPARTAMENTO DE) (FRANCIA) |
MU |
MAURICIO (REPUBLICA DE) |
MR |
MAURITANIA (REPUBLICA ISLAMICA DE) |
YT |
MAYOTTE |
MX |
MEXICO (ESTADOS UNIDOS MEXICANOS) |
MD |
MOLDAVIA (REPUBLICA DE) |
MC |
MONACO (PRINCIPADO DE) |
MN |
MONGOLIA |
MS |
MONSERRAT (ISLA) |
ME |
MONTENEGRO |
MZ |
MOZAMBIQUE (REPUBLICA DE) |
MM |
MYANMAR (UNION DE) |
NA |
NAMIBIA (REPUBLICA DE) |
NR |
NAURU |
CX |
NAVIDAD (CHRISTMAS) (ISLAS) |
NP |
NEPAL (REINO DE) |
NI |
NICARAGUA (REPUBLICA DE) |
NE |
NIGER (REPUBLICA DE) |
NG |
NIGERIA (REPUBLICA FEDERAL DE) |
NU |
NIVE (ISLA) |
NF |
NORFOLK (ISLA) |
NO |
NORUEGA (REINO DE) |
NC |
NUEVA CALEDONIA (TERRITORIO FRANCES DE ULTRAMAR) |
NZ |
NUEVA ZELANDIA |
OM |
OMAN (SULTANATO DE) |
PIK |
PACIFICO, ISLAS DEL (ADMON. E.U.A.) |
NL |
PAISES BAJOS (REINO DE LOS) (HOLANDA) |
PK |
PAKISTAN (REPUBLICA ISLAMICA DE) |
PW |
PALAU (REPUBLICA DE) |
PS |
PALESTINA |
PA |
PANAMA (REPUBLICA DE) |
PG |
PAPUA NUEVA GUINEA (ESTADO INDEPENDIENTE DE) |
PY |
PARAGUAY (REPUBLICA DEL) |
PE |
PERU (REPUBLICA DEL) |
PN |
PITCAIRNS (ISLAS DEPENDENCIA BRITANICA) |
PF |
POLINESIA FRANCESA |
PL |
POLONIA (REPUBLICA DE) |
PT |
PORTUGAL (REPUBLICA PORTUGUESA) |
PR |
PUERTO RICO (ESTADO LIBRE ASOCIADO DE LA COMUNIDAD
DE) |
QA |
QATAR (ESTADO DE) |
GB |
REINO UNIDO DE LA GRAN BRETAÑA E IRLANDA DEL NORTE |
CZ |
REPUBLICA CHECA |
CF |
REPUBLICA CENTROAFRICANA |
LA |
REPUBLICA DEMOCRATICA POPULAR LAOS |
RS |
REPUBLICA DE SERBIA |
DO |
REPUBLICA DOMINICANA |
SK |
REPUBLICA ESLOVACA |
CD |
REPUBLICA POPULAR DEL CONGO |
RW |
REPUBLICA RUANDESA |
RE |
REUNION (DEPARTAMENTO DE LA) (FRANCIA) |
RO |
RUMANIA |
RU |
RUSIA (FEDERACION RUSA) |
EH |
SAHARA OCCIDENTAL (REPUBLICA ARABE SAHARAVI
DEMOCRATICA) |
WS |
SAMOA (ESTADO INDEPENDIENTE DE) |
AS |
SAMOA AMERICANA |
BL |
SAN BARTOLOME |
KN |
SAN CRISTOBAL Y NIEVES (FEDERACION DE) (SAN
KITTS-NEVIS) |
SM |
SAN MARINO (SERENISIMA REPUBLICA DE) |
MF |
SAN MARTIN |
PM |
SAN PEDRO Y MIQUELON |
VC |
SAN VICENTE Y LAS GRANADINAS |
SH |
SANTA ELENA |
LC |
SANTA LUCIA |
ST |
SANTO TOME Y PRINCIPE (REPUBLICA DEMOCRATICA DE) |
SN |
SENEGAL (REPUBLICA DEL) |
SC |
SEYCHELLES (REPUBLICA DE LAS) |
SL |
SIERRA LEONA (REPUBLICA DE) |
SG |
SINGAPUR (REPUBLICA DE) |
SY |
SIRIA (REPUBLICA ARABE) |
SO |
SOMALIA |
LK |
SRI LANKA (REPUBLICA DEMOCRATICA SOCIALISTA DE) |
ZA |
SUDAFRICA (REPUBLICA DE) |
SD |
SUDAN (REPUBLICA DEL) |
SE |
SUECIA (REINO DE) |
CH |
SUIZA (CONFEDERACION) |
SR |
SURINAME (REPUBLICA DE) |
SZ |
SWAZILANDIA (REINO DE) |
TJ |
TADJIKISTAN (REPUBLICA DE) |
TH |
TAILANDIA (REINO DE) |
TW |
TAIWAN (REPUBLICA DE CHINA) |
TZ |
TANZANIA (REPUBLICA UNIDA DE) |
IO |
TERRITORIOS BRITANICOS DEL OCEANO INDICO |
TF |
TERRITORIOS FRANCESES, AUSTRALES Y ANTARTICOS |
TL |
TIMOR ORIENTAL |
TG |
TOGO (REPUBLICA TOGOLESA) |
TO |
TONGA (REINO DE) |
TT |
TRINIDAD Y TOBAGO (REPUBLICA DE) |
TN |
TUNEZ (REPUBLICA DE) |
TC |
TURCAS Y CAICOS (ISLAS) |
TM |
TURKMENISTAN (REPUBLICA DE) |
TR |
TURQUIA (REPUBLICA DE) |
TV |
TUVALU (COMUNIDAD BRITANICA DE NACIONES) |
UA |
UCRANIA |
UG |
UGANDA (REPUBLICA DE) |
UY |
URUGUAY (REPUBLICA ORIENTAL DEL) |
UZ |
UZBEJISTAN (REPUBLICA DE) |
VU |
VANUATU |
VE |
VENEZUELA (REPUBLICA DE) |
VN |
VIETNAM (REPUBLICA SOCIALISTA DE) |
VG |
VIRGENES. ISLAS (BRITANICAS) |
VI |
VIRGENES. ISLAS (NORTEAMERICANAS) |
YE |
YEMEN (REPUBLICA DE) |
ZM |
ZAMBIA (REPUBLICA DE) |
ZW |
ZIMBABWE (REPUBLICA DE) |
APENDICE VII. CATALOGO
DE “TIPO DE MONEDA”.
PARA
LOS EFECTOS DE ESTE APENDICE, SE APLICARA EL CATALOGO VIGENTE A LA FECHA DE
PRESENTACION DEL DICTAMEN, SEGUN EL APENDICE 5.- CLAVES DE MONEDAS, DEL ANEXO
22 DE LAS REGLAS DE CARACTER GENERAL EN MATERIA DE COMERCIO EXTERIOR PARA 2016,
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 28 DE ENERO DE 2016 , EL
CUAL SE PRESENTA A CONTINUACION.
PAIS |
NOMBRE MONEDA |
AFRICA CENTRAL |
FRANCO |
ALBANIA |
LEK |
ALEMANIA |
EURO |
ANTILLAS HOLAN. |
FLORIN |
ARABIA SAUDITA |
RIYAL |
ARGELIA |
DINAR |
ARGENTINA |
PESO |
AUSTRALIA |
DOLAR |
AUSTRIA |
EURO |
BAHAMAS |
DOLAR |
BAHRAIN |
DINAR |
BARBADOS |
DOLAR |
BELGICA |
EURO |
BELICE |
DOLAR |
BERMUDA |
DOLAR |
BOLIVIA |
BOLIVIANO |
BRASIL |
REAL |
BULGARIA |
LEV |
CANADA |
DOLAR |
CHILE |
PESO |
CHINA |
YUAN CONTINENTAL |
CHINA |
YUAN EXTRACONTINENTAL |
CHIPRE |
EURO |
COLOMBIA |
PESO |
COREA DEL NORTE |
WON |
COREA DEL SUR |
WON |
COSTA RICA |
COLON |
CUBA |
PESO |
DINAMARCA |
CORONA |
ECUADOR |
DOLAR |
EGIPTO |
LIBRA |
EL SALVADOR |
COLON |
EM. ARABES UNIDOS |
DIRHAM |
ESLOVENIA |
EURO |
ESPAÑA |
EURO |
ESTONIA |
EURO |
ETIOPIA |
BIRR |
E.U.A. |
DOLAR |
FED. RUSA |
RUBLO |
FIDJI |
DOLAR |
FILIPINAS |
PESO |
FINLANDIA |
EURO |
FRANCIA |
EURO |
GHANA |
CEDI |
GRAN BRETAÑA |
LIBRA ESTERLINA |
GRECIA |
EURO |
GUATEMALA |
QUETZAL |
GUYANA |
DOLAR |
HAITI |
GOURDE |
HOLANDA |
EURO |
HONDURAS |
LEMPIRA |
HONG KONG |
DOLAR |
HUNGRIA |
FORIN |
INDIA |
RUPIA |
INDONESIA |
RUPIA |
IRAK |
DINAR |
IRAN |
RIYAL |
IRLANDA |
EURO |
ISLANDIA |
CORONA |
ISRAEL |
SHEKEL |
ITALIA |
EURO |
JAMAICA |
DOLAR |
JAPON |
YEN |
JORDANIA |
DINAR |
KENYA |
CHELIN |
KUWAIT |
DINAR |
LETONIA |
EURO |
LIBANO |
LIBRA |
LIBIA |
DINAR |
LITUANIA |
LITAS |
LUXEMBURGO |
EURO |
MALASIA |
RINGGIT |
MALTA |
EURO |
MARRUECOS |
DIRHAM |
MEXICO |
PESO |
MONTENEGRO |
EURO |
NICARAGUA |
CORDOBA |
NIGERIA (FED) |
NAIRA |
NORUEGA |
CORONA |
NUEVA ZELANDA |
DOLAR |
PAKISTAN |
RUPIA |
PALESTINA |
SHEKEL |
PANAMA |
BALBOA |
PARAGUAY |
GUARANI |
PERU |
N. SOL |
POLONIA |
ZLOTY |
PORTUGAL |
EURO |
PUERTO RICO |
DOLAR |
REPUBLICA CHECA |
CORONA |
REPUBLICA DEMOCRATICA DEL CONGO |
FRANCO |
REPUBLICA DE SERBIA |
DINAR |
REPUBLICA DOMINICANA |
PESO |
REPUBLICA ESLOVACA |
EURO |
RUMANIA |
LEU |
SINGAPUR |
DOLAR |
SIRIA |
LIBRA |
SRI-LANKA |
RUPIA |
SUECIA |
CORONA |
SUIZA |
FRANCO |
SURINAM |
DOLAR |
TAILANDIA |
BAHT |
TAIWAN |
NUEVO DOLAR |
TANZANIA |
CHELIN |
TRINIDAD Y TOBAGO |
DOLAR |
TURQUIA |
LIRA |
UCRANIA |
HRYVNA |
UNION SUDAFRICANA |
RAND |
URUGUAY |
PESO |
U. MON. EUROPEA |
EURO |
VENEZUELA |
BOLIVAR FUERTE |
VIETNAM |
DONG |
YEMEN (DEM. POP.) |
RIAL |
YUGOSLAVIA |
DINAR |
LOS DEMAS PAISES |
OTRAS MONEDAS |
APENDICE VIII. CATALOGO
DE “PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES” PARA EFECTOS DEL ANEXO “INFORMACION DEL
CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS”.
PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES (APENDICE B DE
LA NORMA DE INFORMACION FINANCIERA C-8 ACTIVOS INTANGIBLES).
CLAVE |
I.
ACTIVOS RELACIONADOS CON EL MERCADO |
IA) |
MARCAS
REGISTRADAS |
IB) |
NOMBRES
COMERCIALES |
IC) |
MARCAS
DE SERVICIO O CERTIFICACION |
ID) |
IMAGEN
DE MERCADO |
IE) |
NOMBRES
DE PORTALES O “SITIOS DE RED” EN INTERNET |
IF) |
ACUERDOS
DE NO COMPETENCIA |
IG) |
DERECHOS
(TRANSMISION DE RADIO, DESARROLLO, DISTRIBUCION DE GAS, ATERRIZAJE, RENTA,
MINEROS, SERVICIO DE HIPOTECA, FRANQUICIA READQUIRIDA, SERVICIO, CORTE DE
MADERA, USO O AGUA) |
IH) |
OTROS |
CLAVE |
II.
ACTIVOS RELACIONADOS CON LA CARTERA DE CLIENTES |
IIA) |
LISTAS
DE CLIENTES |
IIB) |
PRODUCCION
CONTRATADA Y PEDIDOS FINCADOS |
IIC) |
CONTRATOS
CON CLIENTES Y LAS CORRESPONDIENTES RELACIONES CON CLIENTES |
IID) |
RELACIONES
NO CONTRACTUALES CON CLIENTES |
IIE) |
OTROS |
CLAVE |
III.
ACTIVOS INTELECTUALES O ARTISTICOS |
IIIA) |
OBRAS
TEATRALES, OPERAS, BALLETS, ETC. |
IIIB) |
LIBROS,
REVISTAS, PERIODICOS, MANUSCRITOS Y OTRO MATERIAL LITERARIO |
IIIC) |
OBRAS
MUSICALES |
IIID) |
PINTURAS
Y FOTOGRAFIAS |
IIIE) |
MATERIAL
AUDIOVISUAL, VIDEOS, PELICULAS, VIDEOS MUSICALES Y PROGRAMAS DE TELEVISION |
IIIF) |
OTROS |
CLAVE |
IV.
ACTIVOS BASADOS EN CONTRATOS O DERECHOS |
IVA) |
CONTRATOS
DE LICENCIA DE USO, REGALIA Y PRIORIDAD |
IVB) |
CONTRATOS DE PUBLICIDAD,
CONSTRUCCION, ADMINISTRACION, SERVICIO O SUMINISTRO |
IVC) |
PERMISOS O CONCESIONES
DE EXPLOTACION DE RECURSOS, ASI COMO DE PUERTOS Y AEROPUERTOS |
IVD) |
CONTRATOS DE
ARRENDAMIENTO |
IVE) |
PERMISOS DE CONSTRUCCION |
IVF) |
FRANQUICIAS |
IVG) |
PERMISOS, CONCESIONES O
DERECHOS DE TRANSMISION DE CABLE, RADIO, TELEVISION Y TELEDIFUSION |
IVH) |
PERMISOS O DERECHOS DE
SUMINISTRO DE AGUA, ENERGIA, DISTRIBUCION DE GAS, ATERROZAJE, RENTA, MINEROS,
ETC. |
IVI) |
OTROS |
CLAVE |
V.
ACTIVOS INTANGIBLES TECNOLOGICOS |
VA) |
PATENTES TECNOLOGICAS |
VB) |
INVESTIGACION Y
DESARROLLO EN PROCESO |
VC) |
SISTEMAS DE COMPUTO
(SOFTWARE), Y LICENCIAS, PROGRAMAS DE COMPUTO, SISTEMAS DE INFORMACION,
FORMATOS, ETC. |
VD) |
TECNOLOGIA NO PATENTADA,
CONOCIMIENTO TECNICO. |
VE) |
BASES DE DATOS, TITULOS
DE PLANTAS |
VF) |
PROCESOS Y FORMULAS
CONFIDENCIALES |
VG) |
DIBUJOS TECNICOS,
MANUALES DE PROCEDIMIENTOS TECNICOS, PLANOS |
VH) |
CREACION DE PROCESOS DE
MANUFACTURA, PROCEDIMIENTOS, LINEAS DE PRODUCCION |
VI) |
OTROS |
CLAVE |
VI. ACTIVOS INTANGIBLES
DISTINTOS A LOS ANTERIORES |
VIA) |
OTROS |
APENDICE IX. CATALOGO
DE “CONCEPTO MAS IMPORTANTE QUE ORIGINO EL SALDO” PARA EFECTOS DEL ANEXO
“CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA”. (NO
APLICABLE PARA DICTAMENES DEL SECTOR FINANCIERO).
CLAVE |
DEUDORES |
1 |
FONDO FIJO |
2 |
CUENTA DE CHEQUES |
3 |
CUENTA DE INVERSIONES |
4 |
VENTAS DE INVENTARIOS |
5 |
VENTAS DE ACTIVO FIJO |
6 |
VENTAS DE INTANGIBLES |
7 |
VENTAS DE ACCIONES |
8 |
ANTICIPOS |
9 |
PRESTAMOS |
10 |
REGALÍAS |
11 |
ASISTENCIA TÉCNICA |
12 |
PUBLICIDAD |
13 |
MAQUILA |
14 |
VENTA DE CARTERA |
15 |
REEMBOLSOS |
16 |
DIVIDENDOS |
17 |
COMISIONES |
18 |
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
19 |
ARRENDAMIENTO |
20 |
PRESTACIÓN DE SERVICIOS |
21 |
SERVICIOS ADMINISTRATIVOS |
22 |
INTERESES DEVENGADOS |
23 |
GASTOS POR CUENTA DE PARTES RELACIONADAS |
24 |
ENAJENACIÓN DE INTANGIBLES |
25 |
ENAJENACIÓN DE OTROS CARGOS Y GASTOS DIFERIDOS |
26 |
ENAJENACIÓN DE ACCIONES |
27 |
ENAJENACIÓN DE ACTIVO FIJO |
28 |
ENAJENACIÓN DE TERRENOS |
29 |
OTROS DEUDOR |
CLAVE |
ACREEDORES |
1 |
PRESTAMOS |
2 |
COMPRAS DE
INVENTARIOS |
3 |
COMPRAS DE ACTIVO
FIJO |
4 |
COMPRAS DE
INTANGIBLES |
5 |
COMPRAS DE ACCIONES |
6 |
ANTICIPOS |
7 |
CONCESIONES |
8 |
DERECHOS |
9 |
POR ADQUISICIÓN DE ACCIONES |
10 |
INTERESES POR VENTA DE CARTERA |
11 |
GASTOS A PRORRATA |
12 |
GARANTÍAS |
13 |
HONORARIOS |
14 |
PUBLICIDAD |
15 |
MAQUILA |
16 |
SERVICIOS |
17 |
COMISIONES |
18 |
INTERESES A CARGO |
19 |
OTROS ACREEDOR |
APENDICE X. CATALOGO
DE “TIPO DE FINANCIAMIENTO” PARA EFECTOS DEL ANEXO “PRESTAMOS DEL EXTRANJERO”.
CLAVE |
TIPO DE FINANCIAMIENTO |
A |
ACEPTACIONES
BANCARIAS |
B |
CARTAS DE CREDITO |
C |
CREDITO PUENTE |
D |
DIRECTO |
E |
HABILITACION O AVIO |
F |
HIPOTECARIO |
G |
LINEAS GLOBALES |
H |
PRENDARIO |
I |
PROTOCOLOS |
J |
QUIROGRAFARIOS |
K |
REFACCIONARIO |
L |
REVOLVENTE |
M |
SINDICADO |
N |
OTRO |
APENDICE XI. CATALOGO
DE “FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES” PARA EFECTOS DEL ANEXO
“PRESTAMOS DEL EXTRANJERO”.
CLAVE |
FRECUENCIA |
1 |
MENSUAL |
2 |
TRIMESTRAL |
3 |
SEMESTRAL |
4 |
ANUAL |
5 |
OTRO |
INSTRUCTIVO DE
CARACTERISTICAS PARA EL LLENADO Y PRESENTACION DEL DICTAMEN DE ESTADOS
FINANCIEROS PARA EFECTOS FISCALES EMITIDO POR CONTADOR PUBLICO INSCRITO, POR EL
EJERCICIO FISCAL DEL 2017 UTILIZANDO EL SISTEMA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN
2017 (SIPRED'2017), APLICABLE A LOS SIGUIENTES TIPOS DE DICTAMENES.
A. ESTADOS
FINANCIEROS GENERAL.
B. CONTRIBUYENTES PERSONAS MORALES QUE
TRIBUTEN COMO COORDINADOS Y DEL REGIMEN AGRICOLA, GANADERO, SILVICOLA Y
PESQUERO Y LAS PERSONAS FISICAS QUE SE DEDIQUEN EXCLUSIVAMENTE A LAS
ACTIVIDADES DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA O PASAJE.
C. CASAS DE CAMBIO.
D. INTERMEDIARIOS FINANCIEROS NO BANCARIOS.
E. FONDOS DE INVERSION.
ESTE INSTRUCTIVO ES
COMPLEMENTO DE LOS FORMATOS GUIA Y DEL INSTRUCTIVO PARA LA INTEGRACION Y
PRESENTACION DEL DICTAMEN.
CONTENIDO Y
CARACTERISTICAS PARA EL LLENADO DEL DICTAMEN
DATOS APLICABLES
AL DICTAMEN DE:
A. ESTADOS FINANCIEROS GENERAL.
DATOS DE IDENTIFICACION
DATOS A PROPORCIONAR:
CONTRIBUYENTE, REPRESENTANTE LEGAL, CONTADOR PUBLICO.
01A000000 RFC
(DEL CONTRIBUYENTE).
01B000000 RFC
(DEL CONTADOR PUBLICO).
01B015000 RFC
DEL DESPACHO.
01C000000 RFC
(DEL REPRESENTANTE LEGAL).
·
DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES, DEL
CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL, DEL CONTADOR PUBLICO Y DEL DESPACHO.
·
DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMEICOS MAXIMO, COMPUESTO
POR:
- CUATRO
LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION BAJO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
- SEIS
CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA, (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS
PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
- TRES
CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
EN
EL CASO DE QUE EL REPRESENTANTE LEGAL SEA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE NO
CUENTE CON ESTE DATO, SE ANOTARA LO SIGUIENTE: REXT990101XXX
UTILIZACION
DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
ESTE
DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.,
SALVO EL CARACTER &).
01A001000 NOMBRE
(DEL CONTRIBUYENTE) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)),
DENOMINACION O RAZON SOCIAL.
01B001000 NOMBRE
(DEL CONTADOR PUBLICO) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)).
01B014000 NOMBRE
DEL DESPACHO.
01C001000 NOMBRE
(DEL REPRESENTANTE LEGAL) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)).
·
DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTRIBUYENTE. TRATANDOSE
DE PERSONAS FISICAS, SE ANOTARA: APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO Y
NOMBRE(S), DEL REPRESENTANTE LEGAL, DEL CONTADOR PUBLICO Y DEL DESPACHO.
·
DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·
LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
01A002000 CURP
(DEL CONTRIBUYENTE PERSONA FISICA).
01B002000 CURP
(DEL CONTADOR PUBLICO).
01C004000 CURP
(DEL REPRESENTANTE LEGAL).
·
DATO DE 18 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO,
COMPUESTO POR:
- CUATRO
CARACTERES ALFABETICOS
- SEIS
CARACTERES NUMERICOS.
- SEIS
CARACTERES ALFABETICOS.
- UN
CARACTER ALFABETICO O NUMERICO.
- UN
CARACTER NUMERICO
·
UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
DOMICILIO FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL Y DEL CONTADOR PUBLICO:
01A003000 ENTIDAD
FEDERATIVA (DEL CONTRIBUYENTE).
01B004000 ENTIDAD
FEDERATIVA (DEL CONTADOR PUBLICO).
01C005000 ENTIDAD
FEDERATIVA (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
01C015000 ENTIDAD
EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL).
·
DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).
01A004000 DELEGACION
O MUNICIPIO (DEL CONTRIBUYENTE).
01B005000 DELEGACION
O MUNICIPIO (DEL CONTADOR PUBLICO).
01C006000 DELEGACION
O MUNICIPIO (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
·
DATO DELEGACION O MUNICIPIO COMPLETO.
·
DATO DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
01A005000 COLONIA
O LOCALIDAD (DEL CONTRIBUYENTE).
01B006000 COLONIA
O LOCALIDAD (DEL CONTADOR PUBLICO).
01C007000 COLONIA
O LOCALIDAD (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
·
DATO COLONIA O LOCALIDAD COMPLETA.
·
DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·
LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS
·
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
01A006000 CODIGO
POSTAL (DEL CONTRIBUYENTE).
01B007000 CODIGO
POSTAL (DEL CONTADOR PUBLICO).
01C008000 CODIGO
POSTAL (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
·
DATO CODIGO POSTAL COMPLETA.
·
DATO DE CINCO CARACTERES NUMERICOS EXACTO, SIN SIGNO
·
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(SIGNOS DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PERENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA
CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
01A007000 CALLE,
NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTRIBUYENTE).
01B008000 CALLE,
NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTADOR PUBLICO).
01C009000 CALLE,
NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
·
DATO DE CALLE Y NUMERO COMPLETO.
·
DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·
LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
01A008000 CIUDAD
O POBLACION (DEL CONTRIBUYENTE).
01B009000 CIUDAD
O POBLACION (DEL CONTADOR PUBLICO).
01C010000 CIUDAD
O POBLACION (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
·
DATO, CIUDAD O POBLACION COMPLETA.
·
DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·
LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
01A009000 TELEFONO
(DEL CONTRIBUYENTE)
01B010000 TELEFONO
(DEL CONTADOR PUBLICO O DEL DESPACHO)
01C011000 TELEFONO
(DEL REPRESENTANTE LEGAL)
·
DATO DE VEINTE CARACTERES NUMERICOS MAXIMO.
·
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO
DE PESOS, COMAS, PUNTOS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.) UNICAMENTE DEBERA CONSTAR
DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
01A010000 CORREO
ELECTRONICO (DEL CONTRIBUYENTE)
01B011000 CORREO
ELECTRONICO (DEL CONTADOR PUBLICO).
01B012000 CORREO
ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO.
01C012000 CORREO
ELECTRONICO (DEL REPRESENTANTE LEGAL)
·
DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS
·
LOS CARACTERES ALFABETICOS SE PODRAN ANOTAR EN
MINUSCULAS.
·
ESTE DATO SI PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(PUNTOS, GUIONES, ARROBA, ETC.).
01A011000 NOMBRE
DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE.
·
TEXTO O NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO, ASIGNADO
AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2017 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO LA CLAVE DE
ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.
01A012000 CLAVE
DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.
·
DATO ACTIVIDAD ECONOMICA O ACTIVIDAD PREPONDERANTE
DENOMINADO TAMBIEN GIRO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2017 UNA VEZ
QUE SE SELECCIONA DE UN CATALOGO.
·
PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE DEBERA TOMAR EN CUENTA
LA DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE EN EL ANEXO 6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FICAL VIGENTE PARA 2014 Y SUS CORRESPONDIENTES MODIFICACIONES.
·
ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
01C002000 NACIONAL
(REPRESENTANTE LEGAL).
01C003000 EXTRANJERO
(REPRESENTANTE LEGAL).
·
DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS (SI O NO).
·
UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN
MAYUSCULAS.
·
ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
01C013000 NUMERO
DE ESCRITURA (REPRESENTANTE LEGAL).
01C014000 NUMERO
DE NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL).
·
DATOS DE QUINCE Y DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS
MAXIMO SIN SIGNO, RESPECTIVAMENTE.
·
ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA
CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
01C016000 FECHA
DEL PODER (REPRESENTANTE LEGAL).
01C017000 FECHA
DE DESIGNACION (REPRESENTANTE LEGAL).
·
DATO DE LA CERTIFICACION DEL PODER Y DE LA
DESIGNACION DEL CARGO.
·
ESTE DATO ESTARA COMPUESTO POR DIEZ CARACTERES
ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER (DOS PARA
EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES “/”).
01B003000 NUMERO
DE REGISTRO (CONTADOR PUBLICO).
01B016000 NUMERO
DE REGISTRO DEL DESPACHO.
·
PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE ANOTARA EL NUMERO
ASIGNADO POR LA ADMINISTRACION GENERAL DE AUDITORIA FISCAL FEDERAL AL CONTADOR
PUBLICO INSCRITO Y A SU DESPACHO.
·
DATO DE CINCO CARACTERES NUMERICOS EXACTO, SIN
SIGNO.
·
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO
DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR
DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
01B013000 COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR
PUBLICO.
·
DATO, NOMBRE DEL COLEGIO AL QUE PERTENECE EL
CONTADOR PUBLICO INSCRITO.
·
DATO DE CARACTERES ALFABETICOS.
·
UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN
MAYUSCULAS.
·
ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
DATOS GENERALES
DATOS A PROPORCIONAR:
01D000000 AUTORIDAD
COMPETENTE (SELECCION DE UN CATALOGO): ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES
CONTIBUYENTES, ADMINISTRACION DESCONCENTRADA DE AUDITORIA FISCAL Y
ADMINISTRACION GENERAL DE HIDROCARBUROS
01D001000 SEDE A LA QUE PERTENECE LA ADAF (SELECCION DE UN
CATALOGO)
01D002000 ADMINISTRACION
(SELECCION DE UN CATALOGO).
01D012000 TIPO
DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL (SELECCION DE UN CATALOGO).
01D021000 SELECCIONE EL SISTEMA DE COSTEO QUE
UTILIZA PARA EFECTOS FISCALES (SELECCION DE UN CATALOGO): COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL
METODO DE VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION PARA EFECTOS CONTABLES (COSTOS
HISTORICOS), COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES (COSTOS PREDETERMINADOS
ESTIMADOS), COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE
COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS CONTABLES, SISTEMA DISTINTO A LOS ANTERIORES, NO
APLICA.
01D026000 TIPO
DE OPINION (SELECCION DE UN CATALOGO): 1- OPINION SIN SALVEDADES, 2- OPINION
CON SALVEDADES QUE TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 3- OPINION CON SALVEDADES QUE
NO TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 4- OPINION NEGATIVA QUE TENGA IMPLICACIONES
FISCALES, 5- OPINION NEGATIVA QUE NO TENGA IMPLICACIONES FISCALES, 6-
ABSTENCION DE OPINION.
01D043000 SE TRATA DE:
01D115000 SE REALIZARON CON FINES DE:
·
DATO ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED´2017 UNA
VEZ SELECCIONADA UNA OPCION DE UNA LISTA (CATALOGO).
01D017000 FECHA
DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL.
01D018000 FECHA
DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL.
01D019000 FECHA
DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR.
01D020000 FECHA
DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR.
·
DATOS DEL EJERCICIO FISCAL QUE SE DICTAMINA Y DEL
EJERCICIO FISCAL ANTERIOR.
·
DIVIDIDO EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL
EJERCICIO.
·
ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES
ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS
PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES ”/”)
Y DIEZ PARA LA FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS
PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES “/” ).
EJEMPLO:
INICIO FINAL
01/01/2017 31/12/2017
01D003000 OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS
POR INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A CFF)
01D004000 OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS
FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A CFF)
01D005000 OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS
FINANCIEROS POR EL NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO 32-A CFF)
01D007000 FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN
PARTICIPACION.
01D008000 FORMA PARTE DE UN FIDEICOMISO
01D009000 PRIMER DICTAMEN.
01D010000 REALIZO OBRAS DE CONSTRUCCION.
01D011000 INDUSTRIA MAQUILADORA.
01D013000 EMPRESA FILIAL.
01D014000 EMPRESA SUBSIDIARIA.
01D015000 SOCIEDAD COOPERATIVA
01D016000 INICIO DE OPERACIONES
01D022000 COSTO
DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL
METODO DE VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION PARA EFECTOS CONTABLES (COSTOS
HISTORICOS)
01D023000 COSTO
DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES
(COSTOS PREDETERMINADOS ESTIMADOS)
01D024000 COSTO
DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL
METODO DE VALUACION DE COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS CONTABLES
01D025000 COSTO
DE VENTAS: UTILIZA UN SISTEMA DISTINTO A LOS ANTERIORES
01D027000 ESTADO
DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO INDIRECTO
01D028000 ESTADO
DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO DIRECTO
01D034000 REALIZO OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 16 Y 17)
01D035000 REALIZO OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS NACIONALES.
01D036000 REALIZO OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS EXTRANJERAS.
01D037000 EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS
FISCALES PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA
FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA LISR (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO
23)
01D038000 APLICO LA OPCION A QUE SE REFIERE EL
ARTICULO SEGUNDO, FRACCION VIII, DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR,
PUBLICADAS EL 18 DE NOVIEMBRE DE 2015, EN VIGOR A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2016
(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL
ANEXO 23)
01D039000 APLICO
LA OPCION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO SEGUNDO, FRACCION IX, DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR, PUBLICADAS EL 18 DE NOVIEMBRE DE 2015,
EN VIGOR A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2016
01D040000 EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS
CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS
DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS.
01D042000 OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL
SAT, DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO.
01D051000 OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR
PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL
DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU)
01D060000 CELEBRO
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL
EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE
LLENAR EL ANEXO 12)
01D061000 MANTUVO
INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL
EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 13)
01D062000 AL
31 DE DICIEMBRE DE 2013, CONTABA CON AUTORIZACION PARA DETERMINAR SU RESULTADO
FISCAL CONSOLIDADO, DETERMINO LOS IMPUESTOS SOBRE LA RENTA Y AL ACTIVO POR
DESCONSOLIDACION Y OPTO POR ENTERAR LOS PAGOS EN CINCO EJERCICIOS FISCALES, DE
CONFORMIDAD CON LA LISR PARA 2013 Y DISPOSICIONES TRANSITORIAS PARA 2014 (EN
CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 19).
01D063000 MANTUVO
SALDOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA DURANTE EL EJERCICIO
(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 21)
01D064000 CELEBRO
PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR
EL ANEXO 22)
01D065000 HA
TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL
AUDITADO
01D066000 EN
CASO AFIRMATIVO AL INDICE 01D065000, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE
DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
(ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF), ASIMISMO ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES
ANTERIORES
01D072000 HA
TENIDO CAMBIOS DE DOMICILIO FISCAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO
01D073000 EN
CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE CAMBIO DE DOMICILIO FISCAL
(ARTICULOS 29 FRACCION III DEL RCFF)
01D074000 HA
ACTUALIZADO LAS ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES DURANTE EL EJERCICIO
FISCAL AUDITADO
01D075000 EN
CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE ACTUALIZACION DE ACTIVIDADES
ECONOMICAS Y OBLIGACIONES (ARTICULOS 29 FRACCION VII RCFF)
01D076000 POR
EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO TIENE LOS AVISOS DE APERTURA O CIERRE REALIZADOS
DURANTE EL MISMO DE ESTABLECIMIENTOS, SUCURSALES, LOCALES, PUESTOS FIJOS O
SEMIFIJOS, LUGARES EN DONDE SE ALMACENEN MERCANCIAS Y EN GENERAL CUALQUIER
LOCAL O ESTABLECIMIENTO QUE SE UTILICE PARA EL DESEMPEÑO DE SUS ACTIVIDADES
(ARTICULO 29 FRACCION VIII DEL RCFF)
01D077000 DURANTE
EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23
CFF)
01D078000 TIENE
ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS
01D079000 EN
CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
(ARTICULO 27 CFF)
01D080000 SE
ENCUENTRA OBLIGADO A SOLICITAR LA INSCRIPCION EN EL RFC DE SUS SOCIOS O
ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 27 CFF)
01D081000 EN
CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
01D082000 TIENE
INVENTARIOS REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD
01D083000 EN
CASO AFIRMATIVO, LLEVA UN CONTROL DE LOS INVENTARIOS DE MERCANCIAS, MATERIAS
PRIMAS, PRODUCTOS EN PROCESO Y PRODUCTOS TERMINADOS, SEGUN SE TRATE (ARTICULO
76 FRACCION XIV DE LA LEY DE ISR)
01D086000 REALIZO
OPERACIONES CON EL PUBLICO EN GENERAL
01D087000 TIENE
EMPLEADOS
01D089000 EN
CASO NEGATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 01D087000 TIENE ALGUN CONTRATO DE
SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)
01D095000 ENAJENACION DE BIENES
01D096000 PRESTACION DE SERVICIOS
01D097000 OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE
BIENES
01D098000 OTROS, EN CASO AFIRMATIVO ESPECIFICAR
ABAJO:
01D102000 OBTUVO PERDIDA POR LA ENAJENACION DE
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO
01D103000 LLEVO CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL
ARTÍCULO 28 DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, SU REGLAMENTO Y CON EL ARTICULO
32 FRACCION I DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
01D104000 LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS
REGISTROS O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28
FRACCION III DEL CFF)
CUENTA CON LOS
SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS:
01D110000 DIARIO
01D111000 MAYOR
01D112000 ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS
01D113000 SOCIOS O ACCIONISTAS
01D114000 REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(ARTICULO 20 LISR)
01D118000 EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA
REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A
COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION
DE SUS ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE PERTENECE (ARTICULO 24 LISR)
01D120000 EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES
REALIZADAS Y CONSERVAR LOS ARCHIVOS (ARTICULOS 76 FRACCIONES II Y XVII Y 110
FRACCION III Y IV DE LA LEY)
01D141000 GANANCIA POR ENAJENACION DE ACCIONES
01D142000 SER ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES PARA LOS
FINES DE SU ACTIVIDAD, A EXCEPCION DE LOS DONATIVOS AUTORIZADOS PARA SU
DEDUCCION POR LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION I Y 105
FRACCION II DE LA LEY Y 31,32, 33, 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO
DE LA LEY)
01D144000 ESTAR AMPARADOS CON COMPROBANTES FISCALES
(ARTICULOS 27 FRACCION III Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO
DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL
PARA 2017)
01D145000 EFECTUAR
PAGOS A TRAVES DE CHEQUE NOMINATIVO, TARJETAS DE CREDITO, DE DEBITO O DE
SERVICIOS, O MONEDEROS ELECTRONICOS AUTORIZADOS, TRASPASOS DE CUENTAS EN
INSTITUCIONES DE CREDITO O CASAS DE BOLSA, COMPENSACIONES O A TRAVES DE DISTINTAS
FORMAS DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES CUANDO LO SEÑALEN LAS DISPOSICIONES
FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION III Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 35 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
01D146000 ESTAR
DEBIDAMENTE REGISTRADAS EN CONTABILIDAD (ARTICULOS 27 FRACCION IV Y 105 ULTIMO
PARRAFO DE LA LEY Y 36 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
01D147000 SER
DEDUCIDAS UNA SOLA VEZ (ARTICULOS 27 FRACCION IV Y 105 FRACCION IV DE LA LEY)
01D149000 QUE
EN EL COMPROBANTE FISCAL, EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CONSTE EN FORMA EXPRESA
Y POR SEPARADO CUANDO ASI SEA PROCEDENTE (ARTICULOS 27 FRACCION VI Y 105 ULTIMO
PARRAFO DE LA LEY)
01D160000 QUE AL REALIZAR LAS OPERACIONES
CORRESPONDIENTES O A MAS TARDAR EL ULTIMO DIA DEL EJERCICIO SE REUNIERON LOS
REQUISITOS QUE PARA CADA DEDUCCION EN PARTICULAR ESTABLECE LA LEY (ARTICULOS 27
FRACCION XVIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 46 Y 47 DEL REGLAMENTO DE LA
LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017)
01D161000 LOS COMPROBANTES FISCALES REUNEN LOS
REQUISITOS QUE ESTABLECEN LAS DISPOSICIONES FISCALES Y SE OBTUVIERON A MAS
TARDAR EL DIA EN QUE DEBIO PRESENTAR SU DECLARACION Y QUE LAS FECHAS DE
EXPEDICION CORRESPONDIERON AL EJERCICIO POR EL QUE SE EFECTUO LA DEDUCCION
(ARTICULOS 27 FRACCION XVIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY)
01D174000 FUERON
CONSIDERADOS COMO NO DEDUCIBLES TODOS LOS CONCEPTOS QUE LE APLICARON A QUE HACE
REFERENCIA EL ARTICULO 28 DE LA LEY
01D176000 PARTICIPO
EN ALGUNA FUSION EN EL EJERCICIO
01D202000 PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION EN EL
EJERCICIO
01D254000 MANTUVO
INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE
INMUEBLES (FIBRAS)
01D255000 EN
CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS
187 Y 188 DE LA LEY
01D256000 FORMO
PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA)
01D257000 EN
CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS
187 Y 188 DE LA LEY
01D267000 CONSIDERO
COMO EFECTIVAMENTE COBRADAS LAS CONTRAPRESTACIONES CUANDO LAS RECIBIO EN
EFECTIVO, EN BIENES O EN SERVICIOS, AUN CUANDO AQUELLAS HUBIEREN CORRESPONDIDO
A ANTICIPOS, DEPOSITOS O A CUALQUIER OTRO CONCEPTO SIN IMPORTAR EL NOMBRE CON
EL QUE SE LES DESIGNO, O BIEN, CUANDO EL INTERES DEL ACREEDOR QUEDO SATISFECHO
MEDIANTE CUALQUIER FORMA DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES QUE DEN LUGAR A LAS
CONTRAPRESTACIONES (ARTICULO 1-B DE LA LEY)
01D269000 CONSIDERO
COMO VALOR PARA CALCULAR EL IMPUESTO, EL IMPORTE EFECTIVAMENTE COBRADO, ASI
COMO LAS CANTIDADES QUE ADEMAS SE CARGUEN O COBREN AL ADQUIRENTE POR OTROS
IMPUESTOS, DERECHOS, INTERESES NORMALES O MORATORIOS, PENAS CONVENCIONALES O
CUALQUIER OTRO CONCEPTO (ARTICULOS 12, 18 Y 23 DE LA LEY Y 42, 43, 44 Y 45 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
01D273000 APLICO
LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LEY PARA EL PRORRATEO DEL IMPUESTO NO
IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA TASA 0% Y
EXENTAS
01D274000 EL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO CORRESPONDIO A BIENES, SERVICIOS O AL USO
O GOCE TEMPORAL DE BIENES, ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES EN LOS TERMINOS DE LA
LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LA REALIZACION DE ACTIVIDADES DISTINTAS DE
LA IMPORTACION, POR LAS QUE SE DEBA PAGAR EL IMPUESTO ESTABLECIDO EN ESTA LEY O
A LAS QUE SE LES APLIQUE LA TASA DE 0% (ARTICULO 5 FRACCION I DE LA LEY)
01D275000 EL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO FUE TRASLADADO EXPRESAMENTE CONSTO POR
SEPARADO EN LOS COMPROBANTES (ARTICULO 5 FRACCION II DE LA LEY)
01D276000 EL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO FUE EFECTIVAMENTE PAGADO EN EL MES DE QUE
SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION III DE LA LEY)
01D277000 TRATANDOSE
DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL
ARTICULO 1-A, FUE ACREDITADO EN LA DECLARACION DE PAGO MENSUAL SIGUIENTE A LA
DECLARACION EN LA QUE SE HAYA EFECTUADO EL ENTERO DE LA RETENCION (ARTICULO 5
FRACCION IV DE LA LEY)
01D278000 TRATANDOSE
DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL
ARTICULO 1-A DE ESTA LEY, DICHA RETENCION SE ENTERO EN LOS TERMINOS Y PLAZOS
ESTABLECIDOS (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY)
01D279000 SE
ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS A LAS
INVERSIONES, EN SU TOTALIDAD POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR
LOS QUE DEBE PAGAR EL IMPUESTO, O LE SEA APLICABLE LA TASA DEL 0% (ARTICULO 5
FRACCION V INCISO A) DE LA LEY)
01D289000 ESTUVO OBLIGADO AL PAGO DEL I.E.P.S. EN
EL EJERCICIO
·
DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI, NO) EN
MAYUSCULAS.
·
ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
01D044000 SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O
CONSULTA)
01D084000 INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES O
CLIENTES CON EL LISTADO DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE OPERACIONES
PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO FISCAL REVISADO
01D085000 INDIQUE SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES
CON ESE CLIENTE O PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE CONFORMIDAD CON EL
ARTÍCULO 69-B DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN
01D088000 CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O
JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE
LA LEY DEL I.S.R. Y 59 DEL REGLAMENTO DE LA LEY I.S.R.)
01D105000 TRATANDOSE
DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS
OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE EFECTUEN POR CUENTA
DEL COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA
LEY)
01D106000 EXPIDIO
Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32 FRACCION III DE LA LEY, 20 Y 74 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
01D107000 EXPIDIO
COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS
CASOS PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO
CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
01D108000 PROPORCIONO
MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS
PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI
COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
01D109000 PROPORCIONO
MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL
PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN
LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES, DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO
(ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
01D119000 LAS
ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL
INDICE ANTERIOR, PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL EJERCICIO
DICTAMINADO
01D121000 EXPEDIR
COMPROBANTES FISCALES EN LOS QUE SE ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL TITULO V DE LA LEY Y DEL
IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO 76 FRACCION III DE LA LEY)
01D122000 LEVANTAR
INVENTARIO DE EXISTENCIAS A LA FECHA DE TERMINO DEL EJERCICIO (ARTICULOS 76
FRACCION IV Y 110 FRACCION V O EN FECHA DISTINTA DE ACUERDO CON LOS ARTICULOS 91
Y 166 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
01D123000 LLEVAR
UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE
(ARTICULOS 76 FRACCION VIII DE LA LEY Y 92 DEL REGLAMENTO
DE LA LEY)
01D124000 EFECTUAR
PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A
NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O
ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI
INCISO A) DE LA LEY)
01D125000 PROPORCIONAR
A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE FISCAL
EN EL QUE SE SEÑALE SU MONTO, DONDE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE
ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO B) DE LA
LEY)
01D126000 PRESENTAR
EN TIEMPO LA DECLARACION DE OPERACIONES EFECTUADAS EN EL AÑO DE CALENDARIO
ANTERIOR, A TRAVES DE FIDEICOMISOS POR LOS QUE SE REALICEN ACTIVIDADES
EMPRESARIALES EN LOS QUE INTERVINO (ARTICULO 76 FRACCION XIII
DE LA LEY)
01D127000 INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES COMO
SEÑALAN LAS DISPOSICIONES FISCALES DE LAS CONTRAPRESTACIONES RECIBIDAS EN
EFECTIVO EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, ASI COMO EN PIEZAS DE ORO O DE PLATA,
CUYO MONTO SEA SUPERIOR A CIEN MIL PESOS (ARTICULOS 76 FRACCION XV Y 110
FRACCION VII DE LA LEY)
01D128000 DAR
A CONOCER EN LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ACCIONISTAS O SOCIOS UN REPORTE
EN EL QUE SE INFORME SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE SUS OBLIGACIONES FISCALES POR EL
EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR (ARTICULOS 76 FRACCION XIX DE LA LEY Y 93-A DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
01D129000 INFORMAR
A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS
DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O
EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTICULOS 18, FRACCION XI Y 76 FRACCION XVI DE
LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL
PARA 2017)
01D130000 RETENER
Y ENTERAR EL ISR ADICIONAL A LA TASA DEL 10% SOBRE LOS DIVIDENDOS O UTILIDADES
DISTRIBUIDOS (ARTICULO 140 PARRAFO SEGUNDO DE LA LEY)
01D131000 ENAJENACION
DE BIENES (ARTICULOS 17 FRACCION I DE LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI
COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
01D132000 PRESTACION
DE SERVICIOS (ARTICULOS 17 FRACCION I DE LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY,
ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017)
01D133000 OTORGAMIENTO
DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES (ARTICULOS 17 FRACCION II DE LA LEY Y 13 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
01D134000 CONTRATOS
DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO (ARTICULOS 17 FRACCION III Y 40 DE LA LEY)
01D135000 ENAJENACIONES
A PLAZO. PRECIO PACTADO (ARTICULOS 17 FRACCION III, SEGUNDO PARRAFO Y 40 DE LA
LEY)
01D136000 ENAJENACIONES
A PLAZO. PRECIO COBRADO (ARTICULOS 17 FRACCION III, TERCER PARRAFO Y 40 DE LA
LEY)
01D137000 DEUDAS
NO CUBIERTAS POR PRESCRIPCION, CONDONACION O NOTORIA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE
COBRO (ARTICULO 17 FRACCION IV DE LA LEY)
01D138000 CONTRATOS
DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES SEAN AUTORIZADAS O APROBADAS PARA SU
COBRO (ARTICULOS 17 PENULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 15, 16 Y 18 DEL REGLAMENTO DE
LA LEY)
01D139000 CONTRATOS
DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES SEAN EFECTIVAMENTE PAGADAS (ARTICULOS 17
DE LA LEY Y 15, 16 Y 18 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
01D140000 CONSIDERO
COMO INGRESO ACUMULABLE DEL EJERCICIO LAS ESTIMACIONES POR EL AVANCE DE OBRA
CONFORME A LO PREVISTO EN EL ARTICULO 1.7. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO
OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013.
01D143000 EN
EL CASO DE DONATIVOS CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA SU DEDUCCION
(ARTICULOS 27 FRACCION I DE LA LEY Y 31 ,32, 33, 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111
DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
01D148000 CUMPLIR
LAS OBLIGACIONES EN MATERIA DE RETENCION Y ENTERO DE IMPUESTOS A CARGO DE
TERCEROS, ASI COMO LAS DEMAS FORMALIDADES ESTABLECIDAS (ARTICULOS 27 FRACCION V
Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY)
01D150000 EN
EL CASO DE INTERESES POR CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO, ESTOS SE HAYAN
INVERTIDO EN LOS FINES DEL NEGOCIO (ARTICULOS 27 FRACCION VII DE LA LEY Y 38
DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
01D151000 POR
CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO Y OTORGAMIENTO DE PRESTAMOS A TERCEROS, SE APLICO
EL TOPE ESTABLECIDO PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 27 FRACCION VII DE LA LEY)
01D152000 LOS PAGOS A PERSONAS FISICAS, A PERSONAS
MORALES COORDINADOS, A SOCIEDADES O ASOCIACIONES CIVILES, A LOS QUE PRESTEN
SERVICIOS DOMESTICOS DE SUMINISTRO DE AGUA POTABLE Y DE RECOLECCION DE BASURA Y
A LOS QUE OBTENGAN DONATIVOS, FUERON DEDUCIDOS CUANDO FUERON EFECTIVAMENTE
EROGADOS (ARTICULO 27 FRACCION VIII DE LA LEY)
01D153000 EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES
A ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL
CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA
LEY)
01D154000 EN
LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA O DE REGALIAS,
SE HAYA COMPROBADO QUE QUIEN PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS CONTABA CON
ELEMENTOS TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA Y
EFECTIVAMENTE SE LLEVARON A CABO (ARTICULOS 27 FRACCION X Y 105 ULTIMO PARRAFO
DE LA LEY)
01D155000 POR LOS GASTOS DE PREVISION SOCIAL, SE
COMPROBO QUE LAS PRESTACIONES CORRESPONDIENTES SE OTORGARON EN FORMA GENERAL EN
BENEFICIO DE TODOS LOS TRABAJADORES Y QUE TRATANDOSE DE VALES DE DESPENSA OTORGADOS
A TRABAJADORES LA ENTREGA SE REALICE A TRAVES DE MONEDEROS ELECTRONICOS
AUTORIZADOS. (ARTICULOS 7 Y 27 FRACCION XI DE LA LEY Y 40, 41, 43 Y 43-A DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
01D156000 CUANDO
EXISTAN APORTACIONES PARA FONDOS DE AHORRO, ADEMAS DEL REQUISITO ESTABLECIDO EN
EL INDICE ANTERIOR SE COMPROBO QUE EL MONTO DE LAS APORTACIONES EFECTUADAS HAYA
SIDO IGUAL AL MONTO APORTADO POR LOS TRABAJADORES Y NO HAYA EXCEDIDO LOS
LIMITES ESTABLECIDOS EN LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION XI Y
105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 42 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
01D157000 SE
COMPROBO QUE EL COSTO DE ADQUISICION O LOS INTERESES QUE SE DERIVEN DE CREDITOS
RECIBIDOS CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN EXCEDIDO SE CONSIDERO
COMO NO DEDUCIBLE EL EXCEDENTE (ARTICULOS 27 FRACCION XIII Y 105 ULTIMO PARRAFO
DE LA LEY)
01D158000 EN
EL CASO DE IMPORTACION DE MERCANCIAS SE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS LEGALES PARA
SU IMPORTACION (ARTICULOS 27 FRACCION XIV Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y
DEMAS APLICABLES DE LAS DISPOSICIONES ADUANERAS)
01D159000 EN
EL CASO DE PERDIDAS POR CREDITOS INCOBRABLES, SE CONSIDERARON REALIZADAS EN EL
MES EN QUE SE CONSUMO EL PLAZO DE PRESCRIPCION, QUE CORRESPONDA, O ANTES
SIEMPRE QUE HAYA SIDO NOTORIA LA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO Y SE PUEDE
COMPROBAR (ARTICULO 27 FRACCION XV DE LA LEY).
01D162000 EN EL CASO DE ANTICIPOS POR GASTOS SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 27 FRACCION
XVIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY).
01D163000 CUANDO
LOS TRABAJADORES HAYAN TENIDO DERECHO AL SUBSIDIO PARA EL EMPLEO, EFECTIVAMENTE
SE LES ENTREGARON LAS CANTIDADES CORRESPONDIENTES (ARTICULOS 27 FRACCION XIX DE
LA LEY Y ARTICULO DECIMO DEL DECRETO POR EL QUE SE REFORMA, ADICIONAN Y DEROGAN
DIVERSAS DISPOSICIONES DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO; DE LA LEY DEL
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS; DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS,
SE EXPIDE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, Y SE ABROGAN LA LEY DEL IMPUESTO
EMPRESARIAL A TASA UNICA, Y LA LEY DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO,
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 11 DE DICIEMBRE DE 2013)
01D164000 EN EL CASO DE INVENTARIOS DEDUCIDOS QUE
PERDIERON SU VALOR POR DETERIORO U OTRAS CAUSAS NO IMPUTABLES AL PROPIO
CONTRIBUYENTE, SE CUMPLIERON CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS (ARTICULOS 27
FRACCION XX DE LA LEY Y 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY,
ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017)
01D165000 EN EL CASO DE INVERSIONES, APLICO LOS
PORCIENTOS AUTORIZADOS POR LA LEY
01D166000 EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER
EMPLEO), SE CALCULO CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULO NOVENO
FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014)
01D167000 EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER
EMPLEO), SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO
NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA
2014)
01D168000 EN EL CASO DE GASTOS DE VIAJE CUANDO SE
DESTINARON AL HOSPEDAJE, ALIMENTACION, TRANSPORTE, USO O GOCE TEMPORAL DE
AUTOMOVILES Y PAGO DE KILOMETRAJE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA
SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION V Y 103 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 49 Y 50
DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
01D169000 EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O
GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y AVIONES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS
PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y
52 Y 53 DEL REGLAMENTO DE LA LEY
01D170000 EN EL CASO DE LOS DOS CONCEPTOS
ANTERIORES, FUERON GASTOS EFECTUADOS POR SOCIOS, ACCIONISTAS O SUS FAMILIARES
SIN RELACION LABORAL
01D171000 EN
EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES Y OTROS TITULOS
VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION
XVII Y 103 ULTIMO PARRAFO, 121 ÚLTIMO PÁRRAFO Y 122 DE LA LEY Y 206 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
01D172000 EN EL CASO DE CONSUMOS EN RESTAURANTES,
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28
FRACCION XX Y 103 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 55 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
01D173000 PARA
LA DETERMINACION DE LAS DEDUCCIONES POR INVERSIONES EN AUTOMOVILES Y AVIONES SE
CONSIDERO COMO MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION EL MONTO MAXIMO AUTORIZADO EN LEY
(ARTICULOS 36 FRACCIONES II Y III RESPECTIVAMENTE Y 104 DE LA LEY)
01D175000 OPTO Y CUMPLIO CON LO DISPUESTO EN EL
ARTICULO 30 DE LA LEY
01D177000 FUSIONADA
01D178000 FUSIONANTE
01D203000 ESCINDIDA
01D204000 ESCINDENTE
01D258000 CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO
01D259000 CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN
EL ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO
01D260000 OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES
FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE
SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO
01D261000 EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE
01D262000 APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13.
DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE
DE 2013
01D263000 APLICO TRATADOS PARA EVITAR LA DOBLE
TRIBUTACION
EN CASO AFIRMATIVO:
01D264000 CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE
ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE
LA LISR.
01D265000 CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA
APLICAR UNA TASA DE RETENCION PREFERENCIAL.
01D266000 APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4.
DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE
DE 2013.
01D268000 CONSIDERO COMO ENAJENACION EL VALOR DEL
FALTANTE DE BIENES EN SUS INVENTARIOS (ARTICULOS 8 DE LA LEY Y 25 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
01D270000 LA ADQUISICION O EL USO O GOCE TEMPORAL
DE BIENES INTANGIBLES (ARTICULOS 24, FRACCIONES II Y III DE LA LEY Y 50 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
01D271000 EL APROVECHAMIENTO EN TERRITORIO NACIONAL
DE SERVICIOS INDEPENDIENTES, EXCEPTO POR LOS DERIVADOS DE TRANSPORTE
INTERNACIONAL (ARTICULOS 24, FRACCION V DE LA LEY, 48 Y 49 DEL REGLAMENTO DE LA
LEY)
01D272000 REALIZO EXPORTACIONES DE BIENES O
SERVICIOS POR CONCEPTO DE ENAJENACION O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
INTANGIBLES O POR EL APROVECHAMIENTO EN EL EXTRANJERO DE SERVICIOS PRESTADOS
(ARTICULOS 29, FRACCIONES II, III Y IV DE LA LEY Y 57 A 63 DEL REGLAMENTO DE LA
LEY)
01D280000 NO SE ACREDITO EL IMPUESTO QUE
CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES, POR HABER REALIZADO
ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE NO DEBE PAGAR EL IMPUESTO (ARTICULO 5
FRACCION V INCISO B) DE LA LEY)
01D281000 CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL PAGO DEL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O CUANDO SEA APLICABLE LA TASA DE 0%, SOLO POR UNA
PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE REALIZO, EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A
EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES SE ACREDITO EN LA PROPORCION EN LA QUE
EL VALOR DE LAS ACTIVIDADES POR LAS QUE DEBA PAGAR EL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO O A LAS QUE SE APLIQUE LA TASA DE 0%, REPRESENTO EN EL VALOR TOTAL DE
LAS ACTIVIDADES MENCIONADAS QUE REALIZO EN EL MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 5
FRACCION V INCISO C) DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
01D282000 ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A
INVERSIONES CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, EN SU TOTALIDAD POR HABER REALIZADO
ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE PAGAR EL IMPUESTO O LE SEA
APLICABLE LA TASA DEL 0% (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 1 DE LA LEY ASI
COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2016)
01D283000 NO ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDA A
INVERSIONES, CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES
EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE NO DEBE PAGAR EL IMPUESTO (ARTICULO 5 FRACCION V
INCISO D) PUNTO 2
DE LA LEY)
01D284000 CUANDO
SE ESTE OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O CUANDO SEA APLICABLE
LA TASA DE 0%, SOLO POR UNA PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE REALIZO, EL IMPUESTO
QUE CORRESPONDIO A INVERSIONES CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, SE ACREDITO EN
LA PROPORCION EN LA QUE EL VALOR DE LAS ACTIVIDADES POR LAS QUE DEBA PAGARSE EL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O A LAS QUE SE APLIQUE LA TASA DE 0%, REPRESENTO EN
EL VALOR TOTAL DE LAS ACTIVIDADES MENCIONADAS REALIZADAS EN EL MES DE QUE SE
TRATE (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 3 DE LA LEY ASI COMO CON LAS
REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
01D285000 EN
MESES POSTERIORES LAS INVERSIONES DEJARON DE DESTINARSE EN FORMA EXCLUSIVA A
LAS ACTIVIDADES A QUE ESTABAN PREVISTAS (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO d) PUNTO
4 DE LA LEY)
01D286000 EN
CASO AFIRMATIVO, REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE (ARTICULO
5-A DE LA LEY Y 19 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
01D287000 APLICO
LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.1. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE
LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
01D288000 APLICO
LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE
LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
·
DATOS DE TRES CARACTERES ALFABETICOS, (SI, NO O N/A)
EN MAYUSCULAS.
·
ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
01D046000 FECHA DEL OFICIO 1.
01D048000 FECHA DEL OFICIO 2.
01D050000 FECHA DEL OFICIO 3.
01D053000 FECHA DE LA RESOLUCION 1.
01D055000 FECHA DE LA RESOLUCION 2.
01D057000 FECHA DE LA RESOLUCION 3.
01D058000 FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION
INFORMATIVA MULTIPLE (NORMAL).
01D059000 FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION
INFORMATIVA MULTIPLE (ULTIMA COMPLEMENTARIA).
01D201000 FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION
01D205000 FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION
01D250000 FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION
·
DATOS DE LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL
ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
·
ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES
ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL
ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES
Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES ”/”).
01D041000 ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE
CRITERIO(S).
01D045000 NUMERO DE OFICIO 1.
01D047000 NUMERO DE OFICIO 2.
01D049000 NUMERO DE OFICIO 3.
01D052000 NUMERO DE RESOLUCION 1.
01D054000 NUMERO DE RESOLUCION 2.
01D056000 NUMERO DE RESOLUCION 3.
01D180000 FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
01D182000 FUSIONADA 1: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
01D184000 FUSIONADA 2: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
01D186000 FUSIONADA 3: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
01D188000 FUSIONADA 4: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
01D190000 FUSIONADA 5: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
01D192000 FUSIONADA 6: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
01D194000 FUSIONADA 7: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
01D196000 FUSIONADA 8: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
01D198000 FUSIONADA 9: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
01D200000 FUSIONADA 10: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS
ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
01D029000 RFC
1 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).
01D030000 RFC
2 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).
01D031000 RFC
3 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).
01D032000 RFC
4 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).
01D033000 RFC
5 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).
01D067000 ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR
01D068000 ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR
01D069000 ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR
01D070000 ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR
01D071000 ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR
01D090000 ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING
01D091000 ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING
01D092000 ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING
01D093000 ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING
01D094000 ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING
01D179000 FUSIONANTE: RFC
01D181000 FUSIONADA 1: RFC
01D183000 FUSIONADA 2: RFC
01D185000 FUSIONADA 3: RFC
01D187000 FUSIONADA 4: RFC
01D189000 FUSIONADA 5: RFC
01D191000 FUSIONADA 6: RFC
01D193000 FUSIONADA 7: RFC
01D195000 FUSIONADA 8: RFC
01D197000 FUSIONADA 9: RFC
01D199000 FUSIONADA 10: RFC
01D206000 ESCINDIDA 1: RFC
01D210000 ESCINDIDA 2: RFC
01D214000 ESCINDIDA 3: RFC
01D218000 ESCINDIDA 4: RFC
01D222000 ESCINDIDA 5: RFC
01D226000 ESCINDIDA 6: RFC
01D230000 ESCINDIDA 7: RFC
01D234000 ESCINDIDA 8: RFC
01D238000 ESCINDIDA 9: RFC
01D242000 ESCINDIDA 10: RFC
01D246000 ESCINDENTE: RFC
01D251000 RFC DEL LIQUIDADOR
01D252000 RFC DEL LIQUIDADOR
01D253000 RFC DEL LIQUIDADOR
·
DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.
·
DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO COMPUESTO
POR:
- CUATRO
LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION BAJO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
- SEIS
CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS
PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
- TRES
CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
·
UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
01D099000 ESPECIFICAR
01D100000 ESPECIFICAR
01D101000 ESPECIFICAR
·
PARA EFECTOS DE ESTOS INDICES, SE ANOTARAN EN EL
CONCEPTO DATOS REFERENTES AL CONCEPTO DE “OTROS”.
·
DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·
ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
01D006000 EN
CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS INDICES 01D003000, 01D004000 Y
01D005000 ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN
·
DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·
ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
01D116000 MONTO DE LA GANANCIA ACUMULABLE EN EL
EJERCICIO
01D117000 MONTO DE LA PERDIDA DEDUCIBLE EN EL
EJERCICIO
01D207000 VALOR ACTIVO:
01D208000 VALOR PASIVO:
01D209000 VALOR CAPITAL SOCIAL:
·
PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE
IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·
DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.
·
LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO
NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.
·
PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
·
ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES
TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN
CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
·
LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN
ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
1.- ESTADO DE SITUACION FINANCIERA |
2017 Y 2016 Y VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO
ANTERIOR. |
2.- ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL |
TOTAL 2017 Y 2016, PARTES RELACIONADAS 2017 Y
2016, PARTES NO RELACIONADAS 2017 Y 2016. |
3.- ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE |
CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE APORTACIONES,
CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE CAPITALIZACION, APORTACIONES PARA FUTUROS
AUMENTOS DE CAPITAL, PRIMA EN SUSCRIPCION DE ACCIONES, RESERVA LEGAL,
UTILIDAD NETA, PERDIDA NETA, UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES,
PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES, OTROS RESULTADOS INTEGRALES
(DEUDOR) SIN EFECTO FISCAL, OTROS RESULTADOS INTEGRALES (DEUDOR) CON EFECTO
FISCAL OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR) SIN EFECTO FISCAL, OTROS
RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR) CON EFECTO FISCAL, EXCESO EN LA
ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE, INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL
CAPITAL CONTABLE, RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS, OTRAS
CUENTAS DE CAPITAL ACREEDORAS, OTRAS CUENTAS DE CAPITAL DEUDORAS Y TOTAL DEL
CAPITAL CONTABLE. |
4.- ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO |
2017 Y 2016. |
5.- INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O INGRESOS
NETOS |
2017 Y 2016, VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO
ANTERIOR; TOTAL ACUMULABLES PARA ISR 2017 Y 2016, TOTAL NO ACUMULABLES PARA
ISR 2017 Y 2016. |
6.- DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO PARA
EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
2017 Y 2016. |
7.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE
GASTOS |
GASTOS DE FABRICACION, VENTA, ADMINISTRACION Y GENERALES 2017 Y
2016; GASTOS DE FABRICACION, VENTA, ADMINISTRACION Y GENERALES: VARIACION EN
PESOS RESPECTO AL AÑO ANTERIOR; TOTAL 2017 Y 2016; TOTAL DEDUCIBLES PARA ISR
2017 Y 2016; TOTAL NO DEDUCIBLES PARA ISR 2017 Y 2016. |
8.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO |
2017 Y 2016; ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR:
2017 Y 2016; NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES
(GASTOS) PARA ISR 2017 Y 2016. |
9.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL
CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
BASE GRAVABLE; CONTRIBUCION DETERMINADA POR
AUDITORIA A CARGO O A FAVOR, CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO
POR EL CONTRIBUYENTE, DIFERENCIA Y DIFERENCIAS NO MATERIALES NO INVESTIGADAS
POR AUDITORIA. |
10.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
IMPORTE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL
DICTAMINADO, IMPORTE PROVENIENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES, TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR, IMPORTE DE LA CONTRIBUCION EN
LITIGIO. |
11.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y
FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
TOTAL |
12.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
MONTO CONTRATADO |
13.- INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS,
ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
MONTO DE LA INVERSION, MONTO DE LAS UTILIDADES
(PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION, MONTO
DE LA UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION Y
VALOR DE LA INVERSION. |
14.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O
PARTES SOCIALES |
MONTO DE APORTACIONES; MONTO DE RETIROS DE
CAPITAL; MONTO DE PRESTAMOS: EFECTUADOS Y MONTO DE PRESTAMOS RECIBIDOS. |
15.- CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS DICTAMINADOS
SEGUN ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL Y, LOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y EL TOTAL DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA EFECTOS DEL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
TOTAL |
16.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
VALOR DE LA OPERACIÓN Y/O INVERSION PARA EFECTOS
FISCALES (INCLUSO CON VALOR CERO); Y AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE
LA OPERACION SE CONSIDERASE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN
OPERACIONES COMPARABLES |
17.- INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS. |
DATOS A PROPORCIONAR |
18.- DATOS INFORMATIVOS. |
DATOS A PROPORCIONAR |
19.- INFORMACION DE LOS PAGOS REALIZADOS POR LA
DETERMINACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA E IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO POR
DESCONSOLIDACION AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y EL PAGADO HASTA EL 30 DE ABRIL
DE 2018. |
CALCULO DETERMINADO DE CONFORMIDAD CON ARTICULO:
71 L.I.S.R. 2013; CON REGLA 1.3.6.4. RMF 2013; CALCULO DETERMINADO DE
CONFORMIDAD CON: NOVENO TRANSITORIO: FRACCION XV L.I.S.R. 2014 Y CALCULO
DETERMINADO DE CONFORMIDAD CON: NOVENO TRANSITORIO FRACCION XVIII L.I.S.R.
2014. |
20.- INVERSIONES |
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL INICIO DEL
EJERCICIO, MAS: MOI DE LAS ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO, MENOS:
ENAJENACIONES Y/O BAJAS, MENOS: DEDUCCION EN EL EJERCICIO MENOS: DEDUCCION
INMEDIATA EN EL EJERCICIO, SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL FINAL DEL EJERCICIO |
21.- CUENTAS Y DOCUMENTOS
POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA |
SALDO EN MONEDA EXTRANJERA, SALDO EN MONEDA NACIONAL |
22.- PRESTAMOS DEL
EXTRANJERO |
SALDO INSOLUTO DEL PRESTAMO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016, SALDO
INSOLUTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017, IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES DEDUCIDOS
EN EL EJERCICIO, IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES PAGADOS Y/O EXIGIBLES, I.S.R.
RETENIDO EN EL EJERCICIO |
NOTA: EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE
INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL FORMATO GUIA.
·
PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE
IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·
DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.
·
LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON
SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.
·
PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
·
ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES
TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERA
CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
·
LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN
ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.
ANEXO |
DATOS
A PROPORCIONAR |
|
|
1.- ESTADO DE SITUACION FINANCIERA |
TEXTO REFERENTE A LA EXPLICACION DE LAS
VARIACIONES |
5.- INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O INGRESOS
NETOS |
TEXTO REFERENTE A LA EXPLICACION DE LAS
VARIACIONES |
7.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE
GASTOS |
TEXTO REFERENTE A LA EXPLICACION DE LAS
VARIACIONES DE GASTOS DE FABRICACION, VENTA, ADMINISTRACION Y GENERALES. |
4.1- NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS |
TEXTO REFERENTE A LAS NOTAS A LOS ESTADOS
FINANCIEROS |
9.1- DECLARATORIA |
TEXTO REFERENTE A LA DECLARATORIA |
· DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· ESTE TEXTO SI PODRA CONTENER SIGNOS
ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.).
· EL TEXTO ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO
UNICAMENTE EN LETRAS MAYUSCULAS.
ANEXO |
DATOS
A PROPORCIONAR |
|
|
1.- ESTADO DE SITUACION FINANCIERA |
PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DEL ACTIVO
(AÑO ACTUAL); PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DEL ACTIVO (AÑO ANTERIOR); PORCENTAJE
DE VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO ANTERIOR |
5.- INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O INGRESOS
NETOS |
PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE VENTAS O
INGRESOS NETOS ACTUALIZADO (AÑO ACTUAL); PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL
DE VENTAS O INGRESOS NETOS ACTUALIZADO (AÑO ANTERIOR) Y PORCENTAJE DE
VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO ANTERIOR. |
7.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE
GASTOS |
GASTOS DE FABRICACION, GASTOS DE VENTA, GASTOS DE
ADMINISTRACION Y GASTOS GENERALES: PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE
GASTOS ACTUALIZADO (AÑO ACTUAL); PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE
GASTOS ACTUALIZADO (AÑO ANTERIOR) Y GASTOS DE FABRICACION, GASTOS DE VENTA,
GASTOS DE ADMINISTRACION Y GASTOS GENERALES: PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS
RESPECTO AL AÑO ANTERIOR |
9.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL
CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
TASA, TARIFA O CUOTA |
12.- OPERACIONES FINANCIERAS
DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
TASA DE INTERES |
13.- INVERSIONES PERMANENTES
EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. |
PORCENTAJE DE
PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE LA ENTIDAD. |
14.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE
TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES |
PORCENTAJE DE
PARTICIPACION DEL SOCIO O ACCIONISTA EN EL EJERCICIO |
22.- PRESTAMOS
DEL EXTRANJERO |
PORCENTAJE DE LA TASA DE INTERES,
TASA DE RETENCION DEL I.S.R. |
|
|
· PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS,
SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
· DATOS DE CARACTERES
ALFANUMERICOS CON DECIMALES.
· LAS CANTIDADES
REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJE SE ANOTARAN CON ENTEROS Y DOS DECIMALES, SIN EL
SIGNO DE PORCENTAJE.
· ESTOS DATOS NO PODRAN
CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC.,
UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
10.- RELACION DE
CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
INSTITUCION DE
CREDITO O SAT; PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE):
ADMINISTRACION RECEPTORA |
12.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
PAIS DE RESIDENCIA, TIPO DE OPERACION CONTRATADA
DEUDA O CAPITAL Y TIPO DE MONEDA. |
13.- INVERSIONES PERMANENTES
EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
PAIS DE
RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD |
14.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE
TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES |
PAIS DE
RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES. |
16.- OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS |
TIPO DE
OPERACION, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA “TIPO DE OPERACIÓN”, HAYAN
SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE “OTROS INGRESOS” U “OTROS PAGOS”
ESPECIFIQUE CONCEPTO, PAIS DE RESIDENCIA Y METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
APLICADO |
21.- CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN
MONEDA EXTRANJERA |
PAIS DE RESIDENCIA FISCAL, TIPO DE MONEDA, CONCEPTO MAS
IMPORTANTE QUE ORIGINO EL SALDO, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "CONCEPTO
MAS IMPORTANTE QUE ORIGINO EL SALDO", HAYAN SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS
DE "OTROS DEUDOR" U "OTROS ACREEDOR", ESPECIFIQUE
CONCEPTO, |
22.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
TIPO DE FINANCIAMIENTO, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA
"TIPO DE FINANCIAMIENTO" HAYA SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO",
ESPECIFIQUE CONCEPTO, PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES, TIPO DE
MONEDA, DENOMINACION DE LA TASA DE INTERES, FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL
PAGO DE INTERESES, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES" HAYA SELECCIONADO EL CONCEPTO
"OTRO",ESPECIFIQUE CONCEPTO, |
·
DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS EN MAYUSCULAS.
·
LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·
ESTOS TEXTOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
ANEXO |
DATOS
A PROPORCIONAR |
|
|
10.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
NUMERO DE LA OPERACION; PAGO EN PARCIALIDADES
(DATOS DEL ESCRITO LIBRE): NUMERO DE FOLIO Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO
EN PARCIALIDADES: NUMERO. |
12.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS
CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL |
13.- INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS,
ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL |
14.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O
PARTES SOCIALES |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
16.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
21. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN
MONEDA EXTRANJERA |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL, |
22. PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL, NUMERO DE REGISTRO
DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT VIGENTE DURANTE EL
EJERCICIO DICTAMINADO, NUMERO DE OFICIO DE AUTORIZACION DE LA CNBV DE LA
OFERTA PUBLICA EN EL EXTRANJERO DE VALORES EMITIDOS EN MEXICO. |
23. INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS
ANTERIORES |
2017 A 2007 |
· PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN
CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN
MAYUSCULAS.
· PARA EFECTOS DEL DATO “RFC” DE LOS ANEXOS:
14.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES, 16.-
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y 23.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS ANTERIORES, SE ANOTARAN LOS DATOS DE ACUERDO A LAS CARACTERISTICAS
SIGUIENTES:
· DATOS DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS
MAXIMO, COMPUESTO POR:
-
CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS, O GUION BAJO Y
TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
-
SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA
FECHA: (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA DIA).
-
TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN
MAYUSCULAS.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS
ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
ANEXO |
DATOS
A PROPORCIONAR |
|
|
10.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
FECHA DE PAGO, PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL
ESCRITO LIBRE): FECHA DE PRESENTACION Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN
PARCIALIDADES: FECHA |
12.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS
CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
FECHA DE CELEBRACION DEL CONTRATO QUE LE DIO
ORIGEN A LA OPERACION, Y VIGENCIA: DEL Y AL |
14.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O
PARTES SOCIALES |
PERIODO DE TENENCIA: DEL Y AL |
22.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
VIGENCIA DEL PRESTAMO DEL Y AL |
· DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE
CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO
PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES “/”, EJEMPLO 25/03/2017.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERAN
CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9 Y LA DIAGONAL “/”
ANEXO |
DATOS
A PROPORCIONAR |
23.- INTEGRACION
DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES |
2017 A 2007 |
· PARA EFECTOS DE ESTOS
DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
· DATOS DE CARACTERES
NUMERICOS CON CUATRO DECIMALES.
· ESTOS DATOS NO PODRAN
CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC.,
UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
ANEXO |
DATOS
A PROPORCIONAR |
12.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
INDIQUE SI SE CONTRATO CON UNA PARTE RELACIONADA
(SI O NO) |
16.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
LA OPERACION ESTA PACTADA
COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES (SI O NO) |
21.- CUENTAS
Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA
EXTRANJERA |
INDIQUE SI ES PARTE
RELACIONADA (SI O NO) Y GENERO INTERESES (SI O NO) |
22.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE LOS INTERESES (SI O
NO), GARANTIZO EL PRESTAMO (SI O NO), EFECTUO COLOCACIONES EN EL EXTRANJERO
(SI O NO) |
23.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS ANTERIORES |
2017 A 2007 |
·
DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI, NO) EN MAYUSCULAS.
·
ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
CONTENIDO Y
CARACTERISTICAS PARA EL LLENADO DEL DICTAMEN
DATOS APLICABLES
AL DICTAMEN DE:
B. CONTRIBUYENTES PERSONAS MORALES QUE
TRIBUTEN COMO COORDINADOS Y DEL REGIMEN AGRICOLA, GANADERO, SILVICOLA Y
PESQUERO Y LAS PERSONAS FISICAS QUE SE DEDIQUEN EXCLUSIVAMENTE A LAS
ACTIVIDADES DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA O PASAJE.
DATOS DE IDENTIFICACION
DATOS A PROPORCIONAR:
CONTRIBUYENTE, REPRESENTANTE
LEGAL, CONTADOR PUBLICO.
40A000000 RFC
(DEL CONTRIBUYENTE).
40B000000 RFC
(DEL CONTADOR PUBLICO).
40B015000 RFC
DEL DESPACHO.
40C000000 RFC
(DEL REPRESENTANTE LEGAL).
· DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL, DEL CONTADOR PUBLICO Y DEL
DESPACHO.
· DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS
MAXIMO, COMPUESTO POR:
- CUATRO
LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION BAJO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
- SEIS
CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA, (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS
PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
- TRES
CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
· EN EL CASO DE QUE EL REPRESENTANTE LEGAL
SEA RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE NO CUENTE CON ESTE DATO, SE ANOTARA LO
SIGUIENTE: REXT990101XXX
· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN
MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS
ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
40A001000 NOMBRE
(DEL CONTRIBUYENTE) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)),
DENOMINACION O RAZON SOCIAL.
40B001000 NOMBRE
(DEL CONTADOR PUBLICO) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)).
40B014000 NOMBRE
DEL DESPACHO.
40C001000 NOMBRE
(DEL REPRESENTANTE LEGAL) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)).
· DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTRIBUYENTE.
TRATANDOSE DE PERSONAS FISICAS, SE ANOTARA: APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO
Y NOMBRE(S), DEL REPRESENTANTE LEGAL, DEL CONTADOR PUBLICO Y DEL DESPACHO.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN
MAYUSCULAS.
40A002000 CURP
(DEL CONTRIBUYENTE PERSONA FISICA).
40B002000 CURP
(DEL CONTADOR PUBLICO).
40C004000 CURP
(DEL REPRESENTANTE LEGAL).
· DATO DE 18 CARACTERES ALFANUMERICOS
MAXIMO, COMPUESTO POR:
- CUATRO
CARACTERES ALFABETICOS
- SEIS
CARACTERES NUMERICOS.
- SEIS
CARACTERES ALFABETICOS.
- UN
CARACTER ALFABETICO O NUMERICO.
- UN
CARACTER NUMERICO
· UTILIZACION DE CARACTERES
ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
DOMICILIO FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL Y DEL CONTADOR PUBLICO:
40A003000 ENTIDAD
FEDERATIVA (DEL CONTRIBUYENTE).
40B004000 ENTIDAD
FEDERATIVA (DEL CONTADOR PUBLICO).
40C005000 ENTIDAD
FEDERATIVA (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
40C015000 ENTIDAD
EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
· DATO ELEGIDO DE UNA LISTA
(CATALOGO).
40A004000 DELEGACION
O MUNICIPIO (DEL CONTRIBUYENTE).
40B005000 DELEGACION
O MUNICIPIO (DEL CONTADOR PUBLICO).
40C006000 DELEGACION
O MUNICIPIO (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
· DATO DELEGACION O
MUNICIPIO COMPLETO.
· DATO DE CARACTERES
ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
40A005000 COLONIA
O LOCALIDAD (DEL CONTRIBUYENTE).
40B006000 COLONIA
O LOCALIDAD (DEL CONTADOR PUBLICO).
40C007000 COLONIA
O LOCALIDAD (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
· DATO COLONIA O LOCALIDAD COMPLETA.
·
DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·
LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS
·
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC).
40A006000 CODIGO
POSTAL (DEL CONTRIBUYENTE).
40B007000 CODIGO
POSTAL (DEL CONTADOR PUBLICO).
40C008000 CODIGO
POSTAL (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
· DATO CODIGO POSTAL COMPLETA.
·
DATO DE CINCO CARACTERES NUMERICOS EXACTO, SIN SIGNO
·
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(SIGNOS DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PERENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA
CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
40A007000 CALLE,
NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTRIBUYENTE).
40B008000 CALLE,
NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTADOR PUBLICO).
40C009000 CALLE,
NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
· DATO DE CALLE Y NUMERO COMPLETO.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN
MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS
ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
40A008000 CIUDAD
O POBLACION (DEL CONTRIBUYENTE).
40B009000 CIUDAD
O POBLACION (DEL CONTADOR PUBLICO).
40C010000 CIUDAD
O POBLACION (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
· DATO, CIUDAD O POBLACION COMPLETA.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN
MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS
ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
40A009000 TELEFONO
(DEL CONTRIBUYENTE)
40B010000 TELEFONO
(DEL CONTADOR PUBLICO O DEL DESPACHO)
40C011000 TELEFONO
(DEL REPRESENTANTE LEGAL)
· DATO DE VENTE CARACTERES NUMERICOS
MAXIMO.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS
ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.)
UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
40A010000 CORREO
ELECTRONICO (DEL CONTRIBUYENTE)
40B011000 CORREO
ELECTRONICO (DEL CONTADOR PUBLICO).
40B011000 CORREO
ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO
40C012000 CORREO
ELECTRONICO (DEL REPRESENTANTE LEGAL)
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS
· LOS CARACTERES ALFABETICOS SE PODRAN
ANOTAR EN MINUSCULAS.
· ESTE DATO SI PODRA CONTENER SIGNOS
ESPECIALES (PUNTOS, GUIONES, ARROBA, ETC.).
40A011000 NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE
PERTENECE.
· TEXTO O NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO,
ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2017 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO LA CLAVE
DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.
40A012000 CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.
· DATO ACTIVIDAD ECONOMICA O ACTIVIDAD
PREPONDERANTE DENOMINADO TAMBIEN GIRO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL
SIPRED’2017 UNA VEZ QUE SE SELECCIONA DE UN CATALOGO.
· PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE DEBERA
TOMAR EN CUENTA LA DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE EN EL ANEXO 6 DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FICAL VIGENTE PARA 2014 Y SUS CORRESPONDIENTES
MODIFICACIONES.
· ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS
ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
40C002000 NACIONAL (REPRESENTANTE LEGAL).
40C003000 EXTRANJERO (REPRESENTANTE LEGAL).
· DATO DE DOS CARACTERES
ALFABETICOS (SI O NO).
· UTILIZACION UNICAMENTE DE
CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE TEXTO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
40C013000 NUMERO DE ESCRITURA (REPRESENTANTE LEGAL).
40C014000 NUMERO DE NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL).
· DATOS DE QUINCE Y DIEZ CARACTERES
ALFANUMERICOS MAXIMO SIN SIGNO, RESPECTIVAMENTE.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS
ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.),
UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
40C016000 FECHA DEL PODER (REPRESENTANTE LEGAL).
40C017000 FECHA DE DESIGNACION (REPRESENTANTE
LEGAL).
· DATO DE LA CERTIFICACION DEL PODER Y DE
LA DESIGNACION DEL CARGO.
· ESTE DATO ESTARA COMPUESTO POR DIEZ
CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER
(DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES
“/”).
40B003000 NUMERO DE REGISTRO (CONTADOR PUBLICO).
40B016000 NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO.
· PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE ANOTARA EL
NUMERO ASIGNADO POR LA ADMINISTRACION GENERAL DE AUDITORIA FISCAL FEDERAL AL
CONTADOR PUBLICO INSCRITO Y A SU DESPACHO.
· DATO DE CINCO CARACTERES NUMERICOS
EXACTO, SIN SIGNO.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS
ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.),
UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
40B013000 COLEGIO
AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO.
· DATO, NOMBRE DEL COLEGIO AL QUE
PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO.
· DATO DE CARACTERES ALFABETICOS.
· UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES
ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS
ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
DATOS GENERALES
DATOS A PROPORCIONAR:
40D000000 AUTORIDAD COMPETENTE (SELECCION DE UN
CATALOGO): ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTIBUYENTES, ADMINISTRACION
DESCONCENTRADA DE AUDITORIA FISCAL Y ADMINISTRACION GENERAL DE HIDROCARBUROS.
40D001000 SEDE A LA QUE PERTENECE LA ADAF
(SELECCION DE UN CATALOGO).
40D002000 ADMINISTRACION (SELECCION DE UN
CATALOGO).
40D014000 TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL (SELECCION DE UN CATALOGO).
40D023000 SELECCIONE EL SISTEMA DE COSTEO QUE
UTILIZA PARA EFECTOS FISCALES (SELECCIÓN DE UN CATALOGO): COSTEO ABSORBENTE
PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION PARA
EFECTOS CONTABLES (COSTOS HISTORICOS), COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES
(COSTOS PREDETERMINADOS ESTIMADOS), COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y
EL METODO DE VALUACION DE COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS FISCALES, SISTEMA
DISTINTO A LOS ANTERIORES, NO APLICA.
40D028000 TIPO DE OPINION (SELECCION DE UN CATALOGO): 1- OPINION SIN
SALVEDADES, 2- OPINION CON SALVEDADES QUE TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 3-
OPINION CON SALVEDADES QUE NO TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 4- OPINION
NEGATIVA QUE TENGA IMPLICACIONES FISCALES, 5- OPINION NEGATIVA QUE NO TENGA
IMPLICACIONES FISCALES, 6- ABSTENCION DE OPINION
40D043000 SE TRATA DE:
40D115000 SE REALIZARON CON FINES DE:
· DATO
ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2017 UNA VEZ SELECCIONADA UNA OPCION DE
UNA LISTA (CATALOGO).
40D019000 FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL.
40D020000 FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO
FISCAL.
40D021000 FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL
ANTERIOR.
40D022000 FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL
ANTERIOR.
· DATOS DEL
EJERCICIO FISCAL QUE SE DICTAMINA Y DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR.
· DIVIDIDO
EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL EJERCICIO.
· ESTE DATO
ESTARA COMPUESTO POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA
DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA
EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES ”/”) Y DIEZ PARA LA FECHA DE TERMINACION DEL
EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO,
SEPARADOS POR DIAGONALES ”/” ).
EJEMPLO:
INICIO FINAL
01/01/2017 31/12/2017
40D003000 OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS
FINANCIEROS POR INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A CFF)
40D004000 OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS
FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A CFF)
40D005000 OPTO
POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO
32-A CFF)
40D007000 FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN
PARTICIPACION.
40D008000 FORMA PARTE DE UN FIDEICOMISO
40D009000 PRIMER DICTAMEN.
40D010000 REALIZO OBRAS DE CONSTRUCCION
40D011000 EMPRESA DEDICADA A LA ACTIVIDAD AGRICOLA,
GANADERA, SILVICOLA, PESQUERA O SOCIEDAD COOPERATIVA DE PRODUCCION
40D012000 EMPRESA DEDICADA A LA ACTIVIDAD DE
AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA O DE PASAJEROS O COMPLEMENTARIAS
40D013000 EMPRESA COMO COORDINADO
40D015000 EMPRESA FILIAL.
40D016000 EMPRESA SUBSIDIARIA.
40D017000 SOCIEDAD COOPERATIVA
40D018000 INICIO DE OPERACIONES
40D024000 COSTO
DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL
METODO DE VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION PARA EFECTOS CONTABLES (COSTOS
HISTORICOS)
40D025000 COSTO
DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES
(COSTOS PREDETERMINADOS ESTIMADOS)
40D026000 COSTO
DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL
METODO DE VALUACION DE COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS CONTABLES
40D027000 COSTO
DE VENTAS: UTILIZA UN SISTEMA DISTINTO A LOS ANTERIORES
40D029000 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL
METODO INDIRECTO
40D030000 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL
METODO DIRECTO
40D036000 REALIZO OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 16 Y 17)
40D037000 REALIZO OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS NACIONALES.
40D038000 REALIZO OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS EXTRANJERAS.
40D039000 EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS
FISCALES PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA
FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA LISR (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO
23)
40D040000 EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS
CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS
DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS.
40D042000 OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL
SAT, DE LA SHCP O DE LA PRODECON QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE
EL EJERCICIO
40D051000 OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR
PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL
DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU)
40D060000 CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 12)
40D061000 MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN
SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO
DEBE LLENAR EL ANEXO 13)
40D063000 MANTUVO SALDOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN
MONEDA EXTRANJERA DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO
21)
40D064000 CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE
EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 22)
40D065000 HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON
SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO
40D066000 EN CASO AFIRMATIVO, AL INDICE 40D065000 CUENTA
CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO
FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF) ASIMISMO
ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES ANTERIORES
40D072000 HA TENIDO CAMBIOS DE DOMICILIO FISCAL
DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO
40D073000 EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON TODOS LOS
AVISOS DE CAMBIO DE DOMICILIO FISCAL (ARTICULOS 29 FRACCION III DEL RCFF)
40D074000 HA ACTUALIZADO LAS ACTIVIDADES ECONOMICAS
Y OBLIGACIONES DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO
40D075000 EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON TODOS LOS
AVISOS DE ACTUALIZACION DE ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES (ARTICULOS 29
FRACCION VII RCFF)
40D076000 POR EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO TIENE
LOS AVISOS DE APERTURA O CIERRE REALIZADOS DURANTE EL MISMO DE ESTABLECIMIENTOS,
SUCURSALES, LOCALES, PUESTOS FIJOS O SEMIFIJOS, LUGARES EN DONDE SE ALMACENEN
MERCANCIAS Y EN GENERAL CUALQUIER LOCAL O ESTABLECIMIENTO QUE SE UTILICE PARA
EL DESEMPEÑO DE SUS ACTIVIDADES (ARTICULO 29 FRACCION VIII DEL RCFF)
40D077000 DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON
AVISOS DE COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF)
40D078000 TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS
40D079000 EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL
REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF)
40D080000 SE ENCUENTRA OBLIGADO A SOLICITAR LA
INSCRIPCION EN EL RFC DE SUS SOCIOS O ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 27 CFF)
40D081000 EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL
REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
40D082000 TIENE INVENTARIOS REGISTRADOS EN SU
CONTABILIDAD
40D083000 EN CASO AFIRMATIVO, LLEVA UN CONTROL DE
LOS INVENTARIOS DE MERCANCIAS, MATERIAS PRIMAS, PRODUCTOS EN PROCESO Y
PRODUCTOS TERMINADOS, SEGUN SE TRATE (ARTICULO 76 FRACCION XIV DE LA LEY DE
ISR)
40D086000 REALIZO OPERACIONES CON EL PUBLICO EN
GENERAL
40D087000 TIENE EMPLEADOS
40D089000 EN CASO NEGATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE
40D087000 TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)
40D095000 ENAJENACION DE BIENES
40D096000 PRESTACION DE SERVICIOS
40D097000 OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE
BIENES
40D098000 OTROS, EN CASO AFIRMATIVO ESPECIFICAR
ABAJO:
40D102000 OBTUVO PERDIDA POR LA ENAJENACION DE
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO
40D103000 LLEVO CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL
ARTÍCULO 28 DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, SU REGLAMENTO Y CON EL ARTICULO
32 FRACCION I DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
40D104000 LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS
REGISTROS O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28
FRACCION III DEL CFF)
40D110000 DIARIO
40D111000 MAYOR
40D112000 ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS
40D113000 SOCIOS O ACCIONISTAS
40D114000 REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(ARTICULO 20 LISR)
40D118000 EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA
REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A
COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION
DE SUS ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE PERTENECE (ARTICULO 24 LISR)
40D120000 EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES
REALIZADAS Y CONSERVAR LOS ARCHIVOS (ARTICULOS 76 FRACCIONES II Y XVII Y 110
FRACCION III Y IV DE LA LEY)
40D141000 GANANCIAS POR ENAJENACION DE ACCIONES
40D143000 SER ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES PARA LOS
FINES DE SU ACTIVIDAD, A EXCEPCION DE LOS DONATIVOS AUTORIZADOS PARA SU
DEDUCCION POR LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION I Y 105
FRACCION II DE LA LEY Y 31,32, 33, 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO
DE LA LEY)
40D145000 ESTAR AMPARADOS CON COMPROBANTES FISCALES
(ARTICULOS 27 FRACCION III Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO
DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FISCAL PARA 2017)
40D146000 EFECTUAR PAGOS A TRAVES DE CHEQUE
NOMINATIVO, TARJETAS DE CREDITO, DE DEBITO O DE SERVICIOS, O MONEDEROS
ELECTRONICOS AUTORIZADOS, TRASPASOS DE CUENTAS EN INSTITUCIONES DE CREDITO O
CASAS DE BOLSA, COMPENSACIONES O A TRAVES DE DISTINTAS FORMAS DE EXTINCION DE
LAS OBLIGACIONES CUANDO LO SEÑALEN LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27
FRACCION III Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI
COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
40D147000 ESTAR DEBIDAMENTE REGISTRADAS EN
CONTABILIDAD (ARTICULOS 27 FRACCION IV Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 36 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
40D148000 SER DEDUCIDAS UNA SOLA VEZ (ARTICULOS 27
FRACCION IV Y 105 FRACCION IV DE LA LEY)
40D150000 QUE
EN EL COMPROBANTE FISCAL, EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CONSTE EN FORMA EXPRESA
Y POR SEPARADO CUANDO ASI SEA PROCEDENTE (ARTICULOS 27 FRACCION VI Y 105 ULTIMO
PARRAFO DE LA LEY)
40D161000 QUE AL REALIZAR LAS OPERACIONES
CORRESPONDIENTES O A MAS TARDAR EL ULTIMO DIA DEL EJERCICIO SE REUNIERON LOS
REQUISITOS QUE PARA CADA DEDUCCION EN PARTICULAR ESTABLECE LA LEY (ARTICULOS 27
FRACCION XVIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 46 Y 47 DEL REGLAMENTO DE LA
LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017)
40D162000 LOS COMPROBANTES FISCALES REUNEN LOS
REQUISITOS QUE ESTABLECEN LAS DISPOSICIONES FISCALES Y SE OBTUVIERON A MAS
TARDAR EL DIA EN QUE DEBIO PRESENTAR SU DECLARACION Y QUE LAS FECHAS DE
EXPEDICION CORRESPONDIERON AL EJERCICIO POR EL QUE SE EFECTUO LA DEDUCCION
(ARTICULOS 27 FRACCION XVIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY)
40D175000 FUERON CONSIDERADOS COMO NO DEDUCIBLES
TODOS LOS CONCEPTOS QUE LE APLICARON A QUE HACE REFERENCIA EL ARTICULO 28 DE LA
LEY
40D177000 PARTICIPO EN ALGUNA FUSION EN EL EJERCICIO
40D203000 PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION EN EL
EJERCICIO
40D255000 MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE
FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS)
40D256000 EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS
REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY
40D257000 FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA
ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA)
40D258000 EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS
REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY
40D269000 CONSIDERO
COMO EFECTIVAMENTE COBRADAS LAS CONTRAPRESTACIONES CUANDO LAS RECIBIO EN
EFECTIVO, EN BIENES O EN SERVICIOS, AUN CUANDO AQUELLAS HUBIEREN CORRESPONDIDO
A ANTICIPOS, DEPOSITOS O A CUALQUIER OTRO CONCEPTO SIN IMPORTAR EL NOMBRE CON
EL QUE SE LES DESIGNO, O BIEN, CUANDO EL INTERES DEL ACREEDOR QUEDO SATISFECHO
MEDIANTE CUALQUIER FORMA DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES QUE DEN LUGAR A LAS
CONTRAPRESTACIONES (ARTICULO 1-B DE LA LEY)
40D271000 CONSIDERO
COMO VALOR PARA CALCULAR EL IMPUESTO, EL IMPORTE EFECTIVAMENTE COBRADO, ASI
COMO LAS CANTIDADES QUE ADEMAS SE CARGUEN O COBREN AL ADQUIRENTE POR OTROS
IMPUESTOS, DERECHOS, INTERESES NORMALES O MORATORIOS, PENAS CONVENCIONALES O
CUALQUIER OTRO CONCEPTO (ARTICULOS 12, 18 Y 23 DE LA LEY Y 42, 43, 44 Y 45 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
40D275000 APLICO
LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LEY PARA EL PRORRATEO DEL IMPUESTO NO
IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA TASA 0% Y
EXENTAS
40D276000 EL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO CORRESPONDIO A BIENES, SERVICIOS O AL USO
O GOCE TEMPORAL DE BIENES, ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES EN LOS TERMINOS DE LA
LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LA REALIZACION DE ACTIVIDADES DISTINTAS DE
LA IMPORTACION, POR LAS QUE SE DEBA PAGAR EL IMPUESTO ESTABLECIDO EN ESTA LEY O
A LAS QUE SE LES APLIQUE LA TASA DE 0% (ARTICULO 5 FRACCION I DE LA LEY)
40D277000 EL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO FUE TRASLADADO EXPRESAMENTE CONSTO POR
SEPARADO EN LOS COMPROBANTES (ARTICULO 5 FRACCION II DE LA LEY)
40D278000 EL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO FUE EFECTIVAMENTE PAGADO EN EL MES DE QUE
SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION III DE LA LEY)
40D279000 TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A, FUE ACREDITADO EN
LA DECLARACION DE PAGO MENSUAL SIGUIENTE A LA DECLARACION EN LA QUE SE HAYA
EFECTUADO EL ENTERO DE LA RETENCION (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY)
40D280000 TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A DE ESTA LEY, DICHA
RETENCION SE ENTERO EN LOS TERMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTICULO 5 FRACCION
IV DE LA LEY)
40D281000 SE ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A
EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES, EN SU TOTALIDAD POR HABER REALIZADO
ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE PAGAR EL IMPUESTO, O LE SEA
APLICABLE LA TASA DEL 0% (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO A) DE LA LEY)
40D291000 ESTUVO OBLIGADO AL PAGO DEL I.E.P.S. EN EL
EJERCICIO
· DATOS DE DOS CARACTERES
ALFABETICOS, ( SI, NO) EN MAYUSCULAS.
· ESTOS DATOS NO PODRAN
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
40D044000 SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS
EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA)
40D062000 LA PERSONA MORAL CUMPLIO POR CUENTA DE
SUS INTEGRANTES CON LO DISPUESTO EN LOS CAPITULOS VII Y VIII (ARTICULOS 72 Y 73
LISR)
40D084000 INDIQUE
SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL LISTADO DEFINITIVO EMITIDO POR EL
SAT DE OPERACIONES PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO FISCAL
REVISADO
40D085000 INDIQUE
SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON ESE CLIENTE O PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO
FISCAL DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN
40D088000 CREO
UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO
CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LEY DEL I.S.R. Y 59 DEL REGLAMENTO DE
LA LEY I.S.R.)
40D105000 TRATANDOSE
DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS
OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE EFECTUEN POR CUENTA
DEL COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA
LEY)
40D106000 EXPIDIO
Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32 FRACCION III DE LA LEY, 20 Y 74 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
40D107000 EXPIDIO COMPROBANTES
FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS CASOS
PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON
LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
40D108000 PROPORCIONO
MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS
PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI
COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
40D109000 PROPORCIONO
MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL
PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN
LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES, DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO
(ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
40D119000 LAS ACCIONES DEL
CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE
ANTERIOR, PERMANECIERON EN
EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO
40D121000 EXPEDIR COMPROBANTES
FISCALES EN LOS QUE SE ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL TITULO V DE LA LEY Y DEL IMPUESTO RETENIDO
(ARTICULOS 76 FRACCION III DE LA LEY)
40D122000 LEVANTAR INVENTARIO
DE EXISTENCIAS A LA FECHA DE TERMINO DEL EJERCICIO (ARTICULOS 76 FRACCION IV Y
110 FRACCION V O EN FECHA DISTINTA DE ACUERDO CON LOS ARTICULOS 91 Y 166 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
40D123000 LLEVAR UN REGISTRO
DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS
76 FRACCION VIII DE LA LEY Y 92 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
40D124000 EFECTUAR PAGOS DE
DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE
DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O
ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA LEY)
40D125000 PROPORCIONAR A LOS
SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE FISCAL EN EL
QUE SE SEÑALE SU MONTO, DONDE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA
CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO B) DE LA LEY)
40D126000 PRESENTAR EN TIEMPO
LA DECLARACION DE OPERACIONES EFECTUADAS EN EL AÑO DE CALENDARIO ANTERIOR, A
TRAVES DE FIDEICOMISOS POR LOS QUE SE REALICEN ACTIVIDADES EMPRESARIALES EN LOS
QUE INTERVINO (ARTICULO 76 FRACCION XIII DE LA LEY)
40D127000 INFORMAR A LAS
AUTORIDADES FISCALES COMO SEÑALAN LAS DISPOSICIONES FISCALES DE LAS
CONTRAPRESTACIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, ASI
COMO EN PIEZAS DE ORO O DE PLATA, CUYO MONTO SEA SUPERIOR A CIEN MIL PESOS
(ARTICULOS 76 FRACCION XV Y 110 FRACCION VII DE LA LEY)
40D128000 DAR A CONOCER EN LA
ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ACCIONISTAS O SOCIOS UN REPORTE EN EL QUE SE
INFORME SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE SUS OBLIGACIONES FISCALES POR EL EJERCICIO
INMEDIATO ANTERIOR (ARTICULOS 76 FRACCION XIX DE LA LEY Y 93-A DEL REGLAMENTO
DE LA LEY)
40D129000 INFORMAR A LAS AUTORIDADES
FISCALES DE LOS PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O
AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA,
MAYORES A $600,000 (ARTICULOS 18, FRACCION XI Y 76 FRACCION XVI DE LA LEY, ASI
COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
40D130000 RETENER
Y ENTERAR EL ISR ADICIONAL A LA TASA DEL 10% SOBRE LOS DIVIDENDOS O UTILIDADES
DISTRIBUIDOS (ARTICULO 140 PARRAFO SEGUNDO DE LA LEY)
40D131000 ENAJENACION
DE BIENES (ARTICULOS 17 FRACCION I DE LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI
COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
40D132000 PRESTACION DE SERVICIOS (ARTICULOS 17
FRACCION I DE LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
40D133000 OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE
BIENES (ARTICULOS 17 FRACCION II DE LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
40D134000 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
(ARTICULOS 17 FRACCION III Y 40 DE LA LEY)
40D135000 ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO PACTADO
(ARTICULOS 17 FRACCION III, SEGUNDO PARRAFO Y 40 DE LA LEY)
40D136000 ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO COBRADO
(ARTICULOS 17 FRACCION III, TERCER PARRAFO Y 40 DE LA LEY)
40D137000 DEUDAS NO CUBIERTAS POR PRESCRIPCION,
CONDONACION O NOTORIA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO (ARTICULO 17 FRACCION IV
DE LA LEY)
40D138000 CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS
ESTIMACIONES SEAN AUTORIZADAS O APROBADAS PARA SU COBRO (ARTICULOS 17 PENULTIMO
PARRAFO DE LA LEY Y 15, 16 Y 18 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
40D139000 CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS
ESTIMACIONES SEAN EFECTIVAMENTE PAGADAS (ARTICULOS 17 DE LA LEY Y 15, 16 Y 18
DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
40D140000 CONSIDERO COMO INGRESO ACUMULABLE DEL
EJERCICIO LAS ESTIMACIONES POR EL AVANCE DE OBRA CONFORME A LO PREVISTO EN EL
ARTICULO 1.7. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26
DE DICIEMBRE DE 2013.
40D142000 REGISTRO POR SEPARADO LOS INGRESOS DE LAS
OPERACIONES QUE REALIZO POR CUENTA DE CADA UNO DE SUS INTEGRANTES (ARICULOS 72
FRACCION IV Y 75 FRACCION II LISR)
40D144000 EN EL CASO DE DONATIVOS CUMPLIO CON TODOS
LOS REQUISITOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 27 FRACCION I DE LA LEY Y 31, 32,
33, 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
40D149000 CUMPLIR LAS OBLIGACIONES EN MATERIA DE
RETENCION Y ENTERO DE IMPUESTOS A CARGO DE TERCEROS, ASI COMO LAS DEMAS
FORMALIDADES ESTABLECIDAS (ARTICULOS 27 FRACCION V Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA
LEY) 40D151000
EN EL CASO DE INTERESES POR CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO, ESTOS SE HAYAN
INVERTIDO EN LOS FINES DEL NEGOCIO (ARTICULOS 27 FRACCION VII DE LA LEY Y 38
DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
40D151000 EN EL CASO DE INTERESES POR CAPITALES
TOMADOS EN PRESTAMO, ESTOS SE HAYAN INVERTIDO EN LOS FINES DEL NEGOCIO
(ARTICULOS 27 FRACCION VII DE LA LEY Y 38 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
40D152000 POR CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO Y
OTORGAMIENTO DE PRESTAMOS A TERCEROS, SE APLICO EL TOPE ESTABLECIDO PARA SU
DEDUCCION (ARTICULO 27 FRACCION VII DE LA LEY)
40D153000 LOS PAGOS A PERSONAS FISICAS, A PERSONAS
MORALES COORDINADOS, A SOCIEDADES O ASOCIACIONES CIVILES, A LOS QUE PRESTEN
SERVICIOS DOMESTICOS DE SUMINISTRO DE AGUA POTABLE Y DE RECOLECCION DE BASURA Y
A LOS QUE OBTENGAN DONATIVOS, FUERON DEDUCIDOS CUANDO FUERON EFECTIVAMENTE
EROGADOS (ARTICULO 27 FRACCION VIII DE LA LEY)
40D154000 EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES
A ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL
CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA
LEY)
40D155000 EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE
TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA COMPROBADO QUE QUIEN
PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS PROPIOS PARA ELLO,
LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE LLEVARON A CABO (ARTICULOS 27
FRACCION X Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY)
40D156000 POR
LOS GASTOS DE PREVISION SOCIAL, SE COMPROBO QUE LAS PRESTACIONES
CORRESPONDIENTES SE OTORGARON EN FORMA GENERAL EN BENEFICIO DE TODOS LOS
TRABAJADORES Y QUE TRATANDOSE DE VALES DE DESPENSA OTORGADOS A TRABAJADORES LA
ENTREGA SE REALICE A TRAVES DE MONEDEROS ELECTRONICOS AUTORIZADOS. (ARTICULOS 7
Y 27 FRACCION XI DE LA LEY Y 40, 41, 43 Y 43-A DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
40D157000 CUANDO
EXISTAN APORTACIONES PARA FONDOS DE AHORRO, ADEMAS DEL REQUISITO ESTABLECIDO EN
EL INDICE ANTERIOR SE COMPROBO QUE EL MONTO DE LAS APORTACIONES EFECTUADAS HAYA
SIDO IGUAL AL MONTO APORTADO POR LOS TRABAJADORES Y NO HAYA EXCEDIDO LOS
LIMITES ESTABLECIDOS EN LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION XI Y
105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 42 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
40D158000 SE
COMPROBO QUE EL COSTO DE ADQUISICION O LOS INTERESES QUE SE DERIVEN DE CREDITOS
RECIBIDOS CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN EXCEDIDO SE CONSIDERO
COMO NO DEDUCIBLE EL EXCEDENTE (ARTICULOS 27 FRACCION XIII Y 105 ULTIMO PARRAFO
DE LA LEY)
40D159000 EN
EL CASO DE IMPORTACION DE MERCANCIAS SE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS LEGALES PARA
SU IMPORTACION (ARTICULOS 27 FRACCION XIV Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y
DEMAS APLICABLES DE LAS DISPOSICIONES ADUANERAS)
40D160000 EN EL CASO DE PERDIDAS POR CREDITOS
INCOBRABLES, SE CONSIDERARON REALIZADAS EN EL MES EN QUE SE CONSUMO EL PLAZO DE
PRESCRIPCION, QUE CORRESPONDA, O ANTES SIEMPRE QUE HAYA SIDO NOTORIA LA
IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO Y SE PUEDE COMPROBAR (ARTICULO 27 FRACCION XV
DE LA LEY).
40D163000 EN EL CASO DE ANTICIPOS POR GASTOS SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 27 FRACCION
XVIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY).
40D164000 CUANDO LOS TRABAJADORES HAYAN TENIDO
DERECHO AL SUBSIDIO PARA EL EMPLEO, EFECTIVAMENTE SE LES ENTREGARON LAS
CANTIDADES CORRESPONDIENTES (ARTICULOS 27 FRACCION XIX DE LA LEY Y ARTICULO
DECIMO DEL DECRETO POR EL QUE SE REFORMA, ADICIONAN Y DEROGAN DIVERSAS
DISPOSICIONES DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO; DE LA LEY DEL IMPUESTO
ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS; DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS, SE EXPIDE
LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, Y SE ABROGAN LA LEY DEL IMPUESTO
EMPRESARIAL A TASA UNICA, Y LA LEY DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO,
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 11 DE DICIEMBRE DE 2013)
40D165000 EN EL CASO DE INVENTARIOS DEDUCIDOS QUE
PERDIERON SU VALOR POR DETERIORO U OTRAS CAUSAS NO IMPUTABLES AL PROPIO
CONTRIBUYENTE, SE CUMPLIERON CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS (ARTICULOS 27
FRACCION XX DE LA LEY Y 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY,
ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017)
40D166000 EN EL CASO DE INVERSIONES, APLICO LOS
PORCIENTOS AUTORIZADOS POR LA LEY
40D167000 EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER
EMPLEO), SE CALCULO CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULO NOVENO
FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014)
40D168000 EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER
EMPLEO), SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO
NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA
2014)
40D169000 EN EL CASO DE GASTOS DE VIAJE CUANDO SE
DESTINARON AL HOSPEDAJE, ALIMENTACION, TRANSPORTE, USO O GOCE TEMPORAL DE
AUTOMOVILES Y PAGO DE KILOMETRAJE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA
SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION V Y 103 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 49 Y 50
DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
40D170000 EN
EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y AVIONES,
CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28
FRACCION XIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 52 Y 53 DEL REGLAMENTO DE LA LEY
40D171000 EN EL CASO DE LOS DOS CONCEPTOS
ANTERIORES, FUERON GASTOS EFECTUADOS POR SOCIOS, ACCIONISTAS O SUS FAMILIARES
SIN RELACION LABORAL
40D172000 EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE
ENAJENACION DE ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS
QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A
ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA
SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XVII Y 103 ULTIMO PARRAFO, 121 ULTIMO
PARRAFO Y 122 DE LA LEY Y 206 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
40D173000 EN EL CASO DE CONSUMOS EN RESTAURANTES, SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION
XX Y 103 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 55 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
40D174000 PARA LA DETERMINACION DE LAS DEDUCCIONES
POR INVERSIONES EN AUTOMOVILES Y AVIONES SE CONSIDERO COMO MONTO ORIGINAL DE LA
INVERSION EL MONTO MAXIMO AUTORIZADO EN LEY (ARTICULOS 36 FRACCIONES II Y III
RESPECTIVAMENTE Y 104 DE LA LEY)
40D176000 OPTO Y CUMPLIO CON LO DISPUESTO EN EL
ARTICULO 30 DE LA LEY
40D178000 FUSIONADA
40D179000 FUSIONANTE
40D204000 ESCINDIDA
40D205000 ESCINDENTE
40D259000 CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO
40D260000 CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN
EL ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO
40D261000 OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES
FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE
SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO
40D262000 EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE
40D263000 APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13.
DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE
DE 2013
40D264000 APLICO TRATADOS PARA EVITAR LA DOBLE
TRIBUTACION
40D265000 CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE
ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE
LA LISR.
40D266000 CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA
APLICAR UNA TASA DE RETENCION PREFERENCIAL.
40D267000 APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4.
DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE
DE 2013.
40D268000 EFECTUO POR CUENTA DE SUS INTEGRANTES LAS
RETENCIONES Y ENTERO DE LAS MISMAS, Y EN SU CASO EXPIDIO LAS CONSTANCIAS DE
DICHAS RETENCIONES (ARTICULO 72, FRACCION III Y 74 PARRAFO SEPTIMO, FRACCION III
LISR)
40D270000 CONSIDERO COMO ENAJENACION EL VALOR DEL
FALTANTE DE BIENES EN SUS INVENTARIOS (ARTICULOS 8 DE LA LEY Y 25 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
40D272000 LA ADQUISICION O EL USO O GOCE TEMPORAL DE
BIENES INTANGIBLES (ARTICULOS 24, FRACCIONES II Y III DE LA LEY Y 50 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
40D273000 EL APROVECHAMIENTO EN TERRITORIO NACIONAL
DE SERVICIOS INDEPENDIENTES, EXCEPTO POR LOS DERIVADOS DE TRANSPORTE
INTERNACIONAL (ARTICULOS 24, FRACCION V DE LA LEY, 48 Y 49 DEL REGLAMENTO DE LA
LEY)
40D274000 REALIZO
EXPORTACIONES DE BIENES O SERVICIOS POR CONCEPTO DE ENAJENACION O USO O GOCE
TEMPORAL DE BIENES INTANGIBLES O POR EL APROVECHAMIENTO EN EL EXTRANJERO DE
SERVICIOS PRESTADOS (ARTICULOS 29, FRACCIONES II, III Y IV DE LA LEY Y 57 A 63
DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
40D282000 NO
SE ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS A LAS
INVERSIONES, POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE NO DEBE
PAGAR EL IMPUESTO (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO B) DE LA LEY)
40D283000 CUANDO
SE ESTE OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O CUANDO SEA APLICABLE
LA TASA DE 0%, SOLO POR UNA PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE REALIZO, EL IMPUESTO
QUE CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES SE ACREDITO EN LA
PROPORCION EN LA QUE EL VALOR DE LAS ACTIVIDADES POR LAS QUE DEBA PAGAR EL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O A LAS QUE SE APLIQUE LA TASA DE 0%, REPRESENTO EN
EL VALOR TOTAL DE LAS ACTIVIDADES MENCIONADAS QUE REALIZO EN EL MES DE QUE SE
TRATE (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO C) DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
40D284000 ACREDITO
EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A INVERSIONES CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, EN
SU TOTALIDAD POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE
PAGAR EL IMPUESTO O LE SEA APLICABLE LA TASA DEL 0% (ARTICULO 5 FRACCION V
INCISO D) PUNTO 1 DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
40D285000 NO
ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDA A INVERSIONES, CONFORME A SU DESTINO
HABITUAL, POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE NO DEBE
PAGAR EL IMPUESTO (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 2 DE LA LEY)
40D286000 CUANDO
SE ESTE OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O CUANDO SEA APLICABLE
LA TASA DE 0%, SOLO POR UNA PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE REALIZO, EL IMPUESTO
QUE CORRESPONDIO A INVERSIONES CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, SE ACREDITO EN
LA PROPORCION EN LA QUE EL VALOR DE LAS ACTIVIDADES POR LAS QUE DEBA PAGARSE EL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O A LAS QUE SE APLIQUE LA TASA DE 0%, REPRESENTO EN
EL VALOR TOTAL DE LAS ACTIVIDADES MENCIONADAS REALIZADAS EN EL MES DE QUE SE TRATE
(ARTICULO 5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 3 DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
40D287000 EN
MESES POSTERIORES LAS INVERSIONES DEJARON DE DESTINARSE EN FORMA EXCLUSIVA A
LAS ACTIVIDADES A QUE ESTABAN PREVISTAS (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO d) PUNTO
4 DE LA LEY)
40D288000 EN
CASO AFIRMATIVO, REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE (ARTICULO
5-A DE LA LEY Y 19 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
40D289000 APLICO
LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.1. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE
LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
40D290000 APLICO
LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE
LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
· DATOS
DE TRES CARACTERES ALFABETICOS, (SI, NO O N/A) EN MAYUSCULAS.
· ESTOS
DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS,
ETC.).
40D046000 FECHA
DEL OFICIO 1.
40D048000 FECHA
DEL OFICIO 2.
40D050000 FECHA
DEL OFICIO 3.
40D053000 FECHA
DE LA RESOLUCION 1.
40D055000 FECHA
DE LA RESOLUCION 2.
40D057000 FECHA
DE LA RESOLUCION 3.
40D058000 FECHA
DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (NORMAL).
40D059000 FECHA
DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (ULTIMA COMPLEMENTARIA).
40D202000 FECHA
EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION
40D206000 FECHA
EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION
40D251000 FECHA
DE INICIO DE LA LIQUIDACION
· DATOS
DE LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION
INFORMATIVA MULTIPLE.
· ESTOS
DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A
LA FECHA DE PRESENTACION DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (DOS PARA EL
DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES ”/”).
40D041000 ESPECIFIQUE
EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S).
40D045000 NUMERO
DE OFICIO 1.
40D047000 NUMERO
DE OFICIO 2.
40D049000 NUMERO
DE OFICIO 3.
40D052000 NUMERO
DE RESOLUCION 1.
40D054000 NUMERO
DE RESOLUCION 2.
40D056000 NUMERO
DE RESOLUCION 3.
40D181000 FUSIONANTE:
DENOMINACION O RAZON SOCIAL
40D183000 FUSIONADA
1: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
40D185000 FUSIONADA
2: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
40D187000 FUSIONADA
3: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
40D189000 FUSIONADA
4: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
40D191000 FUSIONADA
5: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
40D193000 FUSIONADA
6: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
40D195000 FUSIONADA
7: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
40D197000 FUSIONADA
8: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
40D199000 FUSIONADA
9: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
40D201000 FUSIONADA
10: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
· DATOS
DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· ESTOS
DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES,
CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
40D031000 RFC 1 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL
QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).
40D032000 RFC 2 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL
QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).
40D033000 RFC 3 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL
QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).
40D034000 RFC 4 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL
QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).
40D035000 RFC 5 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL
QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).
40D067000 ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR
40D068000 ESPECIFIQUE
RFC ANTERIOR
40D069000 ESPECIFIQUE
RFC ANTERIOR
40D070000 ESPECIFIQUE
RFC ANTERIOR
40D071000 ESPECIFIQUE
RFC ANTERIOR
40D090000 ESPEIFICAR
RFC DE LA OUTSOURCING
40D091000 ESPEIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING
40D092000 ESPEIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING
40D093000 ESPEIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING
40D094000 ESPEIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING
40D180000 FUSIONANTE: RFC
40D182000 FUSIONADA 1: RFC
40D184000 FUSIONADA 2: RFC
40D186000 FUSIONADA 3: RF C
40D188000 FUSIONADA 4: RFC
40D190000 FUSIONADA 5: RFC
40D192000 FUSIONADA 6: RFC
40D194000 FUSIONADA 7: RFC
40D196000 FUSIONADA 8: RFC
40D198000 FUSIONADA 9: RFC
40D200000 FUSIONADA 10: RFC
40D207000 ESCINDIDA 1: RFC
40D211000 ESCINDIDA 2: RFC
40D215000 ESCINDIDA 3: RFC
40D219000 ESCINDIDA 4: RFC
40D223000 ESCINDIDA 5: RFC
40D227000 ESCINDIDA 6: RFC
40D231000 ESCINDIDA 7: RFC
40D235000 ESCINDIDA 8: RFC
40D239000 ESCINDIDA 9: RFC
40D243000 ESCINDIDA 10: RFC
40D247000 ESCINDENTE: RFC
40D252000 RFC DEL LIQUIDADOR
40D253000 RFC DEL LIQUIDADOR
40D254000 RFC DEL LIQUIDADOR
· DATO, REGISTRO FEDERAL DE
CONTRIBUYENTES.
· DATO DE 13 CARACTERES
ALFANUMERICOS MAXIMO COMPUESTO POR:
- CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS;
O GUION BAJO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
- SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE
CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL
DIA).
-
TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
· UTILIZACION
DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
ESTE DATO
NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO
EL CARACTER &).
40D099000 ESPECIFICAR
40D100000 ESPECIFICAR
40D101000 ESPECIFICAR
-
PARA EFECTOS DE ESTOS INDICES, SE ANOTARAN EN EL CONCEPTO
DATOS REFERENTES AL CONCEPTO DE “OTROS”.
-
DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
-
ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
40D006000 EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE
LOS INDICES 40D003000, 40D004000 Y 40D005000 ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR
EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN
-
DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
-
ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
40D116000 MONTO
DE LA GANANCIA ACUMULABLE EN EL EJERCICIO
40D117000 MONTO
DE LA PERDIDA DEDUCIBLE EN EL EJERCICIO
40D208000 VALOR
ACTIVO:
40D209000 VALOR
PASIVO:
40D210000 VALOR
CAPITAL SOCIAL:
-
PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE
IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
-
DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.
-
LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO
NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.
-
PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
-
ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES
TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN
CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
-
LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN
ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.
ANEXO |
DATOS A
PROPORCIONAR |
|
|
|
|
1.- ESTADO DE SITUACION FINANCIERA |
2017 Y 2016 |
|
2.- ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL |
TOTAL 2017 Y
2016. PARTES RELACIONADAS 2017 Y 2016 Y PARTES NO RELACIONADAS 2017 Y 2016. |
|
3.- ESTADO
DE CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE |
CAPITAL
SOCIAL: PROVENIENTE DE APORTACIONES, CAPITAL SOCIAL
PROVENIENTE DE CAPITALIZACION, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL,
PRIMA EN SUSCRIPCION DE ACCIONES, RESERVA LEGAL, UTILIDAD NETA, PERDIDA NETA,
UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES, PERDIDAS ACUMULADAS DE
EJERCICIOS ANTERIORES, OTROS RESULTADOS
INTEGRALES (DEUDOR) SIN EFECTO FISCAL, OTROS RESULTADOS INTEGRALES (DEUDOR)
CON EFECTO FISCAL, OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR) SIN EFECTO FISCAL,
OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR) CON EFECTO FISCAL EXCESO EN LA
ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE, INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE, RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO
MONETARIOS, OTRAS CUENTAS DE CAPITAL ACREEDORAS, OTRAS
CUENTAS DE CAPITAL DEUDORAS Y TOTAL DEL
CAPITAL CONTABLE |
|
4.- ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO |
2017 Y 2016 |
|
5.- INTEGRACION ANALITICA
DE VENTAS O INGRESOS NETOS |
2017 Y 2016, TOTAL
ACUMULABLES PARA ISR 2017 Y 2016, TOTAL NO
ACUMULABLES PARA ISR 2017 Y 2016. |
|
6.- DETERMINACION DEL
COSTO DE LO VENDIDO PARA EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
2017 Y 2016. |
|
7.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS |
GASTOS DE FABRICACION, VENTA, ADMINISTRACION Y
GENERALES 2017 Y 2016, TOTAL: 2017 Y 2016; TOTAL DEDUCIBLES PARA ISR: 2017
Y 2016;
TOTAL NO DEDUCIBLES PARA ISR: 2017 Y 2016. |
|
8.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL RESULTADO INTEGRAL
DE FINANCIAMIENTO |
2017 Y 2016, ACUMULABLES O
DEDUCIBLES PARA ISR: 2017 Y 2016, NO ACUMULABLES O
NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLE (GASTOS) PARA ISR: 2017 Y 2016. |
|
9.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO
SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
BASE GRAVABLE, CONTRIBUCION DETERMINADA POR
AUDITORIA A CARGO O A FAVOR, CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO
POR EL CONTRIBUYENTE, DIFERENCIA Y DIFERENCIAS NO
MATERIALES NO INVESTIGADAS POR AUDITORIA. |
|
10.- RELACION
DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
IMPORTE
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO, IMPORTE PROVENIENTE DE
EJERCICIOS ANTERIORES, TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR, IMPORTE DE LA
CONTRIBUCION EN LITIGIO. |
|
11.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y
FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
TOTAL |
|
12.- OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
MONTO CONTRATADO |
|
13.- INVERSIONES
PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO |
MONTO DE LA INVERSION,
MONTO DE LAS UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES EN EL PORCENTAJE
DE PARTICIPACION, MONTO DE LA UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL
PORCENTAJE DE PARTICIPACION Y VALOR DE LA INVERSION. |
|
14.- SOCIOS
O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES |
MONTO DE APORTACIONES,
MONTO DE RETIROS DE CAPITAL, MONTO DE PRESTAMOS: EFECTUADOS Y MONTO DE
PRESTAMOS: RECIBIDOS. |
|
15.- CONCILIACION
ENTRE LOS INGRESOS DICTAMINADOS SEGUN ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL Y, LOS
ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y EL TOTAL DE ACTOS O
ACTIVIDADES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
TOTAL |
|
16.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
VALOR DE LA OPERACIÓN Y/O INVERSION PARA EFECTOS
FISCALES (INCLUSO CON VALOR CERO), Y AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE
LA OPERACION SE CONSIDERASE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN
OPERACIONES COMPARABLES |
|
17.- INFORMACION DEL
CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
18.- DATOS INFORMATIVOS |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
19.- INFORMACION
DE LOS INTEGRANTES DE LAS PERSONAS MORALES COMO COORDINADOS |
TOTAL
DE INGRESOS ACUMULABLES ISR, TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS ISR, MONTO DE
LA DEDUCCION DEL 8% SOBRE INGRESOS ACUMULABLES SIN DOCUMENTACION (RFA),
UTILIDAD FISCAL, CONCEPTOS DISMINUIBLES DE LA UTILIDAD FISCAL, UTILIDAD
GRAVABLE, PERDIDA FISCAL, ISR A CARGO Y A FAVOR, MONTO DEL ACREDITAMIENTO DEL
IEPS POR LA ADQUISICION DE DIESEL CONTRA EL ISR A CARGO (ARTICULO 16 FRACCION
IV DE LA LIF), MONTO DEL ACREDITAMIENTO DEL 50% DE LOS GASTOS POR EL USO DE
INFRAESTRUCTURA CARRETERA CONTRA EL ISR A CARGO (ARTICULO 16 FRACCION V DE LA
LIF), P.T.U. POR DISTRIBUIR, IMPORTE TOTAL DE LAS INVERSIONES EN EQUIPO DE
TRANSPORTE DE CARGA Y DE PASAJEROS DE CADA INTEGRANTE EN EL EJERCICIO, NUMERO
DE UNIDADES DE EQUIPO DE TRANSPORTE DE CARGA Y DE PASAJEROS UTILIZADAS POR EL
INTEGRANTE DURANTE EL EJERCICIO, IMPORTE TOTAL DE LOS INGRESOS DEL INTEGRANTE
SEGUN LIQUIDACION (ARTICULO 72, FRACCION IV DE LA L.I.S.R.), IMPORTE TOTAL DE
LAS DEDUCCIONES DEL INTEGRANTE SEGUN LIQUIDACION (ARTICULO 72, FRACCION IV DE
LA L.I.S.R.), IMPORTE TOTAL DE LAS RETENCIONES CORRESPONDIENTES AL INTEGRANTE
SEGÚN LIQUIDACION (ARTICULO 72 FRACCION III DE LA L.I.S.R.) IMPORTE TOTAL DE
IMPUESTOS PAGADOS POR CUENTA DEL INTEGRANTE (ARTICULO 72, FRACCION VI DE LA
L.I.S.R.). |
|
20.- INVERSIONES |
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL INICIO DEL EJERCICIO
MAS: MOI DE LAS ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO, MENOS: ENAJENACIONES Y/O BAJAS
MENOS: DEDUCCION EN EL EJERCICIO MENOS: DEDUCCION INMEDIATAEN ELEJERCICIO,
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL FINAL DEL EJERCICIO |
|
21.- CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN
MONEDA EXTRANJERA |
SALDO EN MONEDA EXTRANJERA, SALDO EN MONEDA
NACIONAL, |
|
22.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
SALDO INSOLUTO DEL PRESTAMO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2016, IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES PAGADOS Y/O EXIGIBLES, I.S.R. RETENIDO
EN EL EJERCICIO, SALDO INSOLUTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017, IMPORTE TOTAL DE
LOS INTERESES DEDUCIDOS EN EL EJERCICIO |
|
|
|
NOTA : EL
ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL
FORMATO GUIA.
· PARA
EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS
INDICADOS.
· DATOS
DE CARACTERES NUMERICOS.
· LAS
CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL
SIGNO A DICHA CANTIDAD.
· PARA
LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
· ESTOS
DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS,
PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
· LAS
CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE
PESOS.
ANEXO |
DATOS A
PROPORCIONAR |
|
|
4.1.- NOTAS A LOS ESTADOS
FINANCIEROS |
TEXTO REFERENTE A LAS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS |
9.1.- DECLARATORIA |
TEXTO REFERENTE A LA
DECLARATORIA |
· DATOS DE
CARACTERES ALFANUMERICOS.
· ESTE TEXTO
SI PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES,
PARENTESIS, ETC.).
· EL TEXTO
ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS MAYUSCULAS.
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
9.- RELACION
DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU
CARACTER DE RETENEDOR. |
TASA, TARIFA O CUOTA |
12.- OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
TASA DE INTERES |
13.- INVERSIONES
PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO |
PORCENTAJE DE
PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE LA ENTIDAD |
14.- SOCIOS
O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES |
PORCENTAJE DE
PARTICIPACION DEL SOCIO O ACCIONISTA EN EL EJERCICIO. |
22.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
PORCENTAJE DE LA TASA DE INTERES, TASA DE RETENCION
DEL I.S.R. |
· PARA
EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
· DATOS DE
CARACTERES ALFANUMERICOS Y DOS DECIMALES.
· LAS
CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJE SE ANOTARAN CON ENTEROS Y DOS
DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE.
· ESTOS
DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS,
PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
10.- RELACION
DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
INSTITUCION DE CREDITO O
SAT, PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): ADMINISTRACION
RECEPTORA |
12.- OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
PAIS DE RESIDENCIA, TIPO
DE OPERACION CONTRATADA DEUDA O CAPITAL Y TIPO DE MONEDA |
13.- INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS,
ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD |
14.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O
PARTES SOCIALES |
PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES |
16.- OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS |
TIPO DE OPERACION, EN CASO
DE QUE EN LA COLUMNA “TIPO DE OPERACIÓN”, HAYAN SELECCIONADO ALGUNO DE LOS
CONCEPTOS DE “OTROS INGRESOS” U “OTROS PAGOS” ESPECIFIQUE CONCEPTO, PAIS DE
RESIDENCIA Y METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO. |
21.- CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN
MONEDA EXTRANJERA |
PAIS DE RESIDENCIA FISCAL, TIPO DE MONEDA, CONCEPTO
MAS IMPORTANTE QUE ORIGINO EL SALDO, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA
"CONCEPTO MAS IMPORTANTE QUE ORIGINO EL SALDO", HAYAN SELECCIONADO
ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS DEUDOR" U
"OTROS ACREEDOR", ESPECIFIQUE CONCEPTO |
22.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
TIPO DE FINANCIAMIENTO, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA
"TIPO DE FINANCIAMIENTO" HAYA SELECCIONADO EL CONCEPTO
"OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO, PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS
FISCALES, TIPO DE MONEDA, DENOMINACION DE LA TASA DE INTERES, FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA
"FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES" HAYA
SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO",ESPECIFIQUE CONCEPTO: |
|
|
· DATOS DE
CARACTERES ALFANUMERICOS EN MAYUSCULAS.
· LOS
CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTOS
TEXTOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS,
ETC.).
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
10.- RELACION
DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
NUMERO DE OPERACION, PAGO
EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): NUMERO DE FOLIO Y OFICIO DE
AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: NUMERO |
12.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL. |
13.- INVERSIONES PERMANENTES ENSUBSIDIARIAS,
ASOCIADAS Y AFILIADASRESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL |
14.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O
PARTES SOCIALES |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
16.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
NUMERO DE IDENTIFICACION O RFC |
19.- INFORMACION DE LOS INTEGRANTES DE LAS
PERSONAS MORALES COMO COORDINADOS |
RFC DEL INTEGRANTE |
21.- CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN
MONEDA EXTRANJERA |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL, |
22.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL |
23.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS
ANTERIORES |
2017 A 2007 |
· PARA
EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
· DATO DE
CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES
ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS
· PARA
EFECTOS DEL DATO “RFC” DE LOS ANEXOS: 14.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON
ACCIONES O PARTES SOCIALES, 16.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y 23.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES,
SE ANOTARAN LOS DATOS DE ACUERDO A LAS CARACTERISTICAS SIGUIENTES:
· DATOS
MAXIMO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS COMPUESTOS POR:
- CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O
GUION BAJO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
- SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE
CORRESPONDEN A LA FECHA: (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA
DIA).
- TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA
HOMONIMIA.
· UTILIZACION
DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTOS
DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.,
SALVO EL CARACTER &).
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
10.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
FECHA DE PAGO, PAGO EN
PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): FECHA DE PRESENTACION Y OFICIO DE
AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: FECHA |
12.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
FECHA DE CELEBRACION DEL
CONTRATO QUE LE DIO ORIGEN A LA OPERACION, VIGENCIA: DEL Y AL |
14.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O
PARTES SOCIALES |
PERIODO DE TENECIA: DEL Y
AL |
19.- INFORMACION DE LOS INTEGRANTES DE LAS
PERSONAS MORALES COMO COORDINADOS |
FECHA DEL AVISO PRESENTADO
POR EL INTEGRANTE ANTE EL SAT (ARTICULO 73 DE LA L.I.S.R.) |
22.- PRESTAMOS DEL
EXTRANJERO |
VIGENCIA DEL PRESTAMO
DEL Y AL |
· DIEZ
CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL
DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES “/”,
EJEMPLO. 25/03/2015).
· ESTE DATO
NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS,
ETC.), UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9 Y LA DIAGONAL “/”.
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
23.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS
ANTERIORES |
2017 A 2007 |
|
|
· PARA
EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·
DATOS DE
CARACTERES NUMERICOS DE CUATRO DECIMALES
· ESTOS
DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS,
PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS
DEL 0 AL 9 Y LA DIAGONAL “/”.
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
12.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
INDIQUE SI SE CONTRATO CON UNA PARTE RELACIONADA (SI O NO) |
16.- OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS |
LA OPERACION ESTA PACTADA COMO
CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES (SI O NO) |
21.- CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA |
INDIQUE SI ES PARTE
RELACIONADA (SI O NO) Y GENERO INTERESES (SI O NO) |
22.- PRESTAMOS DEL
EXTRANJERO |
FUE BENEFICIARIO
EFECTIVO DE LOS INTERESES (SI O NO), GARANTIZO EL PRESTAMO (SI O NO) Y
EFECTUO COLOCACIONES EN EL EXTRANJERO (SI O NO), |
23.- INTEGRACION DE
PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES |
2017 A 2007 |
·
DATOS DE
DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI, NO) EN MAYUSCULAS.
·
EN ESTOS
DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC)
CONTENIDO Y CARACTERISTICAS
PARA EL LLENADO DEL DICTAMEN
DATOS APLICABLES AL DICTAMEN
DE:
C. CASAS
DE CAMBIO
DATOS DE IDENTIFICACION
DATOS A PROPORCIONAR:
CONTRIBUYENTE,
REPRESENTANTE LEGAL, CONTADOR PUBLICO.
07A000000 |
RFC (DEL CONTRIBUYENTE). |
07B000000 |
RFC (DEL CONTADOR PUBLICO). |
07B015000 |
RFC DEL DESPACHO. |
07C000000 |
RFC (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO, REGISTRO
FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL, DEL
CONTADOR PUBLICO Y DEL DESPACHO.
·
DATO DE 13
CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
- CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION BAJO Y TRES
LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
- SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA, (DOS
CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
- TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
·
EN EL CASO DE QUE
EL REPRESENTANTE LEGAL SEA RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE NO CUENTE CON ESTE
DATO, SE ANOTARA LO SIGUIENTE: REXT990101XXX
·
UTILIZACION DE
CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL
CARACTER &).
07A001000 |
DENOMINACION O RAZON SOCIAL. |
07B001000 |
NOMBRE (DEL CONTADOR PUBLICO)
(APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)). |
07B014000 |
NOMBRE DEL DESPACHO. |
07C001000 |
NOMBRE (DEL REPRESENTANTE LEGAL)
(APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)). |
·
DATO, NOMBRE
COMPLETO, SE ANOTARA: APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO Y NOMBRE(S), DEL
REPRESENTANTE LEGAL, DEL CONTADOR PUBLICO Y DEL DESPACHO.
·
DATO DE CARACTERES
ALFANUMERICOS.
·
LOS CARACTERES
ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
07B002000 |
CURP (DEL CONTADOR PUBLICO). |
07C004000 |
CURP (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO DE 18
CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
- CUATRO
CARACTERES ALFABETICOS
- SEIS
CARACTERES NUMERICOS.
- SEIS
CARACTERES ALFABETICOS.
- UN
CARACTER ALFABETICO O NUMERICO.
- UN
CARACTER NUMERICO
·
UTILIZACION DE
CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
DOMICILIO FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL Y DEL CONTADOR PUBLICO:
07A002000 |
ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTRIBUYENTE). |
07B004000 |
ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTADOR PUBLICO). |
07C005000 07C015000 |
ENTIDAD FEDERATIVA (DEL REPRESENTANTE LEGAL). ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA
(REPRESENTANTE LEGAL) |
·
DATO ELEGIDO DE UNA
LISTA (CATALOGO).
07A003000 |
DELEGACION O MUNICIPIO (DEL CONTRIBUYENTE). |
07B005000 |
DELEGACION O MUNICIPIO (DEL CONTADOR PUBLICO). |
07C006000 |
DELEGACION O MUNICIPIO (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO DELEGACION O
MUNICIPIO COMPLETO.
·
DATO DE CARACTERES
ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
07A004000 |
COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTRIBUYENTE). |
07B006000 |
COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTADOR PUBLICO). |
07C007000 |
COLONIA O LOCALIDAD (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO COLONIA O
LOCALIDAD COMPLETA.
·
DATO DE CARACTERES
ALFANUMERICOS.
·
LOS CARACTERES
ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
07A005000 |
CODIGO POSTAL (DEL CONTRIBUYENTE). |
07B007000 |
CODIGO POSTAL (DEL CONTADOR PUBLICO). |
07C008000 |
CODIGO POSTAL (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO CODIGO POSTAL
COMPLETA.
·
DATO DE CINCO CARACTERES NUMERICOS EXACTO, SIN SIGNO
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNOS DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES,
PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
07A006000 |
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL
CONTRIBUYENTE). |
07B008000 |
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTADOR
PUBLICO). |
07C009000 |
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL
REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO DE CALLE Y
NUMERO COMPLETO.
·
DATO DE CARACTERES
ALFANUMERICOS.
·
LOS CARACTERES
ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
07A007000 |
CIUDAD O POBLACION (DEL CONTRIBUYENTE). |
07B009000 |
CIUDAD O POBLACION (DEL CONTADOR PUBLICO). |
07C010000 |
CIUDAD O POBLACION (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO, CIUDAD O
POBLACION COMPLETA.
·
DATO DE CARACTERES
ALFANUMERICOS.
·
LOS CARACTERES
ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
07A008000 |
TELEFONO (DEL CONTRIBUYENTE) |
07B010000 |
TELEFONO (DEL CONTADOR PUBLICO O DEL DESPACHO) |
07C011000 |
TELEFONO (DEL REPRESENTANTE LEGAL) |
·
DATO DE VEINTE
CARACTERES NUMERICOS MAXIMO.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, CORCHETES,
PARENTESIS, ETC.) UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
07A009000 |
CORREO ELECTRONICO (DEL CONTRIBUYENTE) |
07B011000 |
CORREO ELECTRONICO (DEL CONTADOR PUBLICO) |
07B012000: |
CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO |
07C012000 |
CORREO ELECTRONICO (DEL REPRESENTANTE LEGAL) |
·
DATO DE CARACTERES
ALFANUMERICOS
·
LOS CARACTERES
ALFABETICOS SE PODRAN ANOTAR EN MINUSCULAS.
·
ESTE DATO SI PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (PUNTOS, GUIONES, ARROBA, ETC)
07A010000 |
NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE. |
·
TEXTO O NOMBRE DEL
GRUPO ECONOMICO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2017 UNA VEZ QUE SE
SELECCIONO LA CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.
07A011000 |
CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES. |
·
DATO ACTIVIDAD
ECONOMICA O ACTIVIDAD PREPONDERANTE DENOMINADO TAMBIEN GIRO, ASIGNADO
AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2017 UNA VEZ QUE SE SELECCIONA DE UN CATALOGO.
·
PARA EFECTOS DE
ESTE DATO SE DEBERA TOMAR EN CUENTA LA DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE EN EL
ANEXO 6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA FICAL VIGENTE PARA 2014 Y SUS
CORRESPONDIENTES MODIFICACIONES.
·
ESTE TEXTO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC)
07C002000 |
NACIONAL (REPRESENTANTE LEGAL). |
07C003000 |
EXTRANJERO (REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO DE DOS
CARACTERES ALFABETICOS (SI O NO).
·
UTILIZACION
UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·
ESTE TEXTO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
07C013000 |
NUMERO DE ESCRITURA (REPRESENTANTE LEGAL). |
07C014000 |
NUMERO DE NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO DE QUINCE Y
DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO SIN SIGNO, RESPECTIVAMENTE.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS,
ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
07C016000 |
FECHA DEL PODER (REPRESENTANTE LEGAL). |
07C017000 |
FECHA DE DESIGNACION (REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO DE LA
CERTIFICACION DEL PODER Y DE LA DESIGNACION DEL CARGO.
·
ESTE DATO ESTARA
COMPUESTO POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE
CERTIFICACION DEL PODER (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO
SEPARADOS POR DIAGONALES “/”).
07B003000 |
NUMERO DE REGISTRO DEL CONTADOR PUBLICO. |
07B016000 |
NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO. |
·
PARA EFECTOS DE
ESTE DATO SE ANOTARA EL NUMERO ASIGNADO POR LA ADMINISTRACION GENERAL DE
AUDITORIA FISCAL FEDERAL AL CONTADOR PUBLICO INSCRITO Y A SU DESPACHO.
·
DATO DE CINCO
CARACTERES NUMERICOS EXACTO, SIN SIGNO.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS,
ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
07B013000 |
COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO. |
·
DATO, NOMBRE DEL
COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO.
·
DATO DE CARACTERES
ALFANUMERICOS.
·
LOS CARACTERES
ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·
ESTE TEXTO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
DATOS
GENERALES.
DATOS A
PROPORCIONAR:
07D000000 |
AUTORIDAD COMPETENTE (SELECCION DE UN CATALOGO):
ADMINISTRACION DESCONCENTRADA DE AUDITORIA FISCAL |
07D001000 |
SEDE A LA QUE PERTENECE LA ADAF (SELECCION DE UN
CATALOGO) |
07D002000 |
ADMINISTRACION (SELECCION DE UN CATALOGO) |
07D009000 |
TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL (SELECCION DE UN
CATALOGO) |
07D016000 |
TIPO DE OPINION: 1- OPINION SIN SALVEDADES, 2-
OPINION CON SALVEDADES QUE TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 3- OPINION CON
SALVEDADES QUE NO TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 4- OPINION NEGATIVA QUE
TENGA IMPLICACIONES FISCALES, 5- OPINION NEGATIVA QUE NO TENGA IMPLICACIONES
FISCALES, 6- ABSTENCION DE OPINION. |
07D029000 |
SE TRATA DE: |
07D107000 |
SE REALIZARON CON FINES DE: |
07D217000 |
SEÑALE EL
PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (1) |
07D218000 |
SEÑALE EL
PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (2) |
07D219000 |
SEÑALE EL
PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (3) |
·
DATO ASIGNADO
AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED´2017 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO DE UNA LISTA
(CATALOGO).
07D012000 |
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL. |
07D013000 |
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL. |
07D014000 |
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR. |
07D015000 |
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR. |
·
DATOS DEL EJERCICIO FISCAL QUE SE DICTAMINA Y DEL
EJERCICIO FISCAL ANTERIOR.
·
DIVIDIDO EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL
EJERCICIO.
·
ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES
ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS
PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES ”/”)
Y DIEZ PARA LA FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS
PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES “/”).
EJEMPLO:
INICIO FINAL
01/01/2017 31/12/2017
07D003000 |
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR INGRESOS
ACUMULABLES (ARTICULO 32-A CFF) |
07D004000 |
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU
ACTIVO (ARTICULO 32-A CFF) |
07D005000 |
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL NUMERO DE
TRABAJADORES (ARTICULO 32-A CFF) |
07D007000 |
FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION |
07D008000 |
PRIMER DICTAMEN |
07D010000 |
EMPRESA FILIAL |
07D011000 |
EMPRESA SUBSIDIARIA |
07D022000 |
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO AFIRMATIVO
DEBE LLENAR LOS ANEXOS 12 Y 13) |
07D023000 |
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES |
07D024000 07D025000 |
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE
APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO
9 DE LA LISR (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 17) |
07D026000 |
EL
CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO
CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS |
07D028000 |
OBTUVO
ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU
SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO |
07D037000 |
OBTUVO
ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE
HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU) |
07D046000 |
CELEBRO
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL
EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL
ANEXO 9) |
07D047000 |
MANTUVO
INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL
EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 10) |
07D048000 |
CELEBRO
PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 16) |
07D049000 |
HA TENIDO
CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO |
07D050000 |
EN CASO
AFIRMATIVO AL INDICE 07D049000, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE
DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
(ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF) ASIMISMO ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES
ANTERIORES |
07D056000 |
DURANTE
EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR
(ARTICULO 23 CFF) |
07D057000 |
TIENE
ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS |
07D058000 |
EN CASO
AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
(ARTICULO 27 CFF) |
07D061000 |
TIENE
EMPLEADOS |
07D063000 |
EN CASO
NEGATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 07D061000 TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS
DE PERSONAL (OUTSOURCING) |
07D069000 |
OBTUVO
PERDIDA POR LA ENAJENACION DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO |
07D070000 |
LLEVO CONTABILIDAD
DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28 DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, SU
REGLAMENTO Y CON EL ARTICULO 32 FRACCION I DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
07D071000 |
LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU
DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF) |
07D077000 |
DIARIO |
07D078000 |
MAYOR |
07D079000 |
ACTAS DE
ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS |
07D080000 |
SOCIOS O
ACCIONISTAS |
07D081000 |
EL
CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA AUTORIZADO LA
ENAJENACION DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO
DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE PERTENECE
(ARTICULO 24 LISR) |
07D083000 |
EL
CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA RESTRUCTURACION INTERNACIONAL POR LA QUE
HUBIERE GENERADO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES |
07D084000 |
RECONOCIO
O REPORTO DICHOS INGRESOS |
07D085000 |
EXPEDIR
COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES REALIZADAS Y CONSERVAR LOS ARCHIVOS
(ARTICULOS 76 FRACCIONES II Y XVII Y 110 FRACCION III Y IV DE LA LEY) |
07D091000 |
OBTUVO
DEVOLUCIONES DE IMPUESTOS POR PARTE DE LA AUTORIDAD Y QUE HAYAN GENERADO
INTERESES. |
07D092000 |
EN CASO
AFIRMATIVO, ACUMULO LOS INGRESOS POR INTERESES PAGADOS POR LA AUTORIDAD
FISCAL. |
07D093000 |
PRESENTAR
EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN I, DEL ARTICULO 55 DE
LA LEY. |
07D094000 |
PRESENTAR
EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN II, DEL ARTICULO 55
DE LA LEY. |
07D095000 |
DURANTE
EL EJERCICIO, EL CONTRIBUYENTE PRESTÓ SERVICIOS DE OPERACION, ADMINISTRACION
O DISTRUBUCION A SOCIEDADES DE INVERSION EN INSTRUMENTO DE DUDA O SOCIEDADES
DE INVERSIÓN DE RENTA VARIABLE, EN LOS TERMINOS DE LA LEY DE SOCIEDADES DE
INVERSIÓN Y DEMÁS NORMATIVA LEGAL APLICABLE. |
07D096000 |
CON
RESPECTO A DICHAS ACTIVIADES, CUMPLIO EN TIEMPO Y FORMA CON LA OBLIGACIÓN
PREVISTA EN LA FRACCIÓN II, DEL ARTICULO 55 DE LA LISR, TAL Y CUAL SE PREVE
EN EL ARTICULO 89 DE ESA MISMA NORMATIVA. |
07D097000 |
GANANCIA
POR ENAJENACION DE ACCIONES |
07D106000 |
REALIZO
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR) |
07D108000 |
EN CASO
AFIRMATIVO ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
07D110000 |
EFECTUO
DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
07D112000 |
OBTUVO
PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS
TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LEY |
07D115000 |
LOS
QUEBRANTOS DIVERSOS REUNEN LA TOTALIDAD DE REQUISITOS DE DEDUCCIÓN QUE
ESTABLECE EL ARTÍCULO 27 DE LA LISR. |
07D130000 |
PARTICIPO
EN ALGUNA FUSION EN EL EJERCICIO |
07D156000 |
PARTICIPO
EN ALGUNA ESCISION EN EL EJERCICIO |
07D208000 |
MANTUVO
INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE
INMUEBLES (FIBRAS) |
07D209000 |
EN CASO
AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y
188 DE LA LEY |
07D210000 |
FORMO
PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES
(FIBRA) |
07D211000 |
EN CASO
AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y
188 DE LA LEY |
07D213000 |
VERIFICO
QUE EL IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO Y ACREDITADO EN EL EJERCICIO,
EFECTIVAMENTE CORRESPONDA A UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL QUE SE TENGA
DERECHO A SU ACREDITAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON LAS REGLAS GENERALES
EXPEDIDAS POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA. |
07D214000 |
EL
IMPUESTO ACREDITADO FUE PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE EN EL
EXTRANJERO |
07D216000 |
TRATÁNDOSE
DE UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO POR SOCIEDADES RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO, CONSECUENCIA DE UN PAGO DE DIVIDIDENTOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS
EN FAVOR DEL CONTRIBUYENTE, VERIFICO QUE SE HUBIESEN CUMPLIDO CON TODOS Y
CADA UNO DE LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA NORMATIVIDAD FISCAL APLICALE PARA
SU ACREDITAMIENTO. |
07D220000 |
ACREDITA
UNICAMENTE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO EN EL EJERCICIO |
07D221000 |
SEÑALE SI
ACREDITA UN REMANENTE DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO
CORRESPONDIENTE A EJERCICIOS ANTERIORES. |
07D229000 |
TRATANDOSE
DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL
ARTICULO 1-A DE ESTA LEY, DICHA RETENCION SE HUBIERA ENTERADO EN LOS TERMINOS
Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY). |
·
DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN
MAYUSCULAS.
·
ESTOS DATOS NO
PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
07D030000 |
SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O
CONSULTA) |
07D059000 |
INDIQUE
SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL LISTADO DEFINITIVO EMITIDO POR EL
SAT DE OPERACIONES PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO FISCAL
REVISADO |
07D060000 |
INDIQUE
SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON ESE CLIENTE O PROVEEDOR NO SE LES DE
EFECTO FISCAL DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL CÓDIGO FISCAL DE LA
FEDERACIÓN |
07D062000 |
CREO UNA
RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO
CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LEY I.S.R. Y 59 DEL REGLAMENTO DE LA
LEY I.S.R.) |
07D072000 |
TRATANDOSE
DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS
OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE EFECTUEN POR
CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO
DE LA LEY) |
07D073000 |
EXPIDIO Y
ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32 FRACCION III DE LA LEY, 20 Y 74 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY) |
07D074000 |
EXPIDIO
COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS
CASOS PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI
COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017) |
07D075000 |
PROPORCIONO
MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS
PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI
COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017) |
07D076000 |
PROPORCIONO
MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL
PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN
LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES, DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO
(ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE
LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017) |
07D082000 |
LAS
ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE
EL INDICE ANTERIOR, PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL
EJERCICIO DICTAMINADO |
07D086000 |
EXPEDIR
COMPROBANTES FISCALES EN LAS QUE SE ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS
A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL TITULO V DE LA LEY Y DEL
IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO 76 FRACCION III DE LA LEY ). |
07D087000 |
LLEVAR UN
REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE
(ARTICULOS 76 FRACCION VIII DE LA LEY Y 92 DEL REGLAMENTO DE LA LEY). |
07D088000 |
EFECTUAR
PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO
A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL
SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA LEY). |
07D089000 |
PROPORCIONAR
A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS, CONSTANCIA EN LA
QUE SE SEÑALE SU MONTO, DONDE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE
ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO B) DE LA
LEY). |
07D090000 |
INFORMAR
A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS
AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA
NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTICULOS 18, FRACCION XI Y 76
FRACCION XVI DE LA LEY, ASI COMO LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2017). |
07D098000 |
EN EL
CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES, COMISARIOS,
DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE
VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE CUMPLIERON LOS
REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA LEY). |
07D099000 |
EN LOS
CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE
HAYA COMPROBADO QUE, QUIEN PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS CONTABA CON
ELEMENTOS TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA Y
EFECTIVAMENTE SE HAYAN LLEVADO A CABO (ARTICULO 27 FRACCION X DE LA LEY). |
07D100000 |
EN EL
CASO DE VIATICOS O GASTOS DE VIAJE, SE CONSTATO QUE SE HUBIERAN CUMPLIDO LOS
REQUISITOS PREVISTOS EN LA FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO 28 DE LA LEY. |
07D101000 |
EN EL
CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR,
ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS
DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIO
CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 28 FRACCION XVII DE
LA LEY Y 54 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE
LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017). |
07D102000 |
PARA LA
DETERMINACION DE LAS DEDUCCIONES POR INVERSIONES EN AUTOMOVILES Y AVIONES SE
CONSIDERA COMO MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION EL MONTO MAXIMO AUTORIZADO EN
LEY (ARTICULO 36 FRACCIONES II Y III RESPECTIVAMENTE DE LA LEY). |
07D103000 |
EN EL
CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y AVIONES,
CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28
FRACCION XIII DE LA LEY Y 52 Y 53 DEL REGLAMENTO DE LA LEY ) |
07D104000 |
EN EL
CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CALCULO CONFORME A LAS
DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES
TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014) |
07D105000 |
EN EL
CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS
ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014) |
07D114000 |
CUANDO SE
ADQUIERAN BIENES O DERECHOS POR DACION EN PAGO O POR ADJUDICACION, QUE NO
PUEDAN CONSERVAR EN PROPIEDAD POR DISPOSICION LEGAL, NO SE DEDUCEN CONFORME
AL ARTICULO 25 DE ESTA LEY (ARTICULO 53 DE LA LEY). |
07D116000 |
CUENTA
CON FONDO DE PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE ANTIGÜEDAD. |
07D118000 |
DEDUCE
LOS RENDIMIENTOS PROVENIENTES DE LA INVERSIÓN DE LOS FONDOS DESTINADOS A LAS
RESERVAS PARA EL OTORGAMIENTO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL. |
07D11900 |
LA
RESERVA PARA EL FONDO DE PENSIONES SE INCLUYE EN EL AJUSTE ANUAL
INFLACIONARIO DENTRO DE LOS CRÉDITOS |
07D120000 |
EN EL EJERCICIO
DEDUJO CRÉDITOS INCOBRABLES A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN VI DEL ARTÍCULO 25
DE LA LEY |
07D121000 |
EN EL
CASO DE PÉRDIDAS POR CRÉDITOS INCOBRABLES, SE CUMPLE CON LOS REQUISITOS QUE
SEÑALA LA FRACCIÓN XV, ARTÍCULO 27 DE LA LEY |
07D122000 |
POR LAS
CUENTAS INCOBRABLES O QUEBRANTOS, FUERON INCLUIDAS PARA EFECTOS DEL AJUSTE
ANUAL POR INFLACIÓN HASTA EL ÚLTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN
QUE SE DEDUZCA, COMO LO SEÑALA EL ARTÍCULO 27, FRACCIÓN XV, CUARTO PÁRRAFO,
DE LA LEY. |
07D123000 |
INDIQUE SI
DEDUJO PARA EFECTOS FISCALES PROVISIONES |
07D124000 |
EN CASO
AFIRMATIVO, INDIQUE SI EL PAGO Y LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA CUMPLIERA CON
LOS REQUISITOS FISCALES. |
07D125000 |
INDIQUE
SI REDUJO SU CAPITAL SOCIAL. |
07D126000 |
EN CASO
AFIRMATIVO, INDIQUE SI LA UTILIDAD DISTRIBUIBLE ESTA DETERMINADA CONFORME AL
ARTÍCULO 78 DE LA LEY. |
07D127000 |
LA CUCA Y
LAS APORTACIONES DE CAPITAL COINCIDEN CONTRA EL ESTADO DE CUENTA BANCARIO
ENGRANADO A LA CONTABILIDAD, Y LAS ACTAS DE ASAMBLEA. |
07D128000 |
INDIQUE
SI EL SALDO DE LA CUENTA UTILIDAD FISCAL NETA, COINCIDE CON LAS DECLARACIONES
DEL EJERCICIO Y ACTAS DE ASAMBLEA. |
07D129000 |
PARA
EFECTOS DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN, LOS CRÉDITOS Y LAS DEUDAS EN MONEDA
EXTRANJERA SE VALUAN A LA PARIDAD EXISTENTE AL PRIMER DÍA DEL MES, COMO LO
SEÑALA EL ARTÍCULO 44 DE LA LEY |
07D131000 |
FUSIONADA |
07D132000 |
FUSIONANTE |
07D157000 |
ESCINDIDA |
07D158000 |
ESCINDENTE |
07D212000 |
CUENTA
CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO
QUE ACREDITO |
07D215000 |
CUMPLE CON
LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR
PAGADO EN EL EXTRANJERO |
07D222000 |
OBTUVO
INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O
FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS EN LAS QUE PARTICIPEN, DIRECTA O
INDIRECTAMENTE, EN LA PROPORCION QUE LES CORRESPONDA POR SU PARTICIPACIÓN EN
ELLAS, ASI COMO POR LOS INGRESOS QUE OBTENGAN A TRAVÉS DE ENTIDADES O FIGURAS
JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO. |
07D223000 |
EL
CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE
EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO
POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE |
07D224000 |
APLICO LO
DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE
LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
07D225000 |
APLICO
ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION. |
07D226000 |
CUENTA
CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE
TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR. |
07D227000 |
CUMPLIO
CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCION PREFERENCIAL |
07D228000 |
APLICO LO
DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE
LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
07D230000 |
APLICO LO
PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA
FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
·
DATOS DE TRES CARACTERES ALFABETICOS, (SI, NO O N/A) EN
MAYUSCULAS.
·
ESTOS DATOS NO
PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
07D032000 |
FECHA DEL
OFICIO 1 |
07D034000 |
FECHA DEL
OFICIO 2 |
07D036000 |
FECHA DEL
OFICIO 3 |
07D039000 |
FECHA DE
LA RESOLUCION 1 |
07D041000 |
FECHA DE
LA RESOLUCION 2 |
07D043000 |
FECHA DE
LA RESOLUCION 3 |
07D044000 |
FECHA DE
ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL) |
07D045000 |
FECHA DE
ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA) |
07D155000 |
FECHA EN
QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION |
07D159000 |
FECHA EN
QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION |
07D204000 |
FECHA DE
INICIO DE LA LIQUIDACION |
·
DATOS DE LA FECHA
DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION, DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE
Y EN QUE
SURTIO EFECTOS LA ESCISION.
·
ESTOS DATOS ESTARAN
COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DEL
OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE
(DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES
”/”).
07D027000 |
ESPECIFIQUE
EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S) |
07D031000 |
NÚMERO DE
OFICIO 1 |
07D033000 |
NÚMERO DE
OFICIO 2 |
07D035000 |
NÚMERO DE
OFICIO 3 |
07D038000 |
NUMERO DE
RESOLUCION 1 |
07D040000 |
NUMERO DE
RESOLUCION 2 |
07D042000 |
NUMERO DE
RESOLUCION 3 |
07D134000 |
FUSIONANTE:
DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
07D136000 |
FUSIONADA 1: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
07D138000 |
FUSIONADA 2: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
07D140000 |
FUSIONADA 3: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
07D142000 |
FUSIONADA 4: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
07D144000 |
FUSIONADA 5: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
07D146000 |
FUSIONADA 6: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
07D148000 |
FUSIONADA 7: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
07D150000 |
FUSIONADA 8: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
07D152000 |
FUSIONADA 9: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
07D154000 |
FUSIONADA 10: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
·
DATOS DE CARACTERES
ALFANUMERICOS.
·
ESTOS DATOS SI PODRAN
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES,
PARENTESIS, ETC.).
07D017000 |
RFC 1 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE
ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
07D018000 |
RFC 2 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE
ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
07D019000 |
RFC 3 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE
ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
07D020000 |
RFC 4 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE
ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
07D021000 |
RFC 5 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE
ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
07D051000 |
ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR |
07D052000 |
ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR |
07D053000 |
ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR |
07D054000 |
ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR |
07D055000 |
ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR |
07D064000 |
ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING |
07D065000 |
ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING |
07D066000 |
ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING |
07D067000 |
ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING |
07D068000 |
ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING |
07D133000 |
FUSIONANTE: RFC |
07D135000 |
FUSIONADA 1: RFC |
07D137000 |
FUSIONADA 2: RFC |
07D139000 |
FUSIONADA 3: RFC |
07D141000 |
FUSIONADA 4: RFC |
07D143000 |
FUSIONADA 5: RFC |
07D145000 |
FUSIONADA 6: RFC |
07D147000 |
FUSIONADA 7: RFC |
07D148000 |
FUSIONADA 8: RFC |
07D151000 |
FUSIONADA 9: RFC |
07D153000 |
FUSIONADA 10: RFC |
07D160000 |
ESCINDIDA 1: RFC |
07D164000 |
ESCINDIDA 2: RFC |
07D168000 |
ESCINDIDA 3: RFC |
07D172000 |
ESCINDIDA 4: RFC |
07D176000 |
ESCINDIDA 5: RFC |
07D180000 |
ESCINDIDA 6: RFC |
07D184000 |
ESCINDIDA 7: RFC |
07D188000 |
ESCINDIDA 8: RFC |
07D192000 |
ESCINDIDA 9: RFC |
07D196000 |
ESCINDIDA 10: RFC |
07D200000 |
ESCINDENTE: RFC |
07D205000 |
RFC DEL LIQUIDADOR |
07D206000 |
RFC DEL LIQUIDADOR |
07D207000 |
RFC DEL LIQUIDADOR |
·
DATO, REGISTRO
FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.
·
DATO DE 13
CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO COMPUESTO POR:
- CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION BAJO Y TRES LETRAS
PARA PERSONAS MORALES.
- SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS
CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
- TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
·
UTILIZACION DE
CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS,
CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
07D006000 |
EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS
INDICES 07D003000, 07D004000 Y 07D005000 ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR
EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN |
·
DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·
ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
07D109000 |
INDIQUE
EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE |
07D111000 |
EN CASO
AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE |
07D113000 |
EN CASO
AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE |
07D117000 |
INDIQUE
SI EL MONTO TOTAL DE LA RESERVA PARA FONDOS DE PENSIONES, JUBILACIONES Y
PRIMAS DE ANTIGÜEDAD, ESTA INVERTIDA ACORDE A LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO
29, FRACCIÓN II, DE LA LEY VIGENTE EN EL EJERCICIO REVISADO. |
07D161000 |
VALOR
ACTIVO: |
07D162000 |
VALOR
PASIVO: |
07D163000 |
VALOR
CAPITAL SOCIAL: |
·
PARA EFECTOS DE ESTOS
DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·
DATOS DE CARACTERES
NUMERICOS.
·
LAS CANTIDADES NEGATIVAS
SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA
CANTIDAD.
·
PARA LAS CANTIDADES
POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
·
ESTOS
DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS,
PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
·
LAS
CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE
PESOS.
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
1.- BALANCE GENERAL |
2017 Y 2016 |
|
|
2.- ESTADO DE RESULTADOS |
TOTAL 2017 Y 2016 PARTES
RELACIONADAS 2017 Y 2016, PARTES NO RELACIONADAS 2017 Y 2016 |
|
|
3.- ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE |
|
|
|
4.- ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO |
2017 Y 2016 |
|
|
5.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS |
|
|
|
6.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO
SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
BASE GRAVABLE, CONTRIBUCION
DETERMINADA POR AUDITORIA A CARGO O A FAVOR, CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A
FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE, DIFERENCIA Y DIFERENCIAS NO
MATERIALES NO INVESTIGADAS POR AUDITORIA |
|
|
7.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
|
|
|
8.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS
DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
TOTAL |
|
|
9.- OPERACIONES FINANCIERAS
DERIVADAS |
SUMATORIA DE NOCIONALES, UTILIDAD
POR CONTRAPARTE, PERDIDA POR CONTRAPARTE Y EFECTO NETO |
|
|
10.- INVERSIONES
PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO |
MONTO DE LA INVERSION, MONTO DE
LAS UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE
PARTICIPACION, MONTO DE LA UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE
DE PARTICIPACION Y VALOR DE LA INVERSION |
|
|
11.- SOCIOS
O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES |
MONTO DE APORTACIONES, MONTO DE
RETIROS DE CAPITAL, MONTO DE PRESTAMOS EFECTUADOS Y RECIBIDOS |
|
|
12.- OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS |
VALOR DE LA OPERACIÓN Y/O
INVERSION PARA EFECTOS FISCALES (INCLUSO CON VALOR CERO) Y AJUSTE FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERASE PACTADA COMO CON PARTES
INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
|
|
14.- DATOS INFORMATIVOS |
IMPORTE |
|
|
15.- INVERSIONES |
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL INICIO DEL EJERCICIO,
MAS: MOI DE LAS ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO, MENOS: ENAJENACIONES Y/O BAJAS,
MENOS: DEDUCCION EN EL EJERCICIO, MENOS: DEDUCCION INMEDIATA EN ELEJERCICIO,
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL FINAL DEL EJERCICIO |
|
|
16.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
SALDO INSOLUTO DEL PRESTAMO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2016, IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES PAGADOS Y/O EXIGIBLES, I.S.R. RETENIDO
EN EL EJERCICIO, SALDO INSOLUTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017, IMPORTE TOTAL DE
LOS INTERESES DEDUCIDOS EN EL EJERCICIO |
NOTA: EL
ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL
FORMATO GUIA.
·
PARA
EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS
INDICADOS.
·
DATOS
DE CARACTERES NUMERICOS.
·
LAS
CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL
SIGNO A DICHA CANTIDAD.
·
PARA
LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
·
ESTOS
DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS,
PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
·
LAS
CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE
PESOS.
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
4.1.- NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS |
|
|
|
6.1.- DECLARATORIA |
·
DATOS
DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·
ESTOS
TEXTOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS,
GUIONES, PARENTESIS, ETC.).
·
EL
TEXTO ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS MAYUSCULAS.
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
6.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO
SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
TASA , TARIFA O CUOTA |
|
|
9.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
PORCENTAJE DE LIQUIDACION EN
EFECTIVO, PORCENTAJE DE LIQUIDACION EN ESPECIE Y PROPORCION QUE REPRESENTA DE
INGRESOS ACUMULABLES Y/O DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
|
|
10.- INVERSIONES
PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO |
PORCENTAJE DE PARTICIPACION EN EL
CAPITAL DE LA ENTIDAD |
|
|
11.- SOCIOS O ACCIONISTAS
QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES |
PORCENTAJE DE PARTICIPACION DEL
SOCIO O ACCIONISTA EN EL EJERCICIO. |
16.- PRESTAMOS DEL
EXTRANJERO |
PORCENTAJE DE LA TASA DE INTERES, TASA DE RETENCION
DEL I.S.R. |
·
PARA
EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·
DATOS
DE CARACTERES ALFANUMERICOS CON DECIMALES.
·
LAS
CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJE SE ANOTARAN CON ENTEROS Y DOS
DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE.
·
ESTOS
DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS,
PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
7.- RELACION DE
CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
INSTITUCION DE CREDITO O SAT Y PAGO EN
PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): ADMINISTRACION RECEPTORA |
|
|
9.- OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS |
PAIS DE RESIDENCIA, NUMERO DE CONTRATOS
CELEBRADOS, CONCEPTO DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 16-A CFF),
TIPO DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR), TIPO DE MERCADO
Y NOMBRE DEL MERCADO |
|
|
10.- INVERSIONES
PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO |
PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD |
|
|
11.- SOCIOS O ACCIONISTAS
QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES |
PAIS DE
RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES |
|
|
12.- OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS |
TIPO DE OPERACION, EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "TIPO DE OPERACIÓN", HAYA SELECCIONADO ALGUNO DE LOS
CONCEPTOS DE "OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS" ESPECIFIQUE
CONCEPTO, PAIS DE RESIDENCIA, METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO. |
16.- PRESTAMOS
DEL EXTRANJERO |
TIPO DE FINANCIAMIENTO, "EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "TIPO DE FINANCIAMIENTO" HAYA SELECCIONADO EL CONCEPTO
"OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO, PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS
FISCALES, TIPO DE MONEDA, DENOMINACION DE LA TASA DE INTERES, FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA
"FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES" HAYA
SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO: |
·
DATOS
DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·
LOS
CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·
ESTOS
TEXTOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS,
ETC.).
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
7.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
FECHA DE PAGO, PAGO EN PARCIALIDADES
(DATOS DEL ESCRITO LIBRE): FECHA DE PRESENTACION Y OFICIO DE AUTORIZACION DE
PAGO EN PARCIALIDADES: FECHA |
|
|
11.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES
O PARTES SOCIALES |
PERIODO DE TENENCIA: DEL Y AL |
16- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
VIGENCIA DEL PRESTAMO DEL Y
AL |
· DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA
(DOS CARACTERES PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS
POR DIAGONALES “/”, EJEMPLO 25/03/2017.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE
PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE
LOS DIGITOS DEL 0 AL 9 Y LA DIAGONAL “/”
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
17.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS ANTERIORES |
2017 A 2007 |
· PARA EFECTOS DE ESTOS
DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
· DATOS DE CARACTERES
NUMERICOS CON CUATRO DECIMALES.
· ESTOS DATOS NO PODRAN
CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC.,
UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
12.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
LA
OPERACION ESTA PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES (SI O NO) |
16.- PRESTAMOS
DEL EXTRANJERO |
FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE LOS INTERESES (SI O
NO), GARANTIZO EL PRESTAMO (SI O NO), EFECTUO COLOCACIONES EN EL EXTRANJERO
(SI O NO) |
17.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS ANTERIORES |
2017 A 2007 |
DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS,
(SI, NO) EN MAYUSCULAS.
ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS
ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
7.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
NUMERO DE LA OPERACIÓN, PAGO EN
PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): NUMERO DE FOLIO, OFICIO DE
AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: NUMERO |
|
|
9.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
|
|
10.- INVERSIONES
PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL |
|
|
11.- SOCIOS
O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
|
|
12.- OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
|
|
16. PRESTAMOS DEL
EXTRANJERO |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL, NUMERO DE REGISTRO
DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT VIGENTE DURANTE EL
EJERCICIO DICTAMINADO, NUMERO DE OFICIO DE AUTORIZACION DE LA CNBV DE LA
OFERTA PUBLICA EN EL EXTRANJERO DE VALORES EMITIDOS EN MEXICO. |
17.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS
ANTERIORES |
2017 A 2007 |
·
PARA
EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·
DATO
DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·
LOS
CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·
PARA
EFECTOS DEL DATO “RFC” DE LOS ANEXOS: 14.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON
ACCIONES O PARTES SOCIALES, 12.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y 17.-
INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES, SE ANOTARAN LOS
DATOS DE ACUERDO A LAS CARACTERISTICAS SIGUIENTES:
·
DATO
DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
·
CUATRO
LETRAS PARA PERSONAS FISICAS, O GUION BAJO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
·
SEIS
CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL AÑO,
DOS PARA EL MES Y DOS PARA EL DIA).
·
TRES
CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
·
UTILIZACION
DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·
ESTE
DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.,
SALVO EL CARACTER &).
(Continúa en la Tercera Sección)
(Viene de la Segunda Sección)
CONTENIDO Y
CARACTERISTICAS PARA EL LLENADO DEL DICTAMEN.
DATOS APLICABLES
AL DICTAMEN DE:
D. INTERMEDIARIOS
FINANCIEROS NO BANCARIOS
DATOS DE IDENTIFICACION
DATOS A PROPORCIONAR:
CONTRIBUYENTE,
REPRESENTANTE LEGAL, CONTADOR PUBLICO.
10A000000 |
RFC (DEL CONTRIBUYENTE). |
10B000000 |
RFC (DEL CONTADOR PUBLICO). |
10B015000 |
RFC DEL DESPACHO. |
10C000000 |
RFC (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO, REGISTRO
FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL, DEL
CONTADOR PUBLICO Y DEL DESPACHO.
·
DATO DE 13
CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
- CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION BAJO Y TRES
LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
- SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA, (DOS
CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
- TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
·
EN EL CASO DE QUE
EL REPRESENTANTE LEGAL SEA RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE NO CUENTE CON ESTE
DATO, SE ANOTARA LO SIGUIENTE: REXT990101XXX
·
UTILIZACION DE
CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL
CARACTER &).
10A001000 |
DENOMINACION O RAZON SOCIAL. |
10B001000 |
NOMBRE (DEL CONTADOR PUBLICO) (APELLIDO PATERNO,
APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)). |
10B014000 |
NOMBRE DEL DESPACHO. |
10C001000 |
NOMBRE (DEL REPRESENTANTE LEGAL) (APELLIDO
PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)). |
·
DATO, NOMBRE
COMPLETO SE ANOTARA: APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO Y NOMBRE(S), DEL
REPRESENTANTE LEGAL, DEL CONTADOR PUBLICO Y DEL DESPACHO.
·
DATO DE CARACTERES
ALFANUMERICOS.
·
LOS CARACTERES
ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
10B002000 |
CURP (DEL CONTADOR PUBLICO) |
10C004000 |
CURP (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO DE 18
CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
- CUATRO CARACTERES ALFABETICOS
- SEIS CARACTERES NUMERICOS.
- SEIS CARACTERES ALFABETICOS.
- UN CARACTER ALFABETICO O NUMERICO.
- UN CARACTER NUMERICO
·
UTILIZACION DE CARACTERES
ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
DOMICILIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE
LEGAL Y DEL CONTADOR PUBLICO:
10A002000 |
ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTRIBUYENTE). |
10B004000 |
ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTADOR PUBLICO). |
10C005000 |
ENTIDAD FEDERATIVA (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
10C015000 |
ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA
(REPRESENTANTE LEGAL) |
·
DATO ELEGIDO DE UNA
LISTA (CATALOGO).
10A003000 |
DELEGACION O MUNICIPIO (DEL CONTRIBUYENTE). |
10B005000 |
DELEGACION O MUNICIPIO (DEL CONTADOR PUBLICO). |
10C006000 |
DELEGACION O MUNICIPIO (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO DELEGACION O
MUNICIPIO COMPLETO.
·
DATO DE CARACTERES
ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
10A004000 |
COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTRIBUYENTE). |
10B006000 |
COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTADOR PUBLICO). |
10C007000 |
COLONIA O LOCALIDAD (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO COLONIA O
LOCALIDAD COMPLETA.
·
DATO DE CARACTERES
ALFANUMERICOS.
·
LOS CARACTERES
ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
10A005000 |
CODIGO POSTAL (DEL CONTRIBUYENTE). |
10B007000 |
CODIGO POSTAL (DEL CONTADOR PUBLICO). |
10C008000 |
CODIGO POSTAL (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO CODIGO POSTAL
COMPLETA.
·
DATO DE CINCO CARACTERES NUMERICOS EXACTO, SIN SIGNO
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNOS DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES,
PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
10A006000 |
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL
CONTRIBUYENTE). |
10B008000 |
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTADOR
PUBLICO). |
10C009000 |
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL
REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO DE CALLE Y
NUMERO COMPLETO.
·
DATO DE CARACTERES
ALFANUMERICOS.
·
LOS CARACTERES
ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
10A007000 |
CIUDAD O POBLACION (DEL CONTRIBUYENTE). |
10B009000 |
CIUDAD O POBLACION (DEL CONTADOR PUBLICO). |
10C010000 |
CIUDAD O POBLACION (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO, CIUDAD O
POBLACION COMPLETA.
·
DATO DE CARACTERES
ALFANUMERICOS.
·
LOS CARACTERES
ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
10A008000 |
TELEFONO (DEL CONTRIBUYENTE) |
10B010000 |
TELEFONO (DEL CONTADOR PUBLICO O DEL DESPACHO) |
10C011000 |
TELEFONO (DEL REPRESENTANTE LEGAL) |
·
DATO DE VEINTE
CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, CORCHETES,
PARENTESIS, ETC.) UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
10A009000 |
CORREO ELECTRONICO (DEL CONTRIBUYENTE) |
10B011000 |
CORREO ELECTRONICO (DEL CONTADOR PUBLICO). |
10B012000 |
CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO |
10C012000 |
CORREO ELECTRONICO (DEL REPRESENTANTE LEGAL) |
·
DATO DE CARACTERES
ALFANUMERICOS
·
LOS CARACTERES
ALFABETICOS SE PODRAN ANOTAR EN MINUSCULAS.
·
ESTE DATO SI PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (PUNTOS, GUIONES, ARROBA, ETC.).
10A010000 |
NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE. |
·
TEXTO O NOMBRE DEL
GRUPO ECONOMICO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2017 UNA VEZ QUE SE
SELECCIONO LA CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.
10A011000 |
CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES. |
·
DATO ACTIVIDAD
ECONOMICA O ACTIVIDAD PREPONDERANTE DENOMINADO TAMBIEN GIRO, ASIGNADO
AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2017 UNA VEZ QUE SE SELECCIONA DE UN CATALOGO.
·
PARA EFECTOS DE
ESTE DATO SE DEBERA TOMAR EN CUENTA LA DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE EN EL
ANEXO 6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA FICAL VIGENTE PARA 2014 Y SUS
CORRESPONDIENTES MODIFICACIONES.
·
ESTE TEXTO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
10C002000 |
NACIONAL (REPRESENTANTE LEGAL). |
10C003000 |
EXTRANJERO (REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO DE DOS
CARACTERES ALFABETICOS (SI O NO).
·
UTILIZACION
UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·
ESTE TEXTO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
10C013000 |
NUMERO DE ESCRITURA (REPRESENTANTE LEGAL). |
10C014000 |
NUMERO DE NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO DE QUINCE Y
DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO SIN SIGNO, RESPECTIVAMENTE.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS,
ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
10C016000 |
FECHA DEL PODER (REPRESENTANTE LEGAL). |
10C017000 |
FECHA DE DESIGNACION (REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO DE LA
CERTIFICACION DEL PODER Y DE LA DESIGNACION DEL CARGO.
·
ESTE DATO ESTARA
COMPUESTO POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE
CERTIFICACION DEL PODER (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO
SEPARADOS POR DIAGONALES “/”).
10B003000 |
NUMERO DE REGISTRO DEL CONTADOR PUBLICO. |
10B016000 |
NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO. |
·
PARA EFECTOS DE
ESTE DATO SE ANOTARA EL NUMERO ASIGNADO POR LA ADMINISTRACION GENERAL DE
AUDITORIA FISCAL FEDERAL AL CONTADOR PUBLICO INSCRITO Y A SU DESPACHO.
·
DATO DE CINCO
CARACTERES NUMERICOS EXACTO, SIN SIGNO.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS,
ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
10B013000 |
COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO. |
·
DATO, NOMBRE DEL
COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO.
·
DATO DE CARACTERES
ALFANUMERICOS.
·
LOS CARACTERES
ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·
ESTE TEXTO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
DATOS
GENERALES.
DATOS A
PROPORCIONAR:
10D000000 |
AUTORIDAD COMPETENTE (SELECCION DE UN CATALOGO):
ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES Y ADMINISTRACION
DESCONCENTRADA DE AUDITORIA FISCAL |
10D001000 |
SEDE A LA QUE PERTENECE LA ADAF (SELECCION DE UN
CATALOGO) |
10D002000 |
ADMINISTRACION (SELECCION DE UN CATALOGO) |
10D007000 |
TIPO DE SOCIEDAD: 7- UNION DE CREDITO, 8- ALMACEN
GENERAL DE DEPOSITO, 9- ARRENDADORA FINANCIERA, 10- EMPRESA DE FACTORAJE
FINANCIERO, 11- SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MULTIPLE REGULADA, 12-
ENTIDADES DE AHORRO Y CREDITO POPULAR, 13- OTROS. |
10D010000 |
TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL (SELECCION DE UN
CATALOGO) |
10D018000 |
SELECCIONE EL SISTEMA DE COSTEO
QUE UTILIZA PARA EFECTOS FISCALES: 1- COSTEO DIRECTO (COSTOS HISTORICOS), 3-
COSTEO ABSORBENTE (COSTOS HISTORICOS),
4- COSTEO ABSORBENTE (COSTOS PREDETERMINADOS STANDAR), 5.- COSTEO ABSORBENTE
Y METODO DE VALUACION COSTOS ESTANDAR), 6- SISTEMA DISTINTO A LOS ANTERIORES,
7- NO APLICA. |
10D023000 |
TIPO DE OPINION: 1- OPINION SIN SALVEDADES, 2-
OPINION CON SALVEDADES QUE TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 3- OPINION CON
SALVEDADES QUE NO TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 4- OPINION NEGATIVA QUE
TENGA IMPLICACIONES FISCALES, 5- OPINION NEGATIVA QUE NO TENGA IMPLICACIONES
FISCALES, 6- ABSTENCION DE OPINION. |
10D036000 |
SE TRATA DE: |
10D126000 |
SE REALIZARON CON FINES DE: |
10D228000 |
SEÑALE EL
PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (1) |
10D229000 |
SEÑALE EL
PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (2) |
10D230000 |
SEÑALE EL
PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (3) |
·
DATO ASIGNADO
AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED´2017 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO DE UNA LISTA
(CATALOGO).
10D014000 |
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL. |
10D015000 |
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL. |
10D016000 |
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR. |
10D017000 |
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR. |
·
DATOS DEL EJERCICIO FISCAL QUE SE DICTAMINA Y DEL
EJERCICIO FISCAL ANTERIOR.
·
DIVIDIDO EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL
EJERCICIO.
·
ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES
ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS
PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES ”/”)
Y DIEZ PARA LA FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS
PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES “/”).
EJEMPLO:
INICIO FINAL
01/01/2017 31/12/2017
10D003000 |
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR
INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A CFF) |
10D004000 |
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL
VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A CFF) |
10D005000 |
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL
NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO 32-A CFF) |
10D008000 |
FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION. |
10D009000 |
PRIMER DICTAMEN. |
10D011000 |
EMPRESA
FILIAL. |
10D012000 |
EMPRESA
SUBSIDIARIA. |
10D013000 |
SOCIEDAD
COOPERATIVA |
10D019000 |
COSTO DE
VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL
METODO DE VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION PARA EFECTOS CONTABLES (COSTOS
HISTORICOS) |
10D020000 |
COSTO DE
VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES (COSTOS
PREDETERMINADOS ESTIMADOS) |
10D021000 |
COSTO DE
VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL
METODO DE VALUACION DE COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS CONTABLES |
10D022000 |
COSTO DE
VENTAS: UTILIZA UN SISTEMA DISTINTO A LOS ANTERIORES |
10D029000 |
REALIZO
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS
ANEXOS 13 Y 14) |
10D030000 |
REALIZO
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES |
10D031000 |
REALIZO
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS |
10D032000 |
EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES
PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA FRACCION
II DEL ARTICULO 9 DE LA LISR
(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 18) |
10D033000 |
EL
CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO
CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS |
10D035000 |
OBTUVO
ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU
SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO |
10D044000 |
OBTUVO
ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE
HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU) |
10D053000 |
CELEBRO
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL
EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE DE LLENAR EL
ANEXO 10) |
10D054000 |
MANTUVO
INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL
EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 11) |
10D055000 |
CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL
EJERCICIO
(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 17) |
10D056000 |
HA TENIDO
CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO |
10D057000 |
EN CASO
AFIRMATIVO A CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL, CUENTA CON LOS AVISOS DE
CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE
CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF), ASIMISMO ESPECIFIQUE EL RFC
Y NOMBRES ANTERIORES |
10D063000 |
DURANTE
EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR
(ARTICULO 23 CFF) |
10D064000 |
TIENE
ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS. |
10D065000 |
EN CASO
AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
(ARTICULO 27 CFF) |
10D070000 |
TIENE
EMPLEADOS. |
10D072000 |
EN CASO
NEGATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 10D070000, TIENE ALGUN CONTRATO DE
SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING) |
10D078000 |
OBTUVO
PERDIDA POR LA ENAJENACION DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO |
10D079000 |
LLEVO
CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28 DEL CODIGO FISCAL DE LA
FEDERACION, SU REGLAMENTO Y CON EL ARTICULO 32 FRACCION I DE LA LEY DEL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
10D080000 |
LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU
DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF) |
10D086000 |
DIARIO. |
10D087000 |
MAYOR. |
10D088000 |
ACTAS DE
ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS. |
10D089000 |
SOCIOS O
ACCIONISTAS. |
10D090000 |
EL
CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA AUTORIZADO LA
ENAJENACION DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL
IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE
PERTENECE. (ARTICULO 24 LISR) |
10D092000 |
EL
CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA RESTRUCTURACION INTERNACIONAL POR LA QUE
HUBIERE GENERADO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES |
10D093000 |
RECONOCIO
O REPORTO DICHOS INGRESOS |
10D094000 |
EXPEDIR
COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES REALIZADAS Y CONSERVAR LOS ARCHIVOS
(ARTICULOS 76 FRACCIONES II Y XVII Y 110 FRACCION III Y IV DE LA LEY) |
10D101000 |
OBTUVO
DEVOLUCIONES DE IMPUESTOS POR PARTE DE LA AUTORIDAD Y QUE HAYAN GENERADO
INTERESES. |
10D102000 |
EN CASO
AFIRMATIVO, ACUMULO LOS INGRESOS POR INTERESES PAGADOS POR LA AUTORIDAD
FISCAL. |
10D103000 |
PRESENTAR
EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN I, DEL ARTICULO 55 DE
LA LEY. |
10D104000 |
PRESENTAR
EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN II, DEL ARTICULO 55 DE
LA LEY. |
10D105000 |
DURANTE
EL EJERCICIO, EL CONTRIBUYENTE PRESTÓ SERVICIOS DE OPERACION, ADMINISTRACION
O DISTRUBUCION A SOCIEDADES DE INVERSION EN INSTRUMENTO DE DUDA O SOCIEDADES
DE INVERSIÓN DE RENTA VARIABLE, EN LOS TERMINOS DE LA LEY DE SOCIEDADES DE
INVERSIÓN Y DEMÁS NORMATIVA LEGAL APLICABLE. |
10D106000 |
CON
RESPECTO A DICHAS ACTIVIADES, CUMPLIO EN TIEMPO Y FORMA CON LA OBLIGACIÓN
PREVISTA EN LA FRACCIÓN II, DEL ARTICULO 55 DE LA LISR, TAL Y CUAL SE PREVE
EN EL ARTICULO 89 DE ESA MISMA NORMATIVA. |
10D107000 |
GANANCIA
POR ENAJENACION DE ACCIONES |
10D115000 |
LOS
QUEBRANTOS DIVERSOS REUNIERON LA TOTALIDAD DE REQUISITOS DE DEDUCCIÓN QUE
ESTABLECE EL ARTÍCULO 27 DE LA LISR. |
10D116000 |
CUENTA
CON FONDO DE PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE ANTIGÜEDAD. |
10D118000 |
INDIQUE
SI DEDUCE LOS RENDIMIENTOS PROVENIENTES DE LA INVERSIÓN DE LOS FONDOS
DESTINADOS A LAS RESERVAS PARA EL OTORGAMIENTO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE
PERSONAL. |
10D119000 |
INDIQUE
SI LA RESERVA PARA EL FONDO DE PENSIONES SE INCLUYE EN EL AJUSTE ANUAL
INFLACIONARIO DENTRO DE LOS CRÉDITOS |
10D120000 |
EN EL
EJERCICIO DEDUJO CRÉDITOS INCOBRABLES A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN V DEL
ARTÍCULO 25 DE LA LEY |
10D121000 |
EN EL CASO DE PÉRDIDAS POR CRÉDITOS INCOBRABLES, SE CUMPLE CON
LOS REQUISITOS QUE SEÑALA LA FRACCIÓN XV, ARTÍCULO 27 DE LA LEY |
10D125000 |
REALIZO
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR) |
10D127000 |
EN CASO
AFIRMATIVO ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
10D129000 |
EFECTUO
DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
10D131000 |
OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES
RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LEY |
10D141000 |
PARTICIPO
EN ALGUNA FUSION EN EL EJERCICIO |
10D167000 |
PARTICIPO
EN ALGUNA ESCISION EN EL EJERCICIO |
10D219000 |
MANTUVO
INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE
INMUEBLES (FIBRAS) |
10D220000 |
EN CASO
AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y
188 DE LA LEY |
10D221000 |
FORMO
PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES
(FIBRA) |
10D222000 |
EN CASO
AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y
188 DE LA LEY |
10D224000 |
VERIFICO
QUE EL IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO Y ACREDITADO EN EL EJERCICIO,
EFECTIVAMENTE CORRESPONDA A UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL QUE SE TENGA
DERECHO A SU ACREDITAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON LAS REGLAS GENERALES
EXPEDIDAS POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA. |
10D225000 |
EL
IMPUESTO ACREDITADO FUE PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE EN EL
EXTRANJERO |
10D227000 |
TRATÁNDOSE
DE UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO POR SOCIEDADES RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO, CONSECUENCIA DE UN PAGO DE DIVIDIDENTOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS
EN FAVOR DEL CONTRIBUYENTE, VERIFICO QUE SE HUBIESEN CUMPLIDO CON TODOS Y
CADA UNO DE LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA NORMATIVIDAD FISCAL APLICALE PARA
SU ACREDITAMIENTO. |
10D231000 |
ACREDITA
UNICAMENTE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO EN EL EJERCICIO |
10D232000 |
SEÑALE SI
ACREDITA UN REMANENTE DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO
CORRESPONDIENTE A EJERCICIOS ANTERIORES. |
10D240000 |
REALIZA
ACTOS O ACTIVIDADES NO AFECTAS AL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
10D241000 |
CUMPLIO
CON LAS DISPOSICIONES FISCALES PARA DETERMINAR LOS ACTOS O ACTIVIDADES
GRAVADOS Y EXENTOS. |
10D242000 |
APLICO LA
OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LEY PARA EL PRORRATEO DEL IMPUESTO NO
IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA TASA 0% Y
EXENTAS |
10D243000 |
INDIQUE
SI PARA EFECTOS DE LA DETERMINACIÓN DE LOS PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITA IMPUESTO AL 100%. |
10D244000 |
REALIZO
AJUSTES AL VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE (ARTICULO 5-A DE LA LEY). |
10D245000 |
EXCLUYE
LOS CONCEPTOS SEÑALADOS EN LAS FRACCIONES IV, V, VI, Y IX DEL ARTÍCULO 5-C DE
LA LEY, PARA CALCULAR LA PROPORCIÓN A QUE SE HACE MENCIÓN EN EL PRIMER
PÁRRAFO DEL ARTÍCULO 5-C DE LA LEY. (ARTÍCULO 5-C DE LA LEY). |
10D246000 |
EN EL
SUPUESTO DE QUE SEA SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE NO INTEGRANTE DEL
SISTEMA FINANCIERO, EN TERMINOS DE LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 8 DE LA LEY
DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, GRAVO EL IVA A LOS INTERESES PAGADOS |
·
DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN
MAYUSCULAS.
·
ESTOS DATOS NO
PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
10D037000 |
SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O
CONSULTA) |
10D066000 |
TIENE
INVENTARIOS EN SUS REGISTROS CONTABLES. |
10D067000 |
EN CASO
AFIRMATIVO, LLEVA UN CONTROL DE LOS INVENTARIOS DE MERCANCIAS, MATERIAS
PRIMAS, PRODUCCION EN PROCESO Y PRODUCTOS TERMINADOS SEGUN SE TRATE (ARTICULO
ISR 76 FRACCION XIV DE LA LEY DE ISR) |
10D068000 |
INDIQUE
SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL LISTADO DEFINITIVO EMITIDO POR EL
SAT DE OPERACIONES PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO FISCAL
REVISADO |
10D069000 |
INDIQUE
SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON ESE CLIENTE O PROVEEDOR NO SE LES DE
EFECTO FISCAL DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL CÓDIGO FISCAL DE LA
FEDERACIÓN |
10D071000 |
CREO UNA
RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS
A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LEY I.S.R. Y 59 DEL REGLAMENTO DE LA LEY
I.S.R.) |
10D081000 |
TRATANDOSE
DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS
OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE EFECTUEN POR
CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO
DE LA LEY) |
10D082000 |
EXPIDIO Y
ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32 FRACCION III DE LA LEY, 20 Y 74 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY) |
10D083000 |
EXPIDIO
COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS
CASOS PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI
COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017) |
10D084000 |
PROPORCIONO
MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS
PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI
COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017) |
10D085000 |
PROPORCIONO
MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL
PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN
LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES, DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO
(ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE
LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017) |
10D091000 |
LAS
ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE
EL INDICE ANTERIOR PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL
EJERCICIO DICTAMINADO |
10D095000 |
EXPEDIR
COMPROBANTES FISCALES EN LOS QUE SE ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS
A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL TITULO V DE LA LEY Y DEL
IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO 76 FRACCION III DE LA LEY ) |
10D096000 |
LLEVAR UN
REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE
(ARTICULOS 76 FRACCION VIII DE LA LEY Y 92 DEL REGLAMENTO DE LA LEY). |
10D097000 |
EFECTUAR
PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO
A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL
SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA LEY). |
10D098000 |
PROPORCIONAR
A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE
FISCAL EN LA QUE SE SEÑALE SU MONTO, EL ISR RETENIDO, EN EL QUE SE INDIQUE SI
LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76
FRACCION XI INCISO B) DE LA LEY). |
10D099000 |
INFORMAR
A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS
AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA
NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTICULOS 18, FRACCION XI Y 76
FRACCION XVI DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2017) |
10D100000 |
RETENER Y
ENTERARA EL ISR ADICIONAL A LA TASA DEL 10% SOBRE LOS DIVIDENDOS O UTILIDADES
DISTRIBUIDOS (ARTICULO 140 PÁRRAFO SEGUNDO DE LA LEY) |
10D108000 |
DE SER EL
CASO, CUANDO TENGA CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO Y OTORGUE PRESTAMOS A
TERCEROS, SE HAYA APLICADO EL TOPE ESTABLECIDO PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS
27 FRACCION VII DE LA LEY Y 38 DE SU REGLAMENTO) . |
10D109000 |
EN EL
CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES, COMISARIOS,
DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE
VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE HAYAN SATISFECHO LOS
REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA LEY). |
10D110000 |
EN LOS
CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA O DE REGALIAS,
PUDO COMPROBAR QUE, QUIEN PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS
TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS HAYA PRESTADO EN FORMA DIRECTA Y
EFECTIVAMENTE SE HAYAN LLEVADO A CABO (ARTICULO 27 FRACCION X DE LA LEY). |
10D111000 |
EN EL
CASO DEL COSTO DE ADQUISICION O LOS INTERESES QUE SE DERIVEN DE CREDITOS
RECIBIDOS, CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN EXCEDIDO SE HUBIESE
CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE EL EXCEDENTE (ARTICULO 27 FRACCION XIII DE LA
LEY). |
10D112000 |
EN EL
CASO DE VIATICOS O GASTOS DE VIAJE, SE CONSTATO QUE SE HUBIERAN CUMPLIDO LOS
REQUISITOS PREVISTOS EN LA FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO 28 DE LA LEY. |
10D113000 |
EN EL CASO
DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES, CUMPLIO CON LOS
REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 28 FRACCION XIII DE LA
LEY) |
10D114000 |
EN EL
CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR,
ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS
DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIO
CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 28 FRACCION XVII,
121 ULTIMO PARRAFO Y122 DE LA LEY Y 206 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO
CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017). |
10D122000 |
EN EL
CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CALCULO CONFORME A LAS
DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES
TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014) |
10D123000 |
EN EL
CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS
ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014) |
10D124000 |
EN CASO
DE QUE EN EL EJERCICIO HAYA DEJADO DE UTILIZAR EL SISTEMA DE COSTEO DIRECTO
CON BASE A COSTOS HISTORICOS, CONSIDERO PARA EFECTOS FISCALES COMO INVENTARIO
INICIAL DEL EJERCICIO EL VALOR DEL INVENTARIO FINAL VALUADO CON EL SISTEMA DE
COSTEO DIRECTO CON BASE A COSTOS HISTORICOS (ARTICULO 69 G, FRACCION II DEL
REGLAMENTO DE LA LEY) |
10D133000 |
SE
CONSIDERA COMO INTEGRANTE DEL SISTEMA FINANCIERO. (ARTÍCULO 7, TERCER PÁRRAFO
DE LA LEY). |
10D134000 |
CUENTA
CON RESOLUCIÓN PARTICULAR DEL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, PARA SER
CONSIDERADA COMO INTEGRANTE DEL SISTEMA FINANCIERO. (ARTÍCULO 7, CUARTO
PÁRRAFO DE LA LEY). |
10D135000 |
APLICA
LAS DISPOSICIONES ESPECÍFICAS ESTABLECIDAS EN LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA, PARA LOS CONTRIBUYENTES QUE FORMAN PARTE DEL SISTEMA FINANCIERO. |
10D136000 |
ATENDIENDO
AL NIVEL DE OPERACIÓN POR EL QUE FUE AUTORIZADA LA UNION DE CREDITO, ESTA
REALIZO UNICA Y EXCLUSIVAMENTE LAS OPERACIONES LISTADAS EN EL ARTICULO 40 DE
LA LEY DE UNIONES DE CREDITO |
10D137000 |
DURANTE
EL EJERCICIO REALIZO OPERACIONES DE DESCUENTO, PRESTAMO O CREDITO DE
CUALQUIER CLASE CON PERSONAS QUE NO ERAN SOCIOS DE LA UNION DE CREDITO,
EXCEPTO CON LAS PERSONAS Y FIDEICOMISOS EXPRESAMENTE AUTORIZADOS EN EL
ARTICULO 40, FRACCIONES I Y II DE LA LEY DE UNIONES DE CREDITO |
10D138000 |
LEVANTÓ
INVENTARIO DE EXISTENCIAS A LA FECHA DE TERMINO DEL EJERCICIO (ARTICULO 76
FRACCION IV DE LA LEY). |
10D139000 |
DEDUJO EL
MONTO CONSTITUIDO O INCREMENTADO EN EL EJERCICIO, PREVIA REVISION DE LA
COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES, LA RESERVA DE CONTINGENCIA (ARTICULO
47 DE LA LEY). |
10D140000 |
SI AL
TERMINO DEL EJERCICIO, PROCEDIO LA DISMINUCIÓN DE LA RESERVA DE CONTINGENCIA
APLICABLE A ALMACENES GENERALES DE DEPOSITO, CON RESPECTO A LAS CONSTITUIDAS
EN EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR, LA DIFERENCIA SE CONSIDERO COMO INGRESO
ACUMULABLE EN EL EJERCICIO (ARTICULO 47 DE LA LEY). |
10D142000 |
FUSIONADA |
10D143000 |
FUSIONANTE |
10D168000 |
ESCINDIDA |
10D169000 |
ESCINDENTE |
10D223000 |
CUENTA
CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO
QUE ACREDITO |
10D226000 |
CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL
ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO |
10D233000 |
OBTUVO
INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O
FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS EN LAS QUE PARTICIPEN, DIRECTA O
INDIRECTAMENTE, EN LA PROPORCION QUE LES CORRESPONDA POR SU PARTICIPACIÓN EN
ELLAS, ASI COMO POR LOS INGRESOS QUE OBTENGAN A TRAVÉS DE ENTIDADES O FIGURAS
JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO |
10D234000 |
EL
CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE
EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO
POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE |
10D235000 |
APLICO LO
DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE
LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
10D236000 |
APLICO
ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION. |
10D237000 |
CUENTA
CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE
TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR. |
10D238000 |
CUMPLIO
CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCION PREFERENCIAL |
10D239000 |
APLICO LO
DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE
LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
10D247000 |
APLICO LO
PREVISTO EN EL ARTICULO 2.1. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA
FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
10D248000 |
APLICO LO
PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA
FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
·
DATOS DE TRES CARACTERES ALFABETICOS, (SI, NO O N/A) EN
MAYUSCULAS.
·
ESTOS DATOS NO
PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
10D039000 |
FECHA DEL
OFICIO 1 |
10D041000 |
FECHA DEL
OFICIO 2 |
10D043000 |
FECHA DEL
OFICIO 3 |
10D046000 |
FECHA DE
LA RESOLUCION 1 |
10D048000 |
FECHA DE
LA RESOLUCION 2 |
10D050000 |
FECHA DE
LA RESOLUCION 3 |
10D051000 |
FECHA DE
ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL) |
10D052000 |
FECHA DE
ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA) |
10D166000 |
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION |
10D170000 |
FECHA EN
QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION |
10D215000 |
FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION |
·
DATOS DE LA FECHA
DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION, DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE
Y EN QUE
SURTIO EFECTOS LA ESCISION.
·
ESTOS DATOS ESTARAN
COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DEL
OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE
(DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES
”/”).
10D034000 |
ESPECIFIQUE
EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S) |
10D038000 |
NÚMERO DE
OFICIO 1 |
10D040000 |
NÚMERO DE
OFICIO 2 |
10D042000 |
NÚMERO DE
OFICIO 3 |
10D045000 |
NUMERO DE
RESOLUCION 1 |
10D047000 |
NUMERO DE
RESOLUCION 2 |
10D049000 |
NUMERO DE
RESOLUCION 3 |
10D145000 |
FUSIONANTE:
DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
10D147000 |
FUSIONADA
1: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
10D149000 |
FUSIONADA
2: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
10D151000 |
FUSIONADA
3: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
10D153000 |
FUSIONADA
4: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
10D155000 |
FUSIONADA
5: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
10D157000 |
FUSIONADA
6: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
10D159000 |
FUSIONADA
7: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
10D161000 |
FUSIONADA
8: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
10D163000 |
FUSIONADA
9: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
10D165000 |
FUSIONADA
10: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
·
DATOS DE CARACTERES
ALFANUMERICOS.
·
ESTOS DATOS SI
PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES,
CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
10D024000 |
RFC 1 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE
ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
10D025000 |
RFC 2 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE
ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
10D026000 |
RFC 3 (RC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO
FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
10D027000 |
RFC 4 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE
ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
10D028000 |
RFC 5 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE
ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
10D058000 |
ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR |
10D059000 |
ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR |
10D060000 |
ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR |
10D061000 |
ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR |
10D062000 |
ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR |
10D073000 |
ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING |
10D074000 |
ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING |
10D075000 |
ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING |
10D076000 |
ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING |
10D077000 |
ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING |
10D144000 |
FUSIONANTE: RFC |
10D146000 |
FUSIONADA 1: RFC |
10D148000 |
FUSIONADA 2: RFC |
10D150000 |
FUSIONADA 3: RFC |
10D152000 |
FUSIONADA 4: RFC |
10D154000 |
FUSIONADA 5: RFC |
10D156000 |
FUSIONADA 6: RFC |
10D158000 |
FUSIONADA 7: RFC |
10D160000 |
FUSIONADA 8: RFC |
10D162000 |
FUSIONADA 9: RFC |
10D164000 |
FUSIONADA 10: RFC |
10D171000 |
ESCINDIDA 1: RFC |
10D175000 |
ESCINDIDA 2: RFC |
10D179000 |
ESCINDIDA 3: RFC |
10D183000 |
ESCINDIDA 4: RFC |
10D187000 |
ESCINDIDA 5: RFC |
10D191000 |
ESCINDIDA 6: RFC |
10D195000 |
ESCINDIDA 7: RFC |
10D199000 |
ESCINDIDA 8: RFC |
10D203000 |
ESCINDIDA 9: RFC |
10D207000 |
ESCINDIDA 10: RFC |
10D211000 |
ESCINDENTE: RFC |
10D216000 |
RFC DEL LIQUIDADOR |
10D217000 |
RFC DEL LIQUIDADOR |
10D218000 |
RFC DEL LIQUIDADOR |
·
DATO, REGISTRO
FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.
·
DATO DE 13
CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO COMPUESTO POR:
- CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION BAJO
Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
- SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA
FECHA (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
- TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
·
UTILIZACION DE
CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
ESTE
DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.,
SALVO EL CARACTER &).
10D006000 |
EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS
INDICES 10D003000, 10D004000 Y 10D005000 ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR
EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN |
·
DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·
ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
10D117000 |
INDIQUE
EL MONTO TOTAL DE LA RESERVA PARA FONDOS DE PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS
DE ANTIGÜEDAD, ESTA INVERTIDA ACORDE A LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 29,
FRACCIÓN II, DE LA LEY VIGENTE EN EL EJERCICIO REVISADO |
10D128000 |
INDIQUE
EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE |
10D130000 |
EN CASO
AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE |
10D132000 |
EN CASO
AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE |
10D172000 |
VALOR
ACTIVO: |
10D173000 |
VALOR
PASIVO: |
10D174000 |
VALOR
CAPITAL SOCIAL: |
·
PARA EFECTOS DE ESTOS
DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·
DATOS DE CARACTERES
NUMERICOS.
·
LAS CANTIDADES NEGATIVAS
SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA
CANTIDAD.
·
PARA LAS CANTIDADES
POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
·
ESTOS
DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS,
PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
·
LAS
CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE
PESOS.
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
1.- BALANCE GENERAL |
2017 Y 2016 |
|
|
2.- ESTADO DE RESULTADOS |
TOTAL 2017 Y 2016, PARTES RELACIONADAS 2017 Y 2016, PARTES NO
RELACIONADAS 2017 Y 2016 |
|
|
3.- ESTADO DE VARIACIONES
EN EL CAPITAL CONTABLE |
|
|
|
4.- ESTADO DE FLUJOS DE
EFECTIVO |
2017 Y 2016 |
|
|
5.- DETERMINACION DEL
COSTO DE LO VENDIDO PARA EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
2017 Y 2016 |
|
|
6.- ANALISIS
COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS |
|
|
|
7.- RELACION DE
CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER
DE RETENEDOR |
BASE GRAVABLE, CONTRIBUCION DETERMINADA POR AUDITORIA A CARGO O
A FAVOR, CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL
CONTRIBUYENTE, DIFERENCIA Y DIFERENCIAS NO MATERIALES NO INVESTIGADAS POR
AUDITORIA |
|
|
8.- RELACION DE
CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
|
|
|
9.- CONCILIACION ENTRE
EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
TOTAL |
|
|
10.- OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS |
SUMATORIA DE NOCIONALES, UTILIDAD POR CONTRAPARTE, PERDIDA POR
CONTRAPARTE Y EFECTO NETO |
|
|
11.- INVERSIONES
PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO |
MONTO DE LA INVERSION, MONTO DE LAS UTILIDADES (PERDIDAS) DE
EJERCICIOS ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION, MONTO DE LA UTILIDAD
(PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION Y VALOR DE LA
INVERSION |
|
|
12.- SOCIOS
O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES |
MONTO DE APORTACIONES, MONTO DE RETIROS DE CAPITAL, MONTO DE
PRESTAMOS: EFECTUADOS Y RECIBIDOS |
|
|
13.- OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS |
VALOR DE LA OPERACIÓN Y/O INVERSION PARA EFECTOS FISCALES
(INCLUSO CON VALOR CERO) Y AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA
OPERACION SE CONSIDERASE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN
OPERACIONES COMPARABLES |
|
|
15.- DATOS INFORMATIVOS |
IMPORTE |
|
|
16.- INVERSIONES |
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL INICIO DEL EJERCICIO,
MAS: MOI DE LAS ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO, MENOS: ENAJENACIONES Y/O BAJAS,
MENOS: DEDUCCION EN EL EJERCICIO, MENOS: DEDUCCION INMEDIATAEN ELEJERCICIO,
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL FINAL DEL EJERCICIO |
|
|
17.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
SALDO INSOLUTO DEL PRESTAMO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2016, IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES PAGADOS Y/O EXIGIBLES, I.S.R. RETENIDO
EN EL EJERCICIO, SALDO INSOLUTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017, IMPORTE TOTAL DE
LOS INTERESES DEDUCIDOS EN EL EJERCICIO |
NOTA: EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE
INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL FORMATO GUIA.
·
PARA
EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS
INDICADOS.
·
DATOS
DE CARACTERES NUMERICOS.
·
LAS
CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL
SIGNO A DICHA CANTIDAD.
·
PARA
LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
·
ESTOS
DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS,
PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
·
LAS
CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE
PESOS.
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
4.1.- NOTAS A LOS ESTADOS
FINANCIEROS |
|
|
|
7.1.- DECLARATORIA |
|
|
·
DATOS
DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·
ESTOS
TEXTOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS,
GUIONES, PARENTESIS, ETC.).
·
EL
TEXTO ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS MAYUSCULAS.
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
7.- RELACION DE
CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER
DE RETENEDOR |
TASA , TARIFA O CUOTA |
|
|
10.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
PORCENTAJE DE LIQUIDACION EN EFECTIVO, PORCENTAJE DE LIQUIDACION
EN ESPECIE Y PROPORCION QUE REPRESENTA DE INGRESOS ACUMULABLES Y/O DEDUCCIONES
AUTORIZADAS |
|
|
11.- INVERSIONES PERMANENTES EN
SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
PORCENTAJE DE PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE LA ENTIDAD |
|
|
12.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O
PARTES SOCIALES |
PORCENTAJE DE PARTICIPACION DEL SOCIO O ACCIONISTA EN EL
EJERCICIO. |
|
|
17.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
PORCENTAJE DE LA TASA DE INTERES, TASA DE RETENCION
DEL I.S.R. |
·
PARA
EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·
DATOS
DE CARACTERES ALFANUMERICOS CON DECIMALES.
·
LAS
CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJE SE ANOTARAN CON ENTEROS Y DOS
DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE.
ESTOS DATOS
NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS,
PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
8.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
INSTITUCION DE CREDITO O SAT Y PAGO EN
PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): ADMINISTRACION RECEPTORA |
|
|
10.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
PAIS DE RESIDENCIA, NUMERO DE CONTRATOS
CELEBRADOS, CONCEPTO DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 16-A
CFF), TIPO DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR), TIPO DE
MERCADO Y NOMBRE DEL MERCADO |
|
|
11.- INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS,
ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD |
|
|
12.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES
O PARTES SOCIALES |
PAIS DE
RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES |
|
|
13.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
TIPO DE OPERACION, EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "TIPO DE OPERACIÓN", HAYA SELECCIONADO ALGUNO DE LOS
CONCEPTOS DE "OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS" ESPECIFIQUE
CONCEPTO, PAIS DE RESIDENCIA, METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO |
17.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
TIPO DE FINANCIAMIENTO, "EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "TIPO DE FINANCIAMIENTO" HAYA SELECCIONADO EL CONCEPTO
"OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO, PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS
FISCALES, TIPO DE MONEDA, DENOMINADCION DE LA TASA DE INTERES, FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA
"FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES" HAYA
SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO: |
·
DATOS
DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·
LOS
CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·
ESTOS
TEXTOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS,
ETC.).
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
8.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
NUMERO DE LA OPERACION; PAGO EN
PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): NUMERO DE FOLIO; Y OFICIO DE
AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: NUMERO |
·
PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS
DATOS INDICADOS.
·
DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·
LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·
ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS,
CORCHETES, PARENTESIS, ETC.)
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
8.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
FECHA DE PAGO, PAGO EN PARCIALIDADES
(DATOS DEL ESCRITO LIBRE): FECHA DE PRESENTACION Y OFICIO DE AUTORIZACION DE
PAGO EN PARCIALIDADES: FECHA |
|
|
12.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES
O PARTES SOCIALES |
PERIODO
DE TENENCIA: DEL Y AL |
17.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
VIGENCIA DEL PRESTAMO DEL Y AL |
· DIEZ CARACTERES
ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL DIA, DOS PARA
EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES “/”, EJEMPLO 25/03/2017.
· ESTOS DATOS NO PODRAN
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS,
ETC.), UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9 Y LA DIAGONAL “/”
ANEXO |
DATOS
A PROPORCIONAR |
18.- INTEGRACION
DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES |
2017 A 2007 |
· PARA EFECTOS DE ESTOS
DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
· DATOS DE CARACTERES NUMERICOS
CON CUATRO DECIMALES.
· ESTOS DATOS NO PODRAN
CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC.,
UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
ANEXO |
DATOS
A PROPORCIONAR |
13.- OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS |
LA OPERACIÓN ESTA
PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES (SI O NO) |
17.- PRESTAMOS
DEL EXTRANJERO |
FUE BENEFICIARIO
EFECTIVO DE LOS INTERESES (SI O NO), GARANTIZO EL PRESTAMO (SI O NO), EFECTUO
COLOCACIONES EN EL EXTRANJERO (SI O NO) |
|
|
DATOS
DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI, NO) EN MAYUSCULAS.
ESTOS
DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS,
ETC.).
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
8.- RELACION DE
CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
NUMERO DE
LA OPERACIÓN, PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE) NUMERO DE
FOLIO, OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES NUMERO |
10.- OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS |
NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
|
|
11.- INVERSIONES
PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO |
NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL |
|
|
12.- SOCIOS
O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES |
NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
|
|
13.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
|
|
17. PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL, NUMERO DE REGISTRO
DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT VIGENTE DURANTE EL
EJERCICIO DICTAMINADO, NUMERO DE OFICIO DE AUTORIZACION DE LA CNBV DE LA
OFERTA PUBLICA EN EL EXTRANJERO DE VALORES EMITIDOS EN MEXICO. |
18.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS
ANTERIORES |
2017 A 2007 |
·
PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS
INDICADOS.
·
DATO
DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·
LOS
CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·
PARA
EFECTOS DEL DATO #RFC# DE LOS ANEXOS: 12.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON
ACCIONES O PARTES SOCIALES, 13.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y 18.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES,
SE ANOTARAN LOS DATOS DE ACUERDO A LAS CARACTERISTICAS SIGUIENTES:
·
DATO
DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
·
CUATRO
LETRAS PARA PERSONAS FISICAS, O GUION BAJO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
·
SEIS
CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL AÑO,
DOS PARA EL MES Y DOS PARA EL DIA).
·
TRES
CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
·
UTILIZACION
DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·
ESTE
DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.,
SALVO EL CARACTER &).
CONTENIDO Y
CARACTERISTICAS PARA EL LLENADO DEL DICTAMEN.
DATOS APLICABLES
AL DICTAMEN DE:
E. FONDOS
DE INVERSION
DATOS DE IDENTIFICACION
DATOS A PROPORCIONAR:
CONTRIBUYENTE,
REPRESENTANTE LEGAL, CONTADOR PUBLICO.
42A000000 |
RFC (DEL CONTRIBUYENTE). |
42B000000 |
RFC (DEL CONTADOR PUBLICO). |
42B015000 |
RFC DEL DESPACHO. |
42C000000 |
RFC (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO, REGISTRO
FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL, DEL
CONTADOR PUBLICO Y DEL DESPACHO.
·
DATO DE 13
CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
- CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION BAJO Y TRES
LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
- SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA, (DOS
CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
- TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
·
EN EL CASO DE QUE
EL REPRESENTANTE LEGAL SEA RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE NO CUENTE CON ESTE
DATO, SE ANOTARA LO SIGUIENTE: REXT990101XXX
·
UTILIZACION DE
CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL
CARACTER &).
42A001000 |
DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
42A012000 |
NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE: |
42B001000 |
NOMBRE (DEL CONTADOR PUBLICO) (APELLIDO PATERNO,
APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)). |
42B014000 |
NOMBRE DEL DESPACHO. |
42C001000 |
NOMBRE (DEL REPRESENTANTE LEGAL) (APELLIDO
PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)). |
·
DATO, NOMBRE
COMPLETO DEL CONTRIBUYENTE. TRATANDOSE DE PERSONAS FISICAS, SE ANOTARA:
APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO Y NOMBRE(S), DEL REPRESENTANTE LEGAL, DEL
CONTADOR PUBLICO Y DEL DESPACHO.
·
DATO DE CARACTERES
ALFANUMERICOS.
·
LOS CARACTERES
ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
42B002000 |
CURP (DEL CONTADOR PUBLICO). |
42C004000 |
CURP (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO DE 18 CARACTERES
ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
- CUATRO CARACTERES ALFABETICOS
- SEIS CARACTERES NUMERICOS.
- SEIS CARACTERES ALFABETICOS.
- UN CARACTER ALFABETICO O NUMERICO.
- UN CARACTER NUMERICO
·
UTILIZACION DE
CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
DOMICILIO FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL Y DEL CONTADOR PUBLICO:
42A002000 |
ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTRIBUYENTE). |
42B004000 |
ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTADOR PUBLICO). |
42C005000 |
ENTIDAD FEDERATIVA (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
42C015000 |
ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA
(REPRESENTANTE LEGAL) |
·
DATO ELEGIDO DE UNA
LISTA (CATALOGO).
42A003000 |
DELEGACION O MUNICIPIO (DEL CONTRIBUYENTE). |
42B005000 |
DELEGACION O MUNICIPIO (DEL CONTADOR PUBLICO). |
42C006000 |
DELEGACION O MUNICIPIO (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO DELEGACION O
MUNICIPIO COMPLETO.
·
DATO DE CARACTERES
ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
42A004000 |
COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTRIBUYENTE). |
42B006000 |
COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTADOR PUBLICO). |
42C007000 |
COLONIA O LOCALIDAD (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO COLONIA O
LOCALIDAD COMPLETA.
·
DATO DE CARACTERES
ALFANUMERICOS.
·
LOS CARACTERES
ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
42A005000 |
CODIGO POSTAL (DEL CONTRIBUYENTE). |
42B007000 |
CODIGO POSTAL (DEL CONTADOR PUBLICO). |
42C008000 |
CODIGO POSTAL (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO CODIGO POSTAL
COMPLETA.
·
DATO DE CINCO CARACTERES NUMERICOS EXACTO, SIN SIGNO
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNOS DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES,
PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
42A006000 |
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL
CONTRIBUYENTE). |
42B008000 |
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTADOR
PUBLICO). |
42C009000 |
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL
REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO DE CALLE Y
NUMERO COMPLETO.
·
DATO DE CARACTERES
ALFANUMERICOS.
·
LOS CARACTERES
ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
42A007000 |
CIUDAD O POBLACION (DEL CONTRIBUYENTE). |
42B009000 |
CIUDAD O POBLACION (DEL CONTADOR PUBLICO). |
42C010000 |
CIUDAD O POBLACION (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO, CIUDAD O
POBLACION COMPLETA.
·
DATO DE CARACTERES
ALFANUMERICOS.
·
LOS CARACTERES
ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
42A008000 |
TELEFONO (DEL CONTRIBUYENTE) |
42B010000 |
TELEFONO (DEL CONTADOR PUBLICO O DEL DESPACHO) |
42C011000 |
TELEFONO (DEL REPRESENTANTE LEGAL) |
·
DATO DE VEINTE
CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, CORCHETES,
PARENTESIS, ETC.) UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
42A009000 |
CORREO ELECTRONICO (DEL CONTRIBUYENTE) |
42B011000 |
CORREO ELECTRONICO (DEL CONTADOR PUBLICO). |
42B012000 |
CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO |
42C012000 |
CORREO ELECTRONICO (DEL REPRESENTANTE LEGAL) |
·
DATO DE CARACTERES
ALFANUMERICOS
·
LOS CARACTERES
ALFABETICOS SE PODRAN ANOTAR EN MINUSCULAS.
·
ESTE DATO SI PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (PUNTOS, GUIONES, ARROBA, ETC.).
42A010000 |
NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE. |
·
TEXTO O NOMBRE DEL
GRUPO ECONOMICO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2017 UNA VEZ QUE SE
SELECCIONO LA CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.
42A011000 |
CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES. |
·
DATO ACTIVIDAD ECONOMICA
O ACTIVIDAD PREPONDERANTE DENOMINADO TAMBIEN GIRO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR
EL SIPRED’2017 UNA VEZ QUE SE SELECCIONA DE UN CATALOGO.
·
PARA EFECTOS DE
ESTE DATO SE DEBERA TOMAR EN CUENTA LA DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE EN EL
ANEXO 6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA FICAL VIGENTE PARA 2014 Y SUS
CORRESPONDIENTES MODIFICACIONES.
·
ESTE TEXTO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
42C002000 |
NACIONAL (REPRESENTANTE LEGAL). |
42C003000 |
EXTRANJERO (REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO DE DOS
CARACTERES ALFABETICOS (SI O NO).
·
UTILIZACION
UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·
ESTE TEXTO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
42C013000 |
NUMERO DE ESCRITURA (REPRESENTANTE LEGAL). |
42C014000 |
NUMERO DE NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO DE QUINCE Y
DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO SIN SIGNO, RESPECTIVAMENTE.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS,
ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
42C016000 |
FECHA DEL PODER (REPRESENTANTE LEGAL). |
42C017000 |
FECHA DE DESIGNACION (REPRESENTANTE LEGAL). |
·
DATO DE LA
CERTIFICACION DEL PODER Y DE LA DESIGNACION DEL CARGO.
·
ESTE DATO ESTARA
COMPUESTO POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE
CERTIFICACION DEL PODER (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO
SEPARADOS POR DIAGONALES “/”).
42B003000 |
NUMERO DE REGISTRO DEL CONTADOR PUBLICO. |
42B014000 |
NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO. |
·
PARA EFECTOS DE
ESTE DATO SE ANOTARA EL NUMERO ASIGNADO POR LA ADMINISTRACION GENERAL DE
AUDITORIA FISCAL FEDERAL AL CONTADOR PUBLICO INSCRITO Y A SU DESPACHO.
·
DATO DE CINCO
CARACTERES NUMERICOS EXACTO, SIN SIGNO.
·
ESTE DATO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS,
ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
42B013000 |
COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO. |
·
DATO, NOMBRE DEL
COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO.
·
DATO DE CARACTERES
ALFANUMERICOS.
·
LOS CARACTERES
ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·
ESTE TEXTO NO PODRA
CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
DATOS
GENERALES.
DATOS A
PROPORCIONAR:
42D000000 |
AUTORIDAD COMPETENTE. (SELECCION DE UN CATALOGO):
ADMINISTRACION DESCONCENTRADA DE AUDITORIA FISCAL |
42D001000 |
SEDE A LA QUE PERTENECE LA ADAF (SELECCION DE UN
CATALOGO) |
42D002000 |
ADMINISTRACION (SELECCION DE UN CATALOGO) |
42D007000 |
TIPO FONDO (SELECCION DE UN CATALOGO) |
42D010000 |
TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL (SELECCION DE UN
CATALOGO) |
42D017000 |
TIPO DE OPINION: 1- OPINION SIN SALVEDADES, 2-
OPINION CON SALVEDADES QUE TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 3- OPINION CON
SALVEDADES QUE NO TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 4- OPINION NEGATIVA QUE
TENGA IMPLICACIONES FISCALES, 5- OPINION NEGATIVA QUE NO TENGA IMPLICACIONES
FISCALES, 6- ABSTENCION DE OPINION. |
42D030000 |
SE TRATA DE: |
42D107000 |
SE REALIZARON CON FINES DE: |
42D203000 |
SEÑALE EL
PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (1) |
42D204000 |
SEÑALE EL
PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (2) |
42D205000 |
SEÑALE EL
PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (3) |
·
DATO ASIGNADO
AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED´2017 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO DE UNA LISTA
(CATALOGO).
42D013000 |
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL. |
42D014000 |
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL. |
42D015000 |
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR. |
42D016000 |
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR. |
·
DATOS DEL EJERCICIO FISCAL QUE SE DICTAMINA Y DEL
EJERCICIO FISCAL ANTERIOR.
·
DIVIDIDO EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL
EJERCICIO.
·
ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES
ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS
PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES ”/”)
Y DIEZ PARA LA FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS
PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES “/”).
EJEMPLO:
INICIO FINAL
01/01/2017 31/12/2017
42D003000 |
OPTO POR
DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A
CFF) |
42D004000 |
OPTO POR
DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A
CFF) |
42D005000 |
OPTO POR
DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO
32-A CFF) |
42D008000 |
FORMA
PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION |
42D009000 |
PRIMER
DICTAMEN |
42D011000 |
EMPRESA
FILIAL |
42D012000 |
EMPRESA
SUBSIDIARIA |
42D023000 |
REALIZO
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS
ANEXOS 12 Y 13) |
42D024000 |
REALIZO
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES |
42D025000 |
REALIZO
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS |
42D026000 |
EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES
PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA FRACCION
II DEL ARTICULO 9 DE LA LISR
(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 17) |
42D027000 |
EL
CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO
CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS |
42D029000 |
OBTUVO
ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU
SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO |
42D038000 |
OBTUVO
ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE
HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU) |
42D047000 |
CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE
TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 9) |
42D048000 |
MANTUVO
INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO
(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 10) |
42D049000 |
CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL
EJERCICIO
(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 16) |
42D050000 |
HA TENIDO
CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO |
42D051000 |
EN CASO
AFIRMATIVO AL A CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL, CUENTA CON LOS AVISOS
DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE
CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF), ASIMISMO ESPECIFIQUE EL RFC
Y NOMBRES ANTERIORES |
42D057000 |
DURANTE
EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR
(ARTICULO 23 CFF) |
42D058000 |
TIENE
ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS |
42D059000 |
EN CASO
AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
(ARTICULO 27 CFF) |
42D062000 |
TIENE EMPLEADOS |
42D064000 |
EN CASO NEGATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 42D062000
TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING) |
42D070000 |
OBTUVO PERDIDA POR LA ENAJENACION DE CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO |
42D071000 |
LLEVO CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28
DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, SU REGLAMENTO Y CON EL ARTICULO 32
FRACCION I DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
42D072000 |
LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O
ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL
CFF) |
42D078000 |
DIARIO |
42D079000 |
MAYOR |
42D080000 |
ACTAS DE
ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS |
42D081000 |
SOCIOS O
ACCIONISTAS |
42D082000 |
EL
CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA AUTORIZADO LA
ENAJENACION DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL
IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE
PERTENECE (ARTICULO 24 LISR) |
42D084000 |
EL
CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA RESTRUCTURACION INTERNACIONAL POR LA QUE
HUBIERE GENERADO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES |
42D085000 |
RECONOCIO
O REPORTO DICHOS INGRESOS |
42D095000 |
HASTA EL
31 DE DICIEMBRE DE 2014, EJERCIO LA OPCION DE ACUMULACIÓN PREVISTA EN EL ARTICULO
50 DE LA LISR VIGENTE HASTA 2013. |
42D096000 |
EN CASO
AFIRMATIVO, SEÑALE SI DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO DISTRIBUYO DIVIDENDOS
EN FAVOR DE SUS ACCIONISTAS |
42D102000 |
GANANCIA
POR ENAJENACION DE ACCIONES |
42D106000 |
REALIZO
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR) |
42D108000 |
EN CASO
AFIRMATIVO ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
42D110000 |
EFECTUO
DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
42D112000 |
OBTUVO
PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS
TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LEY |
42D116000 |
PARTICIPO
EN ALGUNA FUSION EN EL EJERCICIO |
42D142000 |
PARTICIPO
EN ALGUNA ESCISION EN EL EJERCICIO |
42D194000 |
MANTUVO
INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE
INMUEBLES (FIBRAS) |
42D195000 |
EN CASO
AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y
188 DE LA LEY |
42D196000 |
FORMO
PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O CONSTTRUCCION DE INMUEBLES
(FIBRA) |
42D197000 |
EN CASO
AFIRMATIVO CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS 187 Y 188 DE LA
LEY |
42D199000 |
VERIFICO
QUE EL IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO Y ACREDITADO EN EL EJERCICIO,
EFECTIVAMENTE CORRESPONDA A UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL QUE SE TENGA
DERECHO A SU ACREDITAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON LAS REGLAS GENERALES
EXPEDIDAS POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA. |
42D200000 |
EL
IMPUESTO ACREDITADO FUE PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE EN EL
EXTRANJERO |
42D202000 |
TRATÁNDOSE
DE UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO POR SOCIEDADES RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO, CONSECUENCIA DE UN PAGO DE DIVIDIDENTOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS
EN FAVOR DEL CONTRIBUYENTE, VERIFICO QUE SE HUBIESEN CUMPLIDO CON TODOS Y
CADA UNO DE LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA NORMATIVIDAD FISCAL APLICALE PARA
SU ACREDITAMIENTO. |
42D206000 |
ACREDITA
UNICAMENTE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO EN EL EJERCICIO |
42D207000 |
SEÑALE SI
ACREDITA UN REMANENTE DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO
CORRESPONDIENTE A EJERCICIOS ANTERIORES. |
42D214000 |
TRATANDOSE
DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL
ARTICULO 1-A, SE ACREDITO EN LA DECLARACION DE PAGO MENSUAL SIGUIENTE A LA
DECLARACION EN LA QUE SE HAYA EFECTUADO EL ENTERO DE LA RETENCION (ARTICULO 5
FRACCION IV DE LA LEY). |
42D2015000 |
TRATANDOSE
DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL
ARTICULO 1-A DE ESTA LEY, DICHA RETENCION SE HUBIERA ENTERADO EN LOS TERMINOS
Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY). |
42D216000 |
APLICO LA
OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LEY PARA EL PRORRATEO DEL IMPUESTO NO
IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA TASA 0% Y
EXENTAS |
42D217000 |
INDIQUE
SI PARA EFECTOS DE LA DETERMINACIÓN DE LOS PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITA IMPUESTO AL 100%. |
42D218000 |
DIGA SI
INCLUYE EN LA DETERMINACIÓN DE LA PROPORCIÓN DE ACREDITAMIENTO, LOS INGRESOS
POR INTERESES COBRADOS PROVENIENTES DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS. |
42D219000 |
REALIZO
AJUSTES AL VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE (ARTICULO 5-A DE LA LEY). |
·
DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN
MAYUSCULAS.
·
ESTOS DATOS NO
PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
42D031000 |
SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O
CONSULTA) |
42D060000 |
INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL
LISTADO DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE OPERACIONES PRESUNTAMENTE
INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO FISCAL REVISADO |
42D061000 |
INDIQUE SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON ESE
CLIENTE O PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO
69-B DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN |
42D063000 |
CREO UNA
RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO
CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LEY I.S.R. Y 59 DEL REGLAMENTO DE LA
LEY I.S.R.) |
42D073000 |
TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION
EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR
CUENTA PROPIA DE LAS QUE EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32
FRACCION II DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
42D074000 |
EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS
32 FRACCION III DE LA LEY, 20 Y 74 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
42D075000 |
EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES
DEL IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS CASOS PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A,
(ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017) |
42D076000 |
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS
AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO
IMPUESTOS (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017) |
42D077000 |
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS
AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO
Y TRASLADO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS
PROVEEDORES, DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA A LA
CUAL TRASLADO O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO
ACTIVIDADES POR LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII
DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL
PARA 2017) |
42D083000 |
LAS
ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE
EL INDICE ANTERIOR, PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL
EJERCICIO DICTAMINADO |
42D086000 |
PARA EL
CASO DE LAS SOCIEDADES EN INSTRUMENTOS DE DEUDA, SEÑALE SI LA CARTERA DE
INVERSIÓN ESTA CONFORMADA A SU VEZ POR ACCIONES DE FONDOS DE INVERSIÓN
EXTRANJEROS |
42D087000 |
SI LA
RESPUESTA ES AFIRMATIVA, SEÑALE SI HUBO RETENCIÓN DEL ISR, POR EL PAGO DE
INTERESES A PERSONAS FISICAS. |
42D088000 |
SI LA
RESPUESTA ES NEGATIVA SEÑALE SI LES FUE INFORMADO A LAS PERSONAS FISICAS EN
LA CONSTACIA, EL MONTO DE LOS INTERESES REALES GANADOS DURANTE EL EJERCICIO
EN QUE SE MANTUVO LA INVERSION EN DICHOS FONDOS. |
42D089000 |
PARA EL
CASO DE LAS SOCIEDADES EN INSTRUMENTOS DE RENTA VARIABLE, SEÑALE SI LA
CARTERA DE INVERSIÓN ESTA CONFORMADA A SU VEZ POR ACCIONES DE FONDOS DE
INVERSIÓN EXTRANJEROS |
42D090000 |
EN CASO
AFIRMATIVO SEÑALE SI LAS GANANCIAS EN ENAJENACIÓN DE LAS ACCIONES DE DICHO
FONDO DE INVERSIÓN EXTRANJERO, LAS CONSIDERO GRAVADAS PARA LAS PERSONAS
FISICAS |
42D091000 |
SEÑALE SI
LE FUE INFORMADA EN LA CONSTANCIA A LAS PERSONAS FISICAS LA GANANCIA QUE
OBTUVIERON EN EL EJERCICIO EN QUE MANTUVO SU INVERSIÓN. |
42D092000 |
EFECTUAR
PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO
A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL
SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA LEY). |
42D093000 |
PROPORCIONAR
A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE
FISCAL EN LA QUE SE SEÑALE SU MONTO, DONDE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS
PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION XI
INCISO B) DE LA LEY). |
42D094000 |
INFORMAR
A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS
AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA
NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTICULO 76 FRACCION XVI DE LA
LEY, ASI COMO LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017). |
42D101000 |
LLEVAR UN
REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE
(ARTICULOS 76 FRACCION VIII DE LA LEY Y 92 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
42D103000 |
EN EL
CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES,
GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA,
CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE
ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA LEY). |
42D104000 |
EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE
ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE
PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A
ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS
PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 28 FRACCION XVII, 121 ULTIMO PARRAFO Y 122 DE LA
LEY Y 206 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017) |
42D105000 |
EN EL
CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES, CUMPLIO CON LOS
REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 28 FRACCION XIII DE LA
LEY) |
42D114000 |
EN EL
CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CALCULO CONFORME A LAS
DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES
TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014) |
42D115000 |
EN EL
CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS
ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014) |
42D117000 |
FUSIONADA |
42D118000 |
FUSIONANTE |
42D143000 |
ESCINDIDA |
42D144000 |
ESCINDENTE |
42D198000 |
CUENTA
CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO
QUE ACREDITO |
42D201000 |
CUMPLE
CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL
ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO |
42D208000 |
OBTUVO
INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O
FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS EN LAS QUE PARTICIPEN, DIRECTA O
INDIRECTAMENTE, EN LA PROPORCION QUE LES CORRESPONDA POR SU PARTICIPACIÓN EN
ELLAS, ASI COMO POR LOS INGRESOS QUE OBTENGAN A TRAVÉS DE ENTIDADES O FIGURAS
JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO. |
42D209000 |
EL
CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE
EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO
POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE |
42D210000 |
APLICO LO
DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE
LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013. |
42D211000 |
APLICO
ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION. |
42D212000 |
CUENTA
CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE
TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR. |
42D213000 |
CUMPLIO
CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCION PREFERENCIAL |
42D220000 |
APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
·
DATOS DE TRES CARACTERES ALFABETICOS, (SI, NO O N/A) EN
MAYUSCULAS.
·
ESTOS DATOS NO
PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
42D033000 |
FECHA DEL
OFICIO 1 |
42D035000 |
FECHA DEL
OFICIO 2 |
42D037000 |
FECHA DEL
OFICIO 3 |
42D040000 |
FECHA DE
LA RESOLUCION 1 |
42D042000 |
FECHA DE
LA RESOLUCION 2 |
42D044000 |
FECHA DE
LA RESOLUCION 3 |
42D045000 |
FECHA DE
ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL) |
42D046000 |
FECHA DE
ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA) |
42D141000 |
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION |
42D145000 |
FECHA EN
QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION |
42D190000 |
FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION |
·
DATOS DE LA FECHA
DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA
MULTIPLE.
·
ESTOS DATOS ESTARAN
COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DEL
OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE
(DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES
”/”).
42D028000 |
ESPECIFIQUE
EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S) |
42D032000 |
NÚMERO DE
OFICIO 1 |
42D034000 |
NÚMERO DE
OFICIO 2 |
42D036000 |
NÚMERO DE
OFICIO 3 |
42D039000 |
NUMERO DE
RESOLUCION 1 |
42D041000 |
NUMERO DE
RESOLUCION 2 |
42D043000 |
NUMERO DE
RESOLUCION 3 |
42D120000 |
FUSIONANTE:
DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
42D122000 |
FUSIONADA
1: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
42D124000 |
FUSIONADA
2: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
42D126000 |
FUSIONADA
3: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
42D128000 |
FUSIONADA
4: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
42D130000 |
FUSIONADA
5: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
42D132000 |
FUSIONADA
6: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
42D134000 |
FUSIONADA
7: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
42D136000 |
FUSIONADA
8: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
42D138000 |
FUSIONADA
9: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
42D140000 |
FUSIONADA
10: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
·
DATOS DE CARACTERES
ALFANUMERICOS.
·
ESTOS DATOS SI
PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES,
CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
42D018000 |
RFC 1 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE
ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
42D019000 |
RFC 2 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE
ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
42D020000 |
RFC 3 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE
ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
42D021000 |
RFC 4 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE
ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
42D022000 |
RFC 5 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE
ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
42D052000 |
ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR |
42D053000 |
ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR |
42D054000 |
ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR |
42D055000 |
ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR |
42D056000 |
ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR |
42D065000 |
ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING |
42D066000 |
ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING |
42D067000 |
ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING |
42D068000 |
ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING |
42D069000 |
ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING |
42D119000 |
FUSIONANTE: RFC |
|
|
42D121000 |
FUSIONADA 1: RFC |
42D123000 |
FUSIONADA 2: RFC |
42D125000 |
FUSIONADA 3: RFC |
42D127000 |
FUSIONADA 4: RFC |
42D129000 |
FUSIONADA 5: RFC |
42D131000 |
FUSIONADA 6: RFC |
42D133000 |
FUSIONADA 7: RFC |
42D135000 |
FUSIONADA 8: RFC |
42D137000 |
FUSIONADA 9: RFC |
42D139000 |
FUSIONADA 10: RFC |
42D146000 |
ESCINDIDA 1: RFC |
42D150000 |
ESCINDIDA 2: RFC |
42D154000 |
ESCINDIDA 3: RFC |
42D158000 |
ESCINDIDA 4: RFC |
42D162000 |
ESCINDIDA 5: RFC |
42D166000 |
ESCINDIDA 6: RFC |
42D170000 |
ESCINDIDA 7: RFC |
42D174000 |
ESCINDIDA 8: RFC |
42D178000 |
ESCINDIDA 9: RFC |
42D182000 |
ESCINDIDA 10: RFC |
42D186000 |
ESCINDENTE: RFC |
42D191000 |
RFC DEL LIQUIDADOR |
42D192000 |
RFC DEL LIQUIDADOR |
42D193000 |
RFC DEL LIQUIDADOR |
DATO, REGISTRO FEDERAL DE
CONTRIBUYENTES.
·
DATO DE 13
CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO COMPUESTO POR:
- CUATRO LETRAS PARA PERSONAS
FISICAS; O GUION BAJO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
- SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE
CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL
DIA).
- TRES CARACTERES ALFANUMERICOS
PARA LA HOMONIMIA.
·
UTILIZACION DE
CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
42D006000 |
EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS
INDICES 42D003000, 42D004000 Y 42D005000 ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR
EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN |
·
DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·
ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES
(COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
42D097000 |
MONTO
DISTRIBUIDO |
42D098000 |
MONTO DE
LOS DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS PROVENIENTES DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA |
42D099000 |
MONTO
CONSIDERADO COMO INGRESO ACUMULABLE PARA EFECTOS DLE IMPUESTO SOBRE LA RENTA,
DERIVADO DE GANANCIAS POR ENEJANACIÓN DE ACCIONES, INTERESES Y AJUSTE ANUAL
POR INFLACION, CORRESPONDIENTES A LAS INVERSIONES PROVOMIDAS HASTA EL 31 DE
DICIEMBRE DE 2013 POR LAS QUE EJERCIO LA OPCIÓN DE ACUMULACION PREVISTA EN EL
ARTÍCULO 50 DE LA LISR VIGENTE HASTA ESA FECHA. |
42D100000 |
MONTO
CONSIDERADO COMO DEDUCCION AUTORIZADA PARA EFECTOS DLE IMPUESTO SOBRE LA
RENTA, DERIVADO DE PERDIDAS POR ENEJANACIÓN DE ACCIONES, INTERESES Y AJUSTE
ANUAL POR INFLACION, CORRESPONDIENTES A LAS INVERSIONES PROVOMIDAS HASTA EL
31 DE DICIEMBRE DE 2013 POR LAS QUE EJERCIO LA OPCIÓN DE ACUMULACION PREVISTA
EN EL ARTÍCULO 50 DE LA LISR VIGENTE HASTA ESA FECHA. |
42D109000 |
INDIQUE
EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE |
42D111000 |
EN CASO
AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE |
42D113000 |
EN CASO
AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE |
42D147000 |
VALOR ACTIVO: |
42D148000 |
VALOR PASIVO: |
42D149000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
·
PARA EFECTOS DE ESTOS
DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·
DATOS DE CARACTERES
NUMERICOS.
·
LAS CANTIDADES NEGATIVAS
SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA
CANTIDAD.
·
PARA LAS CANTIDADES
POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
·
ESTOS
DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS,
PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
·
LAS
CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE
PESOS.
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
1.- BALANCE GENERAL |
2017 Y 2016 |
2.- ESTADO DE RESULTADOS |
TOTAL 2017 Y 2016, PARTES RELACIONADAS 2017 Y 2016, PARTES NO
RELACIONADAS 2017 Y 2016 |
3.- ESTADO DE VARIACIONES
EN EL CAPITAL CONTABLE |
|
4.- ESTADO DE VALUACION DE CARTERA DE INVERSION |
COSTO PROMEDIO UNITARIO DE ADQUISICION, COSTO TOTAL DE
ADQUISICION, VALOR RAZONABLE O CONTABLE UNITARIO Y VALOR RAZONABLE O CONTABLE
TOTAL |
5.- ANALISIS
COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS |
|
|
|
6.- RELACION DE
CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER
DE RETENEDOR |
BASE GRAVABLE, CONTRIBUCION
DETERMINADA POR AUDITORIA A CARGO O A FAVOR, CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A
FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE, DIFERENCIAS Y DIFERENCIAS NO
MATERIALES NO INVESTIGADAS POR AUDITORIA |
|
|
7.- RELACION DE
CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
|
|
|
8.- CONCILIACION ENTRE
EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
TOTAL |
|
|
9.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
SUMATORIA DE NOCIONALES, UTILIDAD
POR CONTRAPARTE, PERDIDA POR CONTRAPARTE Y EFECTO NETO |
|
|
10.- INVERSIONES
PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO |
MONTO DE LA INVERSION, MONTO DE
LAS UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE
PARTICIPACION, MONTO DE LA UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE
DE PARTICIPACION Y VALOR DE LA INVERSION |
|
|
11.- SOCIOS
O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES |
MONTO DE APORTACIONES, MONTO DE
RETIROS DE CAPITAL, MONTO DE PRESTAMOS EFECTUADOS Y RECIBIDOS |
|
|
12.- OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS |
VALOR DE LA OPERACIÓN Y/O
INVERSION PARA EFECTOS FISCALES (INCLUSO CON VALOR CERO) Y AJUSTE FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERASE PACTADA COMO CON PARTES
INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
|
|
14.- DATOS INFORMATIVOS |
IMPORTE |
|
|
15.- INVERSIONES |
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL INICIO DEL EJERCICIO,
MAS: MOI DE LAS ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO, MENOS: ENAJENACIONES Y/O BAJAS,
MENOS: DEDUCCION EN EL EJERCICIO, MENOS: DEDUCCION INMEDIATAEN ELEJERCICIO,
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL FINAL DEL EJERCICIO |
|
|
16.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
SALDO INSOLUTO DEL PRESTAMO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2016, IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES PAGADOS Y/O EXIGIBLES, I.S.R. RETENIDO
EN EL EJERCICIO, SALDO INSOLUTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017, IMPORTE TOTAL DE
LOS INTERESES DEDUCIDOS EN EL EJERCICIO |
NOTA: EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE
INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL FORMATO GUIA.
·
PARA
EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS
INDICADOS.
·
DATOS
DE CARACTERES NUMERICOS.
·
LAS
CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL
SIGNO A DICHA CANTIDAD.
·
PARA
LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
·
ESTOS
DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS,
PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
·
LAS
CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE
PESOS.
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
4.1.- NOTAS A LOS ESTADOS
FINANCIEROS |
|
|
|
6.1.- DECLARATORIA |
|
|
·
DATOS
DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·
ESTOS
TEXTOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS,
GUIONES, PARENTESIS, ETC.).
·
EL
TEXTO ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS MAYUSCULAS.
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
4.- ESTADO DE VALUACION
DE CARTERA DE INVERSION |
|
|
|
6.- RELACION DE
CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER
DE RETENEDOR |
TASA , TARIFA O CUOTA |
|
|
9.- OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS |
PORCENTAJE DE LIQUIDACION EN
EFECTIVO, PORCENTAJE DE LIQUIDACION ENESPECIE Y PROPORCION QUE REPRESENTA DE
INGRESOS ACUMULABLES Y/O DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
|
|
10.- INVERSIONES
PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO |
PORCENTAJE DE PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE LA ENTIDAD |
|
|
11.- SOCIOS O ACCIONISTAS
QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES |
PORCENTAJE DE PARTICIPACION DEL SOCIO O ACCIONISTA EN EL
EJERCICIO. |
16.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
PORCENTAJE DE LA TASA DE INTERES, TASA DE RETENCION
DEL I.S.R. |
·
PARA
EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·
DATOS
DE CARACTERES ALFANUMERICOS CON DECIMALES.
·
LAS
CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJE SE ANOTARAN CON ENTEROS Y DOS
DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE.
·
ESTOS
DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS,
PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
4.- ESTADO DE VALUACION DE CARTERA DE
INVERSION |
EMISORA, SERIE, TIPO DE VALOR,
CALIFICACION O BURSATILIDAD, CANTIDAD DE TITULOS OPERADOS, CATIDAD DE TITULOS
LIQUIDADOS, TOTAL DE TITULOS DE LA EMISION Y DIAS POR VENCER |
|
|
7.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
INSTITUCION DE CREDITO O SAT Y PAGO EN
PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): ADMINISTRACION RECEPTORA |
|
|
9.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
PAIS DE RESIDENCIA, NUMERO DE CONTRATOS CELEBRADOS,
CONCEPTO DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 16-A CFF), TIPO DE
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR), TIPO DE MERCADO Y
NOMBRE DEL MERCADO |
|
|
10.- INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS,
ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
PAIS DE
RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD |
|
|
11.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES
O PARTES SOCIALES |
PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES |
|
|
12.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
TIPO DE OPERACION, EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "TIPO DE OPERACIÓN", HAYA SELECCIONADO ALGUNO DE LOS
CONCEPTOS DE "OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS" ESPECIFIQUE
CONCEPTO, PAIS DE RESIDENCIA, METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO. |
16.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
TIPO DE FINANCIAMIENTO, "EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "TIPO DE FINANCIAMIENTO" HAYA SELECCIONADO EL CONCEPTO
"OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO, PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS
FISCALES, TIPO DE MONEDA, DENOMINACION DE LA TASA DE INTERES, FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA
"FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES" HAYA
SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO",ESPECIFIQUE CONCEPTO: |
·
DATOS
DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·
LOS
CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·
ESTOS
TEXTOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS,
ETC.).
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
7.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
FECHA DE PAGO, PAGO EN PARCIALIDADES
(DATOS DEL ESCRITO LIBRE): FECHA DE PRESENTACION Y OFICIO DE AUTORIZACION DE
PAGO EN PARCIALIDADES: FECHA |
|
|
11.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES
O PARTES SOCIALES |
PERIODO
DE TENENCIA: DEL Y AL |
16.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO |
VIGENCIA DEL PRESTAMO DEL Y AL |
· DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE
CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO
PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES “/”, EJEMPLO 25/03/2017.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS
ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.),
UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9 Y LA DIAGONAL “/”
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
17.- INTEGRACION
DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES |
2017 A 2007 |
· PARA EFECTOS DE ESTOS
DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
· DATOS DE CARACTERES
NUMERICOS CON CUATRO DECIMALES.
· ESTOS DATOS NO PODRAN
CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC.,
UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
12.- OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS |
LA OPERACION ESTA PACTADA
COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES (SI O NO) |
16.- PRESTAMOS
DEL EXTRANJERO |
FUE BENEFICIARIO
EFECTIVO DE LOS INTERESES (SI O NO), GARANTIZO EL PRESTAMO (SI O NO), EFECTUO
COLOCACIONES EN EL EXTRANJERO (SI O NO) |
17.- INTEGRACION
DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES |
2017 A 2007 |
|
|
DATOS
DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI, NO) EN MAYUSCULAS.
ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS
ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
7.- RELACION DE
CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
NUMERO DE
LA OPERACION; PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): NUMERO DE
FOLIO Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: NUMERO |
|
|
9.- OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS |
NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
|
|
10.- INVERSIONES
PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO |
NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL |
|
|
11.- SOCIOS
O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES |
NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
|
|
12.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
|
|
16. PRESTAMOS DEL
EXTRANJERO |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL, NUMERO DE REGISTRO
DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT VIGENTE DURANTE EL
EJERCICIO DICTAMINADO, NUMERO DE OFICIO DE AUTORIZACION DE LA CNBV DE LA
OFERTA PUBLICA EN EL EXTRANJERO DE VALORES EMITIDOS EN MEXICO. |
|
|
17.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS ANTERIORES |
2017 A 2007 |
·
PARA EFECTO DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN LAS CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS
INDICADOS.
·
DATO
DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·
LOS
CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·
PARA
EFECTOS DEL DATO “RFC” DE LOS ANEXOS 11.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON
ACCIONES O PARTES SOCIALES, 12.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y 17.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS
ANTERIORES, SE ANOTARAN LOS DATOS DE ACUERDO A LAS CARACTERISTICAS SIGUIENTES:
·
DATO
DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
·
CUATRO
LETRAS PARA PERSONAS FISICAS, O GUION BAJO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
·
SEIS
CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL AÑO,
DOS PARA EL MES Y DOS PARA EL DIA).
·
TRES
CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
·
UTILIZACION
DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·
ESTE
DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.,
SALVO EL CARACTER &).
A. FORMATO
GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS GENERAL,
POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2017. |
||
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL CONTRIBUYENTE |
|
|
|
|
|
|
|
01A000000 |
RFC: |
|
01A001000 |
NOMBRE (APELLIDO
PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)), DENOMINACION O RAZON SOCIAL: |
|
01A002000 |
CURP: |
|
|
|
|
|
DOMICILIO FISCAL: |
|
01A003000 |
ENTIDAD FEDERATIVA: |
|
01A004000 |
DELEGACION O MUNICIPIO: |
|
01A005000 |
COLONIA O LOCALIDAD: |
|
01A006000 |
CODIGO POSTAL: |
|
01A007000 |
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: |
|
01A008000 |
CIUDAD O POBLACION: |
|
01A009000 |
TELEFONO: |
|
01A010000 |
CORREO ELECTRONICO: |
|
01A011000 |
NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE: |
|
01A012000 |
CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES: |
|
|
|
|
|
DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE: |
|
|
|
|
|
DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE
DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVE A CABO DURANTE EL EJERCICIO,
MISMAS QUE ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON
DOCUMENTACION COMPROBATORIA. |
|
|
|
|
01A013000 |
NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE: |
|
|
|
|
|
DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL
CONTADOR PÚBLICO |
|
|
|
|
|
|
|
01B000000 |
RFC: |
|
01B001000 |
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)) |
|
01B002000 |
CURP: |
|
01B003000 |
NUMERO DE REGISTRO: |
|
|
|
|
|
DOMICILIO FISCAL: |
|
01B004000 |
ENTIDAD FEDERATIVA: |
|
01B005000 |
DELEGACION O MUNICIPIO: |
|
01B006000 |
COLONIA O LOCALIDAD: |
|
01B007000 |
CODIGO POSTAL: |
|
01B008000 |
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: |
|
01B009000 |
CIUDAD O POBLACION: |
|
01B010000 |
TELEFONO DEL CPI O DESPACHO: |
|
01B011000 |
CORREO ELECTRONICO: |
|
01B012000 |
CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO: |
|
01B013000 |
COLEGIO AL QUE PERTENECE: |
|
01B014000 |
NOMBRE DEL DESPACHO: |
|
01B015000 |
RFC DEL DESPACHO: |
|
01B016000 |
NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO: |
|
|
|
|
|
DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO: |
|
|
|
|
|
DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONA EL CONTRIBUYENTE
CITADO, CONSTA EN LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL
PROPIO CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO EN EL INFORME
DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE QUE ADJUNTO. |
|
|
|
|
01B017000 |
NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO: |
|
|
DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL
REPRESENTANTE LEGAL |
|
|
|
|
01C000000 |
RFC: |
|
01C001000 |
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)) |
|
01C002000 |
NACIONAL: |
|
01C003000 |
EXTRANJERO: |
|
01C004000 |
CURP: |
|
|
DOMICILIO FISCAL: |
|
01C005000 |
ENTIDAD FEDERATIVA: |
|
01C006000 |
DELEGACION O MUNICIPIO: |
|
01C007000 |
COLONIA O LOCALIDAD: |
|
01C008000 |
CODIGO POSTAL: |
|
01C009000 |
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: |
|
01C010000 |
CIUDAD O POBLACION: |
|
01C011000 |
TELEFONO: |
|
01C012000 |
CORREO ELECTRONICO: |
|
01C013000 |
NUMERO DE ESCRITURA: |
|
01C014000 |
NUMERO DE NOTARIA |
|
01C015000 |
ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA: |
|
01C016000 |
FECHA DEL PODER: |
|
01C017000 |
FECHA DE DESIGNACION: |
|
|
|
|
|
DECLARATORIA DEL REPRESENTANTE LEGAL: |
|
|
|
|
|
DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO,
REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVO A CABO MI REPRESENTADA DURANTE EL
EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN
AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA. |
|
|
|
|
01C018000 |
NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL: |
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
DATOS GENERALES |
|
|
|
|
01D000000 |
AUTORIDAD
COMPETENTE |
(DATO) |
|
|
|
01D001000 |
SEDE A LA
QUE PERTENECE LA ADAF |
(DATO) |
|
|
|
01D002000 |
ADMINISTRACION |
(DATO) |
|
|
|
01D003000 |
OPTO POR
DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A
CFF) |
(SI O NO) |
01D004000 |
OPTO POR
DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A
CFF) |
(SI O NO) |
01D005000 |
OPTO POR
DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO
32-A CFF) |
(SI O NO) |
|
|
|
01D006000 |
EN CASO
NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS INDICES 01D003000, 01D004000 Y
01D005000 ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN |
(DATO) |
|
|
|
01D007000 |
FORMA
PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION |
(SI O NO) |
01D008000 |
FORMA
PARTE DE UN FIDEICOMISO |
(SI O NO) |
01D009000 |
PRIMER
DICTAMEN |
(SI O NO) |
01D010000 |
REALIZO
OBRAS DE CONSTRUCCION |
(SI O NO) |
01D011000 |
INDUSTRIA
MAQUILADORA |
(SI O NO) |
|
|
|
01D012000 |
TIPO DE
CONTRIBUYENTE ESPECIAL |
(DATO) |
|
|
|
01D013000 |
EMPRESA
FILIAL |
(SI O NO) |
01D014000 |
EMPRESA
SUBSIDIARIA |
(SI O NO) |
01D015000 |
SOCIEDAD
COOPERATIVA |
(SI O NO) |
01D016000 |
INICIO DE
OPERACIONES |
(SI O NO) |
|
|
|
01D017000 |
FECHA DE
INICIO DEL EJERCICIO FISCAL |
(DD/MM/AAAA) |
01D018000 |
FECHA DE
TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
01D019000 |
FECHA DE
INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR |
(DD/MM/AAAA) |
01D020000 |
FECHA DE
TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
01D021000 |
SELECCIONE
EL SISTEMA DE COSTEO QUE UTILIZA PARA EFECTOS FISCALES: |
(DATO) |
|
EN CASO
DE HABER SELECCIONADO ALGUN SISTEMA DE COSTEO, ESTARA A LO SIGUIENTE: |
|
|
|
|
01D022000 |
COSTO DE
VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL
METODO DE VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION PARA EFECTOS CONTABLES (COSTOS
HISTORICOS) (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 01060000000000 AL
01060029000000 DEL ANEXO 6) |
(SI O NO) |
01D023000 |
COSTO DE
VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES (COSTOS
PREDETERMINADOS ESTIMADOS) (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE
01060000000000 AL 01060029000000 DEL ANEXO 6) |
(SI O NO) |
01D024000 |
COSTO DE
VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL
METODO DE VALUACION DE COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS CONTABLES (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 01060000000000 AL 01060029000000 DEL ANEXO
6) |
(SI O NO) |
01D025000 |
COSTO DE
VENTAS: UTILIZA UN SISTEMA DISTINTO A LOS ANTERIORES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE
LLENAR DEL INDICE 01060030000000 AL 01060039000000 DEL ANEXO 6) |
(SI O NO) |
|
|
|
01D026000 |
TIPO DE
OPINION |
(DATO) |
|
|
|
01D027000 |
ESTADO DE
FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO INDIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE
LLENAR DEL INDICE 01040000000000 AL 01040050000000 DEL ANEXO 4) |
(SI O NO) |
01D028000 |
ESTADO DE
FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO DIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR
DEL INDICE 01040051000000 AL 01040089000000 DEL ANEXO 4) |
(SI O NO) |
|
|
|
|
INDIQUE
EL RFC DE LA(S) PERSONA(S) FISICA(S) O MORAL(ES) QUE ASESORO(ARON)
FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE, MEDIANTE UNA OPINIÓN POR ESCRITO: |
|
01D029000 |
RFC 1 |
(RFC) |
01D030000 |
RFC 2 |
(RFC) |
01D031000 |
RFC 3 |
(RFC) |
01D032000 |
RFC 4 |
(RFC) |
01D033000 |
RFC 5 |
(RFC) |
|
|
|
|
EFECTOS FISCALES |
|
|
|
|
01D034000 |
REALIZO
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS
ANEXOS 16 Y 17) |
(SI O NO) |
01D035000 |
REALIZO
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES |
(SI O NO) |
01D036000 |
REALIZO
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS |
(SI O NO) |
|
|
|
01D037000 |
EN EL
EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS
ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA LISR (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 23) |
(SI O NO) |
01D038000 |
APLICO LA
OPCION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO SEGUNDO, FRACCION VIII, DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR, PUBLICADAS EL 18 DE NOVIEMBRE DE 2015,
EN VIGOR A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2016 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL
ANEXO 23) |
(SI O NO) |
|
|
|
01D039000 |
APLICO LA
OPCION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO SEGUNDO, FRACCION IX, DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR, PUBLICADAS EL 18 DE NOVIEMBRE DE 2015,
EN VIGOR A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2016 |
(SI O NO) |
|
|
|
|
OTROS ASPECTOS |
|
|
|
|
01D040000 |
EL
CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO
CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS |
(SI O NO) |
01D041000 |
ESPECIFIQUE
EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S) |
(DATO) |
|
|
|
01D042000 |
OBTUVO
ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT, DE LA SHCP O DE LA PRODECON QUE HAYA
AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO |
(SI O NO) |
|
|
|
|
EN CASO
AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE: |
|
01D043000 |
SE TRATA
DE: |
(DATO) |
01D044000 |
SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O
CONSULTA) |
(SI, NO, N/A) |
01D045000 |
NÚMERO DE
OFICIO 1 |
(DATO) |
01D046000 |
FECHA DEL
OFICIO 1 |
(DD/MM/AAAA) |
01D047000 |
NÚMERO DE
OFICIO 2 |
(DATO) |
01D048000 |
FECHA DEL
OFICIO 2 |
(DD/MM/AAAA) |
01D049000 |
NÚMERO DE
OFICIO 3 |
(DATO) |
01D050000 |
FECHA DEL
OFICIO 3 |
(DD/MM/AAAA) |
01D051000 |
OBTUVO
ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE
HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU) |
(SI O NO) |
01D052000 |
NUMERO DE
RESOLUCION 1 |
(DATO) |
01D053000 |
FECHA DE
LA RESOLUCION 1 |
(DD/MM/AAAA) |
01D054000 |
NUMERO DE
RESOLUCION 2 |
(DATO) |
01D055000 |
FECHA DE
LA RESOLUCION 2 |
(DD/MM/AAAA) |
01D056000 |
NUMERO DE
RESOLUCION 3 |
(DATO) |
01D057000 |
FECHA DE
LA RESOLUCION 3 |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
01D058000 |
FECHA DE
ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL) |
(DD/MM/AAAA) |
01D059000 |
FECHA DE
ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA) |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
|
OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO |
|
|
|
|
01D060000 |
CELEBRO
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL
EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL
ANEXO 12) |
(SI O NO) |
01D061000 |
MANTUVO
INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL
EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 13) |
(SI O NO) |
01D062000 |
AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2013, CONTABA CON AUTORIZACION PARA DETERMINAR SU RESULTADO
FISCAL CONSOLIDADO, DETERMINO LOS IMPUESTOS SOBRE LA RENTA Y AL ACTIVO POR
DESCONSOLIDACION Y OPTO POR ENTERAR LOS PAGOS EN CINCO EJERCICIOS FISCALES,
DE CONFORMIDAD CON LA LISR PARA 2013 Y DISPOSICIONES TRANSITORIAS PARA 2014
(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 19). |
(SI O NO) |
|
NOTA: LOS
CONTRIBUYENTES QUE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 CUENTAN CON AUTORIZACION PARA
DETERMINAR SU RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO EN LOS TERMINOS DEL CAPITULO VI
DEL TITULO II DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA VIGENTE EN ESE AÑO, QUE
SE ENCUENTREN DENTRO DEL PERIODO DE CINCO AÑOS A QUE SE REFIERE EL ARTICULO
64 DE LA CITADA LEY, Y QUE NO HUBIEREN OPTADO POR DESCONSOLIDAR DE
CONFORMIDAD CON LAS DISPOSICIONES DE LA REGLA I.3.6.4 RESOLUCIÓN MISCELANEA
FISCAL PARA 2013 PUBLICADA EL 28 DE DICIEMBRE DE 2012, DEBEN UTILIZAR EL
FORMATO DE DICTAMEN FISCAL ESPECIFICO PARA CONSOLIDACION A QUE SE REFIERE EL
ANEXO 16-A DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018. |
|
01D063000 |
MANTUVO
SALDOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA DURANTE EL EJERCICIO
(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 21) |
(SI O NO) |
01D064000 |
CELEBRO
PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO
(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 22) |
(SI O NO) |
|
|
|
|
DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
|
|
|
|
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GENERALIDADES FISCALES |
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|
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|
01D065000 |
HA TENIDO
CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO |
(SI O NO) |
01D066000 |
EN CASO
AFIRMATIVO AL INDICE 01D065000, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE
DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
(ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF), ASIMISMO ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES
ANTERIORES |
(SI O NO) |
01D067000 |
(ESPECIFICAR
NOMBRE ANTERIOR) |
(RFC) |
01D068000 |
(ESPECIFICAR
NOMBRE ANTERIOR) |
(RFC) |
01D069000 |
(ESPECIFICAR
NOMBRE ANTERIOR) |
(RFC) |
01D070000 |
(ESPECIFICAR
NOMBRE ANTERIOR) |
(RFC) |
01D071000 |
(ESPECIFICAR
NOMBRE ANTERIOR) |
(RFC) |
|
|
|
01D072000 |
HA TENIDO
CAMBIOS DE DOMICILIO FISCAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO |
(SI O NO) |
01D073000 |
EN CASO
AFIRMATIVO, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE CAMBIO DE DOMICILIO FISCAL
(ARTICULOS 29 FRACCION III DEL RCFF) |
(SI O NO) |
01D074000 |
HA
ACTUALIZADO LAS ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES DURANTE EL EJERCICIO
FISCAL AUDITADO |
(SI O NO) |
01D075000 |
EN CASO
AFIRMATIVO, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE ACTUALIZACION DE ACTIVIDADES
ECONOMICAS Y OBLIGACIONES (ARTICULOS 29 FRACCION VII RCFF) |
(SI O NO) |
01D076000 |
POR EL
EJERCICIO FISCAL AUDITADO TIENE LOS AVISOS DE APERTURA O CIERRE REALIZADOS
DURANTE EL MISMO DE ESTABLECIMIENTOS, SUCURSALES, LOCALES, PUESTOS FIJOS O
SEMIFIJOS, LUGARES EN DONDE SE ALMACENEN MERCANCIAS Y EN GENERAL CUALQUIER
LOCAL O ESTABLECIMIENTO QUE SE UTILICE PARA EL DESEMPEÑO DE SUS ACTIVIDADES (ARTICULO
29 FRACCION VIII DEL RCFF) |
(SI O NO) |
01D077000 |
DURANTE
EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR
(ARTICULO 23 CFF) |
(SI O NO) |
|
|
|
01D078000 |
TIENE
ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS |
(SI O NO) |
01D079000 |
EN CASO
AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
(ARTICULO 27 CFF) |
(SI O NO) |
01D080000 |
SE
ENCUENTRA OBLIGADO A SOLICITAR LA INSCRIPCION EN EL RFC DE SUS SOCIOS O
ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 27 CFF) |
(SI O NO) |
01D081000 |
EN CASO
AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES |
(SI O NO) |
|
|
|
01D082000 |
TIENE
INVENTARIOS REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD |
(SI O NO) |
01D083000 |
EN CASO
AFIRMATIVO, LLEVA UN CONTROL DE LOS INVENTARIOS DE MERCANCIAS, MATERIAS
PRIMAS, PRODUCTOS EN PROCESO Y PRODUCTOS TERMINADOS, SEGUN SE TRATE (ARTICULO
76 FRACCION XIV DE LA LEY DE ISR) |
(SI O NO) |
|
|
|
01D084000 |
INDIQUE
SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL LISTADO DEFINITIVO EMITIDO POR EL
SAT DE OPERACIONES PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO FISCAL
REVISADO |
(SI, NO, N/A) |
01D085000 |
INDIQUE
SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON ESE CLIENTE O PROVEEDOR NO SE LES DE
EFECTO FISCAL DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL CÓDIGO FISCAL DE LA
FEDERACIÓN |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
01D086000 |
REALIZO
OPERACIONES CON EL PUBLICO EN GENERAL |
(SI O NO) |
|
|
|
01D087000 |
TIENE
EMPLEADOS |
(SI O NO) |
|
EN CASO
AFIRMATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 01D087000 INDIQUE: |
|
01D088000 |
CREO UNA
RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO
CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LEY DEL I.S.R. Y 59 DEL REGLAMENTO
DE LA LEY I.S.R.) |
(SI, NO, N/A) |
01D089000 |
EN CASO
NEGATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 01D087000 TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS
DE PERSONAL (OUTSOURCING) |
(SI O NO) |
|
EN CASO
DE TENER ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC
Y NOMBRE DE LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS SERVICIOS DE PERSONAL
(OUTSOURCING) |
|
01D090000 |
(ESPECIFICAR
NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
(RFC) |
01D091000 |
(ESPECIFICAR
NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
(RFC) |
01D092000 |
(ESPECIFICAR
NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
(RFC) |
01D093000 |
(ESPECIFICAR
NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
(RFC) |
01D094000 |
(ESPECIFICAR
NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
(RFC) |
|
|
|
|
OBTUVO INGRESOS POR: |
|
01D095000 |
ENAJENACION DE BIENES |
(SI O NO) |
01D096000 |
PRESTACION DE SERVICIOS |
(SI O NO) |
01D097000 |
OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES |
(SI O NO) |
01D098000 |
OTROS, EN CASO AFIRMATIVO ESPECIFICAR ABAJO: |
(SI O NO) |
01D099000 |
(ESPECIFICAR) |
|
01D100000 |
(ESPECIFICAR) |
|
01D101000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
01D102000 |
OBTUVO
PERDIDA POR LA ENAJENACION DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO |
(SI O NO) |
|
|
|
|
CONTABILIDAD ELECTRONICA |
|
|
|
|
01D103000 |
LLEVO CONTABILIDAD
DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28 DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, SU
REGLAMENTO Y CON EL ARTICULO 32 FRACCION I DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
(SI O NO) |
|
|
|
01D104000 |
LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU
DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF) |
(SI O NO) |
|
NOTA: EN
CASO NEGATIVO, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL CUAL CONSERVA LA DOCUMENTACION
COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS, A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION
ADICIONAL DEL DICTAMEN. |
|
|
|
|
|
PARA
EFECTOS DEL I.V.A. INDIQUE LO SIGUIENTE: |
|
01D105000 |
TRATANDOSE
DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS
OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE EFECTUEN POR
CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO
DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D106000 |
EXPIDIO Y
ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32 FRACCION III DE LA LEY, 20 Y 74 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D107000 |
EXPIDIO
COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS
CASOS PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI
COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017) |
(SI, NO, N/A) |
01D108000 |
PROPORCIONO
MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS
PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI
COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017) |
(SI, NO, N/A) |
01D109000 |
PROPORCIONO
MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL
PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN
LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES, DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO
(ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE
LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017) |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
CUENTA
CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS: |
|
01D110000 |
DIARIO |
(SI O NO) |
01D111000 |
MAYOR |
(SI O NO) |
01D112000 |
ACTAS DE
ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS |
(SI O NO) |
01D113000 |
SOCIOS O
ACCIONISTAS |
(SI O NO) |
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) |
|
|
|
|
01D114000 |
REALIZO
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR) |
(SI O NO) |
|
EN CASO
AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE: |
|
01D115000 |
SE
REALIZARON CON FINES DE: |
(DATO) |
01D116000 |
MONTO DE
LA GANANCIA ACUMULABLE EN EL EJERCICIO |
(IMPORTE) |
01D117000 |
MONTO DE
LA PERDIDA DEDUCIBLE EN EL EJERCICIO |
(IMPORTE) |
|
|
|
01D118000 |
EL
CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA AUTORIZADO LA
ENAJENACION DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL
IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE
PERTENECE (ARTICULO 24 LISR) |
(SI O NO) |
01D119000 |
LAS
ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE
EL INDICE ANTERIOR, PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL
EJERCICIO DICTAMINADO |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
DIO
CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES FISCALES: |
|
|
|
|
01D120000 |
EXPEDIR
COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES REALIZADAS Y CONSERVAR LOS ARCHIVOS
(ARTICULOS 76 FRACCIONES II Y XVII Y 110 FRACCION III Y IV DE LA LEY) |
(SI O NO) |
01D121000 |
EXPEDIR
COMPROBANTES FISCALES EN LOS QUE SE ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS
A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL TITULO V DE LA LEY Y DEL
IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO 76 FRACCION III DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D122000 |
LEVANTAR
INVENTARIO DE EXISTENCIAS A LA FECHA DE TERMINO DEL EJERCICIO (ARTICULOS 76
FRACCION IV Y 110 FRACCION V O EN FECHA DISTINTA DE ACUERDO CON LOS ARTICULOS
91 Y 166 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D123000 |
LLEVAR UN
REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE
(ARTICULOS 76 FRACCION VIII DE LA LEY Y 92 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D124000 |
EFECTUAR
PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO
A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL
SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D125000 |
PROPORCIONAR
A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE
FISCAL EN EL QUE SE SEÑALE SU MONTO, DONDE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS
PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION XI
INCISO B) DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D126000 |
PRESENTAR
EN TIEMPO LA DECLARACION DE OPERACIONES EFECTUADAS EN EL AÑO DE CALENDARIO
ANTERIOR, A TRAVES DE FIDEICOMISOS POR LOS QUE SE REALICEN ACTIVIDADES
EMPRESARIALES EN LOS QUE INTERVINO (ARTICULO 76 FRACCION XIII DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D127000 |
INFORMAR
A LAS AUTORIDADES FISCALES COMO SEÑALAN LAS DISPOSICIONES FISCALES DE LAS
CONTRAPRESTACIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, ASI
COMO EN PIEZAS DE ORO O DE PLATA, CUYO MONTO SEA SUPERIOR A CIEN MIL PESOS
(ARTICULOS 76 FRACCION XV Y 110 FRACCION VII DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D128000 |
DAR A
CONOCER EN LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ACCIONISTAS O SOCIOS UN REPORTE
EN EL QUE SE INFORME SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE SUS OBLIGACIONES FISCALES POR
EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR (ARTICULOS 76 FRACCION XIX DE LA LEY Y 93-A
DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D129000 |
INFORMAR
A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS
AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA
NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTICULOS 18, FRACCION XI Y 76
FRACCION XVI DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2017) |
(SI, NO, N/A) |
01D130000 |
RETENER Y
ENTERAR EL ISR ADICIONAL A LA TASA DEL 10% SOBRE LOS DIVIDENDOS O UTILIDADES
DISTRIBUIDOS (ARTICULO 140 PARRAFO SEGUNDO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
(I.S.R.) OBTUVO INGRESOS POR |
|
|
|
|
01D131000 |
ENAJENACION
DE BIENES (ARTICULOS 17 FRACCION I DE LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY,
ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017) |
(SI, NO, N/A) |
01D132000 |
PRESTACION
DE SERVICIOS (ARTICULOS 17 FRACCION I DE LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA
LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL
PARA 2017) |
(SI, NO, N/A) |
01D133000 |
OTORGAMIENTO
DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES (ARTICULOS 17 FRACCION II DE LA LEY Y 13
DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D134000 |
CONTRATOS
DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO (ARTICULOS 17 FRACCION III Y 40 DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D135000 |
ENAJENACIONES
A PLAZO. PRECIO PACTADO (ARTICULOS 17 FRACCION III, SEGUNDO PARRAFO Y 40 DE
LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D136000 |
ENAJENACIONES
A PLAZO. PRECIO COBRADO (ARTICULOS 17 FRACCION III, TERCER PARRAFO Y 40 DE LA
LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D137000 |
DEUDAS NO
CUBIERTAS POR PRESCRIPCION, CONDONACION O NOTORIA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE
COBRO (ARTICULO 17 FRACCION IV DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D138000 |
CONTRATOS
DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES SEAN AUTORIZADAS O APROBADAS PARA SU
COBRO (ARTICULOS 17 PENULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 15, 16 Y 18 DEL REGLAMENTO
DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D139000 |
CONTRATOS
DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES SEAN EFECTIVAMENTE PAGADAS (ARTICULOS
17 DE LA LEY Y 15, 16 Y 18 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D140000 |
CONSIDERO
COMO INGRESO ACUMULABLE DEL EJERCICIO LAS ESTIMACIONES POR EL AVANCE DE OBRA
CONFORME A LO PREVISTO EN EL ARTICULO 1.7. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO
OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013. |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
01D141000 |
GANANCIA
POR ENAJENACION DE ACCIONES |
(SI O NO) |
|
|
|
|
DEDUCCIONES (I.S.R.) |
|
|
REUNIO
LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES PARA SUS DEDUCCIONES: |
|
|
|
|
01D142000 |
SER
ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES PARA LOS FINES DE SU ACTIVIDAD, A EXCEPCION DE
LOS DONATIVOS AUTORIZADOS PARA SU DEDUCCION POR LAS DISPOSICIONES FISCALES
(ARTICULOS 27 FRACCION I Y 105 FRACCION II DE LA LEY Y 31,32, 33, 87, 88,
88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI O NO) |
01D143000 |
EN EL
CASO DE DONATIVOS CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA SU DEDUCCION
(ARTICULOS 27 FRACCION I DE LA LEY Y 31 ,32, 33, 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111
DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D144000 |
ESTAR
AMPARADOS CON COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION III Y 105 ULTIMO
PARRAFO DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017) |
(SI O NO) |
01D145000 |
EFECTUAR
PAGOS A TRAVES DE CHEQUE NOMINATIVO, TARJETAS DE CREDITO, DE DEBITO O DE
SERVICIOS, O MONEDEROS ELECTRONICOS AUTORIZADOS, TRASPASOS DE CUENTAS EN
INSTITUCIONES DE CREDITO O CASAS DE BOLSA, COMPENSACIONES O A TRAVES DE
DISTINTAS FORMAS DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES CUANDO LO SEÑALEN LAS
DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION III Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA
LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017) |
(SI O NO) |
01D146000 |
ESTAR
DEBIDAMENTE REGISTRADAS EN CONTABILIDAD (ARTICULOS 27 FRACCION IV Y 105
ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 36 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI O NO) |
01D147000 |
SER DEDUCIDAS
UNA SOLA VEZ (ARTICULOS 27 FRACCION IV Y 105 FRACCION IV DE LA LEY) |
(SI O NO) |
01D148000 |
CUMPLIR
LAS OBLIGACIONES EN MATERIA DE RETENCION Y ENTERO DE IMPUESTOS A CARGO DE
TERCEROS, ASI COMO LAS DEMAS FORMALIDADES ESTABLECIDAS (ARTICULOS 27 FRACCION
V Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D149000 |
QUE EN EL
COMPROBANTE FISCAL, EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CONSTE EN FORMA EXPRESA Y
POR SEPARADO CUANDO ASI SEA PROCEDENTE (ARTICULOS 27 FRACCION VI Y 105 ULTIMO
PARRAFO DE LA LEY) |
(SI O NO) |
01D150000 |
EN EL
CASO DE INTERESES POR CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO, ESTOS SE HAYAN INVERTIDO
EN LOS FINES DEL NEGOCIO (ARTICULOS 27 FRACCION VII DE LA LEY Y 38 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D151000 |
POR
CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO Y OTORGAMIENTO DE PRESTAMOS A TERCEROS, SE
APLICO EL TOPE ESTABLECIDO PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 27 FRACCION VII DE LA
LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D152000 |
LOS PAGOS
A PERSONAS FISICAS, A PERSONAS MORALES COORDINADOS, A SOCIEDADES O
ASOCIACIONES CIVILES, A LOS QUE PRESTEN SERVICIOS DOMESTICOS DE SUMINISTRO DE
AGUA POTABLE Y DE RECOLECCION DE BASURA Y A LOS QUE OBTENGAN DONATIVOS,
FUERON DEDUCIDOS CUANDO FUERON EFECTIVAMENTE EROGADOS (ARTICULO 27 FRACCION
VIII DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D153000 |
EN EL
CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES, COMISARIOS,
DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE
VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE CUMPLIERON LOS
REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D154000 |
EN LOS
CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE
HAYA COMPROBADO QUE QUIEN PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS
TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE LLEVARON
A CABO (ARTICULOS 27 FRACCION X Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D155000 |
POR LOS
GASTOS DE PREVISION SOCIAL, SE COMPROBO QUE LAS PRESTACIONES CORRESPONDIENTES
SE OTORGARON EN FORMA GENERAL EN BENEFICIO DE TODOS LOS TRABAJADORES Y QUE
TRATANDOSE DE VALES DE DESPENSA OTORGADOS A TRABAJADORES LA ENTREGA SE
REALICE A TRAVES DE MONEDEROS ELECTRONICOS AUTORIZADOS. (ARTICULOS 7 Y 27
FRACCION XI DE LA LEY Y 40, 41, 43 Y 43-A DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D156000 |
CUANDO
EXISTAN APORTACIONES PARA FONDOS DE AHORRO, ADEMAS DEL REQUISITO ESTABLECIDO
EN EL INDICE ANTERIOR SE COMPROBO QUE EL MONTO DE LAS APORTACIONES EFECTUADAS
HAYA SIDO IGUAL AL MONTO APORTADO POR LOS TRABAJADORES Y NO HAYA EXCEDIDO LOS
LIMITES ESTABLECIDOS EN LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION XI
Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 42 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D157000 |
SE
COMPROBO QUE EL COSTO DE ADQUISICION O LOS INTERESES QUE SE DERIVEN DE
CREDITOS RECIBIDOS CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN EXCEDIDO SE
CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLE EL EXCEDENTE (ARTICULOS 27 FRACCION XIII Y 105
ULTIMO PARRAFO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D158000 |
EN EL
CASO DE IMPORTACION DE MERCANCIAS SE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS LEGALES PARA
SU IMPORTACION (ARTICULOS 27 FRACCION XIV Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y
DEMAS APLICABLES DE LAS DISPOSICIONES ADUANERAS) |
(SI, NO, N/A) |
01D159000 |
EN EL
CASO DE PERDIDAS POR CREDITOS INCOBRABLES, SE CONSIDERARON REALIZADAS EN EL
MES EN QUE SE CONSUMO EL PLAZO DE PRESCRIPCION, QUE CORRESPONDA, O ANTES
SIEMPRE QUE HAYA SIDO NOTORIA LA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO Y SE PUEDE
COMPROBAR (ARTICULO 27 FRACCION XV DE LA LEY). |
(SI, NO, N/A) |
|
NOTA: EN
CASO AFIRMATIVO, AL INDICE 01D159000 SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO
INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN LA CAUSA QUE ORIGINO LA DEDUCCION. |
|
01D160000 |
QUE AL
REALIZAR LAS OPERACIONES CORRESPONDIENTES O A MAS TARDAR EL ULTIMO DIA DEL
EJERCICIO SE REUNIERON LOS REQUISITOS QUE PARA CADA DEDUCCION EN PARTICULAR
ESTABLECE LA LEY (ARTICULOS 27 FRACCION XVIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY
Y 46 Y 47 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017) |
(SI O NO) |
01D161000 |
LOS
COMPROBANTES FISCALES REUNEN LOS REQUISITOS QUE ESTABLECEN LAS DISPOSICIONES
FISCALES Y SE OBTUVIERON A MAS TARDAR EL DIA EN QUE DEBIO PRESENTAR SU
DECLARACION Y QUE LAS FECHAS DE EXPEDICION CORRESPONDIERON AL EJERCICIO POR
EL QUE SE EFECTUO LA DEDUCCION (ARTICULOS 27 FRACCION XVIII Y 105 ULTIMO
PARRAFO DE LA LEY) |
(SI O NO) |
01D162000 |
EN EL
CASO DE ANTICIPOS POR GASTOS SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA
SU DEDUCCION (ARTICULOS 27 FRACCION XVIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY). |
(SI, NO, N/A) |
01D163000 |
CUANDO
LOS TRABAJADORES HAYAN TENIDO DERECHO AL SUBSIDIO PARA EL EMPLEO,
EFECTIVAMENTE SE LES ENTREGARON LAS CANTIDADES CORRESPONDIENTES (ARTICULOS 27
FRACCION XIX DE LA LEY Y ARTICULO DECIMO DEL DECRETO POR EL QUE SE REFORMA,
ADICIONAN Y DEROGAN DIVERSAS DISPOSICIONES DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO; DE LA LEY DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS; DE LA
LEY FEDERAL DE DERECHOS, SE EXPIDE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, Y SE
ABROGAN LA LEY DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA, Y LA LEY DEL IMPUESTO A
LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO, PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL
11 DE DICIEMBRE DE 2013) |
(SI, NO, N/A) |
01D164000 |
EN EL
CASO DE INVENTARIOS DEDUCIDOS QUE PERDIERON SU VALOR POR DETERIORO U OTRAS
CAUSAS NO IMPUTABLES AL PROPIO CONTRIBUYENTE, SE CUMPLIERON CON LOS
REQUISITOS ESTABLECIDOS (ARTICULOS 27 FRACCION XX DE LA LEY Y 87, 88, 88-A,
88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES
DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017) |
(SI, NO, N/A) |
01D165000 |
EN EL
CASO DE INVERSIONES, APLICO LOS PORCIENTOS AUTORIZADOS POR LA LEY |
(SI, NO, N/A) |
01D166000 |
EN EL
CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CALCULO CONFORME A LAS
DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES
TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014) |
(SI, NO, N/A) |
01D167000 |
EN EL
CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS
ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014) |
(SI, NO, N/A) |
01D168000 |
EN EL
CASO DE GASTOS DE VIAJE CUANDO SE DESTINARON AL HOSPEDAJE, ALIMENTACION,
TRANSPORTE, USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y PAGO DE KILOMETRAJE CUMPLIO
CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION V Y
103 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 49 Y 50 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D169000 |
EN EL
CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y AVIONES,
CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28
FRACCION XIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 52 Y 53 DEL REGLAMENTO DE LA
LEY |
(SI, NO, N/A) |
01D170000 |
EN EL
CASO DE LOS DOS CONCEPTOS ANTERIORES, FUERON GASTOS EFECTUADOS POR SOCIOS,
ACCIONISTAS O SUS FAMILIARES SIN RELACION LABORAL |
(SI, NO, N/A) |
01D171000 |
EN EL
CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR,
ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS
DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION
XVII Y 103 ULTIMO PARRAFO, 121 ÚLTIMO PÁRRAFO Y 122 DE LA LEY Y 206 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2017) |
(SI, NO, N/A) |
01D172000 |
EN EL
CASO DE CONSUMOS EN RESTAURANTES, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS
PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XX Y 103 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y
55 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D173000 |
PARA LA
DETERMINACION DE LAS DEDUCCIONES POR INVERSIONES EN AUTOMOVILES Y AVIONES SE
CONSIDERO COMO MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION EL MONTO MAXIMO AUTORIZADO EN
LEY (ARTICULOS 36 FRACCIONES II Y III RESPECTIVAMENTE Y 104 DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D174000 |
FUERON
CONSIDERADOS COMO NO DEDUCIBLES TODOS LOS CONCEPTOS QUE LE APLICARON A QUE
HACE REFERENCIA EL ARTICULO 28 DE LA LEY |
(SI O NO) |
01D175000 |
OPTO Y
CUMPLIO CON LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 30 DE LA LEY |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
01D176000 |
PARTICIPO
EN ALGUNA FUSION EN EL EJERCICIO |
(SI O NO) |
|
EN CASO
AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE: |
|
01D177000 |
FUSIONADA |
(SI, NO, N/A) |
01D178000 |
FUSIONANTE |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
EN CASO
DE SER FUSIONADA, DEBERA ANOTAR: |
|
01D179000 |
FUSIONANTE:
RFC |
(RFC) |
01D180000 |
FUSIONANTE:
DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
|
EN CASO
DE SER FUSIONANTE, DEBERA ANOTAR: |
|
01D181000 |
FUSIONADA
1: RFC |
(RFC) |
01D182000 |
FUSIONADA
1: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
01D183000 |
FUSIONADA
2: RFC |
(RFC) |
01D184000 |
FUSIONADA
2: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
01D185000 |
FUSIONADA
3: RFC |
(RFC) |
01D186000 |
FUSIONADA
3: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
01D187000 |
FUSIONADA
4: RFC |
(RFC) |
01D188000 |
FUSIONADA
4: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
01D189000 |
FUSIONADA
5: RFC |
(RFC) |
01D190000 |
FUSIONADA
5: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
01D191000 |
FUSIONADA
6: RFC |
(RFC) |
01D192000 |
FUSIONADA
6: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
01D193000 |
FUSIONADA
7: RFC |
(RFC) |
01D194000 |
FUSIONADA
7: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
01D195000 |
FUSIONADA
8: RFC |
(RFC) |
01D196000 |
FUSIONADA
8: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
01D197000 |
FUSIONADA
9: RFC |
(RFC) |
01D198000 |
FUSIONADA
9: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
01D199000 |
FUSIONADA
10: RFC |
(RFC) |
01D200000 |
FUSIONADA
10: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
|
NOTA: EN
CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, Y EL ESPACIO ANTERIOR ES INSUFICIENTE, SEÑALE
EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE
LA ENTIDAD(ES) FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION Y EL
PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA. |
|
|
|
|
01D201000 |
FECHA EN
QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
01D202000 |
PARTICIPO
EN ALGUNA ESCISION EN EL EJERCICIO |
(SI O NO) |
|
EN CASO
AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE: |
|
01D203000 |
ESCINDIDA
|
(SI, NO, N/A) |
01D204000 |
ESCINDENTE |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
01D205000 |
FECHA EN
QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
|
PARTE DEL
ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL SOCIAL CORRESPONDIENTE APORTADO POR LA ESCINDENTE Y
RECIBIDO POR: |
|
|
|
|
01D206000 |
ESCINDIDA
1: RFC |
(RFC) |
01D207000 |
VALOR
ACTIVO: |
(IMPORTE) |
01D208000 |
VALOR
PASIVO: |
(IMPORTE) |
01D209000 |
VALOR
CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
01D210000 |
ESCINDIDA
2: RFC |
(RFC) |
01D211000 |
VALOR
ACTIVO: |
(IMPORTE) |
01D212000 |
VALOR
PASIVO: |
(IMPORTE) |
01D213000 |
VALOR
CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
01D214000 |
ESCINDIDA
3: RFC |
(RFC) |
01D215000 |
VALOR
ACTIVO: |
(IMPORTE) |
01D216000 |
VALOR
PASIVO: |
(IMPORTE) |
01D217000 |
VALOR
CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
01D218000 |
ESCINDIDA
4: RFC |
(RFC) |
01D219000 |
VALOR
ACTIVO: |
(IMPORTE) |
01D220000 |
VALOR
PASIVO: |
(IMPORTE) |
01D221000 |
VALOR
CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
01D222000 |
ESCINDIDA
5: RFC |
(RFC) |
01D223000 |
VALOR
ACTIVO: |
(IMPORTE) |
01D224000 |
VALOR
PASIVO: |
(IMPORTE) |
01D225000 |
VALOR
CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
01D226000 |
ESCINDIDA
6: RFC |
(RFC) |
01D227000 |
VALOR
ACTIVO: |
(IMPORTE) |
01D228000 |
VALOR
PASIVO: |
(IMPORTE) |
01D229000 |
VALOR
CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
01D230000 |
ESCINDIDA
7: RFC |
(RFC) |
01D231000 |
VALOR
ACTIVO: |
(IMPORTE) |
01D232000 |
VALOR
PASIVO: |
(IMPORTE) |
01D233000 |
VALOR
CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
01D234000 |
ESCINDIDA
8: RFC |
(RFC) |
01D235000 |
VALOR
ACTIVO: |
(IMPORTE) |
01D236000 |
VALOR
PASIVO: |
(IMPORTE) |
01D237000 |
VALOR
CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
01D238000 |
ESCINDIDA
9: RFC |
(RFC) |
01D239000 |
VALOR
ACTIVO: |
(IMPORTE) |
01D240000 |
VALOR
PASIVO: |
(IMPORTE) |
01D241000 |
VALOR
CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
01D242000 |
ESCINDIDA
10: RFC |
(RFC) |
01D243000 |
VALOR
ACTIVO: |
(IMPORTE) |
01D244000 |
VALOR
PASIVO: |
(IMPORTE) |
01D245000 |
VALOR
CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
01D246000 |
ESCINDENTE:
RFC |
(RFC) |
01D247000 |
VALOR
ACTIVO: |
(IMPORTE) |
01D248000 |
VALOR
PASIVO: |
(IMPORTE) |
01D249000 |
VALOR
CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
EN CASO
DE LIQUIDACION, SEÑALAR: |
|
01D250000 |
FECHA DE
INICIO DE LA LIQUIDACION |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
|
INDIQUE
EL NOMBRE O DENOMINACION O RAZON SOCIAL Y RFC DEL LIQUIDADOR: |
|
|
|
|
01D251000 |
(LIQUIDADOR
1 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL) |
(RFC) |
01D252000 |
(LIQUIDADOR
2 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL) |
(RFC) |
01D253000 |
(LIQUIDADOR
3 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIA) |
(RFC) |
|
|
|
01D254000 |
MANTUVO
INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE
INMUEBLES (FIBRAS) |
(SI O NO) |
01D255000 |
EN CASO
AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y
188 DE LA LEY |
(SI O NO) |
01D256000 |
FORMO
PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES
(FIBRA) |
(SI O NO) |
01D257000 |
EN CASO
AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y
188 DE LA LEY |
(SI O NO) |
|
|
|
|
ACREDITAMIENTOS |
|
|
|
|
01D258000 |
CUENTA
CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO
QUE ACREDITO |
(SI, NO, N/A) |
01D259000 |
CUMPLE
CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL
ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
REGIMENES FISCALES PREFERENTES |
|
|
|
|
01D260000 |
OBTUVO
INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O
FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL
EXTRANJERO |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA |
|
|
|
|
01D261000 |
EL
CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE
EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO
POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
01D262000 |
APLICO LO
DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE
LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
(SI, NO, N/A) |
01D263000 |
APLICO
TRATADOS PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION |
(SI, NO, N/A) |
|
EN CASO
AFIRMATIVO: |
|
01D264000 |
CUENTA
CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE
TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR. |
(SI, NO, N/A) |
01D265000 |
CUMPLIO
CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCION PREFERENCIAL. |
(SI, NO, N/A) |
01D266000 |
APLICO LO
DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE
LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013. |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
|
|
|
ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.) |
|
|
|
|
01D267000 |
CONSIDERO COMO EFECTIVAMENTE COBRADAS LAS CONTRAPRESTACIONES
CUANDO LAS RECIBIO EN EFECTIVO, EN BIENES O EN SERVICIOS, AUN CUANDO AQUELLAS
HUBIEREN CORRESPONDIDO A ANTICIPOS, DEPOSITOS O A CUALQUIER OTRO CONCEPTO SIN
IMPORTAR EL NOMBRE CON EL QUE SE LES DESIGNO, O BIEN, CUANDO EL INTERES DEL
ACREEDOR QUEDO SATISFECHO MEDIANTE CUALQUIER FORMA DE EXTINCION DE LAS
OBLIGACIONES QUE DEN LUGAR A LAS CONTRAPRESTACIONES (ARTICULO 1-B DE LA LEY) |
(SI O NO) |
01D268000 |
CONSIDERO COMO ENAJENACION EL VALOR DEL FALTANTE DE BIENES EN
SUS INVENTARIOS (ARTICULOS 8 DE LA LEY Y 25 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D269000 |
CONSIDERO COMO VALOR PARA CALCULAR EL IMPUESTO, EL IMPORTE
EFECTIVAMENTE COBRADO, ASI COMO LAS CANTIDADES QUE ADEMAS SE CARGUEN O COBREN
AL ADQUIRENTE POR OTROS IMPUESTOS, DERECHOS, INTERESES NORMALES O MORATORIOS,
PENAS CONVENCIONALES O CUALQUIER OTRO CONCEPTO (ARTICULOS 12, 18 Y 23 DE LA
LEY Y 42, 43, 44 Y 45 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017) |
(SI O NO) |
|
CONSIDERO COMO ACTO O ACTIVIDAD GRAVADA LA IMPORTACION DE LOS
SIGUIENTES BIENES O SERVICIOS: |
|
01D270000 |
LA ADQUISICION O EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INTANGIBLES
(ARTICULOS 24, FRACCIONES II Y III DE LA LEY Y 50 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D271000 |
EL APROVECHAMIENTO EN TERRITORIO NACIONAL DE SERVICIOS
INDEPENDIENTES, EXCEPTO POR LOS DERIVADOS DE TRANSPORTE INTERNACIONAL (ARTICULOS
24, FRACCION V DE LA LEY, 48 Y 49 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
01D272000 |
REALIZO EXPORTACIONES DE BIENES O SERVICIOS POR CONCEPTO DE
ENAJENACION O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INTANGIBLES O POR EL
APROVECHAMIENTO EN EL EXTRANJERO DE SERVICIOS PRESTADOS (ARTICULOS
29, FRACCIONES II, III Y IV DE LA LEY Y 57 A 63 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
ACREDITAMIENTO (I.V.A.) |
|
|
|
|
|
REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
|
|
01D273000 |
APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LEY PARA EL PRORRATEO
DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE
LA TASA 0% Y EXENTAS |
(SI O NO) |
01D274000 |
EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO CORRESPONDIO A BIENES,
SERVICIOS O AL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES, ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES EN
LOS TERMINOS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LA REALIZACION DE
ACTIVIDADES DISTINTAS DE LA IMPORTACION, POR LAS QUE SE DEBA PAGAR EL
IMPUESTO ESTABLECIDO EN ESTA LEY O A LAS QUE SE LES APLIQUE LA TASA DE 0%
(ARTICULO 5 FRACCION I DE LA LEY) |
(SI O NO) |
01D275000 |
EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO FUE TRASLADADO
EXPRESAMENTE CONSTO POR SEPARADO EN LOS COMPROBANTES (ARTICULO 5 FRACCION II
DE LA LEY) |
(SI O NO) |
01D276000 |
EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO FUE EFECTIVAMENTE
PAGADO EN EL MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION III DE LA LEY) |
(SI O NO) |
01D277000 |
TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE
HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A, FUE ACREDITADO EN LA DECLARACION
DE PAGO MENSUAL SIGUIENTE A LA DECLARACION EN LA QUE SE HAYA EFECTUADO EL
ENTERO DE LA RETENCION (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY) |
(SI O NO) |
01D278000 |
TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE
HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A DE ESTA LEY, DICHA RETENCION SE
ENTERO EN LOS TERMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA
LEY) |
(SI O NO) |
01D279000 |
SE ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS
A LAS INVERSIONES, EN SU TOTALIDAD POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES
EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE PAGAR EL IMPUESTO, O LE SEA APLICABLE LA TASA
DEL 0% (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO A) DE LA LEY) |
(SI O NO) |
01D280000 |
NO SE ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A EROGACIONES
DISTINTAS A LAS INVERSIONES, POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE
POR LOS QUE NO DEBE PAGAR EL IMPUESTO (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO B) DE LA
LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D281000 |
CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O
CUANDO SEA APLICABLE LA TASA DE 0%, SOLO POR UNA PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE
REALIZO, EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS A LAS
INVERSIONES SE ACREDITO EN LA PROPORCION EN LA QUE EL VALOR DE LAS
ACTIVIDADES POR LAS QUE DEBA PAGAR EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O A LAS QUE
SE APLIQUE LA TASA DE 0%, REPRESENTO EN EL VALOR TOTAL DE LAS ACTIVIDADES
MENCIONADAS QUE REALIZO EN EL MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO
C) DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FISCAL PARA 2017) |
(SI, NO, N/A) |
01D282000 |
ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A INVERSIONES CONFORME A
SU DESTINO HABITUAL, EN SU TOTALIDAD POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES
EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE PAGAR EL IMPUESTO O LE SEA APLICABLE LA TASA
DEL 0% (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 1 DE LA LEY ASI COMO CON LAS
REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017) |
(SI, NO, N/A) |
01D283000 |
NO ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDA A INVERSIONES, CONFORME
A SU DESTINO HABITUAL, POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS
QUE NO DEBE PAGAR EL IMPUESTO (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 2 DE LA
LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D284000 |
CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O
CUANDO SEA APLICABLE LA TASA DE 0%, SOLO POR UNA PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE
REALIZO, EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A INVERSIONES CONFORME A SU DESTINO
HABITUAL, SE ACREDITO EN LA PROPORCION EN LA QUE EL VALOR DE LAS ACTIVIDADES
POR LAS QUE DEBA PAGARSE EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O A LAS QUE SE APLIQUE
LA TASA DE 0%, REPRESENTO EN EL VALOR TOTAL DE LAS ACTIVIDADES MENCIONADAS
REALIZADAS EN EL MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 3
DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FISCAL PARA 2017) |
(SI, NO, N/A) |
01D285000 |
EN MESES POSTERIORES LAS INVERSIONES DEJARON DE DESTINARSE EN
FORMA EXCLUSIVA A LAS ACTIVIDADES A QUE ESTABAN PREVISTAS (ARTICULO 5
FRACCION V INCISO d) PUNTO 4 DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
01D286000 |
EN CASO AFIRMATIVO, REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL IMPUESTO
ACREDITABLE (ARTICULO 5-A DE LA LEY Y 19 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
APLICACION
DE ESTIMULOS FISCALES |
|
|
|
|
01D287000 |
APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO
2.1. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE
DICIEMBRE DE 2013 |
(SI, NO,
N/A) |
01D288000 |
APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO PUBLICADO EN
EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
(SI, NO,
N/A) |
|
|
|
|
IMPUESTO
ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS (I.E.P.S.) |
|
|
|
|
01D289000 |
ESTUVO OBLIGADO AL PAGO DEL I.E.P.S. EN EL EJERCICIO |
(SI O NO) |
ESTE
ANEXO CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES
PARTE
I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCINAR |
|
|
|
|
|
|
1.- ESTADO DE SITUACION FINANCIERA POR LOS
EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 |
2017 |
2016 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVO |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVO CIRCULANTE |
|
|
|
|
|
|
|
EFECTIVO E INSTRUMENTOS FINANCIEROS |
|
|
|
|
|
|
01010000000000 |
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS |
|
|
01010001000000 |
VALORES DE INMEDIATA REALIZACION |
|
|
01010002000000 |
INVERSIONES EN RENTA FIJA |
|
|
01010003000000 |
OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS |
|
|
01010004000000 |
TOTAL DE EFECTIVO E INSTRUMENTOS FINANCIEROS |
|
|
|
|
|
|
|
CUENTAS POR COBRAR |
|
|
|
|
|
|
01010005000000 |
CLIENTES |
|
|
01010006000000 |
DOCUMENTOS POR COBRAR |
|
|
01010007000000 |
PARTES RELACIONADAS |
|
|
01010008000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR RECUPERAR |
|
|
01010009000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR RECUPERAR |
|
|
01010010000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA POR RECUPERAR |
|
|
01010011000000 |
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO POR RECUPERAR |
|
|
01010012000000 |
OTROS IMPUESTOS POR RECUPERAR |
|
|
01010013000000 |
DEUDORES DIVERSOS |
|
|
01010014000000 |
ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES |
|
|
01010015000000 |
OTRAS CUENTAS POR COBRAR |
|
|
01010016000000 |
TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR |
|
|
|
|
|
|
|
INVENTARIOS |
|
|
|
|
|
|
01010017000000 |
PRODUCTOS TERMINADOS |
|
|
01010018000000 |
PRODUCCION EN PROCESO |
|
|
01010019000000 |
MATERIAS PRIMAS Y
MATERIALES |
|
|
01010020000000 |
ESTIMACION DE
OBSOLESCENCIA |
|
|
01010021000000 |
PERDIDA POR DETERIORO |
|
|
01010022000000 |
OTROS |
|
|
01010023000000 |
TOTAL DE INVENTARIOS |
|
|
|
|
|
|
|
PAGOS ANTICIPADOS |
|
|
|
|
|
|
01010024000000 |
RENTAS PAGADAS POR
ANTICIPADO |
|
|
01010025000000 |
ANTICIPO A
PROVEEDORES |
|
|
01010026000000 |
OTROS PAGOS
ANTICIPADOS |
|
|
01010027000000 |
PERDIDA POR DETERIORO
DE PAGOS ANTICIPADOS |
|
|
01010028000000 |
TOTAL DE PAGOS
ANTICIPADOS |
|
|
|
|
|
|
01010029000000 |
OTROS ACTIVOS
CIRCULANTES |
|
|
|
|
|
|
01010030000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO NO PAGADO |
|
|
|
|
|
|
01010031000000 |
TOTAL DEL ACTIVO
CIRCULANTE |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVO NO CIRCULANTE |
|
|
|
|
|
|
|
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
01010032000000 |
CUENTAS POR COBRAR A
LARGO PLAZO PARTES RELACIONADAS |
|
|
01010033000000 |
CUENTAS POR COBRAR A
LARGO PLAZO PARTES NO RELACIONADAS |
|
|
01010034000000 |
TOTAL DE CUENTAS POR
COBRAR A LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
|
PAGOS ANTICIPADOS A LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
01010035000000 |
ANTICIPO A
PROVEEDORES |
|
|
01010036000000 |
OTROS PAGOS ANTICIPADOS |
|
|
01010037000000 |
TOTAL DE PAGOS
ANTICIPADOS A LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
|
INVERSIONES PERMANENTES |
|
|
|
|
|
|
01010038000000 |
(INVERSIONES
PERMANENTES) |
|
|
01010039000000 |
TOTAL DE INVERSIONES
PERMANENTES |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVO FIJO |
|
|
|
|
|
|
|
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO |
|
|
|
|
|
|
01010040000000 |
TERRENOS |
|
|
01010041000000 |
EDIFICIOS |
|
|
01010042000000 |
MAQUINARIA |
|
|
01010043000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE |
|
|
01010044000000 |
MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
01010045000000 |
EQUIPO DE COMPUTO |
|
|
01010046000000 |
OTROS ACTIVOS FIJOS |
|
|
01010047000000 |
TOTAL DE INMUEBLES,
MAQUINARIA Y EQUIPO |
|
|
|
|
|
|
|
DEPRECIACIONES ACUMULADAS |
|
|
|
|
|
|
01010048000000 |
DEPRECIACION
ACUMULADA DE EDIFICIOS |
|
|
01010049000000 |
DEPRECIACION
ACUMULADA DE MAQUINARIA |
|
|
01010050000000 |
DEPRECIACION ACUMULADA
DE EQUIPO DE TRANSPORTE |
|
|
01010051000000 |
DEPRECIACION
ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
01010052000000 |
DEPRECIACION
ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO |
|
|
01010053000000 |
DEPRECIACION
ACUMULADA DE OTROS ACTIVOS FIJOS |
|
|
01010054000000 |
TOTAL DE DEPRECIACION
ACUMULADA |
|
|
|
|
|
|
|
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO |
|
|
|
|
|
|
01010055000000 |
PERDIDA POR DETERIORO
ACUMULADO DE EDIFICIOS |
|
|
01010056000000 |
PERDIDA POR DETERIORO
ACUMULADO DE MAQUINARIA |
|
|
01010057000000 |
PERDIDA POR DETERIORO
ACUMULADO DE EQUIPO DE TRANSPORTE |
|
|
01010058000000 |
PERDIDA POR DETERIORO
ACUMULADO DE MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
01010059000000 |
PERDIDA POR DETERIORO
ACUMULADO DE EQUIPO DE COMPUTO |
|
|
01010060000000 |
PERDIDA POR DETERIORO
ACUMULADO DE OTROS ACTIVOS FIJOS |
|
|
01010061000000 |
TOTAL DE PERDIDA POR
DETERIORO ACUMULADO |
|
|
|
|
|
|
01010062000000 |
TOTAL DE INMUEBLES,
MAQUINARIA Y EQUIPO NETO |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVOS INTANGIBLES |
|
|
|
|
|
|
01010063000000 |
GASTOS PREOPERATIVOS |
|
|
01010064000000 |
INVESTIGACION DE
MERCADO |
|
|
01010065000000 |
PATENTES Y MARCAS |
|
|
01010066000000 |
AMORTIZACIONES |
|
|
01010067000000 |
PERDIDA POR DETERIORO |
|
|
01010068000000 |
OTROS ACTIVOS
INTANGIBLES |
|
|
01010069000000 |
TOTAL DE ACTIVOS
INTANGIBLES |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS ACTIVOS |
|
|
|
|
|
|
01010070000000 |
CREDITO MERCANTIL |
|
|
01010071000000 |
PERDIDA POR DETERIORO |
|
|
01010072000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA DIFERIDO |
|
|
01010073000000 |
PARTICIPACION DE LOS
TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA |
|
|
01010074000000 |
INSTRUMENTOS
FINANCIEROS A LARGO PLAZO |
|
|
01010075000000 |
OTROS ACTIVOS |
|
|
01010076000000 |
TOTAL DE OTROS
ACTIVOS |
|
|
|
|
|
|
01010077000000 |
TOTAL DEL ACTIVO NO
CIRCULANTE |
|
|
|
|
|
|
01010078000000 |
TOTAL DEL ACTIVO |
|
|
|
|
|
|
|
PASIVO |
|
|
|
|
|
|
|
PASIVO A CORTO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
|
DOCUMENTOS POR PAGAR |
|
|
|
|
|
|
01010079000000 |
NACIONALES |
|
|
01010080000000 |
DEL EXTRANJERO |
|
|
01010081000000 |
TOTAL DE DOCUMENTOS POR PAGAR |
|
|
|
|
|
|
|
INSTRUMENTOS FINANCIEROS |
|
|
|
|
|
|
01010082000000 |
INSTRUMENTOS FINANCIEROS |
|
|
01010083000000 |
OTROS |
|
|
01010084000000 |
TOTAL DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS |
|
|
|
|
|
|
|
ACREEDORES DIVERSOS |
|
|
|
|
|
|
01010085000000 |
NACIONALES |
|
|
01010086000000 |
DEL EXTRANJERO |
|
|
01010087000000 |
TOTAL DE ACREEDORES DIVERSOS |
|
|
|
|
|
|
|
PROVEEDORES |
|
|
|
|
|
|
01010088000000 |
NACIONALES |
|
|
01010089000000 |
DEL EXTRANJERO |
|
|
01010090000000 |
TOTAL DE PROVEEDORES |
|
|
|
|
|
|
|
CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
|
|
01010091000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
01010092000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
01010093000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
|
|
01010094000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL
A TASA UNICA |
|
|
01010095000000 |
IMPUESTO ESPECIAL
SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS |
|
|
01010096000000 |
IMPUESTO SOBRE
AUTOMOVILES NUEVOS |
|
|
01010097000000 |
IMPUESTOS LOCALES |
|
|
01010098000000 |
CUOTAS PATRONALES
SEGURO SOCIAL |
|
|
01010099000000 |
CUOTAS OBRERAS SEGURO
SOCIAL |
|
|
01010100000000 |
APORTACIONES AL
INFONAVIT |
|
|
01010101000000 |
APORTACIONES AL SAR |
|
|
01010102000000 |
IMPUESTO A LOS
DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
01010103000000 |
OTROS IMPUESTOS Y
CONTRIBUCIONES |
|
|
01010104000000 |
TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS PASIVOS |
|
|
|
|
|
|
01010105000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO |
|
|
01010106000000 |
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES |
|
|
01010107000000 |
ANTICIPOS DE CLIENTES NACIONALES |
|
|
01010108000000 |
ANTICIPOS DE CLIENTES EXTRANJEROS |
|
|
01010109000000 |
PARTES RELACIONADAS NACIONALES |
|
|
01010110000000 |
PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS |
|
|
01010111000000 |
INGRESOS POR REALIZAR |
|
|
01010112000000 |
OTROS NACIONALES |
|
|
01010113000000 |
OTROS DEL EXTRANJERO |
|
|
01010114000000 |
TOTAL DE OTROS PASIVOS |
|
|
|
|
|
|
01010115000000 |
PORCION CIRCULANTE DEL PASIVO A LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
01010116000000 |
TOTAL DEL PASIVO A CORTO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
|
PASIVO A LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
|
DEUDAS A LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
01010117000000 |
DOCUMENTOS POR PAGAR
NACIONALES |
|
|
01010118000000 |
DOCUMENTOS POR PAGAR
CON EL EXTRANJERO |
|
|
01010119000000 |
PARTES RELACIONADAS |
|
|
01010120000000 |
INSTRUMENTOS
FINANCIEROS A LARGO PLAZO |
|
|
01010121000000 |
TOTAL DE DEUDAS A
LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
01010122000000 |
BENEFICIO A EMPLEADOS |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS PASIVOS |
|
|
|
|
|
|
01010123000000 |
RENTAS COBRADAS POR
ANTICIPADO |
|
|
01010124000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA DIFERIDO |
|
|
01010125000000 |
PARTICIPACION DE LOS
TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA |
|
|
01010126000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
01010127000000 |
TOTAL DE OTROS
PASIVOS |
|
|
|
|
|
|
01010128000000 |
TOTAL DE PASIVO A
LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
01010129000000 |
TOTAL DEL PASIVO |
|
|
|
|
|
|
|
CAPITAL CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
01010130000000 |
CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE APORTACIONES |
|
|
01010131000000 |
CAPITAL SOCIAL
PROVENIENTE DE CAPITALIZACION |
|
|
01010132000000 |
APORTACIONES PARA
FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL |
|
|
01010133000000 |
PRIMA EN SUSCRIPCION
DE ACCIONES |
|
|
01010134000000 |
RESERVA LEGAL |
|
|
01010135000000 |
UTILIDAD NETA |
|
|
01010136000000 |
PERDIDA NETA |
|
|
01010137000000 |
UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
01010138000000 |
PERDIDAS ACUMULADAS
DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
01010139000000 |
OTROS RESULTADOS
INTEGRALES (DEUDOR) SIN EFECTO FISCAL |
|
|
01010140000000 |
OTROS RESULTADOS
INTEGRALES (DEUDOR) CON EFECTO FISCAL |
|
|
01010141000000 |
OTROS RESULTADOS
INTEGRALES (ACREEDOR) SIN EFECTO FISCAL |
|
|
01010142000000 |
OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR) CON EFECTO
FISCAL |
|
|
01010143000000 |
EXCESO EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE |
|
|
01010144000000 |
INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL
CONTABLE |
|
|
01010145000000 |
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS |
|
|
01010146000000 |
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL ACREEDORAS |
|
|
01010147000000 |
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL DEUDORAS |
|
|
|
|
|
|
01010148000000 |
TOTAL DEL CAPITAL CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
01010149000000 |
TOTAL DEL PASIVO Y DEL CAPITAL CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
|
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE
ESTADO FINANCIERO |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
PORCENTAJE
EN RELACION
CON EL TOTAL
DEL ACTIVO
(AÑO ACTUAL) |
PORCENTAJE
EN RELACION
CON EL TOTAL
DEL ACTIVO
(AÑO ANTERIOR) |
VARIACION
EN PESOS RESPECTO AL
AÑO ANTERIOR |
PORCENTAJE
DE VARIACION
EN PESOS
RESPECTO AL AÑO ANTERIOR |
EXPLICAR VARIACION |
ESTE ANEXO CONSTA DE 8
COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
||
|
|
|
|
|
|
2.- ESTADO DE RESULTADO
INTEGRAL POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 |
TOTAL 2017 |
PARTES RELACIONADAS 2017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
NOTA: |
PARA EL LLENADO DE ESTE ANEXO ES NECESARIO CAPTURAR
PRIMERO LA INFORMACION DE LOS ANEXOS 5, 6 (CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL LLENADO
DE ESTE ANEXO), 7 Y 8. |
|||
|
|
|
|
|
01020000000000 |
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
|
|
01020001000000 |
COSTO DE VENTAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
01020002000000 |
PERDIDA BRUTA |
|
|
|
01020003000000 |
UTILIDAD BRUTA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS DE OPERACION |
|
|
|
|
|
|
|
|
01020004000000 |
GASTOS GENERALES |
|
|
|
01020005000000 |
GASTOS DE
ADMINISTRACION |
|
|
|
01020006000000 |
GASTOS DE VENTA |
|
|
|
01020007000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
01020008000000 |
PERDIDA DE OPERACION |
|
|
|
01020009000000 |
UTILIDAD DE OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MAS (MENOS): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OTROS INGRESOS (GASTOS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
01020010000000 |
REVERSION DEL
DETERIORO DEL CREDITO MERCANTIL |
|
|
|
01020011000000 |
REVERSION DEL
DETERIORO DE LOS DEMAS ACTIVOS DE LARGA DURACION |
|
|
|
01020012000000 |
OPERACIONES DISCONTINUADAS
FAVORABLES |
|
|
|
01020013000000 |
OPERACIONES
DISCONTINUADAS DESFAVORABLES |
|
|
|
01020014000000 |
TOTAL OTROS INGRESOS
(GASTOS), NETO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
01020015000000 |
INTERESES A FAVOR |
|
|
|
01020016000000 |
INTERESES A CARGO |
|
|
|
01020017000000 |
UTILIDAD CAMBIARIA |
|
|
|
01020018000000 |
PERDIDA CAMBIARIA |
|
|
|
01020019000000 |
RESULTADO POR
POSICION MONETARIA FAVORABLE |
|
|
|
01020020000000 |
RESULTADO POR
POSICION MONETARIA DESFAVORABLE |
|
|
|
01020021000000 |
CAMBIOS EN EL VALOR
RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS DEUDOR |
|
|
|
01020022000000 |
CAMBIOS EN EL VALOR
RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS ACREEDOR |
|
|
|
01020023000000 |
OTROS CONCEPTOS
FINANCIEROS A FAVOR |
|
|
|
01020024000000 |
OTROS CONCEPTOS
FINANCIEROS A CARGO |
|
|
|
01020025000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MAS (MENOS): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PARTICIPACION EN LA UTILIDAD O PERDIDA NETA DE OTRAS ENTIDADES |
|
|
|
|
|
|
|
|
01020026000000 |
PERDIDA NETA POR
PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS, ASOCIADAS Y
NEGOCIOS CONJUNTOS. |
|
|
|
01020027000000 |
UTILIDAD NETA POR
PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS, ASOCIADAS Y
NEGOCIOS CONJUNTOS. |
|
|
|
|
|
|
|
|
01020028000000 |
PERDIDA ANTES DE
IMPUESTOS A LA UTILIDAD |
|
|
|
01020029000000 |
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS A LA UTILIDAD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS A LA UTILIDAD |
|
|
|
|
|
|
|
|
01020030000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA |
|
|
|
01020031000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA DIFERIDO |
|
|
|
01020032000000 |
OTRAS PROVISIONES |
|
|
|
01020033000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MAS (MENOS): |
|
|
|
|
|
|
|
|
01020034000000 |
PERDIDA NETA |
|
|
|
01020035000000 |
UTILIDAD NETA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MAS (MENOS): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OTROS RESULTADOS INTEGRALES |
|
|
|
|
|
|
|
|
01020036000000 |
RESULTADO POR
CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS FAVORABLES |
|
|
|
01020037000000 |
RESULTADO POR
CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS DESFAVORABLES |
|
|
|
01020038000000 |
RESULTADO NO
REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE |
|
|
|
01020039000000 |
RESULTADO NO
REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE |
|
|
|
01020040000000 |
VALUACION DE
COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE |
|
|
|
01020041000000 |
VALUACION DE
COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE |
|
|
|
01020042000000 |
PARTICIPACION DE LOS
OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS FAVORABLES |
|
|
|
01020043000000 |
PARTICIPACION DE LOS
OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS DESFAVORABLES |
|
|
|
01020044000000 |
IMPUESTOS A LA
UTILIDAD DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES |
|
|
|
01020045000000 |
PTU DE OTROS
RESULTADOS INTEGRALES |
|
|
|
01020046000000 |
OTROS |
|
|
|
01020047000000 |
SUMA DE OTROS
RESULTADOS INTEGRALES |
|
|
|
|
|
|
|
|
01020048000000 |
RESULTADO INTEGRAL
DEUDOR |
|
|
|
01020049000000 |
RESULTADO INTEGRAL
ACREEDOR |
|
|
|
|
|
|
|
|
01020050000000 |
UTILIDAD BASICA POR
ACCION ORDINARIA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LAS NOTAS ADJUNTAS
SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO |
|
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
PARTES NO RELACIONADAS 2017 |
TOTAL 2016 |
PARTES RELACIONADAS 2016 |
PARTES NO RELACIONADAS 2016 |
ESTE ANEXO CONSTA DE
21 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CINCO PARTES
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
3.- ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL
31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 |
CAPITAL SOCIAL:
PROVENIENTE DE APORTACIONES |
CAPITAL SOCIAL:
PROVENIENTE DE CAPITALIZACION |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
01030000000000 |
(SALDOS AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2015) |
|
|
|
|
|
|
01030001000000 |
AJUSTE POR APLICACIÓN
RETROSPECTIVA POR CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE ERRORES |
|
|
01030002000000 |
SALDOS AL 1º. DE
ENERO DE 2016 AJUSTADOS |
|
|
01030003000000 |
(APLICACION DE LA
UTILIDAD DEL EJERCICIO 2015) |
|
|
01030004000000 |
AUMENTO O DISMINUCION
DEL CAPITAL SOCIAL |
|
|
01030005000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
01030006000000 |
(UTILIDAD NETA DE
2016) |
|
|
01030007000000 |
(PERDIDA NETA DE
2016) |
|
|
01030008000000 |
RESULTADO POR
TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS |
|
|
01030009000000 |
RECOMPRA DE ACCIONES |
|
|
01030010000000 |
EFECTO DE VALUACION
DE EJERCICIO DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS |
|
|
01030011000000 |
EFECTO DE CONVERSION
DEL EJERCICIO DE OPERACIONES EXTRANJERAS |
|
|
01030012000000 |
RESULTADO POR
CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS FAVORABLES |
|
|
01030013000000 |
RESULTADO POR
CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS DESFAVORABLES |
|
|
01030014000000 |
RESULTADO NO
REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE |
|
|
01030015000000 |
RESULTADO NO
REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE |
|
|
01030016000000 |
VALUACION DE
COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE |
|
|
01030017000000 |
VALUACION DE
COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE |
|
|
01030018000000 |
PARTICIPACION DE LOS
OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS FAVORABLES |
|
|
01030019000000 |
PARTICIPACION DE LOS
OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS DESFAVORABLES |
|
|
01030020000000 |
IMPUESTOS A LA
UTILIDAD DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES |
|
|
01030021000000 |
PTU DE OTROS
RESULTADOS INTEGRALES |
|
|
01030022000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
01030023000000 |
(SALDOS AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2016) |
|
|
|
|
|
|
01030024000000 |
AJUSTE POR APLICACION
RETROSPECTIVA POR CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE ERRORES |
|
|
01030025000000 |
SALDOS AL 1 DE ENERO
DE 2017 AJUSTADOS |
|
|
01030026000000 |
(APLICACION DE LA
UTILIDAD DEL EJERCICIO 2016) |
|
|
01030027000000 |
AUMENTO O DISMINUCION
DEL CAPITAL SOCIAL |
|
|
01030028000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
01030029000000 |
(UTILIDAD NETA DE
2017) |
|
|
01030030000000 |
(PERDIDA NETA DE
2017) |
|
|
01030031000000 |
RESULTADO POR
TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS |
|
|
01030032000000 |
RECOMPRA DE ACCIONES |
|
|
01030033000000 |
EFECTO DE VALUACION
DEL EJERCICIO DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS |
|
|
01030034000000 |
EFECTO DE CONVERSION
DEL EJERCICIO DE OPERACIONES EXTRANJERAS |
|
|
01030035000000 |
RESULTADO POR
CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS FAVORABLES |
|
|
01030036000000 |
RESULTADO POR
CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS DESFAVORABLES |
|
|
01030037000000 |
RESULTADO NO
REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE |
|
|
01030038000000 |
RESULTADO NO
REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE |
|
|
01030039000000 |
VALUACION DE
COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE |
|
|
01030040000000 |
VALUACION DE
COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE |
|
|
01030041000000 |
PARTICIPACION DE LOS
OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS FAVORABLES |
|
|
01030042000000 |
PARTICIPACION DE LOS
OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS DESFAVORABLES |
|
|
01030043000000 |
IMPUESTOS A LA
UTILIDAD DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES |
|
|
01030044000000 |
PTU DE OTROS
RESULTADOS INTEGRALES |
|
|
01030045000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
01030046000000 |
(SALDOS AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2017) |
|
|
|
|
|
|
|
LAS NOTAS ADJUNTAS SON
PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS
DE CAPITAL |
PRIMA EN SUSCRIPCION DE ACCIONES |
RESERVA
LEGAL |
UTILIDAD
NETA |
PERDIDA
NETA |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
UTILIDADES RETENIDAS
DE EJERCICIOS
ANTERIORES |
PERDIDAS
ACUMULADAS
DE EJERCICIOS
ANTERIORES |
OTROS RESULTADOS INTEGRALES
(DEUDOR) SIN EFECTO FISCAL |
OTROS RESULTADOS INTEGRALES
(DEUDOR)
CON EFECTO
FISCAL |
OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR) SIN EFECTO FISCAL |
PARTE IV
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR) CON EFECTO
FISCAL |
EXCESO EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE |
INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL
CONTABLE |
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS |
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL ACREEDORAS |
PARTE V
DATOS A PROPORCIONAR |
|
OTRAS CUENTAS
DE CAPITAL
DEUDORAS |
TOTAL
DEL CAPITAL
CONTABLE |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
4.- ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL
31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 |
2017 |
2016 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
CONFORME AL METODO INDIRECTO |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVIDADES DE OPERACION |
|
|
|
|
|
|
01040000000000 |
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS A LA UTILIDAD |
|
|
01040001000000 |
PERDIDA ANTES DE
IMPUESTOS A LA UTILIDAD |
|
|
|
|
|
|
|
PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION |
|
|
|
|
|
|
01040002000000 |
DEPRECIACIONES Y
AMORTIZACIONES |
|
|
01040003000000 |
PERDIDA POR DETERIORO
DE ACTIVOS |
|
|
01040004000000 |
UTILIDAD POR VENTA DE
ACTIVO FIJO Y TERRENO |
|
|
01040005000000 |
INTERESES A FAVOR |
|
|
01040006000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
|
|
01040007000000 |
OTRAS PARTIDAS
RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION |
|
|
|
|
|
|
01040008000000 |
SUMA DE PARTIDAS
RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION |
|
|
|
|
|
|
|
PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
01040009000000 |
INTERESES A CARGO |
|
|
01040010000000 |
OTRAS PARTIDAS
RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
01040011000000 |
SUMA DE PARTIDAS
RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
|
MAS (MENOS): |
|
|
|
|
|
|
01040012000000 |
INCREMENTO EN CUENTAS
POR COBRAR Y OTROS |
|
|
01040013000000 |
DISMINUCION EN
INVENTARIOS |
|
|
01040014000000 |
DISMINUCION EN
PROVEEDORES |
|
|
01040015000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA PAGADO |
|
|
01040016000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL
A TASA UNICA PAGADO |
|
|
01040017000000 |
OTRAS PARTIDAS |
|
|
|
|
|
|
01040018000000 |
FLUJOS NETOS DE
EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACION |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVIDADES DE INVERSION |
|
|
|
|
|
|
01040019000000 |
NEGOCIO ADQUIRIDO
(CREDITO MERCANTIL Y/O COMERCIAL) |
|
|
01040020000000 |
INTERESES COBRADOS |
|
|
01040021000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
|
|
01040022000000 |
ADQUISICION DE ACTIVO
FIJO Y TERRENO |
|
|
01040023000000 |
COBROS POR VENTA DE
ACTIVO FIJO Y TERRENO |
|
|
01040024000000 |
ADQUISICION DE
ACCIONES |
|
|
01040025000000 |
ADQUISION DE ACTIVOS
INTANGIBLES |
|
|
01040026000000 |
ADQUISICION DE OTROS
ACTIVOS |
|
|
01040027000000 |
OTRAS PARTIDAS
RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION |
|
|
|
|
|
|
01040028000000 |
FLUJOS NETOS DE
EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION |
|
|
|
|
|
|
01040029000000 |
EFECTIVO EXCEDENTE
PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO POSITIVO) |
|
|
01040030000000 |
EFECTIVO A OBTENER DE
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO NEGATIVO) |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
01040031000000 |
ENTRADA DE EFECTIVO
POR EMISION DE CAPITAL |
|
|
01040032000000 |
ENTRADA DE EFECTIVO
POR APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL |
|
|
01040033000000 |
OBTENCION DE
PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS |
|
|
01040034000000 |
OBTENCION DE
PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS |
|
|
01040035000000 |
PAGO DE PASIVOS |
|
|
01040036000000 |
PAGO DE PRESTAMOS CON
PARTES RELACIONADAS |
|
|
01040037000000 |
PAGO DE PRESTAMOS CON
PARTES NO RELACIONADAS |
|
|
01040038000000 |
PAGO DE PASIVOS
DERIVADOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO |
|
|
01040039000000 |
INTERESES PAGADOS |
|
|
01040040000000 |
PAGO DE DIVIDENDOS |
|
|
01040041000000 |
EMISION DE DEUDA |
|
|
01040042000000 |
OTRAS PARTIDAS
RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
01040043000000 |
FLUJOS NETOS DE
EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
01040044000000 |
INCREMENTO NETO DE
EFECTIVO Y DEMAS EQUIVALENTES DE EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
|
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
01040045000000 |
EFECTOS POR CAMBIOS EN
EL VALOR DEL EFECTIVO POR CONVERSION DE LOS SALDOS Y FLUJOS DE EFECTIVO DE
SUS OPERACIONES EXTRANJERAS, A LA MONEDA DE INFORME |
|
|
01040046000000 |
EFECTOS POR CAMBIOS
EN EL VALOR DEL EFECTIVO POR INFLACIÓN ASOCIADO CON LOS SALDOS Y FLUJOS DE
EFECTIVO DE ENTIDADES QUE CONFORMAN LA ENTIDAD ECONOMICA CONSOLIDADA |
|
|
01040047000000 |
OTROS EFECTOS POR
CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO |
|
|
01040048000000 |
TOTAL DE EFECTOS POR
CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO |
|
|
01040049000000 |
EFECTIVO AL PRINCIPIO
DEL PERIODO |
|
|
|
|
|
|
01040050000000 |
EFECTIVO AL FINAL DEL
PERIODO |
|
|
|
|
|
|
|
CONFORME AL METODO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVIDADES DE OPERACION |
|
|
|
|
|
|
01040051000000 |
COBRO A CLIENTES |
|
|
01040052000000 |
PAGOS A PROVEEDORES |
|
|
01040053000000 |
PAGO A EMPLEADOS Y
OTROS PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIOS |
|
|
01040054000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA PAGADO |
|
|
01040055000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL
A TASA UNICA PAGADO |
|
|
01040056000000 |
OTRAS ACTIVIDADES DE
OPERACION |
|
|
01040057000000 |
FLUJOS NETOS DE
EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVIDADES DE INVERSION |
|
|
|
|
|
|
01040058000000 |
NEGOCIO ADQUIRIDO
(CREDITO MERCANTIL Y/O COMERCIAL) |
|
|
01040059000000 |
INTERESES COBRADOS |
|
|
01040060000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
|
|
01040061000000 |
ADQUISICION DE ACTIVO
FIJO Y TERRENO |
|
|
01040062000000 |
COBROS POR VENTA DE
ACTIVO FIJO Y TERRENO |
|
|
01040063000000 |
ADQUISICION DE
ACCIONES |
|
|
01040064000000 |
ADQUISICION DE ACTIVOS
INTANGIBLES |
|
|
01040065000000 |
ADQUISICION DE OTROS
ACTIVOS |
|
|
01040066000000 |
OTRAS PARTIDAS
RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION |
|
|
|
|
|
|
01040067000000 |
FLUJOS NETOS DE
EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION |
|
|
|
|
|
|
01040068000000 |
EFECTIVO EXCEDENTE
PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO POSITIVO). |
|
|
01040069000000 |
EFECTIVO A OBTENER DE
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO NEGATIVO) |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
01040070000000 |
ENTRADA DE EFECTIVO
POR EMISION DE CAPITAL |
|
|
01040071000000 |
ENTRADA DE EFECTIVO
POR APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL |
|
|
01040072000000 |
OBTENCION DE
PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS |
|
|
01040073000000 |
OBTENCION DE
PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS |
|
|
01040074000000 |
PAGO DE PASIVOS |
|
|
01040075000000 |
PAGO DE PRESTAMOS CON
PARTES RELACIONADAS |
|
|
01040076000000 |
PAGO DE PRESTAMOS CON
PARTES NO RELACIONADAS |
|
|
01040077000000 |
PAGO DE PASIVOS
DERIVADOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO |
|
|
01040078000000 |
INTERESES PAGADOS |
|
|
01040079000000 |
PAGO DE DIVIDENDOS |
|
|
01040080000000 |
EMISION DE DEUDA |
|
|
01040081000000 |
OTRAS PARTIDAS
RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
01040082000000 |
FLUJOS NETOS DE
EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
01040083000000 |
INCREMENTO NETO DE
EFECTIVO Y DEMAS EQUIVALENTES DE EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
|
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
01040084000000 |
EFECTOS POR CAMBIOS
EN EL VALOR DEL EFECTIVO POR CONVERSION DE LOS SALDOS Y FLUJOS DE EFECTIVO DE
SUS OPERACIONES EXTRANJERAS, A LA MONEDA DE INFORME |
|
|
01040085000000 |
EFECTOS POR CAMBIOS
EN EL VALOR DEL EFECTIVO POR INFLACION ASOCIADO CON LOS SALDOS Y FLUJOS DE
EFECTIVO DE ENTIDADES QUE CONFORMAN LA ENTIDAD ECONOMICA CONSOLIDADA |
|
|
01040086000000 |
OTROS EFECTOS POR
CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO |
|
|
01040087000000 |
TOTAL DE EFECTOS POR
CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
01040088000000 |
EFECTIVO AL PRINCIPIO
DEL PERIODO |
|
|
|
|
|
|
01040089000000 |
EFECTIVO AL FINAL DEL
PERIODO |
|
|
|
|
|
|
|
LAS NOTAS ADJUNTAS
SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO |
|
|
CONCEPTO |
4.1.- NOTAS A
LOS ESTADOS FINANCIEROS |
ESTE ANEXO CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA
DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
5.- INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS
O INGRESOS NETOS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL
31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 |
2017 |
2016 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
01050000000000 |
VENTAS TOTALES A
NACIONALES DE INVENTARIOS PRODUCIDOS |
|
|
01050001000000 |
VENTAS TOTALES AL
EXTRANJERO DE INVENTARIOS PRODUCIDOS |
|
|
01050002000000 |
TOTAL DE VENTAS DE
INVENTARIOS PRODUCIDOS |
|
|
|
|
|
|
01050003000000 |
VENTAS TOTALES A
NACIONALES DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA SU DISTRIBUCION |
|
|
01050004000000 |
VENTAS TOTALES AL
EXTRANJERO DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA SU DISTRIBUCION |
|
|
01050005000000 |
TOTAL DE VENTAS DE
INVENTARIOS PARA SU DISTRIBUCION |
|
|
|
|
|
|
01050006000000 |
DEVOLUCIONES, REBAJAS
Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS NACIONALES |
|
|
01050007000000 |
DEVOLUCIONES, REBAJAS
Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS AL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
01050008000000 |
VENTAS NETAS |
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS NETOS POR: |
|
|
|
|
|
|
01050009000000 |
SERVICIOS EN GENERAL |
|
|
01050010000000 |
MAQUILA |
|
|
01050011000000 |
SERVICIOS
ADMINISTRATIVOS |
|
|
01050012000000 |
SEGUROS Y REASEGUROS |
|
|
01050013000000 |
COMISIONES |
|
|
01050014000000 |
REGALIAS |
|
|
01050015000000 |
ASISTENCIA TECNICA |
|
|
01050016000000 |
ARRENDAMIENTO |
|
|
01050017000000 |
GANANCIA EN
ENAJENACION DE ACCIONES |
|
|
01050018000000 |
GANANCIA EN VENTA DE
ACTIVO FIJO |
|
|
01050019000000 |
GANANCIA EN VENTA DE
TERRENOS |
|
|
01050020000000 |
RECUPERACION DE
CUENTAS INCOBRABLES |
|
|
01050021000000 |
RECUPERACION POR
SEGUROS |
|
|
01050022000000 |
DIVIDENDOS
PROVENIENTES DE RESIDENTES EN EL PAIS |
|
|
01050023000000 |
DIVIDENDOS
PROVENIENTES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
01050024000000 |
OTROS |
|
|
01050025000000 |
TOTAL DE INGRESOS
NETOS |
|
|
|
|
|
|
01050026000000 |
TOTAL DE VENTAS O
INGRESOS NETOS |
|
|
|
|
|
|
01050027000000 |
AJUSTE POR
ACTUALIZACION |
|
|
|
|
|
|
01050028000000 |
TOTAL DE VENTAS O
INGRESOS NETOS ACTUALIZADOS |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
PORCENTAJE
EN RELACION
CON EL TOTAL
DE VENTAS O INGRESOS
NETOS
ACTUALIZADO
(AÑO ACTUAL) |
PORCENTAJE
EN RELACION
CON EL TOTAL
DE VENTAS O INGRESOS
NETOS
ACTUALIZADO
(AÑO ANTERIOR) |
VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO ANTERIOR |
PORCENTAJE
DE VARIACION
EN PESOS
RESPECTO AL AÑO ANTERIOR |
EXPLICAR VARIACION |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
TOTAL ACUMULABLES
PARA ISR 2017 |
TOTAL NO ACUMULABLES
PARA ISR 2017 |
TOTAL ACUMULABLES PARA ISR 2016 |
TOTAL NO ACUMULABLES
PARA ISR 2016 |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
||
|
|
|
|
|
|
6.- DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO PARA
EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR LOS EJERCICIOS
COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 |
2017 |
2016 |
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA
ELEGIDO ALGUN TIPO DE SISTEMA DE COSTEO EN EL INDICE "01D021000"
DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CONFORME AL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE, SOBRE LA
BASE DE COSTOS HISTORICOS O PREDETERMINADOS PARA EFECTOS FISCALES Y CON LOS
METODOS DE VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION Y COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS
CONTABLES |
|
|
|
|
|
|
|
|
01060000000000 |
INVENTARIO INICIAL DE
MATERIA PRIMA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
|
|
01060001000000 |
COMPRAS DE MATERIA
PRIMA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
|
|
01060002000000 |
INVENTARIO FINAL DE
MATERIA PRIMA |
|
|
|
01060003000000 |
MATERIA PRIMA DIRECTA
UTILIZADA PARA LA PRODUCCION |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
|
|
01060004000000 |
MANO DE OBRA DIRECTA |
|
|
|
01060005000000 |
COSTO PRIMO DE LA
PRODUCCION |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
|
|
01060006000000 |
MATERIA PRIMA
INDIRECTA |
|
|
|
01060007000000 |
MANO DE OBRA
INDIRECTA |
|
|
|
01060008000000 |
GASTOS DE FABRICACION |
|
|
|
|
|
|
|
|
01060009000000 |
COSTO DE PRODUCCION |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
|
|
01060010000000 |
INVENTARIO INICIAL DE
PRODUCCION EN PROCESO |
|
|
|
01060011000000 |
COMPRAS DE PRODUCCION
EN PROCESO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
|
|
01060012000000 |
INVENTARIO FINAL DE
PRODUCCION EN PROCESO |
|
|
|
|
|
|
|
|
01060013000000 |
COSTO DE PRODUCCION
TERMINADA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
|
|
01060014000000 |
INVENTARIO INICIAL DE
PRODUCTOS TERMINADOS |
|
|
|
01060015000000 |
COMPRAS DE PRODUCTOS
TERMINADOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
|
|
01060016000000 |
INVENTARIO FINAL DE
PRODUCTOS TERMINADOS |
|
|
|
01060017000000 |
EFECTO UEPS ELIMINADO
DEL COSTO DE VENTAS |
|
|
|
01060018000000 |
OTROS CONCEPTOS DE
COSTO DE VENTAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
01060019000000 |
COSTO DE VENTAS
CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
|
|
01060020000000 |
MAS-MENOS: EFECTO DE
LA INFLACION CONFORME A LA NIF B-10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
01060021000000 |
COSTO DE LO VENDIDO
CONTABLE HISTORICO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
|
|
01060022000000 |
COMPRAS DE MATERIAS
PRIMAS, PRODUCCION EN PROCESO Y TERMINADA NO DEDUCIBLES |
|
|
|
01060023000000 |
MANO DE OBRA NO
DEDUCIBLE |
|
|
|
01060024000000 |
GASTOS DE FABRICACION
NO DEDUCIBLES |
|
|
|
01060025000000 |
DEPRECIACION CONTABLE
EN GASTOS DE FABRICACION |
|
|
|
01060026000000 |
OTROS CONCEPTOS NO
DEDUCIBLES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
|
|
01060027000000 |
DEPRECIACION FISCAL
DE INVERSIONES RELACIONADAS CON LA PRODUCCION |
|
|
|
01060028000000 |
OTROS CONCEPTOS
DEDUCIBLES |
|
|
|
|
|
|
|
|
01060029000000 |
COSTO DE LO VENDIDO
DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CONFORME A UN SISTEMA DISTINTO AL ANTERIOR |
|
|
|
|
|
|
|
|
01060030000000 |
GASTOS DE FABRICACION |
|
|
|
01060031000000 |
OTROS CONCEPTOS DE
COSTO DE VENTAS |
|
|
|
01060032000000 |
COSTO DE VENTAS
CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
|
|
01060033000000 |
MAS-MENOS: EFECTO DE
LA INFLACION CONFORME A LA NIF B-10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
01060034000000 |
COSTO DE LO VENDIDO
CONTABLE HISTORICO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
|
|
01060035000000 |
CONCEPTOS NO
DEDUCIBLES SIN INCLUIR DEPRECIACION |
|
|
|
01060036000000 |
DEPRECIACION CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
|
|
01060037000000 |
DEPRECIACION FISCAL |
|
|
|
01060038000000 |
OTROS CONCEPTOS
DEDUCIBLES |
|
|
|
|
|
|
|
|
01060039000000 |
COSTO DE LO VENDIDO
DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
|
ESTE ANEXO CONSTA DE 36 COLUMNAS Y ESTA
DIVIDIDO EN OCHO PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
7.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL
31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 |
GASTOS DE FABRICACION 2017 |
GASTOS DE FABRICACION 2016 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
REMUNERACIONES |
|
|
|
|
|
|
01070000000000 |
SUELDOS Y SALARIOS |
|
|
01070001000000 |
COMPENSACIONES |
|
|
01070002000000 |
HORAS EXTRAS |
|
|
01070003000000 |
VACACIONES |
|
|
01070004000000 |
PRIMA VACACIONAL |
|
|
01070005000000 |
GRATIFICACIONES |
|
|
01070006000000 |
INDEMNIZACIONES |
|
|
01070007000000 |
PARTICIPACION DE LOS
TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA |
|
|
01070008000000 |
PARTICIPACION DE LOS
TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA |
|
|
01070009000000 |
OTRAS REMUNERACIONES |
|
|
|
|
|
|
01070010000000 |
TOTAL DE REMUNERACIONES |
|
|
|
|
|
|
|
PRESTACIONES AL PERSONAL |
|
|
|
|
|
|
01070011000000 |
PRESTACIONES DE
RETIRO |
|
|
01070012000000 |
ESTIMULOS AL PERSONAL |
|
|
01070013000000 |
PREVISION SOCIAL |
|
|
01070014000000 |
APORTACIONES PARA
PLAN DE JUBILACION |
|
|
01070015000000 |
OTRAS PRESTACIONES |
|
|
|
|
|
|
01070016000000 |
TOTAL DE PRESTACIONES
AL PERSONAL |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y SALARIOS |
|
|
|
|
|
|
01070017000000 |
CUOTAS AL I.M.S.S. |
|
|
01070018000000 |
APORTACIONES AL
INFONAVIT |
|
|
01070019000000 |
IMPUESTO SOBRE
NOMINAS |
|
|
01070020000000 |
SEGURO DE RETIRO |
|
|
01070021000000 |
OTROS IMPUESTOS Y
APORTACIONES |
|
|
|
|
|
|
01070022000000 |
TOTAL DE IMPUESTOS Y
APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y SALARIOS |
|
|
|
|
|
|
|
HONORARIOS |
|
|
|
|
|
|
01070023000000 |
A PERSONAS FISICAS
RESIDENTES EN EL PAIS |
|
|
01070024000000 |
A PERSONAS MORALES
RESIDENTES EN EL PAIS |
|
|
01070025000000 |
A RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO |
|
|
01070026000000 |
SUBTOTAL |
|
|
01070027000000 |
AL CONSEJO DE
ADMINISTRACION |
|
|
|
|
|
|
01070028000000 |
TOTAL DE HONORARIOS |
|
|
|
|
|
|
|
ARRENDAMIENTOS |
|
|
|
|
|
|
01070029000000 |
A PERSONAS FISICAS
RESIDENTES EN EL PAIS |
|
|
01070030000000 |
A PERSONAS MORALES
RESIDENTES EN EL PAIS |
|
|
01070031000000 |
A RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
01070032000000 |
TOTAL DE
ARRENDAMIENTOS |
|
|
|
|
|
|
|
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES |
|
|
|
|
|
|
01070033000000 |
(DEPRECIACIONES) |
|
|
|
|
|
|
01070034000000 |
TOTAL DE
DEPRECIACIONES |
|
|
|
|
|
|
01070035000000 |
(AMORTIZACIONES) |
|
|
|
|
|
|
01070036000000 |
TOTAL DE
AMORTIZACIONES |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS GASTOS |
|
|
|
|
|
|
01070037000000 |
COMBUSTIBLES Y
LUBRICANTES |
|
|
01070038000000 |
CORREOS |
|
|
01070039000000 |
INTERNET |
|
|
01070040000000 |
VIATICOS Y GASTOS DE
VIAJE |
|
|
01070041000000 |
GASTOS DE
REPRESENTACION |
|
|
01070042000000 |
TELEFONO |
|
|
01070043000000 |
AGUA |
|
|
01070044000000 |
ELECTRICIDAD |
|
|
01070045000000 |
VIGILANCIA Y LIMPIEZA |
|
|
01070046000000 |
MATERIALES DE OFICINA |
|
|
01070047000000 |
GASTOS LEGALES |
|
|
01070048000000 |
MANTENIMIENTO Y
CONSERVACION |
|
|
01070049000000 |
SEGUROS Y FIANZAS |
|
|
01070050000000 |
GASTOS NO DEDUCIBLES |
|
|
01070051000000 |
OTROS IMPUESTOS Y
DERECHOS |
|
|
01070052000000 |
RECARGOS FISCALES |
|
|
01070053000000 |
CUOTAS Y
SUSCRIPCIONES |
|
|
01070054000000 |
PROPAGANDA Y
PUBLICIDAD |
|
|
01070055000000 |
FOTOCOPIADO |
|
|
01070056000000 |
DONATIVOS |
|
|
01070057000000 |
ASISTENCIA TECNICA |
|
|
01070058000000 |
FLETES |
|
|
01070059000000 |
IMPUESTO DE
IMPORTACION |
|
|
01070060000000 |
IMPUESTO DE
EXPORTACION |
|
|
01070061000000 |
REGALIAS SIN
RETENCION |
|
|
01070062000000 |
REGALIAS SUJETAS AL
5% |
|
|
01070063000000 |
REGALIAS SUJETAS AL
10% |
|
|
01070064000000 |
REGALIAS SUJETAS AL
25% |
|
|
01070065000000 |
REGALIAS SUJETAS AL
35% |
|
|
01070066000000 |
COMISIONES SOBRE
VENTAS |
|
|
01070067000000 |
PATENTES Y MARCAS |
|
|
01070068000000 |
MATERIAS PRIMAS DE
PRODUCCION |
|
|
01070069000000 |
MATERIALES AUXILIARES
DE PRODUCCION |
|
|
01070070000000 |
COMISIONES BANCARIAS |
|
|
01070071000000 |
PERDIDA EN VENTA DE
TERRENOS |
|
|
01070072000000 |
PERDIDA EN VENTA DE
EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES |
|
|
01070073000000 |
PERDIDA EN VENTA DE
MAQUINARIA |
|
|
01070074000000 |
PERDIDA EN VENTA DE
EQUIPO DE TRANSPORTE |
|
|
01070075000000 |
PERDIDA EN VENTA DE
MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
01070076000000 |
PERDIDA EN VENTA DE
EQUIPO DE COMPUTO |
|
|
01070077000000 |
PERDIDA EN
ENAJENACION DE ACCIONES |
|
|
01070078000000 |
PERDIDA POR DETERIORO
DE ACTIVOS |
|
|
01070079000000 |
USO O GOCE TEMPORAL
DE AUTOMOVILES CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES Y
AUTOMOVILES ELECTRICOS CON MOTOR DE COMBUSTION INTERNA O ACCIONADO POR
HIDROGENO |
|
|
01070080000000 |
OTROS |
|
|
01070081000000 |
TOTAL DE OTROS GASTOS |
|
|
|
|
|
|
01070082000000 |
TOTAL DE GASTOS |
|
|
|
|
|
|
01070083000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
|
|
|
|
01070084000000 |
TOTAL DE GASTOS
ACTUALIZADO |
|
|
|
|
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
GASTOS DE FABRICACION: PORCENTAJE
EN RELACION
CON EL TOTAL
DE GASTOS
ACTUALIZADO
(AÑO ACTUAL) |
GASTOS DE FABRICACION: PORCENTAJE
EN RELACION
CON EL TOTAL
DE GASTOS ACTUALIZADO
(AÑO ANTERIOR) |
GASTOS DE FABRICACION: VARIACION
EN PESOS RESPECTO AL
AÑO ANTERIOR |
GASTOS DE FABRICACION: PORCENTAJE
DE VARIACION
EN PESOS
RESPECTO AL AÑO ANTERIOR |
GASTOS DE FABRICACION: EXPLICAR VARIACION |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
GASTOS DE
VENTA 2017 |
GASTOS DE
VENTA 2016 |
GASTOS DE VENTA :
PORCENTAJE
EN RELACION
CON EL TOTAL
DE GASTOS ACTUALIZADO
(AÑO ACTUAL) |
GASTOS DE VENTA :
PORCENTAJE
EN RELACION
CON EL TOTAL
DE GASTOS
ACTUALIZADO
(AÑO ANTERIOR) |
GASTOS DE VENTA :
VARIACION
EN PESOS RESPECTO AL
AÑO ANTERIOR |
PARTE IV
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
GASTOS DE VENTA :
PORCENTAJE
DE VARIACION
EN PESOS
RESPECTO AL AÑO ANTERIOR |
GASTOS DE VENTA :
EXPLICAR VARIACION |
GASTOS DE
ADMINISTRACION 2017 |
GASTOS DE
ADMINISTRACION 2016 |
GASTOS DE ADMINISTRACION:
PORCENTAJE
EN RELACION
CON EL TOTAL
DE GASTOS ACTUALIZADO
(AÑO ACTUAL) |
PARTE V
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
GASTOS DE ADMINISTRACION:
PORCENTAJE
EN RELACION
CON EL TOTAL
DE GASTOS ACTUALIZADO
(AÑO ANTERIOR) |
GASTOS DE ADMINISTRACION:
VARIACION
EN PESOS RESPECTO AL
AÑO ANTERIOR |
GASTOS DE ADMINISTRACION:
PORCENTAJE
DE VARIACION
EN PESOS
RESPECTO AL AÑO ANTERIOR |
GASTOS DE ADMINISTRACION:
EXPLICAR VARIACION |
GASTOS
GENERALES 2017 |
PARTE VI
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
GASTOS
GENERALES 2016 |
GASTOS GENERALES:
PORCENTAJE
EN RELACION
CON EL TOTAL
DE GASTOS ACTUALIZADO
(AÑO ACTUAL) |
GASTOS GENERALES:
PORCENTAJE
EN RELACION
CON EL TOTAL
DE GASTOS ACTUALIZADO
(AÑO ANTERIOR) |
GASTOS GENERALES:
VARIACION
EN PESOS RESPECTO AL
AÑO ANTERIOR |
GASTOS GENERALES:
PORCENTAJE
DE VARIACION
EN PESOS
RESPECTO AL AÑO ANTERIOR |
PARTE VII
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
GASTOS GENERALES:
EXPLICAR VARIACION |
TOTAL 2017 |
TOTAL 2016 |
TOTAL DEDUCIBLES
PARA ISR 2017 |
TOTAL DEDUCIBLES
PARA ISR 2016 |
PARTE VIII
DATOS A PROPORCIONAR |
|
TOTAL NO
DEDUCIBLES
PARA ISR 2017 |
TOTAL NO DEDUCIBLES
PARA ISR 2016 |
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO
EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
8.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL RESULTADO
INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL
31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 |
2017 |
2016 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES A FAVOR |
|
|
|
|
|
|
|
NACIONALES |
|
|
|
|
|
|
01080000000000 |
BANCARIOS |
|
|
01080001000000 |
PERSONAS FISICAS |
|
|
01080002000000 |
PERSONAS MORALES |
|
|
|
|
|
|
|
EXTRANJEROS |
|
|
|
|
|
|
01080003000000 |
BANCARIOS |
|
|
01080004000000 |
PERSONAS FISICAS |
|
|
01080005000000 |
PERSONAS MORALES |
|
|
01080006000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
01080007000000 |
TOTAL DE INTERESES A
FAVOR |
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES A CARGO |
|
|
|
|
|
|
|
NACIONALES |
|
|
|
|
|
|
01080008000000 |
BANCARIOS |
|
|
01080009000000 |
PERSONAS FISICAS |
|
|
01080010000000 |
PERSONAS MORALES |
|
|
|
|
|
|
|
EXTRANJEROS |
|
|
|
|
|
|
01080011000000 |
BANCARIOS |
|
|
01080012000000 |
PERSONAS FISICAS |
|
|
01080013000000 |
PERSONAS MORALES |
|
|
01080014000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
01080015000000 |
TOTAL DE INTERESES A
CARGO |
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO CAMBIARIO |
|
|
|
|
|
|
01080016000000 |
PERDIDA CAMBIARIA |
|
|
01080017000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
01080018000000 |
UTILIDAD CAMBIARIA |
|
|
01080019000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
01080020000000 |
TOTAL DE RESULTADO
CAMBIARIO |
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR POSICION MONETARIA |
|
|
|
|
|
|
01080021000000 |
RESULTADO POR
POSICION MONETARIA FAVORABLE |
|
|
01080022000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
01080023000000 |
RESULTADO POR
POSICION MONETARIA DESFAVORABLE |
|
|
01080024000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
01080025000000 |
TOTAL DE RESULTADO
POR POSICION MONETARIA |
|
|
|
|
|
|
|
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS |
|
|
|
|
|
|
01080026000000 |
CAMBIOS EN EL VALOR
RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS DEUDOR |
|
|
01080027000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
01080028000000 |
CAMBIOS EN EL VALOR
RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS ACREEDOR |
|
|
01080029000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
01080030000000 |
TOTAL DE CAMBIOS EN
EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS |
|
|
|
|
|
|
01080031000000 |
OTROS A FAVOR |
|
|
01080032000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
01080033000000 |
OTROS A CARGO |
|
|
01080034000000 |
EFECTO DE REEXPRESION |
|
|
01080035000000 |
TOTAL DE OTROS
CONCEPTOS FINANCIEROS |
|
|
01080036000000 |
TOTAL DE RESULTADO
INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR 2017 |
ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR 2016 |
NO ACUMULABLES O NO
AFECTOS AL ISR
(INGRESOS) NO DEDUCIBLES
(GASTOS)
PARA ISR 2017 |
NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO
DEDUCIBLES (GASTOS)
PARA ISR 2016 |
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO
EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
9.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL
CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
BASE GRAVABLE |
TASA, TARIFA O CUOTA |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO
DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) |
|
|
|
|
|
|
01090000000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA |
|
|
01090001000000 |
OTRAS REDUCCIONES DEL
I.S.R. |
|
|
01090002000000 |
I.S.R. CAUSADO EN EL
EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
01090003000000 |
MONTO PENDIENTE
APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN INVESTIGACION
Y DESARROLLO TECNOLOGICO AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
01090004000000 |
MONTO PENDIENTE
APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS DE INVERSION EN
LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL DE EJERCICIOS ANTERIORES. |
|
|
01090005000000 |
ESTIMULO POR
PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL |
|
|
01090006000000 |
MONTO PENDIENTE
APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL A PROYECTOS DE INVERSION EN LAS
ARTES DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
01090007000000 |
ESTIMULO A PROYECTOS
DE INVERSION EN LAS ARTES |
|
|
01090008000000 |
GASTOS E INVERSIONES
POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO
EN EL EJERCICIO 2017 |
|
|
01090009000000 |
GASTOS E INVERSIONES
POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO
EN EL EJERCICIO 2016 |
|
|
01090010000000 |
GASTOS E INVERSIONES
POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO
EN EL EJERCICIO 2015 |
|
|
01090011000000 |
GASTOS E INVERSIONES
POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO
EN EL EJERCICIO 2014 |
|
|
01090012000000 |
MONTO PENDIENTE DE
APLICAR POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO" |
|
|
01090013000000 |
ESTIMULO POR LA
INVERSION EN PROYECTOS Y PROGRAMAS PARA EL DEPORTE DE ALTO RENDIMIENTO |
|
|
01090014000000 |
MONTO PENDIENTE DE
APLICAR POR LA INVERSION EN PROYECTOS Y PROGRAMAS PARA EL DEPORTE DE ALTO
RENDIMIENTO |
|
|
01090015000000 |
INGRESOS OBTENIDOS
POR APOYOS GUBERNAMENTALES |
|
|
01090016000000 |
MONTO PENDIENTE DE
APLICAR DEL ESTIMULO POR LA INVERSION EN EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACION PARA
VEHICULOS ELECTRICOS |
|
|
01090017000000 |
MONTO DEL ESTIMULO
FISCAL POR BIODIESEL Y SUS MEZCLAS |
|
|
01090018000000 |
OTROS ESTIMULOS |
|
|
01090019000000 |
TOTAL DE ESTIMULOS |
|
|
|
|
|
|
01090020000000 |
PAGOS PROVISIONALES
EFECTUADOS ENTERADOS A LA FEDERACION |
|
|
|
|
|
|
01090021000000 |
I.S.R. RETENIDO AL
CONTRIBUYENTE |
|
|
01090022000000 |
I.S.R. ACREDITABLE
PAGADO EN EL EXTRANJERO |
|
|
01090023000000 |
I.S.R. ACREDITABLE
POR DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS |
|
|
|
|
|
|
01090024000000 |
OTRAS CANTIDADES A
CARGO |
|
|
01090025000000 |
OTRAS CANTIDADES A
FAVOR |
|
|
01090026000000 |
DIFERENCIA A CARGO |
|
|
01090027000000 |
DIFERENCIA A FAVOR |
|
|
|
|
|
|
01090028000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA A CARGO DEL EJERCICIO |
|
|
01090029000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA PAGADO EN DECLARACIONES ANUAL, NORMAL Y COMPLEMENTARIAS |
|
|
|
|
|
|
01090030000000 |
DIFERENCIA A CARGO
DEL EJERCICIO |
|
|
01090031000000 |
I.S.R. PAGADO EN
EXCESO APLICADO CONTRA EL I.E.T.U. |
|
|
01090032000000 |
SALDO A FAVOR DEL
EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS DATOS |
|
|
|
|
|
|
01090033000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA POR INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES |
|
|
01090034000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE |
|
|
01090035000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS PROVENIENTES DE CUFINRE |
|
|
|
|
|
|
|
PERSONA FISICA |
|
|
01090036000000 |
OTROS INGRESOS
MANIFESTADOS COMO PERSONA FISICA |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.) |
|
|
|
|
|
|
01090037000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 16% |
|
|
01090038000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 0% |
|
|
|
|
|
|
01090039000000 |
SUMA DEL VALOR DE LOS
ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS |
|
|
|
|
|
|
01090040000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS) |
|
|
|
|
|
|
01090041000000 |
TOTAL DEL VALOR DE
LOS ACTOS O ACTIVIDADES |
|
|
|
|
|
|
01090042000000 |
SUMA DEL IVA CAUSADO
DE LOS MESES DEL EJERCICIO |
|
|
01090043000000 |
SUMA DEL IVA
ACREDITABLE DE LOS MESES DEL EJERCICIO SIN INCLUIR SALDOS A FAVOR |
|
|
|
|
|
|
01090044000000 |
SUMA DE
COMPENSACIONES APLICADAS AL IVA DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS
MESES DEL EJERCICIO |
|
|
01090045000000 |
SUMA DE ACREDITAMIENTOS
DE SALDOS A FAVOR DE IVA |
|
|
01090046000000 |
SUMA DEL IVA DEVUELTO
EN LOS MESES DEL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
01090047000000 |
ACREDITAMIENTO DEL
IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5,
FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA) |
|
|
01090048000000 |
INCREMENTO DEL IVA
POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN
VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA) |
|
|
01090049000000 |
REINTEGRO DEL IVA POR
LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI
Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA) |
|
|
01090050000000 |
IVA CORRESPONDIENTE A
LA SUBCONTRATACIÓN LABORAL (ARTÍCULO 5, FRACCIÓN II DE LA LIVA) |
|
|
01090051000000 |
MONTO DE LOS
SERVICIOS DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN PRESTADOS EN EL EXTRANJERO
CONSIDERADOS COMO EXPORTADOS Y SUJETOS A LA TASA DEL 0% DEL IVA (ARTÍCULO 29,
FRACCIÓN IV, INCISO I) DE LA LIVA) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
(I.E.P.S.) |
|
|
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01090052000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 3 % (REDES PUBLICAS DE TELECOMUNICACIONES) |
|
|
01090053000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 25 % (BEBIDAS ENERGETIZANTES, ASI COMO
CONCENTRADOS, POLVOS Y JARABES PARA PREPARAR BEBIDAS ENERGETIZANTES) |
|
|
01090054000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 26.5 % (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y
CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE HASTA 14°G.L.) |
|
|
01090055000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 30% (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y
CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE MAS DE 14°G.L. Y HASTA 20°G.L.) |
|
|
01090056000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 30 % (JUEGOS CON APUESTAS Y SORTEOS) |
|
|
01090057000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 30.4 % (TABACOS LABRADOS, PUROS Y OTROS
TABACOS LABRADOS HECHOS ENTERAMENTE A MANO) |
|
|
01090058000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 50 % (ALCOHOL, ALCOHOL DESNATURALIZADO Y
MIELES INCRISTALIZABLES) |
|
|
01090059000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 53 % (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y
CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE MAS DE 20°G.L.) |
|
|
01090060000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 160% (TABACOS LABRADOS, CIGARROS) |
|
|
01090061000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 160% (TABACOS LABRADOS, PUROS Y OTROS
TABACOS LABRADOS) |
|
|
01090062000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES GRAVADOS A OTRAS TASAS |
|
|
|
|
|
|
01090063000000 |
SUMA DEL VALOR DE LOS
ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS |
|
|
|
|
|
|
01090064000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS) |
|
|
|
|
|
|
01090065000000 |
TOTAL DEL VALOR DE
LOS ACTOS O ACTIVIDADES |
|
|
|
|
|
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|
|
|
01090066000000 |
TOTAL DE LITROS
ENAJENADOS DE BEBIDAS SABORIZADAS |
|
|
|
|
|
|
01090067000000 |
MONTO TOTAL DE
ENAJENACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIAS 1 Y 2 A LA TASA
DEL 9% |
|
|
01090068000000 |
MONTO TOTAL DE
ENAJENACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA 3 A LA TASA DEL 7% |
|
|
01090069000000 |
MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES
DE PLAGUICIDAS CATEGORIA 4 A LA TASA DEL 6% |
|
|
01090070000000 |
MONTO TOTAL DE
ENAJENACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA 5 |
|
|
|
|
|
|
01090071000000 |
MONTO TOTAL DE
ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE
BOTANAS A LA TASA DEL 8% |
|
|
01090072000000 |
MONTO TOTAL DE
ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE
PRODUCTOS DE CONFITERIA A LA TASA DEL 8% |
|
|
01090073000000 |
MONTO TOTAL DE
ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE
CHOCOLATE Y DEMAS PRODUCTOS DERIVADOS DEL CACAO A LA TASA DEL 8% |
|
|
01090074000000 |
MONTO TOTAL DE
ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE
FLANES Y PUDINES A LA TASA DEL 8% |
|
|
01090075000000 |
MONTO TOTAL DE
ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE
DULCES DE FRUTAS Y HORTALIZAS A LA TASA DEL 8% |
|
|
01090076000000 |
MONTO TOTAL DE
ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE
CREMAS DE CACAHUATE Y AVELLANAS A LA TASA DEL 8% |
|
|
01090077000000 |
MONTO TOTAL DE
ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE
DULCES DE LECHE A LA TASA DEL 8% |
|
|
01090078000000 |
MONTO TOTAL DE
ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE
ALIMENTOS PREPARADOS A BASE DE CEREALES A LA TASA DEL 8% |
|
|
01090079000000 |
MONTO TOTAL DE
ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE
HELADOS, NIEVES Y PALETAS DE HIELO A LA TASA DEL 8% |
|
|
|
|
|
|
01090080000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES,
LITROS ENAJENADOS DE PROPANO (CUOTA DE $5.91 POR LITRO) |
|
|
01090081000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES,
LITROS ENAJENADOS DE BUTANO (CUOTA DE $7.66 POR LITRO) |
|
|
01090082000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES,
LITROS ENAJENADOS DE GASOLINAS Y GASAVION (CUOTA DE $10.38 POR LITRO) |
|
|
01090083000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES,
LITROS ENAJENADOS DE TURBOSINA Y OTROS KEROSENOS (CUOTA DE $12.40 POR LITRO) |
|
|
01090084000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES,
LITROS ENAJENADOS DE DIESEL (CUOTA DE $12.59 POR LITRO) |
|
|
01090085000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES,
LITROS ENAJENADOS DE COMBUSTOLEO (CUOTA DE $13.45 POR LITRO) |
|
|
01090086000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES,
TONELADAS ENAJENADAS DE COQUE DE PETROLEO (CUOTA DE $15.60 POR TONELADA) |
|
|
01090087000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES,
TONELADAS ENAJENADAS DE COQUE DE CARBON (CUOTA DE $36.57 POR TONELADA) |
|
|
01090088000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES,
TONELADAS ENAJENADAS DE CARBON MINERAL (CUOTA DE $27.54 POR TONELADA) |
|
|
01090089000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES,
TONELADAS ENAJENADAS DE OTROS COMBUSTIBLES FOSILES (CUOTA DE $39.80 POR
TONELADA) |
|
|
|
|
|
|
01090090000000 |
SUMA DEL IEPS CAUSADO
DE LOS MESES DEL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
01090091000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 25 % (BEBIDAS ENERGETIZANTES, ASI COMO
CONCENTRADOS, POLVOS Y JARABES PARA PREPARAR BEBIDAS ENERGETIZANTES) |
|
|
01090092000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 26.5 % (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO
Y CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE HASTA 14°G.L.) |
|
|
01090093000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 30 % (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y
CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE MAS DE 14°G.L. Y HASTA 20°G.L.) |
|
|
01090094000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 30.4 % (TABACOS LABRADOS, PUROS Y OTROS
TABACOS LABRADOS HECHOS ENTERAMENTE A MANO) |
|
|
01090095000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 53 % (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y
CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE MAS DE 20°G.L.) |
|
|
01090096000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 160% (TABACOS LABRADOS, CIGARROS) |
|
|
01090097000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 160% (TABACOS LABRADOS, PUROS Y OTROS
TABACOS LABRADOS) |
|
|
01090098000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES IMPORTADOS A OTRAS TASAS |
|
|
|
|
|
|
01090099000000 |
SUMA DEL VALOR DE LOS
ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS |
|
|
|
|
|
|
01090100000000 |
TOTAL DE LITROS
IMPORTADOS DE BEBIDAS SABORIZADAS |
|
|
|
|
|
|
01090101000000 |
MONTO TOTAL DE
IMPORTACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIAS 1 Y 2 A LA TASA
DEL 9% |
|
|
01090102000000 |
MONTO TOTAL DE
IMPORTACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA 3 A LA TASA DEL 7% |
|
|
01090103000000 |
MONTO TOTAL DE
IMPORTACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA 4 A LA TASA DEL 6% |
|
|
01090104000000 |
MONTO TOTAL DE
ENAJENACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA 5 |
|
|
|
|
|
|
01090105000000 |
MONTO TOTAL DE
ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE
BOTANAS A LA TASA DEL 8% |
|
|
01090106000000 |
MONTO TOTAL DE
ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE
PRODUCTOS DE CONFITERIA A LA TASA DEL 8% |
|
|
01090107000000 |
MONTO TOTAL DE
ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE
CHOCOLATE Y DEMAS PRODUCTOS DERIVADOS DEL CACAO A LA TASA DEL 8% |
|
|
01090108000000 |
MONTO TOTAL DE
ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE
FLANES Y PUDINES A LA TASA DEL 8% |
|
|
01090109000000 |
MONTO TOTAL DE
ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE
DULCES DE FRUTAS Y HORTALIZAS A LA TASA DEL 8% |
|
|
01090110000000 |
MONTO TOTAL DE
ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE
CREMAS DE CACAHUATE Y AVELLANAS A LA TASA DEL 8% |
|
|
01090111000000 |
MONTO TOTAL DE
ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE
DULCES DE LECHE A LA TASA DEL 8% |
|
|
01090112000000 |
MONTO TOTAL DE
ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE
ALIMENTOS PREPARADOS A BASE DE CEREALES A LA TASA DEL 8% |
|
|
01090113000000 |
MONTO TOTAL DE
ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE
HELADOS, NIEVES Y PALETAS DE HIELO A LA TASA DEL 8% |
|
|
|
|
|
|
01090114000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES,
LITROS IMPORTADOS DE PROPANO (CUOTA DE $5.91 POR LITRO) |
|
|
01090115000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES,
LITROS IMPORTADOS DE BUTANO (CUOTA DE $7.66 POR LITRO) |
|
|
01090116000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES,
LITROS IMPORTADOS DE GASOLINAS Y GASAVION (CUOTA DE $10.38 POR LITRO) |
|
|
01090117000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES,
LITROS IMPORTADOS DE TURBOSINA Y OTROS KEROSENOS (CUOTA DE $12.40 POR LITRO) |
|
|
01090118000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES,
LITROS IMPORTADOS DE DIESEL (CUOTA DE $12.59 POR LITRO) |
|
|
01090119000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES,
LITROS IMPORTADOS DE COMBUSTOLEO (CUOTA DE $13.45 POR LITRO) |
|
|
01090120000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES,
TONELADAS IMPORTADAS DE COQUE DE PETROLEO (CUOTA DE $15.60 POR TONELADA) |
|
|
01090121000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES,
TONELADAS IMPORTADAS DE COQUE DE CARBON (CUOTA DE $36.57 POR TONELADA) |
|
|
01090122000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES,
TONELADAS IMPORTADAS DE CARBON MINERAL (CUOTA DE $27.54 POR TONELADA) |
|
|
01090123000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES,
TONELADAS IMPORTADAS DE OTROS COMBUSTIBLES FOSILES (CUOTA DE $39.80 POR
TONELADA) |
|
|
|
|
|
|
01090124000000 |
VALOR DE LOS CIGARROS
ENAJENADOS (CUOTA DE $0.35 POR CIGARRO) |
|
|
01090125000000 |
VALOR DE LOS CIGARROS
IMPORTADOS (CUOTA DE $0.35 POR CIGARRO) |
|
|
01090126000000 |
VALOR DEL PESO TOTAL
EN GRAMOS DE PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS ENAJENADOS DISTINTOS A LOS
CIGARROS ENTRE 0.75 (CUOTA $0.35) |
|
|
01090127000000 |
VALOR DEL PESO TOTAL
EN GRAMOS DE PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS IMPORTADOS DISTINTOS A LOS
CIGARROS ENTRE 0.75 (CUOTA $0.35) |
|
|
01090128000000 |
IMPUESTO CAUSADO POR
CUOTA DE CIGARROS ENAJENADOS |
|
|
01090129000000 |
IMPUESTO CAUSADO POR
CUOTA DE CIGARROS IMPORTADOS |
|
|
|
|
|
|
01090130000000 |
IMPUESTO CAUSADO POR
CUOTA DE PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS CORRESPONDIENTE AL PESO TOTAL EN
GRAMOS (PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS GRAVADOS ENAJENADOS ENTRE 0.75) |
|
|
01090131000000 |
IMPUESTO CAUSADO POR
CUOTA DE PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS CORRESPONDIENTE AL PESO TOTAL EN
GRAMOS (PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS GRAVADOS IMPORTADOS ENTRE 0.75) |
|
|
|
|
|
|
01090132000000 |
SUMA DEL IEPS
ACREDITABLE DE LOS MESES DEL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
01090133000000 |
SUMA DE
COMPENSACIONES DE SALDOS A FAVOR DE IEPS |
|
|
01090134000000 |
SUMA DE
COMPENSACIONES APLICADAS AL IEPS DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS
MESES DEL EJERCICIO |
|
|
01090135000000 |
SUMA DE
ACREDITAMIENTOS DE SALDOS A FAVOR DE IEPS |
|
|
01090136000000 |
SUMA DEL IEPS
DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
01090137000000 |
BIODIESEL Y SUS
MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN I DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA
LIF 2017 |
|
|
01090138000000 |
BIODIESEL Y SUS
MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA
LIF 2017 |
|
|
|
IMPUESTO AL COMERCIO EXTERIOR |
|
|
|
|
|
|
01090139000000 |
IMPUESTO GENERAL DE
IMPORTACION |
|
|
01090140000000 |
IMPUESTO GENERAL DE
EXPORTACION |
|
|
|
|
|
|
01090141000000 |
TOTAL DE IMPUESTOS AL
COMERCIO EXTERIOR |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
01090142000000 |
CUOTAS PATRONALES AL
I.M.S.S. |
|
|
01090143000000 |
APORTACIONES AL
INFONAVIT |
|
|
01090144000000 |
APORTACIONES AL
SEGURO DE RETIRO |
|
|
|
|
|
|
|
DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA |
|
|
|
|
|
|
01090145000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL
DE MIGRACION (INM).- VISITANTE SIN PERMISO PARA REALIZAR ACTIVIDADES
REMUNERADAS (ARTICULO 8, FRACCION I DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) |
|
|
01090146000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL
DE MIGRACION (INM).- SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTICULO 12 DE LA LEY FEDERAL DE
DERECHOS) |
|
|
01090147000000 |
SERVICIOS A LA
NAVEGACION EN EL ESPACIO AEREO MEXICANO (SENEAM) |
|
|
01090148000000 |
INSTITUTO FEDERAL DE
TELECOMUNICACIONES (IFT) |
|
|
01090149000000 |
OTROS ESPECIFICAR
CONCEPTO |
|
|
|
|
|
|
|
CONTRIBUCIONES DE LAS QUE ES RETENEDOR: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) |
|
|
|
|
|
|
|
POR PAGOS A RESIDENTES EN EL PAIS |
|
|
|
|
|
|
01090150000000 |
POR SALARIOS |
|
|
01090151000000 |
HONORARIOS AL 35% ART
96 L.I.S.R. |
|
|
01090152000000 |
PREMIOS |
|
|
01090153000000 |
HONORARIOS AL 10% |
|
|
01090154000000 |
ARRENDAMIENTO AL 10% |
|
|
01090155000000 |
ENAJENACION DE OTROS
BIENES AL 20% |
|
|
01090156000000 |
INTERESES AL 20% |
|
|
01090157000000 |
INTERESES Y GANANCIA
CAMBIARIA AL 35% |
|
|
01090158000000 |
COMISIONES |
|
|
01090159000000 |
POR DIVIDENDOS AL 10% |
|
|
01090160000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
01090161000000 |
TOTAL DE I.S.R.
RETENIDO A RESIDENTES EN EL PAIS |
|
|
|
|
|
|
|
POR PAGOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
01090162000000 |
SALARIOS AL 15% |
|
|
01090163000000 |
SALARIOS AL 30% |
|
|
01090164000000 |
JUBILACIONES,
PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 15% |
|
|
01090165000000 |
JUBILACIONES,
PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 30% |
|
|
01090166000000 |
HONORARIOS AL 25% |
|
|
01090167000000 |
REGALIAS AL 5% |
|
|
01090168000000 |
REGALIAS AL 10% |
|
|
01090169000000 |
REGALIAS AL 25% |
|
|
01090170000000 |
REGALIAS AL 35% |
|
|
01090171000000 |
ASISTENCIA TECNICA |
|
|
01090172000000 |
MEDIACIONES |
|
|
01090173000000 |
ARRENDAMIENTO DE
INMUEBLES |
|
|
01090174000000 |
ARRENDAMIENTO DE
MUEBLES AL 5% |
|
|
01090175000000 |
ARRENDAMIENTO DE
MUEBLES AL 25% |
|
|
01090176000000 |
INTERCAMBIO DE DEUDA
PUBLICA POR CAPITAL |
|
|
01090177000000 |
ARRENDAMIENTO
FINANCIERO |
|
|
01090178000000 |
PREMIOS |
|
|
01090179000000 |
SERVICIO TURISTICO DE
TIEMPO COMPARTIDO |
|
|
01090180000000 |
INTERESES AL 4.9% |
|
|
01090181000000 |
INTERESES AL 10% |
|
|
01090182000000 |
INTERESES AL 15% |
|
|
01090183000000 |
INTERESES AL 21% |
|
|
01090184000000 |
INTERESES AL 35% |
|
|
01090185000000 |
ENAJENACION DE
INMUEBLES |
|
|
01090186000000 |
ENAJENACION DE
ACCIONES |
|
|
01090187000000 |
OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL |
|
|
01090188000000 |
OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS DE DEUDA |
|
|
01090189000000 |
CONSTRUCCION DE OBRA,
INSTALACION, MANTENIMIENTO O MONTAJE EN BIENES INMUEBLES |
|
|
01090190000000 |
CONTRATO DE
FLETAMENTO |
|
|
01090191000000 |
ESPECTACULOS
PUBLICOS, ARTISTICOS Y DEPORTIVOS |
|
|
01090192000000 |
POR DIVIDENDOS AL 10% |
|
|
01090193000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
01090194000000 |
TOTAL DE I.S.R.
RETENIDO A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.) |
|
|
|
|
|
|
01090195000000 |
SERVICIOS PERSONALES
INDEPENDIENTES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS |
|
|
01090196000000 |
USO O GOCE TEMPORAL
DE BIENES PRESTADOS U OTORGADOS POR PERSONAS FISICAS |
|
|
01090197000000 |
ADQUISICION DE
DESPERDICIOS |
|
|
01090198000000 |
SERVICIOS DE
AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE BIENES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS O MORALES |
|
|
01090199000000 |
SERVICIOS PRESTADOS
POR COMISIONISTAS PERSONAS FISICAS |
|
|
01090200000000 |
ADQUISICION, O USO O
GOCE TEMPORAL DE BIENES TANGIBLES, QUE ENAJENEN U OTORGUEN RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO SIN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS |
|
|
01090201000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
01090202000000 |
TOTAL DE I.V.A.
RETENIDO |
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CONTRIBUCIONES RETENIDAS |
|
|
|
|
|
|
01090203000000 |
IMPUESTO ESPECIAL
SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS RETENIDO |
|
|
01090204000000 |
CUOTAS OBRERAS AL
I.M.S.S. |
|
|
01090205000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
|
COMPENSACIONES EFECTUADAS Y DEVOLUCIONES OBTENIDAS |
|
|
|
|
|
|
|
COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE
EL EJERCICIO DE SALDOS A FAVOR PROVENIENTES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR HISTORICO DE: |
|
|
01090206000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
|
|
01090207000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA |
|
|
01090208000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
01090209000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL
A TASA UNICA |
|
|
01090210000000 |
IMPUESTO A LOS
DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
01090211000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES
FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR ACTUALIZADO
DE: |
|
|
01090212000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
|
|
01090213000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA |
|
|
01090214000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
01090215000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL
A TASA UNICA |
|
|
01090216000000 |
IMPUESTO A LOS
DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
01090217000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES
FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO APLICADAS A: |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR HISTORICO DE: |
|
|
01090218000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO PROPIO |
|
|
01090219000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO RETENIDO A TERCEROS |
|
|
01090220000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA PROPIO |
|
|
01090221000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA RETENIDO A TERCEROS |
|
|
01090222000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES
FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR ACTUALIZADO
DE: |
|
|
01090223000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO PROPIO |
|
|
01090224000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO RETENIDO A TERCEROS |
|
|
01090225000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA PROPIO |
|
|
01090226000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA RETENIDO A TERCEROS |
|
|
01090227000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES
FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
01090228000000 |
RECARGOS |
|
|
01090229000000 |
MULTAS |
|
|
01090230000000 |
OTROS ACCESORIOS |
|
|
|
|
|
|
|
DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR HISTORICO DE: |
|
|
01090231000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
|
|
01090232000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA |
|
|
01090233000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
01090234000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL
A TASA UNICA |
|
|
01090235000000 |
IMPUESTO A LOS
DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
01090236000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES
FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR ACTUALIZADO
DE: |
|
|
01090237000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
|
|
01090238000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA |
|
|
01090239000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
01090240000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL
A TASA UNICA |
|
|
01090241000000 |
IMPUESTO A LOS
DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
01090242000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES
FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
CONTRIBUCION DETERMINADA POR AUDITORIA A CARGO O A
FAVOR |
CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR
EL CONTRIBUYENTE |
DIFERENCIA |
DIFERENCIAS
NO MATERIALES
NO INVESTIGADAS
POR AUDITORIA |
CONCEPTO |
9.1.-
DECLARATORIA |
ESTE ANEXO CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTA
DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
10.- RELACION DE CONTRIBUCIONES
POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
IMPORTE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL
DICTAMINADO |
IMPORTE PROVENIENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
01100000000000 |
DETERMINADO POR EL
CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO) |
|
|
01100001000000 |
DIFERENCIA DETERMINADA
POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO) |
|
|
|
PAGOS PROVISIONALES Y/O
DEFINITIVOS DETERMINADOS POR EL CONTRIBUYENTE POR CONCEPTO DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA PAGOS PROVISIONALES PROPIOS |
|
|
|
|
|
|
01100002000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES O PERIODO DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA POR SALARIOS Y EN GENERAL POR LA PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL
SUBORDINADO EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
01100003000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA POR PAGO DE HONORARIOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
01100004000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES
DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA POR PAGO DE ARRENDAMIENTOS EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
01100005000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA POR PAGO DE INTERESES EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
01100006000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA (OTRAS RETENCIONES A RESIDENTES EN MEXICO) EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
01100007000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA SOBRE DIVIDENDOS COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
01100008000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA REGIMENES FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
01100009000000 |
CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA POR PAGOS AL EXTRANJERO EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
01100010000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA CAUSADO COMO
SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
01100011000000 |
CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE EL EJERCICIO) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS COMO RECAUDADOR (DE
EJERCICIOS ANTERIORES) |
|
|
|
|
|
|
01100012000000 |
CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO DE: |
|
|
|
|
|
|
|
INFORMACION
DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL ACTIVO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
01100013000000 |
CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE EL EJERCICIO) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
01100014000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
01100015000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
01100016000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL
SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
01100017000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS |
|
|
|
|
|
|
01100018000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
01100019000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA
VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES |
|
|
|
|
|
|
01100020000000 |
CORRESPONDIENTE AL
BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO |
|
|
|
|
|
|
01100021000000 |
CORRESPONDIENTE AL
BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS LOCALES |
|
|
|
|
|
|
01100022000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE NOMINAS |
|
|
|
|
|
|
01100023000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA |
|
|
|
|
|
|
01100024000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM) VISITANTE SIN PERMISO
PARA REALIZAR ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTICULO 8, FRACCION I LEY FEDERAL DE
DERECHOS) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
01100025000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- SERVICIOS MIGRATORIOS
(ARTICULO 12, LEY FEDERAL DE DERECHOS) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
01100026000000 |
SERVICIOS A LA NAVEGACION EN EL ESPACIO AEREO MEXICANO (SENEAM),
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
01100027000000 |
INSTITUTO FEDERAL DE TELECOMUNICACIONES (IFT), CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
01100028000000 |
OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE: |
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CONTRIBUCIONES |
|
|
|
|
|
|
01100029000000 |
ESPECIFICAR CONCEPTO
Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE: |
|
|
|
|
|
|
|
DIFERENCIAS NO CONSIDERADAS POR EL CONTRIBUYENTE EN
EL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO: |
|
|
|
|
|
|
01100030000000 |
DIFERENCIA DETERMINADA POR DICTAMEN NO CONSIDERADA POR EL
CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS PROVISIONALES |
|
|
|
|
|
|
01100031000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES O PERIODO DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN
MEXICO |
|
|
|
|
|
|
01100032000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN
EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
01100033000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS |
|
|
|
|
|
|
01100034000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGIMENES FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
01100035000000 |
CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
01100036000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
01100037000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
01100038000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
01100039000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS |
|
|
|
|
|
|
01100040000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
01100041000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA
VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES |
|
|
|
|
|
|
01100042000000 |
CORRESPONDIENTE AL
BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO |
|
|
|
|
|
|
01100043000000 |
CORRESPONDIENTE AL
BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS LOCALES |
|
|
|
|
|
|
01100044000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
DERECHOS |
|
|
|
|
|
|
01100045000000 |
CORRESPONDIENTE AL
DERECHO |
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CONTRIBUCIONES |
|
|
|
|
|
|
01100046000000 |
ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE: |
|
|
|
|
|
|
01100047000000 |
TOTAL |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
IMPORTE DE LA CONTRIBUCION
EN LITIGIO |
FECHA DE PAGO |
INSTITUCION DE CREDITO O SAT |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
NUMERO DE LA OPERACIÓN |
PAGO EN PARCIALIDADES
(DATOS DEL ESCRITO LIBRE):
NUMERO DE FOLIO |
PAGO EN PARCIALIDADES
(DATOS DEL ESCRITO LIBRE)
FECHA DE PRESENTACION |
PAGO EN PARCIALIDADES
(DATOS DEL ESCRITO LIBRE)
ADMINISTRACION RECEPTORA |
PARTE IV
DATOS A PROPORCIONAR |
|
OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: NUMERO |
OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES
FECHA |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
11.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y
FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
01110000000000 |
UTILIDAD NETA |
|
01110001000000 |
PERDIDA NETA |
|
|
|
|
|
MAS-MENOS: |
|
|
|
|
01110002000000 |
EFECTO DE LA
INFLACION DE LA NIF B-10 |
|
01110003000000 |
RESULTADO POR
POSICION MONETARIA FAVORABLE |
|
01110004000000 |
RESULTADO POR
POSICION MONETARIA DESFAVORABLE |
|
01110005000000 |
UTILIDAD NETA
HISTORICA |
|
01110006000000 |
PERDIDA HISTORICA |
|
|
|
|
|
MAS: |
|
01110007000000 |
INGRESOS FISCALES NO
CONTABLES |
|
|
|
|
|
MAS: |
|
01110008000000 |
DEDUCCIONES CONTABLES
NO FISCALES |
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
01110009000000 |
DEDUCCIONES FISCALES
NO CONTABLES |
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
01110010000000 |
INGRESOS CONTABLES NO
FISCALES |
|
|
|
|
01110011000000 |
PERDIDA FISCAL ANTES
DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
01110012000000 |
UTILIDAD FISCAL ANTES
DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
|
|
|
01110013000000 |
PERDIDA EN
ENAJENACION DE ACCIONES |
|
|
|
|
01110014000000 |
PERDIDA FISCAL ANTES
DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO |
|
01110015000000 |
UTILIDAD FISCAL ANTES
DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
MAS O MENOS: |
|
|
|
|
01110016000000 |
PTU PAGADA EN EL
EJERCICIO |
|
|
|
|
01110017000000 |
PERDIDA FISCAL DEL
EJERCICIO |
|
01110018000000 |
UTILIDAD FISCAL DEL
EJERCICIO |
|
|
|
|
01110019000000 |
DEDUCCION ADICIONAL
DEL FOMENTO AL PRIMER EMPLEO DEL EJERCICIO (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII
DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014) |
|
01110020000000 |
AMORTIZACION DE
PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
01110021000000 |
RESULTADO FISCAL Y/O
UTILIDAD GRAVABLE |
|
|
|
|
|
INGRESOS FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
01110022000000 |
AJUSTE ANUAL POR
INFLACION ACUMULABLE |
|
01110023000000 |
UTILIDAD CAMBIARIA
FISCAL |
|
01110024000000 |
UTILIDAD FISCAL EN
ENAJENACION DE ACCIONES |
|
01110025000000 |
UTILIDAD FISCAL EN
VENTA DE ACTIVO FIJO |
|
01110026000000 |
UTILIDAD FISCAL EN
VENTA DE TERRENOS |
|
01110027000000 |
UTILIDAD FISCAL EN
FIDEICOMISOS |
|
01110028000000 |
ANTICIPOS DE CLIENTES |
|
01110029000000 |
INGRESOS COBRADOS DEL
EJERCICIO ANTERIOR (PERSONAS FISICAS) |
|
01110030000000 |
INTERESES MORATORIOS
EFECTIVAMENTE COBRADOS |
|
01110031000000 |
INVENTARIO ACUMULABLE
|
|
01110032000000 |
ESTIMULOS FISCALES |
|
01110033000000 |
OTROS |
|
|
|
|
01110034000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
01110035000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA |
|
01110036000000 |
PARTICIPACION DE
UTILIDADES |
|
01110037000000 |
MULTAS |
|
01110038000000 |
GASTOS NO DEDUCIBLES |
|
01110039000000 |
COMPRAS DE MATERIAS
PRIMAS, DE PRODUCCION EN PROCESO Y DE ARTICULOS TERMINADOS NO DEDUCIBLES |
|
01110040000000 |
MANO DE OBRA NO
DEDUCIBLE Y GASTOS DE FABRICACION NO DEDUCIBLE |
|
01110041000000 |
DEPRECIACION CONTABLE |
|
01110042000000 |
PROVISIONES |
|
01110043000000 |
ESTIMACIONES |
|
01110044000000 |
PERDIDA CONTABLE EN
ENAJENACION DE ACCIONES |
|
01110045000000 |
COSTO DE VENTAS
(PERSONAS FISICAS) |
|
01110046000000 |
PERDIDA CAMBIARIA |
|
01110047000000 |
AMORTIZACIONES |
|
01110048000000 |
PERDIDA CONTABLE EN
VENTA DE ACTIVO |
|
01110049000000 |
PERDIDA CONTABLE EN
FIDEICOMISOS |
|
01110050000000 |
PERDIDA CONTABLE EN
ASOCIACION EN PARTICIPACION |
|
01110051000000 |
HONORARIOS, RENTAS E
INTERESES NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO |
|
01110052000000 |
PERDIDA EN
PARTICIPACION SUBSIDIARIA |
|
01110053000000 |
INTERESES DEVENGADOS
QUE EXCEDEN DEL VALOR DE MERCADO Y MORATORIOS PAGADOS O NO |
|
01110054000000 |
PROPORCION DE PAGOS
QUE SEAN INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR |
|
01110055000000 |
OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS NO DEDUCIBLES |
|
01110056000000 |
OTROS |
|
|
|
|
01110057000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
LAS PARTIDAS NO
DEDUCIBLES SE CONTABILIZAN EN: |
|
|
|
|
01110058000000 |
GASTOS DE FABRICACION |
|
01110059000000 |
GASTOS DE VENTA |
|
01110060000000 |
GASTOS GENERALES |
|
01110061000000 |
GASTOS DE
ADMINISTRACION |
|
|
|
|
|
LA DEPRECIACION
CONTABLE SE INTEGRA POR: |
|
|
|
|
01110062000000 |
GASTOS DE FABRICACION |
|
01110063000000 |
GASTOS DE VENTA |
|
01110064000000 |
GASTOS GENERALES |
|
01110065000000 |
GASTOS DE ADMINISTRACION |
|
|
|
|
|
DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
01110066000000 |
COMPRAS (PERSONAS
FISICAS) |
|
01110067000000 |
MANO DE OBRA
(PERSONAS FISICAS) |
|
01110068000000 |
MAQUILAS (PERSONAS
FISICAS) |
|
01110069000000 |
GASTOS DE FABRICACION
(PERSONAS FISICAS) |
|
01110070000000 |
DEPRECIACION FISCAL |
|
01110071000000 |
DEDUCCION INMEDIATA
DE INVERSIONES |
|
01110072000000 |
AMORTIZACION FISCAL |
|
01110073000000 |
PERDIDA FISCAL EN
VENTA DE ACTIVO |
|
01110074000000 |
PERDIDA FISCAL EN
FIDEICOMISOS |
|
01110075000000 |
AJUSTE ANUAL POR
INFLACION DEDUCIBLE |
|
01110076000000 |
PERDIDA CAMBIARIA
FISCAL |
|
01110077000000 |
CARGOS A PROVISIONES |
|
01110078000000 |
CARGOS A ESTIMACIONES
|
|
01110079000000 |
HONORARIOS, RENTAS E
INTERESES QUE AFECTARON EL RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE |
|
01110080000000 |
ANTICIPOS DE CLIENTES
DEL EJERCICIO ANTERIOR |
|
01110081000000 |
PERDIDA POR CREDITOS
INCOBRABLES |
|
01110082000000 |
INTERESES MORATORIOS
EFECTIVAMENTE PAGADOS |
|
01110083000000 |
DEDUCCION ADICIONAL
POR DONACION DE BIENES BASICOS PARA LA SUBSISTENCIA HUMANA (ARTICULO 1.3. DEL
DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE
2013) |
|
01110084000000 |
DEDUCCION DEL MONTO
ADICIONAL DEL 25% DEL SALARIO (ARTICULO 1.5. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL
DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013) |
|
01110085000000 |
DEDUCCION ADICIONAL
PARA MAQUILADORAS |
|
01110086000000 |
EMPLEO DE PERSONAS
CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES |
|
01110087000000 |
OTROS |
|
|
|
|
01110088000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
INGRESOS CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
01110089000000 |
UTILIDAD CAMBIARIA |
|
01110090000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN
VENTA DE ACCIONES |
|
01110091000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN
VENTA DE ACTIVO |
|
01110092000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN
FIDEICOMISOS |
|
01110093000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN
ASOCIACION EN PARTICIPACION |
|
01110094000000 |
VENTAS ANTICIPADAS
ACUMULADAS EN EL EJERCICIO ANTERIOR Y DEVENGADAS EN ESTE |
|
01110095000000 |
CANCELACION DE
ESTIMACIONES |
|
01110096000000 |
CANCELACION DE
PROVISIONES |
|
01110097000000 |
INGRESOS POR
DIVIDENDOS |
|
01110098000000 |
INTERESES MORATORIOS
DEVENGADOS A FAVOR COBRADOS O NO |
|
01110099000000 |
UTILIDAD EN
PARTICIPACION SUBSIDIARIA |
|
01110100000000 |
ANTICIPO DE CLIENTES
DE EJERCICIOS ANTERIORES CONSIDERADOS COMO INGRESOS EN EL EJERCICIO |
|
01110101000000 |
INGRESOS DEL
EJERCICIO NO COBRADOS (PERSONAS FISICAS) |
|
01110102000000 |
OTROS |
|
|
|
|
01110103000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
ESTE ANEXO CONSTA DE 12 COLUMNAS Y ESTA
DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
12.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL |
PAIS DE RESIDENCIA |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA
LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO
“01D060000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
||
|
|
|
|
|
NOMBRE,
DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
01120000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
01120001000000 |
TOTAL |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
FECHA DE CELEBRACION DEL CONTRATO QUE LE DIO ORIGEN A LA OPERACIÓN |
TIPO DE OPERACION CONTRATADA, DEUDA O CAPITAL |
MONTO CONTRATADO |
TIPO DE
MONEDA |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
TASA DE
INTERES |
VIGENCIA DEL |
VIGENCIA AL |
INDIQUE SI SE CONTRATO CON UNA PARTE RELACIONADA (SI
O NO) |
ESTE ANEXO CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO
EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
13.- INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS,
ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL
31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
NUMERO DE IDENTIFICACION
FISCAL |
PAIS DE RESIDENCIA
FISCAL DE LA ENTIDAD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA
LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO
“01D061000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
||
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DE LA
SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA |
|
|
|
|
|
|
01130000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
01130001000000 |
TOTAL |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
PORCENTAJE
DE PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE LA ENTIDAD |
MONTO DE LA
INVERSION |
MONTO DE LAS
UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS
ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION |
MONTO DE LA
UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION |
VALOR DE LA INVERSION |
ESTE ANEXO CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA
DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
14.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O
PARTES SOCIALES
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL
31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
PAIS DE
RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL SOCIO O
ACCIONISTA |
|
|
|
|
|
|
01140000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
01140001000000 |
TOTAL |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
PORCENTAJE DE
PARTICIPACION DEL SOCIO O ACCIONISTA EN EL EJERCICIO |
PERIODO DE TENENCIA DEL |
PERIODO DE TENENCIA AL |
MONTO DE APORTACIONES |
PARTE
III
DATOS A PROPORCIONAR |
||
MONTO DE RETIROS DE CAPITAL |
MONTO DE PRESTAMOS EFECTUADOS |
MONTO DE PRESTAMOS RECIBIDOS |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
15.- CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS DICTAMINADOS
SEGUN ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL Y LOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y EL TOTAL DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA EFECTOS DEL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
TOTAL |
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
01150000000000 |
TOTAL DE VENTAS O
INGRESOS NETOS |
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
01150001000000 |
TOTAL DE INTERESES A
FAVOR |
|
01150002000000 |
UTILIDAD CAMBIARIA |
|
01150003000000 |
EFECTO DE REEXPRESION
DE LA UTILIDAD CAMBIARIA |
|
01150004000000 |
RESULTADO POR
POSICION MONETARIA FAVORABLE |
|
01150005000000 |
EFECTO DE REEXPRESION
DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE |
|
01150006000000 |
OTROS CONCEPTOS
FINANCIEROS A FAVOR |
|
01150007000000 |
EFECTO DE REEXPRESION
DE OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR |
|
01150008000000 |
CAMBIOS EN EL VALOR
RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A FAVOR |
|
01150009000000 |
EFECTO DE REEXPRESION
DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A FAVOR |
|
01150010000000 |
TOTAL DE PRODUCTOS
FINANCIEROS |
|
|
|
|
01150011000000 |
RESULTADO INTEGRAL DE
FINANCIAMIENTO CAPITALIZABLE |
|
01150012000000 |
UTILIDAD NETA POR
PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS |
|
01150013000000 |
INGRESOS POR LAS
OPERACIONES DISCONTINUADAS |
|
01150014000000 |
RESULTADO FAVORABLE
POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS |
|
01150015000000 |
RESULTADO FAVORABLE
NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS |
|
01150016000000 |
VALUACION FAVORABLE
DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS |
|
01150017000000 |
PARTICIPACION
FAVORABLE DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS |
|
01150018000000 |
OTROS |
|
01150019000000 |
IMPUESTO DIFERIDO
ACREEDOR |
|
01150020000000 |
TOTAL DE OTROS
CONCEPTOS A FAVOR |
|
|
|
|
01150021000000 |
TOTAL DE VENTAS O
INGRESOS NETOS REPORTADOS EN EL ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL |
|
|
|
|
|
MENOS : |
|
|
|
|
01150022000000 |
METODO DE
PARTICIPACION EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS, ETCETERA |
|
01150023000000 |
EFECTO DE REEXPRESION
DE LA UTILIDAD CAMBIARIA |
|
01150024000000 |
RESULTADO POR
POSICION MONETARIA FAVORABLE |
|
01150025000000 |
EFECTO DE REEXPRESION
DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE |
|
01150026000000 |
EFECTO DE REEXPRESION
DE OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR |
|
01150027000000 |
EFECTO DE REEXPRESION
DE VENTAS O INGRESOS BRUTOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD |
|
01150028000000 |
EFECTO DE REEXPRESION
DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A FAVOR |
|
01150029000000 |
OTROS |
|
01150030000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
01150031000000 |
AJUSTE ANUAL POR
INFLACION ACUMULABLE |
|
01150032000000 |
ANTICIPOS DE CLIENTES |
|
01150033000000 |
INGRESOS POR
DIVIDENDOS PROVENIENTES DEL EXTRANJERO |
|
01150034000000 |
GANANCIA FISCAL EN LA
ENAJENACION DE ACTIVO FIJO |
|
01150035000000 |
GANANCIA FISCAL EN LA
ENAJENACION DE TERRENOS |
|
01150036000000 |
GANANCIA FISCAL EN LA
ENAJENACION DE ACCIONES O PARTES SOCIALES |
|
01150037000000 |
GANANCIA FISCAL EN LA
ENAJENACION DE TITULOS VALOR |
|
01150038000000 |
GANANCIA REALIZADA EN
FUSION O ESCISION DE SOCIEDADES |
|
01150039000000 |
GANANCIA PROVENIENTE
DE REDUCCION DE CAPITAL O LIQUIDACION DE SOCIEDADES MERCANTILES RESIDENTES EN
EL EXTRANJERO |
|
01150040000000 |
DEVOLUCIONES,
DESCUENTOS O BONIFICACIONES SOBRE VENTAS O INGRESOS NACIONALES |
|
01150041000000 |
DEVOLUCIONES,
DESCUENTOS O BONIFICACIONES SOBRE VENTAS O INGRESOS AL EXTRANJERO |
|
01150042000000 |
CANTIDADES RECIBIDAS
EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA POR PRESTAMOS, APORTACIONES PARA
FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL MAYORES A $600,000.00 |
|
01150043000000 |
OTROS |
|
01150044000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
01150045000000 |
ANTICIPOS DE CLIENTES
DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
01150046000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN
VENTA DE ACTIVO FIJO |
|
01150047000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN
VENTA DE TERRENOS |
|
01150048000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN
VENTA DE ACCIONES O PARTES SOCIALES |
|
01150049000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN
VENTA DE TITULOS VALOR |
|
01150050000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN
FUSION O ESCISION DE SOCIEDADES |
|
01150051000000 |
INGRESOS POR
DIVIDENDOS O UTILIDADES PERCIBIDOS DE OTRAS PERSONAS MORALES RESIDENTES EN
MEXICO |
|
01150052000000 |
IMPUESTO DIFERIDO
ACREEDOR |
|
01150053000000 |
OTROS |
|
01150054000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
01150055000000 |
INGRESOS ACUMULABLES
PARA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
01150056000000 |
VENTAS O INGRESOS DE
EJERCICIOS ANTERIORES COBRADOS EN EL EJERCICIO |
|
01150057000000 |
COSTO FISCAL POR LA
ENAJENACIÓN DE ACTIVO FIJO |
|
01150058000000 |
COSTO FISCAL POR
ENAJENACION DE TERRENOS |
|
01150059000000 |
OTROS |
|
01150060000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
01150061000000 |
AJUSTE ANUAL POR
INFLACION ACUMULABLE |
|
01150062000000 |
GANANCIA FISCAL EN LA
ENAJENACION DE ACCIONES O PARTES SOCIALES |
|
01150063000000 |
GANANCIA FISCAL EN LA
ENAJENACION DE TITULOS VALOR |
|
01150064000000 |
GANANCIA REALIZADA EN
FUSION O ESCISION DE SOCIEDADES |
|
01150065000000 |
GANANCIA PROVENIENTE
DE REDUCCION DE CAPITAL O LIQUIDACION DE SOCIEDADES MERCANTILES RESIDENTES EN
EL EXTRANJERO |
|
01150066000000 |
PERDIDA FISCAL EN LA
ENAJENACION DE ACTIVO FIJO |
|
01150067000000 |
PERDIDA FISCAL EN LA
ENAJENACION DE TERRENOS |
|
01150068000000 |
UTILIDAD CAMBIARIA |
|
01150069000000 |
VENTAS O INGRESOS NO
COBRADOS EN EL EJERCICIO |
|
01150070000000 |
INGRESOS POR
DIVIDENDOS PROVENIENTES DEL EXTRANJERO |
|
01150071000000 |
INTERESES QUE
GENERARON IVA Y QUE ESTAN EN RESERVA DE CAPITAL |
|
01150072000000 |
OTROS |
|
01150073000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
01150074000000 |
TOTAL DEL VALOR DE
LOS ACTOS O ACTIVIDADES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
ESTE ANEXO CONSTA DE 10 COLUMNAS Y ESTA
DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
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|
16.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
NUMERO DE IDENTIFICACION
FISCAL O RFC |
TIPO DE OPERACION |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
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NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA
LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO
“01D034000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
||
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|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
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|
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|
DENOMINACION O RAZON SOCIAL DE LA PARTE RELACIONADA |
|
|
|
|
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|
|
INGRESOS ACUMULABLES |
|
|
|
|
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|
01160000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
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|
|
|
01160001000000 |
TOTAL DE INGRESOS
ACUMULABLES |
|
|
|
|
|
|
|
DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
|
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|
|
01160002000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
01160003000000 |
TOTAL DE DEDUCCIONES
AUTORIZADAS |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
EN CASO DE QUE
EN LA COLUMNA
"TIPO DE OPERACION", HAYAN SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE"
OTROS INGRESOS" U
"OTROS PAGOS",
ESPECIFIQUE CONCEPTO |
PAIS DE RESIDENCIA |
VALOR DE LA OPERACION Y/O INVERSION PARA EFECTOS FISCALES (INCLUSO CON VALOR CERO) |
METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO |
PARTE
III
DATOS A PROPORCIONAR |
|
LA OPERACION ESTA PACTADA COMO CON PARTES
INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES
(SI O NO) |
AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA
OPERACION SE CONSIDERE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
17.- INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE
SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
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|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA
ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “01D034000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
|
|
CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO. INFORMACION GENERAL |
|
|
|
|
|
CUAL(ES) ES (SON) LA (S) ACTIVIDAD(ES)
PREPONDERANTE(S) DEL CONTRIBUYENTE: |
|
|
|
|
01170000000000 |
DISTRIBUCION |
(SI O NO) |
01170001000000 |
MANUFACTURA |
(SI O NO) |
01170002000000 |
MAQUILADORA |
(SI O NO) |
01170003000000 |
OTORGAMIENTO DE USO O
GOCE TEMPORAL DE BIENES |
(SI O NO) |
01170004000000 |
SERVICIOS |
(SI O NO) |
01170005000000 |
OTROS (ESPECIFICAR) |
(DATO) |
|
|
|
01170006000000 |
EL CONTRIBUYENTE ES
PROPIETARIO DE LOS ACTIVOS QUE UTILIZA PARA REALIZAR SU ACTIVIDAD
PREPONDERANTE MISMOS QUE ESTAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD |
(SI O NO) |
|
|
|
01170007000000 |
EL CONTRIBUYENTE
POSEE O USA ACTIVOS INTANGIBLES LOS CUALES SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU
CONTABILIDAD |
(SI O NO) |
|
|
|
|
ESPECIFIQUE LOS CINCO
PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES QUE USA EL CONTRIBUYENTE (VER APENDICE VIII)
QUE SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD |
|
01170008000000 |
CAMPO 1 |
(DATO) |
01170009000000 |
CAMPO 2 |
(DATO) |
01170010000000 |
CAMPO 3 |
(DATO) |
01170011000000 |
CAMPO 4 |
(DATO) |
01170012000000 |
CAMPO 5 |
(DATO) |
01170013000000 |
MONTO DE LA REGALIA
POR EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
ESPECIFIQUE LOS CINCO
PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES POR LOS QUE OTORGA EL USO O GOCE (VER
APENDICE VIII) |
|
01170014000000 |
CAMPO 1 |
(DATO) |
01170015000000 |
CAMPO 2 |
(DATO) |
01170016000000 |
CAMPO 3 |
(DATO) |
01170017000000 |
CAMPO 4 |
(DATO) |
01170018000000 |
CAMPO 5 |
(DATO) |
01170019000000 |
MONTO DE LA REGALIA
POR EL QUE SE OTORGA EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
ESPECIFIQUE LOS CINCO
PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES DE LOS QUE ES PROPIETARIO Y QUE TIENE
REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD (VER APENDICE VIII) |
|
01170020000000 |
CAMPO 1 |
(DATO) |
01170021000000 |
CAMPO 2 |
(DATO) |
01170022000000 |
CAMPO 3 |
(DATO) |
01170023000000 |
CAMPO 4 |
(DATO) |
01170024000000 |
CAMPO 5 |
(DATO) |
01170025000000 |
VALOR DEL ACTIVO
INTANGIBLE QUE TIENE REGISTRADO EN SU CONTABILIDAD |
(IMPORTE) |
|
|
|
01170026000000 |
EL CONTRIBUYENTE
OBTUVO UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL |
(SI O NO) |
01170027000000 |
NUMERO DE OFICIO |
(DATO) |
01170028000000 |
FECHA DEL OFICIO |
(DD/MM/AAAA) |
01170029000000 |
INDIQUE SI SE
ENCUENTRA EN NEGOCIACION UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL
EJERCICIO FISCAL |
(SI O NO) |
01170030000000 |
FECHA DE PRESENTACION
DE LA PROMOCION |
(DD/MM/AAAA) |
01170031000000 |
EL CONTRIBUYENTE
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE DEL SAT QUE INVOLUCRE TRANSACCIONES CON
PARTES RELACIONADAS |
(SI O NO) |
01170032000000 |
NÚMERO DE OFICIO |
(DATO) |
01170033000000 |
FECHA DEL OFICIO |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
01170034000000 |
DEDUJO EN EL
EJERCICIO INVENTARIOS INICIALES PROVENIENTES DE OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES |
S(SI_NO) |
01170035000000 |
DEDUJO EN EL
EJERCICIO DEPRECIACIONES O AMORTIZACIONES PROVENIENTES DE OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES |
S(SI_NO) |
|
|
|
01170036000000 |
EL CONTRIBUYENTE
CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA A QUE SE REFIERE LA FRACCION IX DEL
ARTICULO 76 DE LA LISR (ESTUDIO(S) DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) |
(SI, NO, N/A) |
01170037000000 |
EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO SU DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA
LISR) |
(SI, NO, N/A) |
01170038000000 |
FECHA DE PRESENTACION
(ULTIMA PRESENTADA) |
(DD/MM/AAAA) |
01170039000000 |
EL CONTRIBUYENTE
CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO
DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE LA LISR POR SUS OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS: |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
RFC DE LAS PERSONAS QUE ELABORARON LA INFORMACION Y
DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE EL CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 76
FRACCIONES IX Y XII DE LA LISR, O BIEN, QUE ASESORARON EN SU FORMULACION. |
|
|
|
|
|
ELABORADORES |
|
01170040000000 |
RFC O NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL 1 |
(DATO) |
01170041000000 |
RFC O NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL 2 |
(DATO) |
01170042000000 |
RFC O NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL 3 |
(DATO) |
|
|
|
|
ASESORES |
|
01170043000000 |
RFC O NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL 1 |
(DATO) |
01170044000000 |
RFC O NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL 2 |
(DATO) |
01170045000000 |
RFC O NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL 3 |
(DATO) |
|
|
|
|
OBLIGACIONES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
|
|
|
|
01170046000000 |
LAS CIFRAS REPORTADAS
EN LA DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS SON
COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN LOS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
(DOCUMENTACION COMPROBATORIA) (FRACCIONES X Y IX RESPECTIVAMENTE DEL ARTICULO
76 DE LA LISR) |
(SI, NO, N/A) |
01170047000000 |
EN CASO DE
DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: |
(DATO) |
01170048000000 |
LAS CIFRAS REPORTADAS
EN LA DECLARACION INFORMATIVA (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR) SON
COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 16 DEL DICTAMEN, AMBAS
REFERENTES A OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. |
(SI, NO, N/A) |
01170049000000 |
EN CASO DE
DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: |
(DATO) |
|
|
|
01170050000000 |
LAS CIFRAS REPORTADAS
PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE
DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL
ARTICULO 76 DE LA LISR SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 16
DEL DICTAMEN |
(SI O NO) |
01170051000000 |
EN CASO DE
DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: |
(DATO) |
|
|
|
01170052000000 |
EN ALGUNA(S) DE LAS
TRANSACCIONES ANALIZADAS EN LA DIVERSA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA DEL CONTRIBUYENTE, SE ELIGIO COMO PARTE EXAMINADA A LA PARTE
RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
(SI, NO, N/A) |
01170053000000 |
INDIQUE LAS
TRANSACCIONES REALIZADAS |
(DATO) |
01170054000000 |
MONTO DE LAS
TRANSACCIONES |
(IMPORTE) |
01170055000000 |
EL CONTRIBUYENTE
TIENE EN SU PODER TODA LA INFORMACION FINANCIERA Y FISCAL DE LA PARTE
RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE ES NECESARIA PARA DEMOSTRAR EL
ANALISIS Y LAS CONCLUSIONES DE LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
EN DONDE DICHA PARTE RELACIONADA FUE ELEGIDA COMO LA PARTE A EXAMINAR |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
|
|
|
|
01170056000000 |
REALIZO ALGÚN AJUSTE
EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA QUE LOS PRECIOS, MONTOS DE
CONTRAPRESTACIONES O MARGENES DE UTILIDAD DE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON
PARTES RELACIONADAS SE CONSIDEREN COMO PACTADAS COMO LO HARIAN CON O ENTRE
PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
(SI O NO) |
|
|
|
|
NOTA: EN CASO DE QUE
EN EL ANEXO 16 SE PRESENTE INFORMACIÓN EN LA COLUMNA “AJUSTE FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERE PACTADA COMO CON PARTES
INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES” CONTESTE LO SIGUIENTE (EFECTOS
FISCALES NO CONTABLES): |
|
|
|
|
01170057000000 |
EL MONTO DEL
INCREMENTO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR |
(IMPORTE) |
01170058000000 |
EL MONTO DISMINUIDO A
LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR |
(IMPORTE) |
01170059000000 |
EL MONTO DEL
INCREMENTO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR |
(IMPORTE) |
01170060000000 |
EL MONTO DISMINUIDO A
LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR |
(IMPORTE) |
|
|
|
01170061000000 |
SE CUENTA CON
DOCUMENTACION COMPROBATORIA QUE SUSTENTE LOS AJUSTES REALIZADOS |
(SI O NO) |
|
|
|
01170062000000 |
MONTO DE AJUSTES DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE INCREMENTARON SUS DEDUCCIONES |
(IMPORTE) |
01170063000000 |
CUMPLIO CON LOS
REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA REGLA 3.9.1.3. DE LA RMF PARA CONSIDERAR
DEDUCIBLE UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE INCREMENTO SUS
DEDUCCIONES |
(SI O NO) |
|
|
|
|
INTERESES CON PARTES RELACIONADAS CONSIDERADOS COMO
DIVIDENDOS |
|
|
|
|
01170064000000 |
EL CONTRIBUYENTE
CONSIDERO INTERESES DEVENGADOS COMO DIVIDENDOS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR
EL ARTICULO 11 DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
01170065000000 |
MONTO DE LOS
INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
COSTO DE VENTAS CON PARTES RELACIONADAS: |
|
|
|
|
01170066000000 |
ANALIZO EL COSTO DE
VENTAS CORRESPONDIENTE A ENAJENACIONES A PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON
LO PREVISTO POR LAS FRACCIONES I, II Y III DEL ARTICULO 180 DE LA LISR
(ARTICULO 42, SEGUNDO PARRAFO L.I.S.R.) |
(SI, NO, N/A) |
|
EN CASO AFIRMATIVO
INDIQUE EL COSTO DE VENTAS DETERMINADO CONFORME A LAS FRACCIONES I, II Y III
DEL ARTICULO 180 DE LA LISR Y LA OPCION SELECCIONADA |
|
01170067000000 |
ARTICULO 180 FRACCION
I DE LA LISR |
(SI O NO) |
01170068000000 |
ARTICULO 180 FRACCION
II DE LA LISR |
(SI O NO) |
01170069000000 |
ARTICULO 180 FRACCION
III DE LA LISR |
(SI O NO) |
|
|
|
01170070000000 |
COSTO DE VENTAS CON
PARTES RELACIONADAS DEDUCIDO SIN LA APLICACION DE LAS FRACCIONES I, II Y III
DEL ARTICULO 180 DE LA LISR |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
GASTOS DEDUCIBLES Y NO DEDUCIBLES |
|
|
|
|
01170071000000 |
DEDUJO GASTOS CON
PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL SEGUNDO PARRAFO DE LA FRACCION
XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR |
(SI O NO) |
01170072000000 |
INDIQUE EL MONTO DE
LA DEDUCCION REALIZADA |
(IMPORTE) |
01170073000000 |
CONSIDERO COMO NO
DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL PRIMER
PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR |
(SI O NO) |
01170074000000 |
INDIQUE EL MONTO DEL
GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE |
(IMPORTE) |
01170075000000 |
DEDUJO GASTOS CON
PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE
LA LISR |
(SI O NO) |
01170076000000 |
INDIQUE EL MONTO DE
LA DEDUCCION REALIZADA |
(IMPORTE) |
01170077000000 |
CONSIDERO COMO NO
DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION
XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA LISR |
(SI O NO) |
01170078000000 |
INDIQUE EL MONTO DEL
GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE |
(IMPORTE) |
(Continúa en la Cuarta Sección)
(Viene de la Tercera Sección)
|
GASTOS POR REEMBOLSOS (AL COSTO) |
|
|
|
|
01170079000000 |
DEDUJO GASTOS CON
PARTES RELACIONADAS POR REEMBOLSOS AL COSTO |
(SI O NO) |
|
EN CASO AFIRMATIVO |
|
01170080000000 |
CUENTA CON TODA LA
DOCUMENTACIÓN SOPORTE, POR UN LADO, DE SU PARTE RELACIONADA Y, POR OTRO LADO,
CON LA DOCUMENTACIÓN EMITIDA POR TERCEROS INDEPENDIENTES A LA PARTE
RELACIONADA CON LA QUE SE PUEDA DEMOSTRAR QUE SE TRATA DE UN REEMBOLSO AL
COSTO |
(SI O NO) |
|
|
|
|
GASTOS A PRORRATA |
|
|
|
|
01170081000000 |
DEDUJO GASTOS CON
PARTES RELACIONADAS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA |
(SI O NO) |
01170082000000 |
INDIQUE EL MONTO DE
LA DEDUCCION DE GASTOS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA |
(IMPORTE) |
01170083000000 |
CUANTIFIQUE EL
BENEFICIO RECIBIDO O SE ESPERA RECIBIR DEL GASTO A PRORRATA |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
PERDIDAS POR ENAJENACION DE ACCIONES |
|
|
|
|
01170084000000 |
OBTUVO PERDIDA FISCAL
AL REALIZAR UNA OPERACION DE ENAJENACION DE ACCIONES CON Y ENTRE PARTES
RELACIONADAS |
(SI O NO) |
01170085000000 |
INDIQUE EL VALOR DEL
PRECIO DE ENAJENACION DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO |
(IMPORTE) |
01170086000000 |
INDIQUE EL COSTO
COMPROBADO DE ADQUISICION DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO |
(IMPORTE) |
01170087000000 |
PRESENTO A LAS
AUTORIDADES FISCALES EL ESTUDIO SOBRE LA DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA DE
LAS ACCIONES EN LOS TERMINOS DE LOS ARTICULOS 179 Y 180 DE LA LISR CON LOS
ELEMENTOS CONTENIDOS EN EL INCISO E) DE LA FRACCION I DEL ARTICULO 179 DE LA
LISR (SEGUNDO PARRAFO DEL INCISO B) CORRESPONDIENTE A SU VEZ AL CUARTO
PARRAFO DE LA FRACCION XVII DEL ARTICULO 28 DE LA LISR) |
(SI O NO) |
|
|
|
|
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES
RELACIONADAS |
|
|
|
|
01170088000000 |
ACUMULO INGRESOS
PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
(SI, NO, N/A) |
01170089000000 |
INDIQUE EL MONTO DE
LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
01170090000000 |
EFECTUO DEDUCCIONES
RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
(SI, NO, N/A) |
01170091000000 |
INDIQUE EL MONTO DE
LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
01170092000000 |
OBTUVO PERDIDAS EN
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL
ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LISR. |
(SI, NO, N/A) |
01170093000000 |
INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
01170094000000 |
REALIZO PAGOS DE
CANTIDADES INICIALES POR EL DERECHO A ADQUIRIR O VENDER, BIENES, DIVISAS,
ACCIONES U OTROS TITULOS VALOR QUE NO COTIZARON EN MERCADOS RECONOCIDOS
CONFORME A LO REFERIDO EN EL ARTICULO 28 FRACCION XXIV DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
01170095000000 |
INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
CAPITALIZACION INSUFICIENTE: |
|
|
|
|
01170096000000 |
DETERMINO INTERESES
NO DEDUCIBLES DE ACUERDO A LO PREVISTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE
LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
01170097000000 |
SALDO PROMEDIO ANUAL
DE TODAS LAS DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE QUE DEVENGARON INTERESES A CARGO,
DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(IMPORTE) |
01170098000000 |
CAPITAL CONTABLE AL
INICIO DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION
XXVII DE LA LISR |
(IMPORTE) |
01170099000000 |
CAPITAL CONTABLE AL
FINAL DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION
XXVII DE LA LISR |
(IMPORTE) |
01170100000000 |
CAPITAL CONTABLE
PROMEDIO |
(IMPORTE) |
01170101000000 |
CAPITAL CONTABLE
PROMEDIO POR TRES |
(IMPORTE) |
01170102000000 |
SALDO PROMEDIO ANUAL
DE DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE CONTRAIDAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN
EL EXTRANJERO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE
LA LISR |
(IMPORTE) |
01170103000000 |
INTERESES NO
DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA
LISR |
(IMPORTE) |
|
|
|
01170104000000 |
OPTO POR CONSIDERAR
COMO CAPITAL CONTABLE DEL EJERCICIO LOS SALDOS INICIALES Y FINALES DEL
EJERCICIO DE SUS CUENTAS DE CAPITAL DE APORTACION, UTILIDAD FISCAL NETA Y
UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
AJUSTES CORRESPONDIENTES |
|
|
|
|
01170105000000 |
REALIZO DURANTE EL
EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE
EJERCICIOS ANTERIORES) ALGUN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
COMO CONSECUENCIA DE APLICAR LO SEÑALADO EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA DE ALGUNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
(SI O NO) |
01170106000000 |
EN CASO AFIRMATIVO,
INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS |
(IMPORTE) |
01170107000000 |
EL EJERCICIO FISCAL
AJUSTADO (1) |
(EJERCICIO) |
01170108000000 |
EL EJERCICIO FISCAL
AJUSTADO (2) |
(EJERCICIO) |
01170109000000 |
EL EJERCICIO FISCAL
AJUSTADO (3) |
(EJERCICIO) |
|
|
|
01170110000000 |
LLEVO A CABO AJUSTES
CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO
FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS
ANTERIORES) SIN CUMPLIR CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 184 DE LA LISR |
(SI O NO) |
01170111000000 |
EN CASO AFIRMATIVO,
INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS |
(IMPORTE) |
01170112000000 |
EL EJERCICIO FISCAL
AJUSTADO (1) |
(EJERCICIO) |
01170113000000 |
EL EJERCICIO FISCAL
AJUSTADO (2) |
(EJERCICIO) |
01170114000000 |
EL EJERCICIO FISCAL
AJUSTADO (3) |
(EJERCICIO) |
|
|
|
01170115000000 |
LLEVO A CABO AJUSTES
CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO
FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS
ANTERIORES) COMO CONSECUENCIA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
RESIDENTES EN PAISES CON LOS CUALES MEXICO NO TIENE CELEBRADOS TRATADOS
INTERNACIONALES EN MATERIA FISCAL Y REALIZADOS POR LAS AUTORIDADES DE DICHOS
PAISES |
(SI O NO) |
01170116000000 |
EN CASO AFIRMATIVO,
INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS |
(IMPORTE) |
01170117000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO
(1) |
(EJERCICIO) |
01170118000000 |
EL EJERCICIO FISCAL
AJUSTADO (2) |
(EJERCICIO) |
01170119000000 |
EL EJERCICIO FISCAL
AJUSTADO (3) |
(EJERCICIO) |
|
|
|
|
ARTICULO 76-A DE LA LISR (2017) |
|
|
|
|
01170120000000 |
ESTA OBLIGADO A
PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION I (MAESTRA DE
PARTES RELACIONADAS) |
(SI O NO) |
01170121000000 |
ESTA OBLIGADO A
PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION II (LOCAL DE
PARTES RELACIONADAS) |
(SI O NO) |
01170122000000 |
ESTA OBLIGADO A
PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION III (PAIS POR
PAIS) |
(SI O NO) |
|
EN CASO AFIRMATIVO EN
ESTE ULTIMO CASO ESPECIFIQUE EL SUPUESTO DE OBLIGACION: |
|
01170123000000 |
POR SER PERSONA MORAL
CONTROLADORA MULTINACIONAL (FRACCION III, INCISO A) |
(SI O NO) |
01170124000000 |
POR SER DESIGNADA
(FRACCION III,INCISO B) |
(SI O NO) |
|
TIENE CONOCIMIENTO SI
LA PERSONA MORAL CONTROLADORA MULTINACIONAL A LA QUE SU EMPRESA PERTENECE,
ESTA OBLIGADA A PRESENTAR DIRECTAMENTE O POR CONDUCTO DE ALGUNA DESIGNADA,
LAS SIGUIENTES DECLARACIONES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS: |
|
01170125000000 |
OBLIGACION DE
PRESENTAR LA DECLARACION MAESTRA |
(SI, NO, N/A) |
01170126000000 |
OBLIGACION DE
PRESENTAR LA DECLARACION PAIS POR PAIS |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS
DE PARTES RELACIONADAS DE 2016
PRESENTADAS EN 2017
(ARTICULO 76-A DE LA LISR) |
|
|
|
|
01170127000000 |
PRESENTO EN TIEMPO Y
FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO
EMPRESARIAL MULTINACIONAL DEL EJERCICIO FISCAL DE 2016 |
(SI, NO, N/A) |
01170128000000 |
FECHA DE PRESENTACION
(ULTIMA PRESENTADA) |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
01170129000000 |
PRESENTO EN TIEMPO Y
FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA LOCAL DE PARTES RELACIONADAS DEL EJERCICIO
FISCAL DE 2016 |
(SI, NO, N/A) |
01170130000000 |
FECHA DE ELABORACION
DE LA INFORMACION Y DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ASOCIADA CON LA
DECLARACION |
(DD/MM/AAAA) |
01170131000000 |
FECHA DE PRESENTACION
(ULTIMA PRESENTADA) |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
01170132000000 |
PRESENTO EN TIEMPO Y
FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA PAIS POR PAIS DEL GRUPO EMPRESARIAL
MULTINACIONAL DEL EJERCICIO FISCAL DE 2016 |
(SI, NO, N/A) |
01170133000000 |
FECHA DE PRESENTACION
(ULTIMA PRESENTADA) |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
|
INFORMACION FINANCIERA OPERATIVA SIN LAS
MODIFICACIONES AL BOLETIN B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL PARA 2013 DE LAS
NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA (APLICABLE EJERCICIO 2017) |
|
|
|
|
01170134000000 |
APLICO EL METODO DE
MARGENES TRANSACCIONALES DE UTILIDAD DE OPERACION CON BASE EN SU INFORMACION
FINANCIERA GLOBAL Y/O SEGMENTADA, SIN CONSIDERAR LAS MODIFICACIONES AL
BOLETIN B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL PARA 2013 DE LAS NORMAS DE
INFORMACION FINANCIERA (APLICABLE EJERCICIO 2017) |
S(SI_NO) |
|
|
|
|
EN CASO AFIRMATIVO A
LA RESPUESTA ANTERIOR, DEBERA PRESENTAR LA SIGUIENTE INFORMACION: |
|
|
|
|
01170135000000 |
TOTAL DE VENTAS O
INGRESOS NETOS |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
MENOS CONCEPTOS NO
OPERATIVOS: |
|
01170136000000 |
GANANCIA EN VENTA DE
ACTIVOS FIJOS |
(IMPORTE) |
01170137000000 |
RECUPERACION DE
CUENTAS |
(IMPORTE) |
01170138000000 |
DIVIDENDOS |
(IMPORTE) |
01170139000000 |
GANANCIA EN
ENAJENACION DE ACCIONES |
(IMPORTE) |
01170140000000 |
SERVICIOS |
(IMPORTE) |
01170141000000 |
COMISIONES |
(IMPORTE) |
01170142000000 |
OTROS |
(IMPORTE) |
01170143000000 |
SUMA |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
IGUAL: |
|
01170144000000 |
TOTAL DE VENTAS O
INGRESOS NETOS PROPIOS OPERATIVOS |
(IMPORTE) |
01170145000000 |
COSTO DE VENTAS |
(IMPORTE) |
01170146000000 |
GASTOS DE OPERACION |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
MENOS CONCEPTOS NO
OPERATIVOS: |
|
01170147000000 |
OTROS GASTOS NO
OPERATIVOS |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
IGUAL: |
|
01170148000000 |
GASTOS DE OPERACION
SIN OTROS GASTOS NO OPERATIVOS |
(IMPORTE) |
|
|
|
01170149000000 |
UTILIDAD OPERATIVA
SIN LAS MODIFICACIONES AL BOLETIN B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL PARA 2013
DE LAS NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA (APLICABLE EJERCICIO 2017) |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
01170150000000 |
REALIZO OPERACIONES
DE MAQUILA CON UNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
(SI O NO) |
|
|
|
|
EN CASO AFIRMATIVO A LA RESPUESTA ANTERIOR, DEBERA PRESENTAR LA
SIGUIENTE INFORMACION: |
|
|
|
|
01170151000000 |
INDIQUE SI CELEBRO
OPERACIONES DE MAQUILA CONFORME A LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 181 DE LA
LISR CON UNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
(SI O NO) |
01170152000000 |
INDIQUE SI SE TRATA
DE UNA EMPRESA BAJO EL PROGRAMA DE ALBERGUE |
(SI O NO) |
01170153000000 |
SI LA EMPRESA ACTUO
BAJO EL PROGRAMA DE ALBERGUE, SE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE
DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 183, SEGUNDO
Y CUARTO PARRAFOS DE LA LISR |
(SI O NO) |
|
|
|
|
INDIQUE POR QUE PARRAFO DEL ARTICULO 182 DE LA LISR
OPTO EN EL EJERCICIO |
|
|
|
|
01170154000000 |
PRIMERO (SAFE
HARBOUR) |
(SI O NO) |
01170155000000 |
ANTEPENULTIMO ACUERDO
ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) |
(SI O NO) |
01170156000000 |
NO OPTO POR LO
DISPUESTO EN EL ARTICULO 182 DE LA LISR |
(SI O NO) |
|
|
|
01170157000000 |
SI NO OPTO POR LO
DISPUESTO EN EL ARTICULO 182 DE LA LISR, INDIQUE EL NOMBRE DEL RESIDENTE EN
EL EXTRANJERO QUE SE CONSIDERA QUE TIENE UN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE. |
(DATO) |
01170158000000 |
INDIQUE EL NÚMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE SE CONSIDERA QUE
TIENE UN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE. |
(DATO) |
01170159000000 |
PAIS DE RESIDENCIA
DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
(DATO) |
01170160000000 |
INGRESOS ATRIBUIBLES
AL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 2 DE LA
LISR |
(IMPORTE) |
|
|
|
01170161000000 |
VALOR DE LOS OTROS
INGRESOS DERIVADOS DE SU ACTIVIDAD PRODUCTIVA RELACIONADOS CON SU OPERACIÓN
DE MAQUILA (REGLA 3.20.2. DE LA RESOLUCION MISCELANEA PARA 2017 PUBLICADA EL
23 DE DICIEMBRE DE 2016). |
(IMPORTE) |
|
|
|
01170162000000 |
OPTO POR APLICAR EL
ESTIMULO FISCAL CONSISTENTE EN UNA DEDUCCION ADICIONAL CALCULADA DE
CONFORMIDAD CON EL ARTICULO PRIMERO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 26
DE DICIEMBRE DE 2013 |
(SI O NO) |
01170163000000 |
MONTO DE LA DEDUCCION
ADICIONAL |
(IMPORTE) |
|
|
|
01170164000000 |
OPTO POR APLICAR LO
DISPUESTO POR EL ARTICULO SEGUNDO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 26 DE
DICIEMBRE DE 2013 |
(SI O NO) |
|
|
|
|
CUMPLIMIENTO FISCAL GENERICO PARA MAQUILADORAS |
|
|
|
|
|
EN CASO
DE QUE SE HAYA CONTESTADO EN LA PREGUNTA CORRESPONDIENTE AL INDICE
01170026000000 QUE NO, CONTESTE LO SIGUIENTE: |
|
|
|
|
01170165000000 |
MONTO ACUMULADO DE
INTERESES DEVENGADOS A FAVOR (ARTICULO 18 FRACCION IX DE LA LEY DEL ISR) |
(IMPORTE) |
01170166000000 |
MONTO ACUMULADO DE
UTILIDAD CAMBIARIA DEVENGADA A FAVOR (ARTICULO 18 FRACCION IX DE LA LEY DEL
ISR) |
(IMPORTE) |
01170167000000 |
MONTO ACUMULADO DE
AJUSTE ANUAL POR INFLACION (ARTICULO 18 FRACCION X DE LA LEY DEL ISR) |
(IMPORTE) |
01170168000000 |
MONTO DEDUCIDO DE
INTERESES DEVENGADOS A CARGO (ARTICULO 25 FRACCION VII DE LA LEY DEL ISR) |
(IMPORTE) |
01170169000000 |
MONTO DEDUCIDO DE
PERDIDA EN CAMBIOS DEVENGADA A CARGO (ARTICULO 25 FRACCION VII DE LA LEY DEL
ISR) |
(IMPORTE) |
01170170000000 |
MONTO DEDUCIDO DE
AJUSTE ANUAL POR INFLACION (ARTICULO 25 FRACCION VIII DE LA LEY DEL ISR) |
(IMPORTE) |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
18.- DATOS INFORMATIVOS POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2017 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
PARTICIPACION DE LOS
TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES |
|
|
|
|
01180000000000 |
PTU GENERADA DURANTE
EL EJERCICIO |
|
01180001000000 |
PTU NO COBRADA EN EL
EJERCICIO ANTERIOR |
|
01180002000000 |
PTU PAGADA EN EL
EJERCICIO |
|
01180003000000 |
RENTA GRAVABLE BASE
PARA P.T.U. |
|
|
|
|
|
CIFRAS AL CIERRE DEL
EJERCICIO IMPUESTO
SOBRE LA RENTA |
|
|
|
|
01180004000000 |
DEDUCCIONES
AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
01180005000000 |
COEFICIENTE DE
UTILIDAD POR APLICAR EN EL EJERCICIO SIGUIENTE |
|
01180006000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS
DE PERSONAS RESIDENTES EN EL PAIS |
|
01180007000000 |
INGRESOS POR
DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
01180008000000 |
INGRESOS POR
DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE NO PROVIENEN DE CUFIN NI DE CUFIN REINVERTIDA |
|
01180009000000 |
INGRESOS ACUMULABLES
POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE FUSION |
|
01180010000000 |
INGRESOS ACUMULABLES
POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE ESCISION |
|
01180011000000 |
INGRESOS ACUMULABLES
POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE REDUCCIONES DE CAPITAL DE SOCIEDADES
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA |
|
01180012000000 |
INGRESOS ACUMULABLES
POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA |
|
01180013000000 |
PERDIDA DEDUCIDA
DERIVADA DE FUSION |
|
01180014000000 |
PERDIDA DEDUCIDA
DERIVADA DE ESCISION |
|
01180015000000 |
PERDIDA DEDUCIDA
DERIVADA DE REDUCCION DE CAPITAL |
|
01180016000000 |
PERDIDA DEDUCIDA
DERIVADA DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES |
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA
EJERCICIOS DE 2014 A 2017 |
|
|
|
|
01180017000000 |
SALDO INCIAL CUFIN
ACTUALIZADO |
|
|
MAS: |
|
01180018000000 |
RESULTADO FISCAL DEL
EJERCICIO |
|
|
MENOS: |
|
01180019000000 |
I.S.R. (ARTICULO 9
PRIMER PARRAFO L.I.S.R.) |
|
01180020000000 |
PARTIDAS NO
DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS (ARTICULO 28 FRACCIONES VIII Y IX
L.I.S.R.) |
|
01180021000000 |
PARTICIPACION DE LOS
TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS PAGADA EN EL EJERCICIO
(ARTICULO 9 FRACCION I LISR) |
|
01180022000000 |
EFECTO DE IMPUESTO
SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO POR PAGO DE DIVIDENDOS AL
CONTRIBUYENTE (ARTICULO 77 CUARTO PARRAFO L.I.S.R.) |
|
|
IGUAL: |
|
01180023000000 |
RESULTADO POSITIVO |
|
01180024000000 |
RESULTADO NEGATIVO
(DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 77, QUINTO PARRAFO DE LA L.I.S.R.) |
|
|
MAS: |
|
01180025000000 |
SALDO INICIAL CUFIN
ACTUALIZADO |
|
|
MAS: |
|
01180026000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
|
|
MENOS: |
|
01180027000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
|
|
|
OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR: |
|
|
|
|
01180028000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
01180029000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
01180030000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
01180031000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
01180032000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
01180033000000 |
SALDO DE CUFIN TOTAL
AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2014 A 2017 |
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA
EJERCICIOS DE 2001 A 2013 |
|
|
|
|
01180034000000 |
SALDO INICIAL CUFIN
ACTUALIZADO |
|
|
MAS: |
|
01180035000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
|
|
MENOS: |
|
01180036000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
MAS: |
|
01180037000000 |
ACTUALIZACION POR
INFLACION |
|
|
|
|
|
OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR: |
|
|
|
|
01180038000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
01180039000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
01180040000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
01180041000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
01180042000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
01180043000000 |
SALDO DE CUFIN TOTAL
AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2001 A 2013 |
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA
EJERCICIOS ANTERIORES A 2000 |
|
|
|
|
01180044000000 |
SALDO INICIAL CUFIN
ACTUALIZADO |
|
|
MAS: |
|
01180045000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
|
|
MENOS: |
|
01180046000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
MAS: |
|
01180047000000 |
ACTUALIZACION POR
INFLACION |
|
|
|
|
01180048000000 |
SALDO DE CUFIN TOTAL
AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES A 2000 |
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA REINVERTIDA |
|
|
|
|
01180049000000 |
SALDO INICIAL CUFINRE
ACTUALIZADO |
|
01180050000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
MAS: |
|
01180051000000 |
ACTUALIZACION POR
INFLACION |
|
|
|
|
|
OTROS CONCEPTOS
ESPECIFICAR: |
|
|
|
|
01180052000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
01180053000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
01180054000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
01180055000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
01180056000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
01180057000000 |
SALDO DE CUFINRE
TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO |
|
|
|
|
|
SALDOS ACTUALIZADOS
(IMPUESTO SOBRE LA RENTA) AL CIERRE DEL EJERCICIO DE: |
|
|
|
|
01180058000000 |
CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA |
|
01180059000000 |
CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA REINVERTIDA |
|
01180060000000 |
CUENTA DE CAPITAL DE
APORTACION |
|
01180061000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO
POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES |
|
|
|
|
|
COMERCIO EXTERIOR |
|
|
|
|
01180062000000 |
VALOR DECLARADO EN
ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS |
|
01180063000000 |
VALOR DECLARADO EN
ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS |
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
|
|
|
|
01180064000000 |
IVA PAGADO EN ADUANAS
DURANTE EL EJERCICIO |
|
01180065000000 |
IVA CAUSADO POR
IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS |
|
01180066000000 |
IVA CAUSADO POR
IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES |
|
01180067000000 |
IVA CAUSADO POR
IMPORTACION DE SERVICIOS |
|
01180068000000 |
IVA ACREDITADO POR LA
IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS |
|
01180069000000 |
IVA ACREDITADO POR LA
IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES |
|
01180070000000 |
IVA ACREDITADO POR LA
IMPORTACION DE SERVICIOS |
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL
SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS |
|
|
|
|
01180071000000 |
IEPS PAGADO EN
ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO |
|
01180072000000 |
NUMERO DE CIGARROS
ENAJENADOS DURANTE EL EJERCICIO |
|
01180073000000 |
NUMERO DE CIGARROS
IMPORTADOS DURANTE EL EJERCICIO |
|
01180074000000 |
DURANTE EL EJERCICIO
REALIZO VENTA FINAL AL PUBLICO EN GENERAL EN TERRITORIO NACIONAL DE GASOLINAS
Y/O DIESEL |
|
|
EN CASO AFIRMATIVO
DEBERA MANIFESTAR INFORMACION EN LOS SIGUIENTES RENGLONES: |
|
01180075000000 |
CANTIDAD DE LITROS
VENDIDOS DE GASOLINA MAGNA DURANTE EL EJERCICIO |
|
01180076000000 |
CANTIDAD DE LITROS
VENDIDOS DE GASOLINA PREMIUM UBA DURANTE EL EJERCICIO |
|
01180077000000 |
CANTIDAD DE LITROS
VENDIDOS DE DIESEL DURANTE EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
INFORMACION DE
CONSOLIDACION FINANCIERA |
|
|
|
|
01180078000000 |
ES UNA ENTIDAD
CONTROLADORA EN TERMINOS DE LA NORMA CONTABLE DE INFORMACION FINANCIERA QUE
APLICA EL CONTRIBUYENTE |
|
|
|
|
|
NOTA: EN CASO DE UNA RESPUESTA AFIRMATIVA AL INDICE
ANTERIOR, DEBERA MANIFESTAR INFORMACION EN LOS SIGUIENTES DOS INDICES: |
|
|
|
|
01180079000000 |
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS
NETOS CONSOLIDADOS DETERMINADOS CONFORME A LA NORMA CONTABLE DE INFORMACION
FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE |
|
01180080000000 |
TIENE SUBSIDIARIAS EN
TERMINOS DE LA NORMA CONTABLE DE INFORMACION FINANCIERA QUE APLICA EL
CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO, O ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES RESIDENTES O
UBICADOS EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
OTROS DATOS |
|
|
|
|
01180081000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO
POR EL QUE SE SOLICITO DEVOLUCION |
|
01180082000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO
COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO |
|
ESTE ANEXO CONSTA DE 6 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO
EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
19.- INFORMACION DE LOS PAGOS REALIZADOS POR LA
DETERMINACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA E IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO POR
DESCONSOLIDACION AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y EL PAGADO HASTA EL 30 DE ABRIL
DEL 2018 POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
CALCULO
DETERMINADO DE
CONFORMIDAD CON:
ARTICULO 71
L.I.S.R. 2013 |
CALCULO
DETERMINADO DE
CONFORMIDAD CON:
REGLA I.3.6.4.
RMF 2013 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA
ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “01D062000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
||
|
|
|
|
01190000000000 |
ISR DIFERIDO A CARGO
TOTAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 |
|
|
|
|
|
|
01190001000000 |
PRIMER PAGO DEL ISR
DIFERIDO |
|
|
|
|
|
|
01190002000000 |
NUMERO DE EJERCICIOS
EN QUE SE EFECTUARON LOS PAGOS DEL ISR DIFERIDO |
|
|
|
|
|
|
01190003000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA QUE SE ENTERARA EN LAS SIGUIENTES ANUALIDADES |
|
|
|
|
|
|
01190004000000 |
SEGUNDO PAGO DEL ISR
DIFERIDO |
|
|
|
POR: |
|
|
01190005000000 |
FACTOR DE
ACTUALIZACION |
|
|
01190006000000 |
SEGUNDO PAGO DEL ISR
DIFERIDO ACTUALIZADO |
|
|
|
|
|
|
01190007000000 |
TERCER PAGO DEL ISR
DIFERIDO |
|
|
|
POR: |
|
|
01190008000000 |
FACTOR DE
ACTUALIZACION |
|
|
01190009000000 |
TERCER PAGO DEL ISR
DIFERIDO ACTUALIZADO |
|
|
|
|
|
|
01190010000000 |
CUARTO PAGO DEL ISR
DIFERIDO |
|
|
|
POR: |
|
|
01190011000000 |
FACTOR DE
ACTUALIZACION |
|
|
01190012000000 |
CUARTO PAGO DEL ISR
DIFERIDO ACTUALIZADO |
|
|
|
|
|
|
01190013000000 |
QUINTO PAGO DEL ISR
DIFERIDO |
|
|
|
POR: |
|
|
01190014000000 |
FACTOR DE
ACTUALIZACION |
|
|
01190015000000 |
QUINTO PAGO DEL ISR
DIFERIDO ACTUALIZADO |
|
|
|
|
|
|
01190016000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA QUE SE ENTERARA EN LAS SIGUIENTES ANUALIDADES |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
|
|
|
|
01190017000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO A
CARGO TOTAL |
|
|
|
|
|
|
01190018000000 |
PRIMER PAGO DEL
IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO |
|
|
|
|
|
|
01190019000000 |
NUMERO DE EJERCICIOS
EN QUE SE EFECTUARON LOS PAGOS DEL IA DIFERIDO |
|
|
|
|
|
|
01190020000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO
QUE SE ENTERARA EN LAS SIGUIENTES ANUALIDADES |
|
|
|
|
|
|
01190021000000 |
SEGUNDO PAGO DEL
IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO |
|
|
|
POR: |
|
|
01190022000000 |
FACTOR DE
ACTUALIZACION |
|
|
01190023000000 |
SEGUNDO PAGO DEL
IMPUESTO AL ACTIVO ACTUALIZADO |
|
|
|
|
|
|
01190024000000 |
TERCER PAGO DEL
IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO |
|
|
|
POR: |
|
|
01190025000000 |
FACTOR DE
ACTUALIZACION |
|
|
01190026000000 |
TERCER PAGO DEL
IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO ACTUALIZADO |
|
|
|
|
|
|
01190027000000 |
CUARTO PAGO DEL
IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO |
|
|
|
POR: |
|
|
01190028000000 |
FACTOR DE
ACTUALIZACION |
|
|
01190029000000 |
CUARTO PAGO DEL
IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO ACTUALIZADO |
|
|
|
|
|
|
01190030000000 |
QUINTO PAGO DEL
IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO |
|
|
|
POR: |
|
|
01190031000000 |
FACTOR DE
ACTUALIZACION |
|
|
01190032000000 |
QUINTO PAGO DEL
IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO ACTUALIZADO |
|
|
|
|
|
|
01190033000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO
QUE SE ENTERARA EN LAS SIGUIENTES ANUALIDADES |
|
|
|
|
|
|
|
SOCIEDADES QUE TENDRAN DERECHO A RECUPERAR EL IMPAC: |
|
|
|
|
|
|
|
DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
01190034000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|
CALCULO
DETERMINADO DE
CONFORMIDAD CON:
NOVENO TRANSITORIO:
FRACCION XV
L.I.S.R. 2014 |
CALCULO
DETERMINADO DE
CONFORMIDAD CON:
NOVENO TRANSITORIO:
FRACCION XVIII
L.I.S.R. 2014 |
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO
EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
20.- INVERSIONES POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL INICIO DEL EJERCICIO |
MAS: MOI DE LAS ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVOS FIJOS |
|
|
|
|
|
|
01200000000000 |
CONSTRUCCIONES |
|
|
01200001000000 |
FERROCARRILES |
|
|
01200002000000 |
MOBILIARIO Y EQUIPO
DE OFICINA |
|
|
01200003000000 |
AVIONES |
|
|
01200004000000 |
EMBARCACIONES |
|
|
01200005000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE
AUTOMOVILES |
|
|
01200006000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE:
AUTOMOVILES CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES Y AUTOMOVILES
ELECTRICOS CON MOTOR DE COMBUSTION INTERNA O ACCIONADO POR HIDROGENO |
|
|
01200007000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE:
BICICLETAS CONVENCIONALES, BICICLETAS Y MOTOCICLETAS CON PROPULSION DE
BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES |
|
|
01200008000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE
(OTROS) |
|
|
01200009000000 |
EQUIPOS FIJOS DE
ALIMENTACION PARA VEHICULOS ELECTRICOS |
|
|
01200010000000 |
EQUIPO DE COMPUTO |
|
|
01200011000000 |
DADOS, TROQUELES,
MOLDES, MATRICES Y HERRAMENTAL |
|
|
01200012000000 |
COMUNICACIONES
TELEFONICAS |
|
|
01200013000000 |
COMUNICACIONES
SATELITALES |
|
|
01200014000000 |
ADAPTACION A
INSTALACIONES PARA PERSONAS CON CAPACIDADES DIFERENTES |
|
|
01200015000000 |
MAQUINARIA Y EQUIPO
PARA LA GENERACION DE ENERGIA PROVENIENTE DE FUENTES RENOVABLES O DE SISTEMAS
DE COGENERACION DE ELECTRICIDAD EFICIENTE |
|
|
01200016000000 |
MAQUINARIA Y EQUIPO |
|
|
01200017000000 |
OLEODUCTOS, GASODUCTOS,
TERMINALES, Y TANQUES DE ALMACENAMIENTO DE HIDROCARBUROS |
|
|
01200018000000 |
OTROS ACTIVOS FIJOS |
|
|
|
|
|
|
01200019000000 |
SUMA ACTIVO FIJO |
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS Y CARGOS
DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
01200020000000 |
PATENTES |
|
|
01200021000000 |
MARCAS REGISTRADAS |
|
|
01200022000000 |
REGALIAS |
|
|
01200023000000 |
GASTOS DE INSTALACION |
|
|
01200024000000 |
GASTOS DE
ORGANIZACIÓN |
|
|
01200025000000 |
CONCESIONES |
|
|
01200026000000 |
OTROS GASTOS Y CARGOS
DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
01200027000000 |
SUMA GASTOS Y CARGOS
DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
|
EROGACIONES EN
PERIODOS PREOPERATIVOS |
|
|
|
|
|
|
01200028000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
01200029000000 |
SUMA EROGACIONES
PREOPERATIVAS |
|
|
|
|
|
|
01200030000000 |
TOTAL DE INVERSIONES |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
MENOS: ENAJENACIONES Y/O BAJAS |
MENOS: DEDUCCION EN EL EJERCICIO |
MENOS: DEDUCCION INMEDIATA EN EL EJERCICIO |
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL FINAL DEL EJERCICIO |
ESTE ANEXO CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA
DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
21.- CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN
MONEDA EXTRANJERA POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL |
PAIS DE RESIDENCIA
FISCAL |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA
ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “01D063000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
||
|
|
|
|
|
CUENTAS POR COBRAR |
|
|
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
DEL DEUDOR |
|
|
|
|
|
|
01210000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
01210001000000 |
TOTAL DE CUENTAS POR
COBRAR |
|
|
|
|
|
|
|
CUENTAS POR PAGAR |
|
|
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
DEL ACREEDOR |
|
|
|
|
|
|
01210002000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
01210003000000 |
TOTAL DE CUENTAS POR
PAGAR |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
TIPO DE MONEDA |
SALDO EN MONEDA
EXTRANJERA |
SALDO EN MONEDA
NACIONAL |
CONCEPTO
MAS IMPORTANTE
QUE ORIGINO
EL SALDO |
EN CASO DE QUE
EN LA COLUMNA
"CONCEPTO MAS IMPORTANTE
QUE ORIGINO EL SALDO",
HAYAN SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS DEUDOR" U "OTROS
ACREEDOR",
ESPECIFIQUE CONCEPTO: |
PARTE
III
DATOS A PROPORCIONAR |
|
INDIQUE SI
ES PARTE RELACIONADA
(SI O NO) |
GENERO INTERESES
(SI O NO) |
ESTE ANEXO CONSTA DE 24 COLUMNAS Y ESTA
DIVIDIDO EN CINCO PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
22.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL |
SALDO INSOLUTO
DEL PRESTAMO AL
31 DE DICIEMBRE
DE 2016 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA
ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “01D064000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
||
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
|
PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
01220000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
01220001000000 |
TOTAL DE PARTES
RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
|
PARTES NO RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
01220002000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
01220003000000 |
TOTAL DE PARTES NO
RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
TIPO DE
FINANCIAMIENTO |
EN CASO DE QUE
EN LA COLUMNA
"TIPO DE FINANCIAMIENTO"
HAYA
SELECCIONADO
EL CONCEPTO
"OTRO",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO: |
FUE BENEFICIARIO
EFECTIVO DE
LOS INTERESES
(SI O NO) |
NUMERO DE
REGISTRO
DEL ACREEDOR
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE
EL SAT VIGENTE DURANTE EL
EJERCICIO
DICTAMINADO |
PAIS DE
RESIDENCIA
PARA EFECTOS
FISCALES |
PARTE
III
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
TIPO DE
MONEDA |
DENOMINACION
DE LA TASA
DE INTERES |
PORCENTAJE
DE LA TASA
DE INTERES |
IMPORTE
TOTAL DE
LOS INTERESES
PAGADOS
Y/O EXIGIBLES |
TASA DE
RETENCION
DEL I.S.R. |
PARTE IV
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
I.S.R.
RETENIDO
EN EL
EJERCICIO |
VIGENCIA
DEL PRESTAMO
DEL |
VIGENCIA
DEL PRESTAMO
AL |
SALDO
INSOLUTO AL
31 DE DICIEMBRE
DE 2017 |
FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD
DEL PAGO DE
INTERESES |
PARTE V
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
EN CASO DE QUE
EN LA COLUMNA
"FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD
DEL PAGO DE
INTERESES"
HAYA
SELECCIONADO
EL CONCEPTO
"OTRO",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO: |
GARANTIZO EL PRESTAMO
(SI O NO) |
IMPORTE
TOTAL DE
LOS INTERESES
DEDUCIDOS EN EL
EJERCICIO |
EFECTUO COLOCACIONES
EN EL EXTRANJERO
(SI O NO) |
NUMERO DE OFICIO
DE AUTORIZACION
DE LA CNBV DE
LA OFERTA PUBLICA
EN EL EXTRANJERO DE
VALORES EMITIDOS
EN MEXICO |
ESTE ANEXO CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA
DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
23.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS
ANTERIORES POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
2017 |
2016 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA
ANOTADO “SI” EN CUALQUIERA DE LOS CONCEPTOS “01D037000 Y/O 01D038000”, DEL
ANEXO DE DATOS GENERALES |
||
|
|
|
|
01230000000000 |
LA PERDIDA APLICADA
PROVIENE TOTAL O PARCIALMENTE DE UNA ESCISION |
|
|
01230001000000 |
SEÑALE EL RFC DE LA
ESCINDENTE |
|
|
01230002000000 |
SEÑALE EL MONTO
APLICADO EN EL EJERCICIO, PROVENIENTE DE LA ESCISION |
|
|
|
NOTA: EN CASO DE
ESCISIONES SUCESIVAS DEBERA MANIFESTAR A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO
INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN, LA INFORMACION CORRESPONDIENTE A LOS
INDICES ANTERIORES |
|
|
|
|
|
|
01230003000000 |
MONTO ORIGINAL DE LA
PERDIDA FISCAL |
|
|
|
|
|
|
01230004000000 |
INPC DEL ULTIMO MES
DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL |
|
|
01230005000000 |
INPC DEL PRIMER MES
DE LA SEGUNDA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL |
|
|
01230006000000 |
FACTOR DE
ACTUALIZACION DEL PERIODO |
|
|
01230007000000 |
PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA
POR EL EJERCICIO EN QUE SE GENERO |
|
|
|
|
|
|
01230008000000 |
INPC DEL ULTIMO MES
DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA LA PERDIDA
FISCAL |
|
|
01230009000000 |
INPC DEL MES EN QUE
SE ACTUALIZO POR ULTIMA VEZ LA PERDIDA FISCAL |
|
|
01230010000000 |
FACTOR DE
ACTUALIZACION DEL PERIODO |
|
|
01230011000000 |
PERDIDA FISCAL
ACTUALIZADA EN EL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA |
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NOTA: LOS CONCEPTOS
DE LOS INDICES 01230008000000 AL 01230011000000 DEBEN REPETIRSE PARA
ACTUALIZAR LAS PERDIDAS FISCALES OCURRIDAS DE 2007 A 2016, O APLICADAS EN LOS
EJERCICIOS DE 2008 A 2017. |
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01230012000000 |
(MONTO DE LA
DISMINUCION DE LA PERDIDA FISCAL EN EL EJERCICIO:) |
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NOTA: EL CONCEPTO DEL
INDICE 01230012000000 DEBE REPETIRSE LAS VECES QUE SEA NECESARIO PARA INDICAR
EL EJERCICIO EN EL QUE SE AMORTIZAN LAS PERDIDAS FISCALES, ANOTANDO EL
IMPORTE APLICADO EN LA COLUMNA A LA QUE CORRESPONDA LA PERDIDA FISCAL. |
|
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01230013000000 |
MONTO DE LA PERDIDA
FISCAL PENDIENTE DE APLICAR |
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01230000000000 |
LA PERDIDA APLICADA
PROVIENE TOTAL O PARCIALMENTE DE UNA ESCISION |
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01230001000000 |
SEÑALE EL RFC DE LA
ESCINDENTE |
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01230002000000 |
SEÑALE EL MONTO
APLICADO EN EL EJERCICIO, PROVENIENTE DE LA ESCISION |
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PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||||
2015 |
2014 |
2013 |
2012 |
2011 |
2010 |
2009 |
PARTE
III
DATOS A PROPORCIONAR |
|
2008 |
2007 |
LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN
INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO A
LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE
LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL
SUJETO A REVISIÓN. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL
CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PUBLICO QUE RESPONDA EL
CUESTIONARIO NO HAYA UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLÓN
DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE
REVISIÓN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL RENGLÓN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS
ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN
TRIBUTARIA, ENTENDERÁ QUE EL CONTRIBUYENTE TENÍA LA OBLIGACIÓN CUESTIONADA Y NO
LE DIO CUMPLIMIENTO.
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A
PROPORCIONAR |
COMENTARIOS |
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CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL
(REVISION DEL CONTADOR PUBLICO)
POR EL EJERCICIO TERMINADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
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PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS PARA
LA REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS |
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01240000000000 |
REALIZO LA EVALUACION
DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE. |
(SI O NO) |
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01240001000000 |
EN CASO AFIRMATIVO,
CONSERVA LA EVIDENCIA DE LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO EN SUS PAPELES DE
TRABAJO. |
(SI O NO) |
|
01240002000000 |
DETECTO DEBILIDADES O
DESVIACIONES RELACIONADAS CON LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO DEL
CONTRIBUYENTE CON REPERCUSION EN SU SITUACION FISCAL |
(SI O NO) |
|
|
NOTA: EN CASO
AFIRMATIVO DESCRIBA LAS IRREGULARIDADES EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL |
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|
|
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|
01240003000000 |
COMO CONSECUENCIA DE
LA REALIZACION DE SU TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE AFECTARON LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI O NO) |
|
01240004000000 |
COMO CONSECUENCIA DE
LA REALIZACION DE SU TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS NO MATERIALES
QUE PUEDAN TENER REPERCUSION FISCAL |
(SI O NO) |
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|
|
|
|
COMO CONSECUENCIA DE
LA REALIZACION DE SU TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA FECHA DE ENVIO
DEL DICTAMEN FISCAL LO SIGUIENTE: |
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01240005000000 |
PARTIDAS QUE EL
CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
(SI, NO, N/A) |
|
01240006000000 |
PARTIDAS QUE EL
CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA. |
(SI, NO, N/A) |
|
01240007000000 |
INGRESOS QUE EL
CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
(SI, NO, N/A) |
|
01240008000000 |
INGRESOS QUE EL
CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA. |
(SI, NO, N/A) |
|
01240009000000 |
ACTOS O ACTIVIDADES
QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. |
(SI, NO, N/A) |
|
01240010000000 |
ACREDITAMIENTOS
INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
(SI, NO, N/A) |
|
01240011000000 |
ACREDITAMIENTOS
INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA |
(SI, NO, N/A) |
|
01240012000000 |
ACREDITAMIENTOS
INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
(SI, NO, N/A) |
|
01240013000000 |
ACREDITAMIENTOS
INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO |
(SI, NO, N/A) |
|
01240014000000 |
EN CASO DE HABER
DETECTADO EN SU AUDITORIA ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN LOS
INDICES 01240005000000 AL 01240013000000, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD
EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
|
01240015000000 |
EN CASO DE HABER
CONTESTADO AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE 01240004000000, REVELO DICHA
CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
|
|
DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS
Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO, RESPONDA SI SE
CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE: |
|
|
|
|
|
|
01240016000000 |
EL CONTRIBUYENTE
RECIBIO ASESORIA DE UN EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL |
(SI O NO) |
|
|
|
|
|
|
EN CASO AFIRMATIVO
SEÑALE: |
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01240017000000 |
EVALUO LA
COMPETENCIA, CAPACIDAD Y OBJETIVIDAD DEL EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA
FISCAL |
(SI, NO, N/A) |
|
01240018000000 |
OBTUVO CONOCIMIENTO
DEL TRABAJO DEL EXPERTO |
(SI, NO, N/A) |
|
01240019000000 |
EVALUO LA ADECUACIÓN
DEL TRABAJO DEL EXPERTO |
(SI, NO, N/A) |
|
01240020000000 |
SI EL CONTRIBUYENTE
OBTUVO UN DOCUMENTO POR ESCRITO |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) |
|
|
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|
INGRESOS (I.S.R.) |
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01240021000000 |
EN CASO DE QUE EL
CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES
01D131000 AL 01D141000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSIERON LAS
CORRECCIONES CORRESPONDIENTES |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
|
01240022000000 |
EN CASO AFIRMATIVO EL
CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA
REVISION |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
|
|
DEDUCCIONES (I.S.R.) |
|
|
|
|
|
|
01240023000000 |
EN CASO DE QUE EL
CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES
01D142000 AL 01D175000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO
DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES |
(SI, NO, N/A) |
|
01240024000000 |
EN CASO AFIRMATIVO EL
CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA
REVISION |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
|
|
DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE |
|
|
01240025000000 |
VERIFICO LA
INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE PAGOS Y RETENCIONES DEL
ISR, IVA E IEPS (ARTICULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY
DEL ISR 2014, FRACCION X) |
(SI, NO, N/A) |
|
01240026000000 |
VERIFICO LA
INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO, TRATANDOSE DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO NOVENO DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR 2014, FRACCION X) |
(SI, NO, N/A) |
|
01240027000000 |
VERIFICO LA
INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION VI, DE LA LEY DEL ISR) |
(SI, NO, N/A) |
|
01240028000000 |
VERIFICO LA
INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES
PREFERENTES (ARTICULO 178, DE LA LEY DEL ISR) |
(SI, NO, N/A) |
|
01240029000000 |
VERIFICO LA
INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES DE
FIDEICOMISOS (ARTICULO 76, FRACCION XIII, DE LA LEY DEL ISR) |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO DIFERIDO (I.S.R.) |
|
|
|
|
|
|
01240030000000 |
DIGA SI DE ACUERDO
CON NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA SE ALLEGO DE LA EVIDENCIA
COMPROBATORIA SUFICIENTE Y COMPETENTE PARA EFECTOS DE VERIFICAR LA
DETERMINACION DEL IMPUESTO DIFERIDO POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE. |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
|
|
|
|
|
ACTOS O ACTIVIDADES(I.V.A.) |
|
|
|
|
|
|
01240031000000 |
EN CASO DE QUE EL
CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES
01D267000 AL 01D272000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS
CORRECCIONES CORRESPONDIENTES |
(SI, NO, N/A) |
|
01240032000000 |
EN CASO AFIRMATIVO EL
CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA
REVISION. |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
|
|
ACREDITAMIENTO (I.V.A.) |
|
|
|
SE VERIFICARON LOS
SIGUIENTES REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
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|
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|
|
01240033000000 |
EN CASO DE QUE EL
CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES
01D273000 AL 01D286000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS
CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL ACREDITAMIENTO |
(SI, NO, N/A) |
|
01240034000000 |
EN CASO AFIRMATIVO EL
CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA
REVISION. |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
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|
|
CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
(REVISION DEL CONTADOR PUBLICO)
POR EL EJERCICIO TERMINADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
|
|
|
|
|
DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS
Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE
CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE: |
|
|
|
|
|
CAPITALIZACION INSUFICIENTE (ARTICULO 28 FRACCION
XXVII DE LA LISR) |
|
|
|
|
01250000000000 |
VERIFICO SI EL
CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION
XXVII DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
01250001000000 |
DETECTO ALGUN
INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
01250002000000 |
EN CASO DE HABER
OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 01170096000000
Y/O 01170103000000 DEL ANEXO 17 NO ERAN CORRECTAS Y HABER DETECTADO ALGUN INCUPLIMIENTO
FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
01250003000000 |
EN ADICION, DE HABER
CONTESTADO DE FORMA AFIRMATIVA EL INDICE 01250002000000, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
(SI O NO) |
|
|
|
|
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ESTUDIO
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76 FRACCION IX DE LA LISR) |
|
|
|
|
01250004000000 |
VERIFICO QUE EL
CONTRIBUYENTE CUMPLIERA FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL |
(SI, NO, N/A) |
01250005000000 |
EN CASO DE
INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE CONSIDERARON COMO DEDUCIBLES LAS
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
(SI, NO, N/A) |
01250006000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO
DEL CONTRIBUYENTE A ESTA OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO
UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL |
(SI, NO, N/A) |
01250007000000 |
EN CASO DE
INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA
SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR), INCLUYERA LO SIGUIENTE: |
|
|
NOTA: LAS PREGUNTAS
REFERIDAS EN LOS RENGLONES 01250008000000 AL 01250020000000 SOLO SE
CONTESTARAN CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE “SI” EN EL RENGLON 01170036000000
DEL ANEXO 17 |
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|
01250008000000 |
1) NOMBRE,
DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS
RELACIONADAS CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES. |
(SI O NO) |
01250009000000 |
2) QUE SE
CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION
CONTENIDA EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL ARTICULO 179 DE LA LISR |
(SI O NO) |
01250010000000 |
3) DOCUMENTACION QUE
DEMUESTRE LA PARTICIPACION DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS. |
(SI O NO) |
01250011000000 |
4) INFORMACION
RELATIVA A LAS FUNCIONES O ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. |
(SI O NO) |
01250012000000 |
5) INFORMACION
RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. |
(SI O NO) |
01250013000000 |
6) INFORMACION
RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. |
(SI O NO) |
01250014000000 |
7) INFORMACION Y
DOCUMENTACION SOBRE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS MONTOS, POR
CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. |
(SI O NO) |
01250015000000 |
8) METODO APLICADO
CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. |
(SI O NO) |
01250016000000 |
9) INFORMACION Y
DOCUMENTACION SOBRE OPERACIONES O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE
OPERACION EVALUADA. |
(SI O NO) |
01250017000000 |
10) SE IDENTIFICARON
EN LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE
ASENTADAS. |
(SI O NO) |
01250018000000 |
EN CASO DE QUE NO SE
HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO
TAL CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE. |
(SI, NO, N/A) |
01250019000000 |
EN CASO DE QUE NO SE
HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN. |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
01250020000000 |
VERIFICO QUE EN LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS
OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
POR EL CONTRIBUYENTE SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS DE
CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN
OPERACIONES COMPARABLES |
(SI O NO) |
01250021000000 |
EN CASO DE UNA
CONCLUSION NEGATIVA, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
01250022000000 |
EN CASO DE UNA
CONCLUSION NEGATIVA EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
01250023000000 |
EN CASO DE QUE EN LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA
SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
01250024000000 |
EN CASO DE QUE LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA
SALVEDAD EN DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
01250025000000 |
EN ESTOS ULTIMOS
CASOS, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON
PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO. |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76 FRACCION X DE LA LISR) |
|
|
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|
01250026000000 |
VERIFICO LA
PRESENTACION OPORTUNA DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO
ANTERIOR (ANEXO 9 DIM). |
(SI, NO, N/A) |
01250027000000 |
VERIFICO SI LAS
CIFRAS REPORTADAS EN ESA DECLARACION COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA
DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 76 FRACCION IX DE LA LISR (ESTUDIO
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) |
(SI, NO, N/A) |
01250028000000 |
VERIFICO DESDE EL
PUNTO DE VISTA FORMAL EL CORRECTO LLENADO DE LA INFORMACION DE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS
DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA INFORMACION
CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76,
FRACCION IX DE LA LISR) |
(SI, NO, N/A) |
01250029000000 |
EN CASO DE HABER
OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD
EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
EN CASO NEGATIVO,
ESPECIFIQUE: |
|
01250030000000 |
CONSIDERO EL
CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE
LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
(SI, NO, N/A) |
01250031000000 |
EN CASO DE
INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
01250032000000 |
EN CASO DE
INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS
(ARTICULO 76-A FRACCION X DE LA LISR) DE 2016 PRESENTADAS EN 2017 |
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|
|
01250033000000 |
VERIFICO LA
PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA MAESTRA DE
PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO FISCAL DE 2016 |
(SI, NO, N/A) |
01250034000000 |
VERIFICO LA
PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA LOCAL DE PARTES
RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2016 |
(SI, NO, N/A) |
01250035000000 |
VERIFICO LA
PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA PAIS POR PAIS
DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE
2016 |
(SI, NO, N/A) |
01250036000000 |
EN CASO DE HABER
OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO DE LAS DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE
PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2016, MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION RESPECTO DE LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 76 FRACCION XII DE LA LISR) |
|
|
|
|
01250037000000 |
VERIFICO QUE EXISTA
EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE
DETERMINARON INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS CONSIDERANDO PARA
ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN
UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
(SI O NO) |
01250038000000 |
EN CASO NEGATIVO,
CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES
RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
(SI, NO, N/A) |
01250039000000 |
EN CASO DE UNA
CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA
SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
01250040000000 |
EN CASO DE UNA
CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA
SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
01250041000000 |
VERIFICO EN LA
EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL INDICE 01250037000000 LA APLICACION DE
LOS METODOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 180 DE LA
LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER PARRAFO DEL CITADO ARTICULO |
(SI O NO) |
01250042000000 |
EN CASO DE NO
HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN. |
(SI O NO) |
|
|
|
|
AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
|
|
|
|
01250043000000 |
VERIFICO EN EL CASO
DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE HAYAN INCREMENTADO LAS DEDUCCIONES
DEL CONTRIBUYENTE , QUE SE CUMPLIERAN TODOS LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA
REGLA 3.9.1.3. |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS (ARTICULO 11 DE LA LISR) |
|
|
|
|
01250044000000 |
EN CASO DE HABER
OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 01170064000000
Y/O 01170065000000 DEL ANEXO 17 NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN
INCUPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION
DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
METODOLOGIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ARTICULO 180 DE LA
LISR) POR TRANSACCION CON PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
01250045000000 |
VERIFICO QUE EN LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE
QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER TERMINO EL METODO DE PRECIO COMPARABLE NO
CONTROLADO (PREVISTO POR LA FRACCION I DEL ARTICULO 180 DE LA LISR) PARA CADA
UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
(SI O NO) |
01250046000000 |
OBSERVO ALGUNA
INCONSISTENCIA DE INDOLE FORMAL, POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE EN LAS
RESPUESTAS DE LA INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS |
(SI O NO) |
01250047000000 |
EN CASO AFIRMATIVO
REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU DICTAMEN |
(SI O NO) |
|
|
|
|
EN EL CASO DE MAQUILADORAS (ARTICULO 182 DE LA LISR) |
|
|
|
|
01250048000000 |
VERIFICO, EN EL CASO
DE QUE LA EMPRESA ACTUARA BAJO EL PROGRAMA DE ALBERGUE, QUE EL CONTRIBUYENTE
HUBIERA DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 183, SEGUNDO Y
CUARTO PARRAFOS DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
01250049000000 |
VERIFICO QUE EL
CONTRIBUYENTE CONTARA CON UN PROGRAMA VIGENTE, AUTORIZADO POR LA SECRETARIA
DE ECONOMIA, PARA REALIZAR OPERACIONES DE MANUFACTURA, EN CUALQUIERA DE SUS
MODALIDADES |
(SI O NO) |
01250050000000 |
VERIFICO QUE LA
EMPRESA ACTUARA BAJO EL PROGRAMA DE ALBERGUE |
(SI, NO, N/A) |
|
VERIFICO POR LAS
OPERACIONES DE MAQUILA LA CORRECTA APLICACION DE LO DISPUESTO POR EL ARTICULO
182 APLICADO POR EL CONTRIBUYENTE, ES DECIR, CON LOS PARRAFOS: |
|
01250051000000 |
PRIMERO, FRACCION I |
(SI, NO, N/A) |
01250052000000 |
PRIMERO, FRACCION II |
(SI, NO, N/A) |
01250053000000 |
SEGUNDO (PRESENTACION
OPORTUNA DE LA DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES DE MAQUILA) |
(SI O NO) |
01250054000000 |
VERIFICO SI LAS
CIFRAS REPORTADAS EN ESTA ULTIMA DECLARACION COINCIDEN CON LAS REGISTRADAS EN
CONTABILIDAD DEL CONTRIBUYENTE, INCLUSO EN CUENTAS DE ORDEN |
(SI O NO) |
01250055000000 |
ANTEPENULTIMO ACUERDO
ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
01250056000000 |
EN CASO DE HABER
OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 01170165000000
AL 01170170000000 DEL ANEXO 17 NO ERAN CORRECTAS, MENCIONO ALGUNA SALVEDAD EN
SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
01250057000000 |
VERIFICO LA
APLICACION POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE DE LO DISPUESTO POR EL ARTICULO
PRIMERO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
(SI, NO, N/A) |
01250058000000 |
VERIFICO QUE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE NO TENGAN RELACION CON MAQUILA, HAYAN
CUMPLIDO CON LO DISPUESTO POR LAS DISPOSICIONES FISCALES EN MATERIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
(SI, NO, N/A) |
01250059000000 |
EN CASO DE
INCUMPLIMIENTOS DEL CONTRIBUYENTE (INDICES 01250057000000 AL 01250058000000)
MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION
DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
B. CONTRIBUYENTES
PERSONAS MORALES QUE TRIBUTEN COMO COORDINADOS Y DEL REGIMEN AGRICOLA,
GANADERO, SILVICOLA Y PESQUERO Y LAS PERSONAS FISICAS QUE SE DEDIQUEN
EXCLUSIVAMENTE A LAS ACTIVIDADES AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA O PASAJE. |
||
|
||
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A
PROPORCIONAR |
|
|
|
|
DATOS DE
IDENTIFICACION: |
|
|
|
|
|
CONTRIBUYENTE: |
|
40A000000 |
RFC: |
|
40A001000 |
NOMBRE
(APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)), DENOMINACION O RAZON SOCIAL: |
|
40A002000 |
CURP: |
|
|
DOMICILIO
FISCAL: |
|
40A003000 |
ENTIDAD
FEDERATIVA: |
|
40A004000 |
DELEGACION
O MUNICIPIO: |
|
40A005000 |
COLONIA
O LOCALIDAD: |
|
40A006000 |
CODIGO
POSTAL: |
|
40A007000 |
CALLE,
NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: |
|
40A008000 |
CIUDAD
O POBLACION: |
|
40A009000 |
TELEFONO: |
|
40A010000 |
CORREO
ELECTRONICO: |
|
40A011000 |
NOMBRE
DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE: |
|
40A012000 |
CLAVE
DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES: |
|
|
|
|
|
DECLARATORIA DEL
CONTRIBUYENTE: |
|
|
|
|
|
DECLARO QUE LA
INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES
QUE LLEVE A CABO DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN REGISTRADAS
CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA. |
|
|
|
|
40A013000 |
NOMBRE DEL
CONTRIBUYENTE: |
|
|
|
|
|
CONTADOR
PUBLICO: |
|
40B000000 |
RFC: |
|
40B001000 |
NOMBRE
(APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)) |
|
40B002000 |
CURP: |
|
40B003000 |
NUMERO
DE REGISTRO: |
|
|
DOMICILIO
FISCAL: |
|
40B004000 |
ENTIDAD
FEDERATIVA: |
|
40B005000 |
DELEGACION
O MUNICIPIO: |
|
40B006000 |
COLONIA
O LOCALIDAD: |
|
40B007000 |
CODIGO
POSTAL: |
|
40B008000 |
CALLE,
NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: |
|
40B009000 |
CIUDAD
O POBLACION: |
|
40B010000 |
TELEFONO
DEL CPI O DESPACHO: |
|
40B011000 40B012000 |
CORREO ELECTRONICO: CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO: |
|
40B013000 |
COLEGIO
AL QUE PERTENECE: |
|
40B014000 |
NOMBRE
DEL DESPACHO: |
|
40B015000 |
RFC
DEL DESPACHO: |
|
40B016000 |
NUMERO
DE REGISTRO DEL DESPACHO: |
|
|
|
|
|
|
|
|
DECLARATORIA DEL
CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO: |
|
|
|
|
|
DECLARO QUE LA
INFORMACION QUE PROPORCIONA EL CONTRIBUYENTE CITADO, CONSTA EN LIBROS,
REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO CONTRIBUYENTE,
MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO EN EL INFORME DEL AUDITOR
INDEPENDIENTE Y EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE QUE ADJUNTO. |
|
|
|
|
40B017000 |
NOMBRE DEL CONTADOR
PUBLICO QUE DICTAMINO: |
|
|
REPRESENTANTE
LEGAL: |
|
40C000000 |
RFC: |
|
40C001000 |
NOMBRE
(APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)) |
|
40C002000 |
NACIONAL: |
|
40C003000 |
EXTRANJERO: |
|
40C004000 |
CURP: |
|
|
DOMICILIO
FISCAL: |
|
40C005000 |
ENTIDAD
FEDERATIVA: |
|
40C006000 |
DELEGACION
O MUNICIPIO: |
|
40C007000 |
COLONIA
O LOCALIDAD: |
|
40C008000 |
CODIGO
POSTAL: |
|
40C009000 |
CALLE,
NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: |
|
40C010000 |
CIUDAD
O POBLACION: |
|
40C011000 |
TELEFONO: |
|
40C012000 |
CORREO
ELECTRONICO: |
|
40C013000 |
NUMERO
DE ESCRITURA: |
|
40C014000 |
NUMERO
DE NOTARIA |
|
40C015000 |
ENTIDAD
EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA: |
|
40C016000 |
FECHA
DEL PODER: |
|
40C017000 |
FECHA
DE DESIGNACION: |
|
|
|
|
|
DECLARATORIA DEL REPRESENTANTE LEGAL: |
|
|
|
|
|
DECLARO QUE LA
INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES
QUE LLEVO A CABO MI REPRESENTADA DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN
REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION
COMPROBATORIA. |
|
|
|
|
40C018000 |
DECLARATORIA
REPRESENTANTE LEGAL |
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A
PROPORCIONAR |
|
|
|
|
DATOS
GENERALES: |
|
40D000000 |
AUTORIDAD COMPETENTE |
(DATO) |
|
|
|
40D001000 |
SEDE A LA QUE PERTENECE LA ADAF |
(DATO) |
|
|
|
40D002000 |
ADMINISTRACION |
(DATO) |
|
|
|
40D003000 |
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS
FINANCIEROS POR INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A CFF) |
(SI O NO) |
40D004000 |
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS
FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A CFF) |
(SI O NO) |
40D005000 |
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS
FINANCIEROS POR EL NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO 32-A CFF) |
(SI O NO) |
|
|
|
40D006000 |
EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS
PREGUNTAS DE LOS INDICES 40D003000, 40D004000 Y 40D005000 ANTERIORES,
MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN |
(DATO) |
|
|
|
40D007000 |
FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN
PARTICIPACION |
(SI O NO) |
40D008000 |
FORMA PARTE DE UN FIDEICOMISO |
(SI O NO) |
40D009000 |
PRIMER DICTAMEN |
(SI O NO) |
40D010000 |
REALIZO OBRAS DE CONSTRUCCION |
(SI O NO) |
40D011000 |
EMPRESA DEDICADA A LA ACTIVIDAD
AGRICOLA, GANADERA, SILVICOLA, PESQUERA O SOCIEDAD COOPERATIVA DE PRODUCCION |
(SI O NO) |
40D012000 |
EMPRESA DEDICADA A LA ACTIVIDAD
DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA O DE PASAJEROS O COMPLEMENTARIAS |
(SI O NO) |
40D013000 |
EMPRESA COMO COORDINADO |
(SI O NO) |
|
|
|
40D014000 |
TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL |
(DATO) |
|
|
|
40D015000 |
EMPRESA FILIAL |
(SI O NO) |
40D016000 |
EMPRESA SUBSIDIARIA |
(SI O NO) |
40D017000 |
SOCIEDAD COOPERATIVA |
(SI O NO) |
40D018000 |
INICIO DE OPERACIONES |
(SI O NO) |
|
|
|
40D019000 |
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO
FISCAL |
(DD,MM,AAAA) |
40D020000 |
FECHA DE TERMINACION DEL
EJERCICIO FISCAL |
(DD,MM,AAAA) |
|
|
|
40D021000 |
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO
FISCAL ANTERIOR |
(DD,MM,AAAA) |
40D022000 |
FECHA DE TERMINACION DEL
EJERCICIO FISCAL ANTERIOR |
(DD,MM,AAAA) |
|
|
|
40D023000 |
SELECCIONE EL SISTEMA DE COSTEO
QUE UTILIZA PARA EFECTOS FISCALES: |
(DATO) |
|
EN CASO DE HABER SELECCIONADO
ALGUN SISTEMA DE COSTEO, ESTARA A LO SIGUIENTE: |
|
|
|
|
40D024000 |
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL
SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION
DE COSTO DE ADQUISICION PARA EFECTOS CONTABLES (COSTOS HISTORICOS) (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 40060000000000 AL 40060029000000 DEL ANEXO
6) |
(SI O NO) |
40D025000 |
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL
SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES (COSTOS PREDETERMINADOS
ESTIMADOS) (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 40060000000000 AL
40060029000000 DEL ANEXO 6) |
(SI O NO) |
40D026000 |
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL
SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION
DE COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS CONTABLES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL
INDICE 40060000000000 AL 40060029000000 DEL ANEXO 6) |
(SI O NO) |
40D027000 |
COSTO DE VENTAS: UTILIZA UN
SISTEMA DISTINTO A LOS ANTERIORES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE
40060030000000 AL 40060039000000 DEL ANEXO 6) |
(SI O NO) |
|
|
|
40D028000 |
TIPO DE OPINION |
(DATO) |
|
|
|
40D029000 |
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.
UTILIZO EL METODO INDIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE
40040000000000 AL 40040050000000 DEL ANEXO 4) |
(SI O NO) |
40D030000 |
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.
UTILIZO EL METODO DIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE
40040051000000 AL 40040089000000 DEL ANEXO 4) |
(SI O NO) |
|
|
|
|
INDIQUE EL RFC DE LA(S)
PERSONA(S) FISICA(S) O MORAL(ES) QUE ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL
CONTRIBUYENTE, MEDIANTE UNA OPINIÓN POR ESCRITO: |
|
40D031000 |
RFC 1 |
(RFC) |
40D032000 |
RFC 2 |
(RFC) |
40D033000 |
RFC 3 |
(RFC) |
40D034000 |
RFC 4 |
(RFC) |
40D035000 |
RFC 5 |
(RFC) |
|
|
|
|
|
|
|
EFECTOS FISCALES |
|
|
|
|
40D036000 |
REALIZO OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 16 Y 17) |
(SI O NO) |
40D037000 |
REALIZO OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS NACIONALES |
(SI O NO) |
40D038000 |
REALIZO OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS EXTRANJERAS |
(SI O NO) |
|
|
|
40D039000 |
EN EL EJERCICIO DISMINUYO
PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE
REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA LISR
(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 23) |
(SI O NO) |
|
|
|
|
OTROS ASPECTOS |
|
40D040000 |
EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS
CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE
LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS |
(SI O NO) |
40D041000 |
ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE
CRITERIO(S) |
(DATO) |
|
|
|
40D042000 |
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR
PARTE DEL SAT, DE LA SHCP O DE LA PRODECON QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION
FISCAL DURANTE EL EJERCICIO |
(SI O NO) |
|
|
|
|
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO
SIGUIENTE: |
|
40D043000 |
SE TRATA DE: |
(DATO) |
40D044000 |
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS
ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA) |
(SI, NO,
N/A) |
40D045000 |
NÚMERO DE OFICIO 1 |
(DATO) |
40D046000 |
FECHA DEL OFICIO 1 |
(DD,MM.AAAA) |
40D047000 |
NÚMERO DE OFICIO 2 |
(DATO) |
40D048000 |
FECHA DEL OFICIO 2 |
(DD,MM.AAAA) |
40D049000 |
NÚMERO DE OFICIO 3 |
(DATO) |
40D050000 |
FECHA DEL OFICIO 3 |
(DD,MM.AAAA) |
|
|
|
40D051000 |
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION
FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU
SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU) |
(SI O NO) |
40D052000 |
NUMERO DE RESOLUCION 1 |
(DATO) |
40D053000 |
FECHA DE LA RESOLUCION 1 |
(DD,MM.AAAA) |
40D054000 |
NUMERO DE RESOLUCION 2 |
(DATO) |
40D055000 |
FECHA DE LA RESOLUCION 2 |
(DD,MM.AAAA) |
40D056000 |
NUMERO DE RESOLUCION 3 |
(DATO) |
40D057000 |
FECHA DE LA RESOLUCION 3 |
(DD,MM.AAAA) |
|
|
|
40D058000 |
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION
INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL) |
(DD,MM.AAAA) |
40D059000 |
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION
INFORMATIVA MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA) |
(DD,MM.AAAA) |
|
|
|
|
OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
40D060000 |
CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS
DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 12) |
(SI O NO) |
40D061000 |
MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES
EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 13) |
(SI O NO) |
40D062000 |
LA PERSONA MORAL CUMPLIO POR
CUENTA DE SUS INTEGRANTES CON LO DISPUESTO EN LOS CAPITULOS VII Y VIII
(ARTICULOS 72 Y 73 LISR) |
(SI, NO,
N/A) |
|
|
|
|
NOTA: LOS CONTRIBUYENTES QUE AL
31 DE DICIEMBRE DE 2013 CUENTAN CON AUTORIZACION PARA DETERMINAR SU RESULTADO
FISCAL CONSOLIDADO EN LOS TERMINOS DEL CAPITULO VI DEL TITULO II DE LA LEY
DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA VIGENTE EN ESE AÑO, QUE SE ENCUENTREN DENTRO DEL
PERIODO DE CINCO AÑOS A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 64 DE LA CITADA LEY, Y QUE
NO HUBIEREN OPTADO POR DESCONSOLIDAR DE CONFORMIDAD CON LAS DISPOSICIONES DE
LA REGLA I.3.6.4 RESOLUCIÓN MISCELANEA FISCAL PARA 2013 PUBLICADA EL 28 DE
DICIEMBRE DE 2012, DEBEN UTILIZAR EL FORMATO DE DICTAMEN FISCAL ESPECIFICO
PARA CONSOLIDACION A QUE SE REFIERE EL ANEXO 16-A DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FISCAL PARA 2018. |
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40D063000 |
MANTUVO SALDOS POR COBRAR Y POR
PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA DURANTE EL EJERCICIO
(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 21) |
(SI O NO) |
40D064000 |
CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO
DURANTE EL EJERCICIO
(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 22) |
(SI O NO) |
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DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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GENERALIDADES
FISCALES |
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40D065000 |
HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION
O RAZON SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO |
(SI O NO) |
40D066000 |
EN CASO AFIRMATIVO, AL INDICE
40D065000 CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE
EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF)
ASIMISMO ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES ANTERIORES |
(SI O NO) |
40D067000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
(RFC) |
40D068000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
(RFC) |
40D069000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
(RFC) |
40D070000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
(RFC) |
40D071000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
(RFC) |
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40D072000 |
HA TENIDO CAMBIOS DE DOMICILIO
FISCAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO |
(SI O NO) |
40D073000 |
EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON
TODOS LOS AVISOS DE CAMBIO DE DOMICILIO FISCAL (ARTICULOS 29 FRACCION III DEL
RCFF) |
(SI O NO) |
40D074000 |
HA ACTUALIZADO LAS ACTIVIDADES
ECONOMICAS Y OBLIGACIONES DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO |
(SI O NO) |
40D075000 |
EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON
TODOS LOS AVISOS DE ACTUALIZACION DE ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES
(ARTICULOS 29 FRACCION VII RCFF) |
(SI O NO) |
40D076000 |
POR EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO
TIENE LOS AVISOS DE APERTURA O CIERRE REALIZADOS DURANTE EL MISMO DE
ESTABLECIMIENTOS, SUCURSALES, LOCALES, PUESTOS FIJOS O SEMIFIJOS, LUGARES EN
DONDE SE ALMACENEN MERCANCIAS Y EN GENERAL CUALQUIER LOCAL O ESTABLECIMIENTO
QUE SE UTILICE PARA EL DESEMPEÑO DE SUS ACTIVIDADES (ARTICULO 29 FRACCION
VIII DEL RCFF) |
(SI O NO) |
40D077000 |
DURANTE EL EJERCICIO SE
PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF) |
(SI O NO) |
|
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40D078000 |
TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN
EL PAIS |
(SI O NO) |
40D079000 |
EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN
INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF) |
(SI O NO) |
40D080000 |
SE ENCUENTRA OBLIGADO A SOLICITAR
LA INSCRIPCION EN EL RFC DE SUS SOCIOS O ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 27 CFF) |
(SI O NO) |
40D081000 |
EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN
INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES |
(SI O NO) |
|
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40D082000 |
TIENE INVENTARIOS REGISTRADOS EN
SU CONTABILIDAD |
(SI O NO) |
40D083000 |
EN CASO AFIRMATIVO, LLEVA UN
CONTROL DE LOS INVENTARIOS DE MERCANCIAS, MATERIAS PRIMAS, PRODUCTOS EN
PROCESO Y PRODUCTOS TERMINADOS, SEGUN SE TRATE (ARTICULO 76 FRACCION XIV DE
LA LEY DE ISR) |
(SI O NO) |
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40D084000 |
INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES
O CLIENTES CON EL LISTADO DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE OPERACIONES
PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO FISCAL REVISADO |
(SI, NO,
N/A) |
40D085000 |
INDIQUE SI VERIFICO QUE LAS
OPERACIONES CON ESE CLIENTE O PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE
CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN |
(SI, NO,
N/A) |
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40D086000 |
REALIZO OPERACIONES CON EL
PUBLICO EN GENERAL |
(SI O NO) |
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40D087000 |
TIENE EMPLEADOS |
(SI O NO) |
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EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA
DEL INDICE 40D087000 INDIQUE: |
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40D088000 |
CREO UNA RESERVA DE FONDO DE
PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO
(ARTICULO 29 DE LA LEY DEL I.S.R. Y 59 DEL REGLAMENTO DE LA LEY I.S.R.) |
(SI, NO,
N/A) |
40D089000 |
EN CASO NEGATIVO A LA PREGUNTA
DEL INDICE 40D087000 TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL
(OUTSOURCING) |
(SI O NO) |
|
EN CASO DE TENER ALGUN CONTRATO
DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC Y NOMBRE DE LA(S)
SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING) |
|
40D090000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD
OUTSOURCING) |
(RFC) |
40D091000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD
OUTSOURCING) |
(RFC) |
40D092000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD
OUTSOURCING) |
(RFC) |
40D093000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD
OUTSOURCING) |
(RFC) |
40D094000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD
OUTSOURCING) |
(RFC) |
|
|
|
|
OBTUVO
INGRESOS POR: |
|
40D095000 |
ENAJENACION
DE BIENES |
(SI O NO) |
40D096000 |
PRESTACION
DE SERVICIOS |
(SI O NO) |
40D097000 |
OTORGAMIENTO
DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES |
(SI O NO) |
40D098000 |
OTROS, EN
CASO AFIRMATIVO ESPECIFICAR ABAJO: |
(SI O NO) |
40D099000 |
(ESPECIFICAR) |
|
40D100000 |
(ESPECIFICAR) |
|
40D101000 |
(ESPECIFICAR) |
|
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40D102000 |
OBTUVO PERDIDA POR LA ENAJENACION
DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO |
(SI O NO) |
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CONTABILIDAD ELECTRONICA |
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40D103000 |
LLEVO CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD
CON EL ARTÍCULO 28 DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, SU REGLAMENTO Y CON EL
ARTICULO 32 FRACCION I DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
(SI O NO) |
|
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40D104000 |
LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE
LOS REGISTROS O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28
FRACCION III DEL CFF) |
(SI O NO) |
|
NOTA: EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL
DOMICILIO EN EL CUAL CONSERVA LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS
O ASIENTOS, A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN. |
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|
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PARA EFECTOS DEL I.V.A. INDIQUE
LO SIGUIENTE: |
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40D105000 |
TRATANDOSE DE COMISIONISTAS,
REALIZO LA SEPARACION EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE
LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS
32 FRACCION II DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO,
N/A) |
40D106000 |
EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES
FISCALES (ARTICULOS 32 FRACCION III DE LA LEY, 20 Y 74 DEL REGLAMENTO DE LA
LEY) |
(SI, NO,
N/A) |
40D107000 |
EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR
LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS CASOS PREVISTOS EN EL
ARTICULO 1-A, (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017) |
(SI, NO,
N/A) |
40D108000 |
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN
TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS
QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS
REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017) |
(SI, NO,
N/A) |
40D109000 |
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN
TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL PAGO, RETENCION,
ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES
CON SUS PROVEEDORES, DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA
A LA CUAL TRASLADO O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO,
INCLUYENDO ACTIVIDADES POR LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32
FRACCION VIII DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2017) |
(SI, NO,
N/A) |
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|
|
|
CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS
ACTUALIZADOS: |
|
40D110000 |
DIARIO |
(SI O NO) |
40D111000 |
MAYOR |
(SI O NO) |
40D112000 |
ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O
ACCIONISTAS |
(SI O NO) |
40D113000 |
SOCIOS O ACCIONISTAS |
(SI O NO) |
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|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) |
|
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40D114000 |
REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS
DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR) |
(SI O NO) |
|
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO
SIGUIENTE: |
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40D115000 |
SE REALIZARON CON FINES DE: |
(DATO) |
40D116000 |
MONTO DE LA GANANCIA ACUMULABLE
EN EL EJERCICIO |
(IMPORTE) |
40D117000 |
MONTO DE LA PERDIDA DEDUCIBLE EN
EL EJERCICIO |
(IMPORTE) |
|
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40D118000 |
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA
REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A
COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION
DE SUS ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE PERTENECE (ARTICULO 24 LISR) |
(SI O NO) |
40D119000 |
LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE
RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR,
PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO |
(SI, NO,
N/A) |
|
|
|
|
DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES
OBLIGACIONES FISCALES: |
|
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40D120000 |
EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS
ACTIVIDADES REALIZADAS Y CONSERVAR LOS ARCHIVOS (ARTICULOS 76 FRACCIONES II Y
XVII Y 110 FRACCION III Y IV DE LA LEY) |
(SI O NO) |
40D121000 |
EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN
LOS QUE SE ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL TITULO V DE LA LEY Y DEL IMPUESTO RETENIDO
(ARTICULOS 76 FRACCION III DE LA LEY) |
(SI, NO,
N/A) |
40D122000 |
LEVANTAR INVENTARIO DE
EXISTENCIAS A LA FECHA DE TERMINO DEL EJERCICIO (ARTICULOS 76 FRACCION IV Y
110 FRACCION V O EN FECHA DISTINTA DE ACUERDO CON LOS ARTICULOS 91 Y 166 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO,
N/A) |
40D123000 |
LLEVAR UN REGISTRO DE LAS
OPERACIONES QUE EFECTUO CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76
FRACCION VIII DE LA LEY Y 92 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO,
N/A) |
40D124000 |
EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O
UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O
ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA
(ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA LEY) |
(SI, NO,
N/A) |
40D125000 |
PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O
ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE FISCAL EN EL QUE SE
SEÑALE SU MONTO, DONDE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA
CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO B) DE LA LEY) |
(SI, NO,
N/A) |
40D126000 |
PRESENTAR EN TIEMPO LA
DECLARACION DE OPERACIONES EFECTUADAS EN EL AÑO DE CALENDARIO ANTERIOR, A
TRAVES DE FIDEICOMISOS POR LOS QUE SE REALICEN ACTIVIDADES EMPRESARIALES EN
LOS QUE INTERVINO (ARTICULO 76 FRACCION XIII DE LA LEY) |
(SI, NO,
N/A) |
40D127000 |
INFORMAR A LAS AUTORIDADES
FISCALES COMO SEÑALAN LAS DISPOSICIONES FISCALES DE LAS CONTRAPRESTACIONES
RECIBIDAS EN EFECTIVO EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, ASI COMO EN PIEZAS DE
ORO O DE PLATA, CUYO MONTO SEA SUPERIOR A CIEN MIL PESOS (ARTICULOS 76
FRACCION XV Y 110 FRACCION VII DE LA LEY) |
(SI, NO,
N/A) |
40D128000 |
DAR A CONOCER EN LA ASAMBLEA
GENERAL ORDINARIA DE ACCIONISTAS O SOCIOS UN REPORTE EN EL QUE SE INFORME
SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE SUS OBLIGACIONES FISCALES POR EL EJERCICIO INMEDIATO
ANTERIOR (ARTICULOS 76 FRACCION XIX DE LA LEY Y 93-A DEL REGLAMENTO DE LA
LEY) |
(SI, NO,
N/A) |
40D129000 |
INFORMAR A LAS AUTORIDADES
FISCALES DE LOS PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O
AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA,
MAYORES A $600,000 (ARTICULOS 18, FRACCION XI Y 76 FRACCION XVI DE LA LEY,
ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017) |
(SI, NO,
N/A) |
40D130000 |
RETENER Y ENTERAR EL ISR
ADICIONAL A LA TASA DEL 10% SOBRE LOS DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS
(ARTICULO 140 PARRAFO SEGUNDO DE LA LEY) |
(SI, NO,
N/A) |
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|
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|
(I.S.R.)
OBTUVO INGRESOS POR |
|
|
|
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40D131000 |
ENAJENACION DE BIENES (ARTICULOS
17 FRACCION I DE LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS
REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017) |
(SI, NO,
N/A) |
40D132000 |
PRESTACION DE SERVICIOS
(ARTICULOS 17 FRACCION I DE LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO
CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017) |
(SI, NO,
N/A) |
40D133000 |
OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE
TEMPORAL DE BIENES (ARTICULOS 17 FRACCION II DE LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE
LA LEY) |
(SI, NO,
N/A) |
40D134000 |
CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO
FINANCIERO (ARTICULOS 17 FRACCION III Y 40 DE LA LEY) |
(SI, NO,
N/A) |
40D135000 |
ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO
PACTADO (ARTICULOS 17 FRACCION III, SEGUNDO PARRAFO Y 40 DE LA LEY) |
(SI, NO,
N/A) |
40D136000 |
ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO
COBRADO (ARTICULOS 17 FRACCION III, TERCER PARRAFO Y 40 DE LA LEY) |
(SI, NO,
N/A) |
40D137000 |
DEUDAS NO CUBIERTAS POR PRESCRIPCION,
CONDONACION O NOTORIA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO (ARTICULO 17 FRACCION
IV DE LA LEY) |
(SI, NO,
N/A) |
40D138000 |
CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE
LAS ESTIMACIONES SEAN AUTORIZADAS O APROBADAS PARA SU COBRO (ARTICULOS 17
PENULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 15, 16 Y 18 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO,
N/A) |
40D139000 |
CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE
LAS ESTIMACIONES SEAN EFECTIVAMENTE PAGADAS (ARTICULOS 17 DE LA LEY Y 15, 16
Y 18 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO,
N/A) |
40D140000 |
CONSIDERO COMO INGRESO ACUMULABLE
DEL EJERCICIO LAS ESTIMACIONES POR EL AVANCE DE OBRA CONFORME A LO PREVISTO
EN EL ARTICULO 1.7. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA
FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013. |
(SI, NO,
N/A) |
|
|
|
40D141000 |
GANANCIAS POR ENAJENACION DE
ACCIONES |
(SI O NO) |
40D142000 |
REGISTRO POR SEPARADO LOS
INGRESOS DE LAS OPERACIONES QUE REALIZO POR CUENTA DE CADA UNO DE SUS
INTEGRANTES (ARICULOS 72 FRACCION IV Y 75 FRACCION II LISR) |
(SI, NO,
N/A) |
|
|
|
|
DEDUCCIONES
(I.S.R.) |
|
|
REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS
FISCALES PARA SUS DEDUCCIONES: |
|
|
|
|
40D143000 |
SER ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES
PARA LOS FINES DE SU ACTIVIDAD, A EXCEPCION DE LOS DONATIVOS AUTORIZADOS PARA
SU DEDUCCION POR LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION I Y 105
FRACCION II DE LA LEY Y 31,32, 33, 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI O NO) |
40D144000 |
EN EL CASO DE DONATIVOS CUMPLIO
CON TODOS LOS REQUISITOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 27 FRACCION I DE LA LEY
Y 31 ,32, 33, 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO,
N/A) |
40D145000 |
ESTAR AMPARADOS CON COMPROBANTES
FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION III Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 35 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2017) |
(SI O NO) |
40D146000 |
EFECTUAR PAGOS A TRAVES DE CHEQUE
NOMINATIVO, TARJETAS DE CREDITO, DE DEBITO O DE SERVICIOS, O MONEDEROS
ELECTRONICOS AUTORIZADOS, TRASPASOS DE CUENTAS EN INSTITUCIONES DE CREDITO O
CASAS DE BOLSA, COMPENSACIONES O A TRAVES DE DISTINTAS FORMAS DE EXTINCION DE
LAS OBLIGACIONES CUANDO LO SEÑALEN LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27
FRACCION III Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY,
ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017) |
(SI O NO) |
40D147000 |
ESTAR DEBIDAMENTE REGISTRADAS EN
CONTABILIDAD (ARTICULOS 27 FRACCION IV Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 36
DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI O NO) |
40D148000 |
SER DEDUCIDAS UNA SOLA VEZ (ARTICULOS
27 FRACCION IV Y 105 FRACCION IV DE LA LEY) |
(SI O NO) |
40D149000 |
CUMPLIR LAS OBLIGACIONES EN
MATERIA DE RETENCION Y ENTERO DE IMPUESTOS A CARGO DE TERCEROS, ASI COMO LAS
DEMAS FORMALIDADES ESTABLECIDAS (ARTICULOS 27 FRACCION V Y 105 ULTIMO PARRAFO
DE LA LEY) |
(SI, NO,
N/A) |
40D150000 |
QUE EN EL COMPROBANTE FISCAL, EL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CONSTE EN FORMA EXPRESA Y POR SEPARADO CUANDO ASI
SEA PROCEDENTE (ARTICULOS 27 FRACCION VI Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY) |
(SI O NO) |
40D151000 |
EN EL CASO DE INTERESES POR
CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO, ESTOS SE HAYAN INVERTIDO EN LOS FINES DEL
NEGOCIO (ARTICULOS 27 FRACCION VII DE LA LEY Y 38 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO,
N/A) |
40D152000 |
POR CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO
Y OTORGAMIENTO DE PRESTAMOS A TERCEROS, SE APLICO EL TOPE ESTABLECIDO PARA SU
DEDUCCION (ARTICULO 27 FRACCION VII DE LA LEY) |
(SI, NO,
N/A) |
40D153000 |
LOS PAGOS A PERSONAS FISICAS, A
PERSONAS MORALES COORDINADOS, A SOCIEDADES O ASOCIACIONES CIVILES, A LOS QUE
PRESTEN SERVICIOS DOMESTICOS DE SUMINISTRO DE AGUA POTABLE Y DE RECOLECCION
DE BASURA Y A LOS QUE OBTENGAN DONATIVOS, FUERON DEDUCIDOS CUANDO FUERON
EFECTIVAMENTE EROGADOS (ARTICULO 27 FRACCION VIII DE LA LEY) |
(SI, NO,
N/A) |
40D154000 |
EN EL CASO DE HONORARIOS O
GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES GENERALES
O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER
OTRA INDOLE, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27
FRACCION IX DE LA LEY) |
(SI, NO,
N/A) |
40D155000 |
EN LOS CASOS DE ASISTENCIA
TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA COMPROBADO QUE
QUIEN PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS PROPIOS
PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE LLEVARON A CABO
(ARTICULOS 27 FRACCION X Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY) |
(SI, NO,
N/A) |
40D156000 |
POR LOS GASTOS DE PREVISION
SOCIAL, SE COMPROBO QUE LAS PRESTACIONES CORRESPONDIENTES SE OTORGARON EN
FORMA GENERAL EN BENEFICIO DE TODOS LOS TRABAJADORES Y QUE TRATANDOSE DE
VALES DE DESPENSA OTORGADOS A TRABAJADORES LA ENTREGA SE REALICE A TRAVES DE
MONEDEROS ELECTRONICOS AUTORIZADOS. (ARTICULOS 7 Y 27 FRACCION XI DE LA LEY Y
40, 41, 43 Y 43-A DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO,
N/A) |
40D157000 |
CUANDO EXISTAN APORTACIONES PARA
FONDOS DE AHORRO, ADEMAS DEL REQUISITO ESTABLECIDO EN EL INDICE ANTERIOR SE
COMPROBO QUE EL MONTO DE LAS APORTACIONES EFECTUADAS HAYA SIDO IGUAL AL MONTO
APORTADO POR LOS TRABAJADORES Y NO HAYA EXCEDIDO LOS LIMITES ESTABLECIDOS EN
LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION XI Y 105 ULTIMO PARRAFO DE
LA LEY Y 42 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO,
N/A) |
40D158000 |
SE COMPROBO QUE EL COSTO DE
ADQUISICION O LOS INTERESES QUE SE DERIVEN DE CREDITOS RECIBIDOS CORRESPONDAN
A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN EXCEDIDO SE CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLE EL
EXCEDENTE (ARTICULOS 27 FRACCION XIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY) |
(SI, NO,
N/A) |
40D159000 |
EN EL CASO DE IMPORTACION DE
MERCANCIAS SE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS LEGALES PARA SU IMPORTACION
(ARTICULOS 27 FRACCION XIV Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y DEMAS APLICABLES
DE LAS DISPOSICIONES ADUANERAS) |
(SI, NO,
N/A) |
40D160000 |
EN EL CASO DE PERDIDAS POR
CREDITOS INCOBRABLES, SE CONSIDERARON REALIZADAS EN EL MES EN QUE SE CONSUMO
EL PLAZO DE PRESCRIPCION, QUE CORRESPONDA, O ANTES SIEMPRE QUE HAYA SIDO
NOTORIA LA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO Y SE PUEDE COMPROBAR (ARTICULO 27
FRACCION XV DE LA LEY). |
(SI, NO,
N/A) |
|
NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL
INDICE 40D160000, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL
DICTAMEN LA CAUSA QUE ORIGINO LA DEDUCCION. |
|
40D161000 |
QUE AL REALIZAR LAS OPERACIONES
CORRESPONDIENTES O A MAS TARDAR EL ULTIMO DIA DEL EJERCICIO SE REUNIERON LOS
REQUISITOS QUE PARA CADA DEDUCCION EN PARTICULAR ESTABLECE LA LEY (ARTICULOS
27 FRACCION XVIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 46 Y 47 DEL REGLAMENTO DE
LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL
PARA 2017) |
(SI O NO) |
40D162000 |
LOS COMPROBANTES FISCALES REUNEN
LOS REQUISITOS QUE ESTABLECEN LAS DISPOSICIONES FISCALES Y SE OBTUVIERON A
MAS TARDAR EL DIA EN QUE DEBIO PRESENTAR SU DECLARACION Y QUE LAS FECHAS DE
EXPEDICION CORRESPONDIERON AL EJERCICIO POR EL QUE SE EFECTUO LA DEDUCCION
(ARTICULOS 27 FRACCION XVIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY) |
(SI O NO) |
40D163000 |
EN EL CASO DE ANTICIPOS POR
GASTOS SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS
27 FRACCION XVIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY). |
(SI, NO,
N/A) |
40D164000 |
CUANDO LOS TRABAJADORES HAYAN
TENIDO DERECHO AL SUBSIDIO PARA EL EMPLEO, EFECTIVAMENTE SE LES ENTREGARON
LAS CANTIDADES CORRESPONDIENTES (ARTICULOS 27 FRACCION XIX DE LA LEY Y
ARTICULO DECIMO DEL DECRETO POR EL QUE SE REFORMA, ADICIONAN Y DEROGAN
DIVERSAS DISPOSICIONES DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO; DE LA LEY
DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS; DE LA LEY FEDERAL DE
DERECHOS, SE EXPIDE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, Y SE ABROGAN LA LEY
DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA, Y LA LEY DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS
EN EFECTIVO, PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 11 DE
DICIEMBRE DE 2013) |
(SI, NO,
N/A) |
40D165000 |
EN EL CASO DE INVENTARIOS
DEDUCIDOS QUE PERDIERON SU VALOR POR DETERIORO U OTRAS CAUSAS NO IMPUTABLES
AL PROPIO CONTRIBUYENTE, SE CUMPLIERON CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS
(ARTICULOS 27 FRACCION XX DE LA LEY Y 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2017) |
(SI, NO,
N/A) |
40D166000 |
EN EL CASO DE INVERSIONES, APLICO
LOS PORCIENTOS AUTORIZADOS POR LA LEY |
(SI, NO,
N/A) |
40D167000 |
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL
(PRIMER EMPLEO), SE CALCULO CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULO
NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR
PARA 2014) |
(SI, NO,
N/A) |
40D168000 |
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL
(PRIMER EMPLEO), SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION
(ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY
DE ISR PARA 2014) |
(SI, NO,
N/A) |
40D169000 |
EN EL CASO DE GASTOS DE VIAJE
CUANDO SE DESTINARON AL HOSPEDAJE, ALIMENTACION, TRANSPORTE, USO O GOCE
TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y PAGO DE KILOMETRAJE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS
ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION V Y 103 ULTIMO PARRAFO
DE LA LEY Y 49 Y 50 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO,
N/A) |
40D170000 |
EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL
USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y AVIONES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS
ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XIII Y 105 ULTIMO
PARRAFO DE LA LEY Y 52 Y 53 DEL REGLAMENTO DE LA LEY |
(SI, NO,
N/A) |
40D171000 |
EN EL CASO DE LOS DOS CONCEPTOS
ANTERIORES, FUERON GASTOS EFECTUADOS POR SOCIOS, ACCIONISTAS O SUS FAMILIARES
SIN RELACION LABORAL |
(SI, NO,
N/A) |
40D172000 |
EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE
DE ENAJENACION DE ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS
FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL
REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS
ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XVII Y 103 ULTIMO
PARRAFO, 121 ULTIMO PARRAFO Y 122 DE LA LEY Y 206 DEL REGLAMENTO DE LA LEY,
ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017) |
(SI, NO,
N/A) |
40D173000 |
EN EL CASO DE CONSUMOS EN
RESTAURANTES, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION
(ARTICULOS 28 FRACCION XX Y 103 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 55 DEL REGLAMENTO
DE LA LEY) |
(SI, NO,
N/A) |
40D174000 |
PARA LA DETERMINACION DE LAS
DEDUCCIONES POR INVERSIONES EN AUTOMOVILES Y AVIONES SE CONSIDERO COMO MONTO
ORIGINAL DE LA INVERSION EL MONTO MAXIMO AUTORIZADO EN LEY (ARTICULOS 36
FRACCIONES II Y III RESPECTIVAMENTE Y 104 DE LA LEY) |
(SI, NO,
N/A) |
40D175000 |
FUERON CONSIDERADOS COMO NO
DEDUCIBLES TODOS LOS CONCEPTOS QUE LE APLICARON A QUE HACE REFERENCIA EL
ARTICULO 28 DE LA LEY |
(SI O NO) |
40D176000 |
OPTO Y CUMPLIO CON LO DISPUESTO
EN EL ARTICULO 30 DE LA LEY |
(SI, NO,
N/A) |
|
|
|
|
|
|
40D177000 |
PARTICIPO EN ALGUNA FUSION EN EL
EJERCICIO |
(SI O NO) |
|
EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD
DE: |
|
40D178000 |
FUSIONADA |
(SI, NO,
N/A) |
40D179000 |
FUSIONANTE |
(SI, NO,
N/A) |
|
|
|
|
EN CASO DE SER FUSIONADA, DEBERA
ANOTAR: |
|
40D180000 |
FUSIONANTE: RFC |
(RFC) |
40D181000 |
FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON
SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
|
EN CASO DE SER FUSIONANTE, DEBERA
ANOTAR: |
|
40D182000 |
FUSIONADA 1: RFC |
(RFC) |
40D183000 |
FUSIONADA 1: DENOMINACION O RAZON
SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
40D184000 |
FUSIONADA 2: RFC |
(RFC) |
40D185000 |
FUSIONADA 2: DENOMINACION O RAZON
SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
40D186000 |
FUSIONADA 3: RFC |
(RFC) |
40D187000 |
FUSIONADA 3: DENOMINACION O RAZON
SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
40D188000 |
FUSIONADA 4: RFC |
(RFC) |
40D189000 |
FUSIONADA 4: DENOMINACION O RAZON
SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
40D190000 |
FUSIONADA 5: RFC |
(RFC) |
40D191000 |
FUSIONADA 5: DENOMINACION O RAZON
SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
40D192000 |
FUSIONADA 6: RFC |
(RFC) |
40D193000 |
FUSIONADA 6: DENOMINACION O RAZON
SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
40D194000 |
FUSIONADA 7: RFC |
(RFC) |
40D195000 |
FUSIONADA 7: DENOMINACION O RAZON
SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
40D196000 |
FUSIONADA 8: RFC |
(RFC) |
40D197000 |
FUSIONADA 8: DENOMINACION O RAZON
SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
40D198000 |
FUSIONADA 9: RFC |
(RFC) |
40D199000 |
FUSIONADA 9: DENOMINACION O RAZON
SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
40D200000 |
FUSIONADA 10: RFC |
(RFC) |
40D201000 |
FUSIONADA 10: DENOMINACION O
RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
|
NOTA: EN CASO DE HABER SIDO
FUSIONANTE, Y EL ESPACIO ANTERIOR ES INSUFICIENTE, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO
INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA ENTIDAD(ES)
FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION Y EL PORCENTAJE DE
PARTICIPACION ACCIONARIA. |
|
|
|
|
40D202000 |
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA
FUSION |
(DD,MM.AAAA) |
|
|
|
40D203000 |
PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION EN
EL EJERCICIO |
(SI O NO) |
|
EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD
DE: |
|
40D204000 |
ESCINDIDA |
(SI, NO,
N/A) |
40D205000 |
ESCINDENTE |
(SI, NO,
N/A) |
|
|
|
40D206000 |
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA
ESCISION |
(DD,MM.AAAA) |
|
|
|
|
PARTE DEL ACTIVO, PASIVO Y
CAPITAL SOCIAL CORRESPONDIENTE APORTADO POR LA ESCINDENTE Y RECIBIDO POR: |
|
|
|
|
40D207000 |
ESCINDIDA 1: RFC |
(RFC) |
40D208000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
40D209000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
40D210000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
40D211000 |
ESCINDIDA 2: RFC |
(RFC) |
40D212000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
40D213000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
40D214000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
40D215000 |
ESCINDIDA 3: RFC |
(RFC) |
40D216000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
40D217000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
40D218000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
40D219000 |
ESCINDIDA 4: RFC |
(RFC) |
40D220000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
40D221000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
40D222000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
40D223000 |
ESCINDIDA 5: RFC |
(RFC) |
40D224000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
40D225000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
40D226000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
40D227000 |
ESCINDIDA 6: RFC |
(RFC) |
40D228000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
40D229000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
40D230000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
40D231000 |
ESCINDIDA 7: RFC |
(RFC) |
40D232000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
40D233000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
40D234000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
40D235000 |
ESCINDIDA 8: RFC |
(RFC) |
40D236000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
40D237000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
40D238000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
40D239000 |
ESCINDIDA 9: RFC |
(RFC) |
40D240000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
40D241000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
40D242000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
40D243000 |
ESCINDIDA 10: RFC |
(RFC) |
40D244000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
40D245000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
40D246000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
40D247000 |
ESCINDENTE: RFC |
(RFC) |
40D248000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
40D249000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
40D250000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
EN CASO DE LIQUIDACION, SEÑALAR: |
|
40D251000 |
FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION |
(DD,MM.AAAA) |
|
|
|
|
INDIQUE EL NOMBRE O DENOMINACION
O RAZON SOCIAL Y RFC DEL LIQUIDADOR: |
|
|
|
|
40D252000 |
(LIQUIDADOR 1 ESPECIFICAR NOMBRE
DENOMINACION O RAZON SOCIAL) |
(DATO) |
40D253000 |
(LIQUIDADOR 2 ESPECIFICAR NOMBRE
DENOMINACION O RAZON SOCIAL) |
(DATO) |
40D254000 |
(LIQUIDADOR 3 ESPECIFICAR NOMBRE
DENOMINACION O RAZON SOCIAL) |
(DATO) |
|
|
|
|
|
|
40D255000 |
MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE
FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS) |
(SI O NO) |
40D256000 |
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON
TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY |
(SI O NO) |
40D257000 |
FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO
PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA) |
(SI O NO) |
40D258000 |
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON
TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY |
(SI O NO) |
|
|
|
|
ACREDITAMIENTOS |
|
|
|
|
40D259000 |
CUENTA CON LA DOCUMENTACION
COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO |
(SI, NO,
N/A) |
40D260000 |
CUMPLE CON LOS REQUISITOS
ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL
EXTRANJERO |
(SI, NO,
N/A) |
|
|
|
|
REGIMENES FISCALES PREFERENTES |
|
|
|
|
40D261000 |
OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES
FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS
QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO |
(SI, NO,
N/A) |
|
|
|
|
RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA |
|
|
|
|
40D262000 |
EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN
PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A
DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE |
(SI, NO,
N/A) |
40D263000 |
APLICO LO DISPUESTO POR EL
ARTICULO 1.13. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL
26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
(SI, NO,
N/A) |
40D264000 |
APLICO TRATADOS PARA EVITAR LA
DOBLE TRIBUTACION |
(SI, NO,
N/A) |
|
|
|
|
EN CASO AFIRMATIVO: |
|
40D265000 |
CUENTA CON LA DOCUMENTACION
NECESARIA QUE ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS
DEL ARTICULO 4 DE LA LISR. |
(SI, NO,
N/A) |
40D266000 |
CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS
PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCION PREFERENCIAL. |
(SI, NO,
N/A) |
40D267000 |
APLICO LO DISPUESTO POR EL
ARTICULO 1.4. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL
26 DE DICIEMBRE DE 2013. |
(SI, NO,
N/A) |
40D268000 |
EFECTUO POR CUENTA DE SUS
INTEGRANTES LAS RETENCIONES Y ENTERO DE LAS MISMAS, Y EN SU CASO EXPIDIO LAS
CONSTANCIAS DE DICHAS RETENCIONES (ARTICULO 72, FRACCION III Y 74 PARRAFO
SEPTIMO, FRACCION III LISR) |
(SI, NO,
N/A) |
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
|
|
|
ACTOS O
ACTIVIDADES (I.V.A.) |
|
|
|
|
40D269000 |
CONSIDERO
COMO EFECTIVAMENTE COBRADAS LAS CONTRAPRESTACIONES CUANDO LAS RECIBIO EN
EFECTIVO, EN BIENES O EN SERVICIOS, AUN CUANDO AQUELLAS HUBIEREN
CORRESPONDIDO A ANTICIPOS, DEPOSITOS O A CUALQUIER OTRO CONCEPTO SIN IMPORTAR
EL NOMBRE CON EL QUE SE LES DESIGNO, O BIEN, CUANDO EL INTERES DEL ACREEDOR
QUEDO SATISFECHO MEDIANTE CUALQUIER FORMA DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES
QUE DEN LUGAR A LAS CONTRAPRESTACIONES (ARTICULO 1-B DE LA LEY) |
(SI O NO) |
40D270000 |
CONSIDERO
COMO ENAJENACION EL VALOR DEL FALTANTE DE BIENES EN SUS INVENTARIOS
(ARTICULOS 8 DE LA LEY Y 25 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO,
N/A) |
40D271000 |
CONSIDERO
COMO VALOR PARA CALCULAR EL IMPUESTO, EL IMPORTE EFECTIVAMENTE COBRADO, ASI
COMO LAS CANTIDADES QUE ADEMAS SE CARGUEN O COBREN AL ADQUIRENTE POR OTROS
IMPUESTOS, DERECHOS, INTERESES NORMALES O MORATORIOS, PENAS CONVENCIONALES O
CUALQUIER OTRO CONCEPTO (ARTICULOS 12, 18 Y 23 DE LA LEY Y 42, 43, 44 Y 45
DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2017) |
(SI O NO) |
|
CONSIDERO
COMO ACTO O ACTIVIDAD GRAVADA LA IMPORTACION DE LOS SIGUIENTES BIENES O
SERVICIOS: |
|
40D272000 |
LA
ADQUISICION O EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INTANGIBLES (ARTICULOS 24,
FRACCIONES II Y III DE LA LEY Y 50 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO,
N/A) |
40D273000 |
EL
APROVECHAMIENTO EN TERRITORIO NACIONAL DE SERVICIOS INDEPENDIENTES, EXCEPTO
POR LOS DERIVADOS DE TRANSPORTE INTERNACIONAL (ARTICULOS 24, FRACCION V DE LA
LEY, 48 Y 49 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO,
N/A) |
|
|
|
40D274000 |
REALIZO
EXPORTACIONES DE BIENES O SERVICIOS POR CONCEPTO DE ENAJENACION O USO O GOCE
TEMPORAL DE BIENES INTANGIBLES O POR EL APROVECHAMIENTO EN EL EXTRANJERO DE
SERVICIOS PRESTADOS (ARTICULOS 29, FRACCIONES II, III Y IV DE LA LEY Y 57 A
63 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO,
N/A) |
|
|
|
|
ACREDITAMIENTO
(I.V.A.) |
|
|
|
|
|
REQUISITOS
DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
|
|
40D275000 |
APLICO LA
OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LEY PARA EL PRORRATEO DEL IMPUESTO NO
IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA TASA 0% Y
EXENTAS |
(SI O NO) |
40D276000 |
EL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO CORRESPONDIO A BIENES, SERVICIOS O AL
USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES, ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES EN LOS TERMINOS
DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LA REALIZACION DE ACTIVIDADES
DISTINTAS DE LA IMPORTACION, POR LAS QUE SE DEBA PAGAR EL IMPUESTO ESTABLECIDO
EN ESTA LEY O A LAS QUE SE LES APLIQUE LA TASA DE 0% (ARTICULO 5 FRACCION I
DE LA LEY) |
(SI O NO) |
40D277000 |
EL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO FUE TRASLADADO EXPRESAMENTE CONSTO POR
SEPARADO EN LOS COMPROBANTES (ARTICULO 5 FRACCION II DE LA LEY) |
(SI O NO) |
40D278000 |
EL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO FUE EFECTIVAMENTE PAGADO EN EL MES DE
QUE SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION III DE LA LEY) |
(SI O NO) |
40D279000 |
TRATANDOSE
DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL
ARTICULO 1-A, FUE ACREDITADO EN LA DECLARACION DE PAGO MENSUAL SIGUIENTE A LA
DECLARACION EN LA QUE SE HAYA EFECTUADO EL ENTERO DE LA RETENCION (ARTICULO 5
FRACCION IV DE LA LEY) |
(SI O NO) |
40D280000 |
TRATANDOSE
DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL
ARTICULO 1-A DE ESTA LEY, DICHA RETENCION SE ENTERO EN LOS TERMINOS Y PLAZOS
ESTABLECIDOS (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY) |
(SI O NO) |
40D281000 |
SE
ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES,
EN SU TOTALIDAD POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE
DEBE PAGAR EL IMPUESTO, O LE SEA APLICABLE LA TASA DEL 0% (ARTICULO 5
FRACCION V INCISO A) DE LA LEY) |
(SI O NO) |
40D282000 |
NO SE
ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS A LAS
INVERSIONES, POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE NO
DEBE PAGAR EL IMPUESTO (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO B) DE LA LEY) |
(SI, NO,
N/A) |
40D283000 |
CUANDO SE
ESTE OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O CUANDO SEA APLICABLE
LA TASA DE 0%, SOLO POR UNA PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE REALIZO, EL IMPUESTO
QUE CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES SE ACREDITO EN LA
PROPORCION EN LA QUE EL VALOR DE LAS ACTIVIDADES POR LAS QUE DEBA PAGAR EL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O A LAS QUE SE APLIQUE LA TASA DE 0%, REPRESENTO
EN EL VALOR TOTAL DE LAS ACTIVIDADES MENCIONADAS QUE REALIZO EN EL MES DE QUE
SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO C) DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017) |
(SI, NO,
N/A) |
40D284000 |
ACREDITO
EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A INVERSIONES CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, EN
SU TOTALIDAD POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE
PAGAR EL IMPUESTO O LE SEA APLICABLE LA TASA DEL 0% (ARTICULO 5 FRACCION V
INCISO D) PUNTO 1 DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017) |
(SI, NO,
N/A) |
40D285000 |
NO
ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDA A INVERSIONES, CONFORME A SU DESTINO
HABITUAL, POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE NO DEBE
PAGAR EL IMPUESTO (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 2 DE LA LEY) |
(SI, NO,
N/A) |
40D286000 |
CUANDO SE
ESTE OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O CUANDO SEA APLICABLE
LA TASA DE 0%, SOLO POR UNA PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE REALIZO, EL IMPUESTO
QUE CORRESPONDIO A INVERSIONES CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, SE ACREDITO EN
LA PROPORCION EN LA QUE EL VALOR DE LAS ACTIVIDADES POR LAS QUE DEBA PAGARSE
EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O A LAS QUE SE APLIQUE LA TASA DE 0%,
REPRESENTO EN EL VALOR TOTAL DE LAS ACTIVIDADES MENCIONADAS REALIZADAS EN EL
MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 3 DE LA LEY ASI
COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017) |
(SI, NO,
N/A) |
40D287000 |
EN MESES
POSTERIORES LAS INVERSIONES DEJARON DE DESTINARSE EN FORMA EXCLUSIVA A LAS
ACTIVIDADES A QUE ESTABAN PREVISTAS (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO d) PUNTO 4
DE LA LEY) |
(SI, NO,
N/A) |
40D288000 |
EN CASO
AFIRMATIVO, REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE (ARTICULO 5-A
DE LA LEY Y 19 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO,
N/A) |
|
|
|
|
APLICACION DE ESTIMULOS FISCALES |
|
|
|
|
40D289000 |
APLICO LO
PREVISTO EN EL ARTICULO 2.1. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA
FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
(SI, NO,
N/A) |
40D290000 |
APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO
2.2. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE
DICIEMBRE DE 2013 |
(SI, NO,
N/A) |
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS (I.E.P.S.) |
|
|
|
|
40D291000 |
ESTUVO OBLIGADO AL PAGO DEL
I.E.P.S. EN EL EJERCICIO |
(SI O NO) |
|
|
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A
PROPORCIONAR |
|
|
1.- ESTADO DE
SITUACION FINANCIERA POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL
31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 |
2017 |
2016 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN
PESOS) |
|
|
|
ACTIVO |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVO
CIRCULANTE |
|
|
|
|
|
|
|
EFECTIVO E
INSTRUMENTOS FINANCIEROS |
|
|
|
|
|
|
40010000000000 |
EFECTIVO EN CAJA Y
BANCOS |
|
|
40010001000000 |
VALORES DE
INMEDIATA REALIZACION |
|
|
40010002000000 |
INVERSIONES EN
RENTA FIJA |
|
|
40010003000000 |
OTROS INSTRUMENTOS
FINANCIEROS |
|
|
40010004000000 |
TOTAL DE EFECTIVO
E INSTRUMENTOS FINANCIEROS |
|
|
|
|
|
|
|
CUENTAS POR
COBRAR |
|
|
|
|
|
|
40010005000000 |
CLIENTES
|
|
|
40010006000000 |
DOCUMENTOS
POR COBRAR |
|
|
40010007000000 |
PARTES
RELACIONADAS |
|
|
40010008000000 |
IMPUESTO
AL VALOR AGREGADO POR RECUPERAR |
|
|
40010009000000 |
IMPUESTO
SOBRE LA RENTA POR RECUPERAR |
|
|
40010010000000 |
IMPUESTO
EMPRESARIAL A TASA UNICA POR RECUPERAR |
|
|
40010011000000 |
IMPUESTO
A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO POR RECUPERAR |
|
|
40010012000000 |
OTROS
IMPUESTOS POR RECUPERAR |
|
|
40010013000000 |
DEUDORES
DIVERSOS |
|
|
40010014000000 |
ESTIMACION
DE CUENTAS INCOBRABLES |
|
|
40010015000000 |
OTRAS
CUENTAS POR COBRAR |
|
|
40010016000000 |
TOTAL
DE CUENTAS POR COBRAR |
|
|
|
|
|
|
|
INVENTARIOS |
|
|
|
|
|
|
40010017000000 |
PRODUCTOS
TERMINADOS |
|
|
40010018000000 |
PRODUCCION
EN PROCESO |
|
|
40010019000000 |
MATERIAS
PRIMAS Y MATERIALES |
|
|
40010020000000 |
ESTIMACION
DE OBSOLESCENCIA |
|
|
40010021000000 |
PERDIDA
POR DETERIORO |
|
|
40010022000000 |
OTROS |
|
|
40010023000000 |
TOTAL
DE INVENTARIOS |
|
|
|
|
|
|
|
PAGOS
ANTICIPADOS |
|
|
|
|
|
|
40010024000000 |
RENTAS
PAGADAS POR ANTICIPADO |
|
|
40010025000000 |
ANTICIPO
A PROVEEDORES |
|
|
40010026000000 |
OTROS
PAGOS ANTICIPADOS |
|
|
40010027000000 |
PERDIDA
POR DETERIORO DE PAGOS ANTICIPADOS |
|
|
40010028000000 |
TOTAL
DE PAGOS ANTICIPADOS |
|
|
|
|
|
|
40010029000000 |
OTROS
ACTIVOS CIRCULANTES |
|
|
|
|
|
|
40010030000000 |
IMPUESTO
AL VALOR AGREGADO NO PAGADO |
|
|
|
|
|
|
40010031000000 |
TOTAL
DEL ACTIVO CIRCULANTE |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVO NO
CIRCULANTE |
|
|
|
|
|
|
|
CUENTAS POR
COBRAR A LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
40010032000000 |
CUENTAS
POR COBRAR A LARGO PLAZO PARTES RELACIONADAS |
|
|
40010033000000 |
CUENTAS
POR COBRAR A LARGO PLAZO PARTES NO RELACIONADAS |
|
|
40010034000000 |
TOTAL
DE CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
|
PAGOS
ANTICIPADOS A LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
40010035000000 |
ANTICIPO
A PROVEEDORES |
|
|
40010036000000 |
OTROS
PAGOS ANTICIPADOS |
|
|
40010037000000 |
TOTAL
DE PAGOS ANTICIPADOS A LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
|
INVERSIONES
PERMANENTES |
|
|
|
|
|
|
40010038000000 |
(INVERSIONES PERMANENTES) |
|
|
40010039000000 |
TOTAL
DE INVERSIONES PERMANENTES |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVO FIJO |
|
|
|
|
|
|
|
INMUEBLES,
MAQUINARIA Y EQUIPO |
|
|
|
|
|
|
40010040000000 |
TERRENOS |
|
|
40010041000000 |
EDIFICIOS |
|
|
40010042000000 |
MAQUINARIA |
|
|
40010043000000 |
EQUIPO
DE TRANSPORTE |
|
|
40010044000000 |
MOBILIARIO
Y EQUIPO |
|
|
40010045000000 |
EQUIPO
DE COMPUTO |
|
|
40010046000000 |
OTROS
ACTIVOS FIJOS |
|
|
40010047000000 |
TOTAL
DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO |
|
|
|
|
|
|
|
DEPRECIACIONES
ACUMULADAS |
|
|
|
|
|
|
40010048000000 |
DEPRECIACION
ACUMULADA DE EDIFICIOS |
|
|
40010049000000 |
DEPRECIACION
ACUMULADA DE MAQUINARIA |
|
|
40010050000000 |
DEPRECIACION
ACUMULADA DE EQUIPO DE TRANSPORTE |
|
|
40010051000000 |
DEPRECIACION
ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
40010052000000 |
DEPRECIACION
ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO |
|
|
40010053000000 |
DEPRECIACION
ACUMULADA DE OTROS ACTIVOS FIJOS |
|
|
40010054000000 |
TOTAL
DE DEPRECIACION ACUMULADA |
|
|
|
|
|
|
|
PERDIDA POR
DETERIORO ACUMULADO |
|
|
|
|
|
|
40010055000000 |
PERDIDA
POR DETERIORO ACUMULADO DE EDIFICIOS |
|
|
40010056000000 |
PERDIDA
POR DETERIORO ACUMULADO DE MAQUINARIA |
|
|
40010057000000 |
PERDIDA
POR DETERIORO ACUMULADO DE EQUIPO DE TRANSPORTE |
|
|
40010058000000 |
PERDIDA
POR DETERIORO ACUMULADO DE MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
40010059000000 |
PERDIDA
POR DETERIORO ACUMULADO DE EQUIPO DE COMPUTO |
|
|
40010060000000 |
PERDIDA
POR DETERIORO ACUMULADO DE OTROS ACTIVOS FIJOS |
|
|
40010061000000 |
TOTAL
DE PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO |
|
|
|
|
|
|
40010062000000 |
TOTAL
DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO NETO |
|
|
|
ACTIVOS
INTANGIBLES |
|
|
|
|
|
|
40010063000000 |
GASTOS
PREOPERATIVOS |
|
|
40010064000000 |
INVESTIGACION
DE MERCADO |
|
|
40010065000000 |
PATENTES
Y MARCAS |
|
|
40010066000000 |
AMORTIZACIONES |
|
|
40010067000000 |
PERDIDA
POR DETERIORO |
|
|
40010068000000 |
OTROS
ACTIVOS INTANGIBLES |
|
|
40010069000000 |
TOTAL
DE ACTIVOS INTANGIBLES |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS ACTIVOS |
|
|
|
|
|
|
40010070000000 |
CREDITO
MERCANTIL |
|
|
40010071000000 |
PERDIDA
POR DETERIORO |
|
|
40010072000000 |
IMPUESTO
SOBRE LA RENTA DIFERIDO |
|
|
40010073000000 |
PARTICIPACION
DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA |
|
|
40010074000000 |
INSTRUMENTOS
FINANCIEROS A LARGO PLAZO |
|
|
40010075000000 |
OTROS
ACTIVOS |
|
|
40010076000000 |
TOTAL
DE OTROS ACTIVOS |
|
|
|
|
|
|
40010077000000 |
TOTAL
DEL ACTIVO NO CIRCULANTE |
|
|
|
|
|
|
40010078000000 |
TOTAL
DEL ACTIVO |
|
|
|
|
|
|
|
PASIVO |
|
|
|
|
|
|
|
PASIVO A CORTO
PLAZO |
|
|
|
|
|
|
|
DOCUMENTOS POR
PAGAR |
|
|
|
|
|
|
40010079000000 |
NACIONALES |
|
|
40010080000000 |
DEL
EXTRANJERO |
|
|
40010081000000 |
TOTAL
DE DOCUMENTOS POR PAGAR |
|
|
|
|
|
|
|
INSTRUMENTOS
FINANCIEROS |
|
|
|
|
|
|
40010082000000 |
INSTRUMENTOS
FINANCIEROS |
|
|
40010083000000 |
OTROS |
|
|
40010084000000 |
TOTAL
DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS |
|
|
|
|
|
|
|
ACREEDORES
DIVERSOS |
|
|
|
|
|
|
40010085000000 |
NACIONALES |
|
|
40010086000000 |
DEL
EXTRANJERO |
|
|
40010087000000 |
TOTAL
DE ACREEDORES DIVERSOS |
|
|
|
|
|
|
|
PROVEEDORES |
|
|
|
|
|
|
40010088000000 |
NACIONALES |
|
|
40010089000000 |
DEL
EXTRANJERO |
|
|
40010090000000 |
TOTAL
DE PROVEEDORES |
|
|
|
|
|
|
|
CONTRIBUCIONES
POR PAGAR |
|
|
40010091000000 |
IMPUESTO
SOBRE LA RENTA |
|
|
40010092000000 |
IMPUESTO
AL ACTIVO |
|
|
40010093000000 |
IMPUESTO
AL VALOR AGREGADO |
|
|
40010094000000 |
IMPUESTO
EMPRESARIAL A TASA UNICA |
|
|
40010095000000 |
IMPUESTO
ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS |
|
|
40010096000000 |
IMPUESTO
SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS |
|
|
40010097000000 |
IMPUESTOS
LOCALES |
|
|
40010098000000 |
CUOTAS
PATRONALES SEGURO SOCIAL |
|
|
40010099000000 |
CUOTAS
OBRERAS SEGURO SOCIAL |
|
|
40010100000000 |
APORTACIONES
AL INFONAVIT |
|
|
40010101000000 |
APORTACIONES
AL SAR |
|
|
40010102000000 |
IMPUESTO
A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
40010103000000 |
OTROS
IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES |
|
|
40010104000000 |
TOTAL
DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS PASIVOS |
|
|
|
|
|
|
40010105000000 |
IMPUESTO
AL VALOR AGREGADO NO COBRADO |
|
|
40010106000000 |
PARTICIPACION
DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES |
|
|
40010107000000 |
ANTICIPOS
DE CLIENTES NACIONALES |
|
|
40010108000000 |
ANTICIPOS
DE CLIENTES EXTRANJEROS |
|
|
40010109000000 |
PARTES
RELACIONADAS NACIONALES |
|
|
40010110000000 |
PARTES
RELACIONADAS EXTRANJERAS |
|
|
40010111000000 |
INGRESOS
POR REALIZAR |
|
|
40010112000000 |
OTROS
NACIONALES |
|
|
40010113000000 |
OTROS
DEL EXTRANJERO |
|
|
40010114000000 |
TOTAL
DE OTROS PASIVOS |
|
|
|
|
|
|
40010115000000 |
PORCION
CIRCULANTE DEL PASIVO A LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
40010116000000 |
TOTAL
DEL PASIVO A CORTO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
|
PASIVO A LARGO
PLAZO |
|
|
|
|
|
|
|
DEUDAS A LARGO
PLAZO |
|
|
|
|
|
|
40010117000000 |
DOCUMENTOS
POR PAGAR NACIONALES |
|
|
40010118000000 |
DOCUMENTOS
POR PAGAR CON EL EXTRANJERO |
|
|
40010119000000 |
PARTES
RELACIONADAS |
|
|
40010120000000 |
INSTRUMENTOS
FINANCIEROS A LARGO PLAZO |
|
|
40010121000000 |
TOTAL
DE DEUDAS A LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
40010122000000 |
BENEFICIO
A EMPLEADOS |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS PASIVOS |
|
|
|
|
|
|
40010123000000 |
RENTAS
COBRADAS POR ANTICIPADO |
|
|
40010124000000 |
IMPUESTO
SOBRE LA RENTA DIFERIDO |
|
|
40010125000000 |
PARTICIPACION
DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA |
|
|
40010126000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
40010127000000 |
TOTAL
DE OTROS PASIVOS |
|
|
|
|
|
|
40010128000000 |
TOTAL
DE PASIVO A LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
40010129000000 |
TOTAL
DEL PASIVO |
|
|
|
|
|
|
|
CAPITAL
CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
40010130000000 |
CAPITAL
SOCIAL PROVENIENTE DE APORTACIONES |
|
|
40010131000000 |
CAPITAL
SOCIAL PROVENIENTE DE CAPITALIZACION |
|
|
40010132000000 |
APORTACIONES
PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL |
|
|
40010133000000 |
PRIMA
EN SUSCRIPCION DE ACCIONES |
|
|
40010134000000 |
RESERVA
LEGAL |
|
|
40010135000000 |
UTILIDAD
NETA |
|
|
40010136000000 |
PERDIDA
NETA |
|
|
40010137000000 |
UTILIDADES
RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
40010138000000 |
PERDIDAS
ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
40010139000000 |
OTROS
RESULTADOS INTEGRALES (DEUDOR) SIN EFECTO FISCAL |
|
|
40010140000000 |
OTROS
RESULTADOS INTEGRALES (DEUDOR) CON EFECTO FISCAL |
|
|
40010141000000 |
OTROS
RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR) SIN EFECTO FISCAL |
|
|
40010142000000 |
OTROS
RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR) CON EFECTO FISCAL |
|
|
40010143000000 |
EXCESO
EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE |
|
|
40010144000000 |
INSUFICIENCIA
EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE |
|
|
40010145000000 |
RESULTADO
POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS |
|
|
40010146000000 |
OTRAS
CUENTAS DE CAPITAL ACREEDORAS |
|
|
40010147000000 |
OTRAS
CUENTAS DE CAPITAL DEUDORAS |
|
|
|
|
|
|
40010148000000 |
TOTAL
DEL CAPITAL CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
40010149000000 |
TOTAL
DEL PASIVO Y DEL CAPITAL CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
|
LAS
NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO |
|
|
ESTE ANEXO CONSTA DE
8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A
PROPORCIONAR |
|
|
2.- ESTADO DE
RESULTADO INTEGRAL POR LOS EJERCICIOS
COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 |
TOTAL 2017 |
PARTES
RELACIONADAS 2017 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN
PESOS) |
|
|
|
NOTA:
PARA EL LLENADO DE ESTE ANEXO ES NECESARIO CAPTURAR PRIMERO LA INFORMACION DE
LOS ANEXOS 5, 6 (CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL LLENADO DE ESTE ANEXO), 7 Y 8. |
|
|
|
|
|
|
40020000000000 |
TOTAL
DE VENTAS O INGRESOS NETOS |
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
40020001000000 |
COSTO
DE VENTAS |
|
|
|
|
|
|
40020002000000 |
PERDIDA
BRUTA |
|
|
40020003000000 |
UTILIDAD
BRUTA |
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS
DE OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
40020004000000 |
GASTOS
GENERALES |
|
|
40020005000000 |
GASTOS
DE ADMINISTRACION |
|
|
40020006000000 |
GASTOS
DE VENTA |
|
|
40020007000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
40020008000000 |
PERDIDA
DE OPERACIÓN |
|
|
40020009000000 |
UTILIDAD
DE OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
MAS
(MENOS): |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS INGRESOS
(GASTOS) |
|
|
|
|
|
|
40020010000000 |
REVERSION
DEL DETERIORO DEL CREDITO MERCANTIL |
|
|
40020011000000 |
REVERSION
DEL DETERIORO DE LOS DEMAS ACTIVOS DE LARGA DURACION |
|
|
40020012000000 |
OPERACIONES
DISCONTINUADAS FAVORABLES |
|
|
40020013000000 |
OPERACIONES
DISCONTINUADAS DESFAVORABLES |
|
|
40020014000000 |
TOTAL
OTROS INGRESOS (GASTOS), NETO |
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO
INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
40020015000000 |
INTERESES
A FAVOR |
|
|
40020016000000 |
INTERESES
A CARGO |
|
|
40020017000000 |
UTILIDAD
CAMBIARIA |
|
|
40020018000000 |
PERDIDA
CAMBIARIA |
|
|
40020019000000 |
RESULTADO
POR POSICION MONETARIA FAVORABLE |
|
|
40020020000000 |
RESULTADO
POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE |
|
|
40020021000000 |
CAMBIOS
EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS DEUDOR |
|
|
40020022000000 |
CAMBIOS
EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS ACREEDOR |
|
|
40020023000000 |
OTROS
CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR |
|
|
40020024000000 |
OTROS
CONCEPTOS FINANCIEROS A CARGO |
|
|
40020025000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
MAS
(MENOS): |
|
|
|
|
|
|
|
PARTICIPACION
EN LA UTILIDAD O PERDIDA NETA DE OTRAS ENTIDADES |
|
|
|
|
|
|
40020026000000 |
PERDIDA
NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS,
ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS. |
|
|
40020027000000 |
UTILIDAD
NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS,
ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS. |
|
|
|
|
|
|
40020028000000 |
PERDIDA
ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD |
|
|
40020029000000 |
UTILIDAD
ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD |
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS A LA
UTILIDAD |
|
|
|
|
|
|
40020030000000 |
IMPUESTO
SOBRE LA RENTA |
|
|
40020031000000 |
IMPUESTO
SOBRE LA RENTA DIFERIDO |
|
|
40020032000000 |
OTRAS
PROVISIONES |
|
|
40020033000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
40020034000000 |
PERDIDA
NETA |
|
|
40020035000000 |
UTILIDAD
NETA |
|
|
|
|
|
|
|
MAS
(MENOS): |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS RESULTADOS
INTEGRALES |
|
|
|
|
|
|
40020036000000 |
RESULTADO
POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS FAVORABLES |
|
|
40020037000000 |
RESULTADO
POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS DESFAVORABLES |
|
|
40020038000000 |
RESULTADO
NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE |
|
|
40020039000000 |
RESULTADO
NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE |
|
|
40020040000000 |
VALUACION
DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE |
|
|
40020041000000 |
VALUACION
DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE |
|
|
40020042000000 |
PARTICIPACION
DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS FAVORABLES |
|
|
40020043000000 |
PARTICIPACION
DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS DESFAVORABLES |
|
|
40020044000000 |
IMPUESTOS
A LA UTILIDAD DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES |
|
|
40020045000000 |
PTU DE
OTROS RESULTADOS INTEGRALES |
|
|
40020046000000 |
OTROS |
|
|
40020047000000 |
SUMA
DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES |
|
|
|
|
|
|
40020048000000 |
RESULTADO
INTEGRAL DEUDOR |
|
|
40020049000000 |
RESULTADO
INTEGRAL ACREEDOR |
|
|
|
|
|
|
40020050000000 |
UTILIDAD
BASICA POR ACCION ORDINARIA |
|
|
|
|
|
|
|
LAS
NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO |
|
|
PARTE
II
DATOS A
PROPORCIONAR |
|||
PARTES NO
RELACIONADAS
2017 |
TOTAL 2016 |
PARTES
RELACIONADAS
2016 |
PARTES NO
RELACIONADAS
2016 |
ESTE ANEXO CONSTA DE
21 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CINCO PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A
PROPORCIONAR |
|
|
3.- ESTADO DE
CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL
31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 |
CAPITAL SOCIAL
PROVENIENTE DE APORTACIONES |
CAPITAL SOCIAL
PROVENIENTE DE CAPITALIZACION |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN
PESOS) |
|
|
|
|
|
|
40030000000000 |
(SALDOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015) |
|
|
40030001000000 |
AJUSTE POR APLICACION RETROSPECTIVA POR CAMBIOS CONTABLES Y
CORRECCIONES DE ERRORES |
|
|
40030002000000 |
SALDOS AL 1º. DE ENERO DE 2016 AJUSTADOS |
|
|
40030003000000 |
(APLICACION DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO 2015) |
|
|
40030004000000 |
AUMENTO O DISMINUCION DEL CAPITAL SOCIAL |
|
|
40030005000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
40030006000000 |
(UTILIDAD NETA DE 2016) |
|
|
40030007000000 |
(PERDIDA NETA DE 2016) |
|
|
40030008000000 |
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS |
|
|
40030009000000 |
RECOMPRA DE ACCIONES |
|
|
40030010000000 |
EFECTO
DE VALUACION DE EJERCICIO DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS |
|
|
40030011000000 |
EFECTO DE CONVERSION DEL EJERCICIO DE OPERACIONES EXTRANJERAS |
|
|
40030012000000 |
RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS FAVORABLES |
|
|
40030013000000 |
RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS
DESFAVORABLES |
|
|
40030014000000 |
RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
FAVORABLE |
|
|
40030015000000 |
RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
DESFAVORABLE |
|
|
40030016000000 |
VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS
FINANCIEROS FAVORABLE |
|
|
40030017000000 |
VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS
FINANCIEROS DESFAVORABLE |
|
|
40030018000000 |
PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS
FAVORABLES |
|
|
40030019000000 |
PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS
DESFAVORABLES |
|
|
40030020000000 |
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES |
|
|
|
|
|
|
40030021000000 |
PTU DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES |
|
|
40030022000000 |
OTROS |
|
|
40030023000000 |
(SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016) |
|
|
40030024000000 |
AJUSTE POR APLICACION RETROSPECTIVA POR CAMBIOS CONTABLES Y
CORRECCIONES DE ERRORES |
|
|
40030025000000 |
SALDOS AL 1 DE ENERO DE 2017 AJUSTADOS |
|
|
40030026000000 |
(APLICACION DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO 2016) |
|
|
40030027000000 |
AUMENTO O DISMINUCION DEL CAPITAL SOCIAL |
|
|
40030028000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
40030029000000 |
(UTILIDAD NETA DE 2017) |
|
|
40030030000000 |
(PERDIDA NETA DE 2017) |
|
|
40030031000000 |
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS |
|
|
40030032000000 |
RECOMPRA DE ACCIONES |
|
|
40030033000000 |
EFECTO DE VALUACION DEL EJERCICIO DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS |
|
|
40030034000000 |
EFECTO DE CONVERSION DEL EJERCICIO DE OPERACIONES EXTRANJERAS |
|
|
40030035000000 |
RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS FAVORABLES |
|
|
40030036000000 |
RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS
DESFAVORABLES |
|
|
40030037000000 |
RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
FAVORABLE |
|
|
40030038000000 |
RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
DESFAVORABLE |
|
|
40030039000000 |
VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS
FINANCIEROS FAVORABLE |
|
|
40030040000000 |
VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS
FINANCIEROS DESFAVORABLE |
|
|
40030041000000 |
PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS
FAVORABLES |
|
|
40030042000000 |
PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS
DESFAVORABLES |
|
|
40030043000000 |
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES |
|
|
|
|
|
|
40030044000000 |
PTU DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES |
|
|
40030045000000 40030046000000 |
OTROS (SALDOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017) |
|
|
|
LAS
NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO |
|
|
PARTE
II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS
DE CAPITAL |
PRIMA EN SUSCRIPCION DE ACCIONES |
RESERVA
LEGAL |
UTILIDAD
NETA |
PERDIDA
NETA |
PARTE
III
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
UTILIDADES RETENIDAS
DE EJERCICIOS
ANTERIORES |
PERDIDAS
ACUMULADAS
DE EJERCICIOS
ANTERIORES |
OTROS RESULTADOS INTEGRALES
(DEUDOR) SIN EFECTO FISCAL |
OTROS RESULTADOS INTEGRALES
(DEUDOR)
CON EFECTO
FISCAL |
OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR) SIN EFECTO FISCAL |
PARTE
IV
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR) CON EFECTO
FISCAL |
EXCESO EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE |
INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL
CONTABLE |
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS |
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL ACREEDORAS |
PARTE
V
DATOS A PROPORCIONAR |
|
OTRAS CUENTAS
DE CAPITAL
DEUDORAS |
TOTAL DEL CAPITAL CONTABLE |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A
PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
4.- ESTADO DE
FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL
31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 |
2017 |
2016 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN
PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
CONFORME AL METODO INDIRECTO |
|
|
|
ACTIVIDADES DE OPERACION |
|
|
|
|
|
|
40040000000000 |
UTILIDAD
ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD |
|
|
40040001000000 |
PERDIDA
ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD |
|
|
|
|
|
|
|
PARTIDAS RELACIONADAS CON |
|
|
|
ACTIVIDADES DE INVERSION |
|
|
|
|
|
|
40040002000000 |
DEPRECIACIONES
Y AMORTIZACIONES |
|
|
40040003000000 |
PERDIDA
POR DETERIORO DE ACTIVOS |
|
|
40040004000000 |
UTILIDAD
POR VENTA DE ACTIVO FIJO Y TERRENO |
|
|
40040005000000 |
INTERESES
A FAVOR |
|
|
40040006000000 |
DIVIDENDOS
COBRADOS |
|
|
40040007000000 |
OTRAS
PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION |
|
|
|
|
|
|
40040008000000 |
SUMA
DE PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION |
|
|
|
|
|
|
|
PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
40040009000000 |
INTERESES
A CARGO |
|
|
40040010000000 |
OTRAS
PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
40040011000000 |
SUMA
DE PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
|
MAS
(MENOS): |
|
|
|
|
|
|
40040012000000 |
INCREMENTO
EN CUENTAS POR COBRAR Y OTROS |
|
|
40040013000000 |
DISMINUCION
EN INVENTARIOS |
|
|
40040014000000 |
DISMINUCION
EN PROVEEDORES |
|
|
40040015000000 |
IMPUESTO
SOBRE LA RENTA PAGADO |
|
|
40040016000000 |
IMPUESTO
EMPRESARIAL A TASA UNICA PAGADO |
|
|
40040017000000 |
OTRAS
PARTIDAS |
|
|
|
|
|
|
40040018000000 |
FLUJOS
NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVIDADES DE INVERSION |
|
|
|
|
|
|
40040019000000 |
NEGOCIO
ADQUIRIDO (CREDITO MERCANTIL Y/O COMERCIAL) |
|
|
40040020000000 |
INTERESES
COBRADOS |
|
|
40040021000000 |
DIVIDENDOS
COBRADOS |
|
|
40040022000000 |
ADQUISICION
DE ACTIVO FIJO Y TERRENO |
|
|
40040023000000 |
COBROS
POR VENTA DE ACTIVO FIJO Y TERRENO |
|
|
40040024000000 |
ADQUISICION
DE ACCIONES |
|
|
40040025000000 |
ADQUISION
DE ACTIVOS INTANGIBLES |
|
|
40040026000000 |
ADQUISICION
DE OTROS ACTIVOS |
|
|
40040027000000 |
OTRAS
PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION |
|
|
|
|
|
|
40040028000000 |
FLUJOS
NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION |
|
|
|
|
|
|
40040029000000 |
EFECTIVO
EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO POSITIVO) |
|
|
40040030000000 |
EFECTIVO
A OBTENER DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO NEGATIVO) |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
40040031000000 |
ENTRADA
DE EFECTIVO POR EMISION DE CAPITAL |
|
|
40040032000000 |
ENTRADA
DE EFECTIVO POR APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL |
|
|
40040033000000 |
OBTENCION
DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS |
|
|
40040034000000 |
OBTENCION
DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS |
|
|
40040035000000 |
PAGO
DE PASIVOS |
|
|
40040036000000 |
PAGO
DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS |
|
|
40040037000000 |
PAGO
DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS |
|
|
40040038000000 |
PAGO
DE PASIVOS DERIVADOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO |
|
|
40040039000000 |
INTERESES
PAGADOS |
|
|
40040040000000 |
PAGO
DE DIVIDENDOS |
|
|
40040041000000 |
EMISION
DE DEUDA |
|
|
40040042000000 |
OTRAS
PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
40040043000000 |
FLUJOS
NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
40040044000000 |
INCREMENTO
NETO DE EFECTIVO Y DEMAS EQUIVALENTES DE EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
|
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
40040045000000 |
EFECTOS
POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO POR CONVERSION DE LOS SALDOS Y FLUJOS DE
EFECTIVO DE SUS OPERACIONES EXTRANJERAS, A LA MONEDA DE INFORME |
|
|
40040046000000 |
EFECTOS
POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO POR INFLACIÓN ASOCIADO CON LOS SALDOS Y
FLUJOS DE EFECTIVO DE ENTIDADES QUE CONFORMAN LA ENTIDAD ECONOMICA
CONSOLIDADA |
|
|
40040047000000 |
OTROS
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO |
|
|
40040048000000 |
TOTAL
DE EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO |
|
|
40040049000000 |
EFECTIVO
AL PRINCIPIO DEL PERIODO |
|
|
|
|
|
|
40040050000000 |
EFECTIVO
AL FINAL DEL PERIODO |
|
|
|
|
|
|
|
CONFORME AL METODO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVIDADES DE OPERACION |
|
|
|
|
|
|
40040051000000 |
COBRO
A CLIENTES |
|
|
40040052000000 |
PAGOS
A PROVEEDORES |
|
|
40040053000000 |
PAGO A
EMPLEADOS Y OTROS PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIOS |
|
|
40040054000000 |
IMPUESTO
SOBRE LA RENTA PAGADO |
|
|
40040055000000 |
IMPUESTO
EMPRESARIAL A TASA UNICA PAGADO |
|
|
40040056000000 |
OTRAS
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN |
|
|
40040057000000 |
FLUJOS
NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVIDADES DE INVERSION |
|
|
|
|
|
|
40040058000000 |
NEGOCIO
ADQUIRIDO (CREDITO MERCANTIL Y/O COMERCIAL) |
|
|
40040059000000 |
INTERESES
COBRADOS |
|
|
40040060000000 |
DIVIDENDOS
COBRADOS |
|
|
40040061000000 |
ADQUISICION
DE ACTIVO FIJO Y TERRENO |
|
|
40040062000000 |
COBROS
POR VENTA DE ACTIVO FIJO Y TERRENO |
|
|
40040063000000 |
ADQUISICION
DE ACCIONES |
|
|
40040064000000 |
ADQUISICION
DE ACTIVOS INTANGIBLES |
|
|
40040065000000 |
ADQUISICION
DE OTROS ACTIVOS |
|
|
40040066000000 |
OTRAS
PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION |
|
|
|
|
|
|
40040067000000 |
FLUJOS
NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION |
|
|
|
|
|
|
40040068000000 |
EFECTIVO
EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO POSITIVO). |
|
|
40040069000000 |
EFECTIVO
A OBTENER DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO NEGATIVO) |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
40040070000000 |
ENTRADA
DE EFECTIVO POR EMISION DE CAPITAL |
|
|
40040071000000 |
ENTRADA
DE EFECTIVO POR APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL |
|
|
40040072000000 |
OBTENCION
DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS |
|
|
40040073000000 |
OBTENCION
DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS |
|
|
40040074000000 |
PAGO
DE PASIVOS |
|
|
40040075000000 |
PAGO
DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS |
|
|
40040076000000 |
PAGO
DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS |
|
|
40040077000000 |
PAGO
DE PASIVOS DERIVADOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO |
|
|
40040078000000 |
INTERESES
PAGADOS |
|
|
40040079000000 |
PAGO
DE DIVIDENDOS |
|
|
40040080000000 |
EMISION
DE DEUDA |
|
|
40040081000000 |
OTRAS
PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
40040082000000 |
FLUJOS
NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
40040083000000 |
INCREMENTO
NETO DE EFECTIVO Y DEMAS EQUIVALENTES DE EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
|
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
40040084000000 |
EFECTOS
POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO POR CONVERSION DE LOS SALDOS Y FLUJOS DE
EFECTIVO DE SUS OPERACIONES EXTRANJERAS, A LA MONEDA DE INFORME |
|
|
40040085000000 |
EFECTOS
POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO POR INFLACION ASOCIADO CON LOS SALDOS Y
FLUJOS DE EFECTIVO DE ENTIDADES QUE CONFORMAN LA ENTIDAD ECONOMICA
CONSOLIDADA |
|
|
40040086000000 |
OTROS
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO |
|
|
40040087000000 |
TOTAL
DE EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
40040088000000 |
EFECTIVO
AL PRINCIPIO DEL PERIODO |
|
|
|
|
|
|
40040089000000 |
EFECTIVO
AL FINAL DEL PERIODO |
|
|
|
|
|
|
|
LAS
NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO |
|
|
CONCEPTO |
4.1.- NOTAS A
LOS ESTADOS FINANCIEROS |
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y
ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A
PROPORCIONAR |
|
|
5.-
INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O INGRESOS
NETOS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL
31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 |
2017 |
2016 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN
PESOS) |
|
|
|
|
|
|
40050000000000 |
VENTAS
TOTALES A NACIONALES DE INVENTARIOS PRODUCIDOS |
|
|
40050001000000 |
VENTAS
TOTALES AL EXTRANJERO DE INVENTARIOS PRODUCIDOS |
|
|
40050002000000 |
TOTAL
DE VENTAS DE INVENTARIOS PRODUCIDOS |
|
|
|
|
|
|
40050003000000 |
VENTAS
TOTALES A NACIONALES DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA SU DISTRIBUCION |
|
|
40050004000000 |
VENTAS
TOTALES AL EXTRANJERO DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA SU DISTRIBUCION |
|
|
40050005000000 |
TOTAL
DE VENTAS DE INVENTARIOS PARA SU DISTRIBUCION |
|
|
|
|
|
|
40050006000000 |
DEVOLUCIONES,
REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS NACIONALES |
|
|
40050007000000 |
DEVOLUCIONES,
REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS AL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
40050008000000 |
VENTAS
NETAS |
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS
NETOS POR: |
|
|
|
|
|
|
40050009000000 |
SERVICIOS
EN GENERAL |
|
|
40050010000000 |
MAQUILA |
|
|
40050011000000 |
SERVICIOS
ADMINISTRATIVOS |
|
|
40050012000000 |
SEGUROS
Y REASEGUROS |
|
|
40050013000000 |
COMISIONES |
|
|
40050014000000 |
REGALIAS |
|
|
40050015000000 |
ASISTENCIA
TECNICA |
|
|
40050016000000 |
ARRENDAMIENTO |
|
|
40050017000000 |
GANANCIA
EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
|
40050018000000 |
GANANCIA
EN VENTA DE ACTIVO FIJO |
|
|
40050019000000 |
GANANCIA
EN VENTA DE TERRENOS |
|
|
40050020000000 |
RECUPERACION
DE CUENTAS INCOBRABLES |
|
|
40050021000000 |
RECUPERACION
POR SEGUROS |
|
|
40050022000000 |
DIVIDENDOS
PROVENIENTES DE RESIDENTES EN EL PAIS |
|
|
40050023000000 |
DIVIDENDOS
PROVENIENTES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
40050024000000 |
OTROS |
|
|
40050025000000 |
TOTAL
DE INGRESOS NETOS |
|
|
|
|
|
|
40050026000000 |
TOTAL
DE VENTAS E INGRESOS NETOS |
|
|
|
|
|
|
40050027000000 |
AJUSTE
POR ACTUALIZACION |
|
|
|
|
|
|
40050028000000 |
TOTAL
DE VENTAS E INGRESOS NETOS ACTUALIZADOS |
|
|
PARTE
II
DATOS A
PROPORCIONAR |
|||
TOTAL
ACUMULABLES PARA ISR 2017 |
TOTAL NO
ACUMULABLES PARA ISR 2017 |
TOTAL
ACUMULABLES PARA ISR 2016 |
TOTAL NO
ACUMULABLES PARA ISR 2016 |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A
PROPORCIONAR |
|
|
6.-
DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO PARA EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA POR LOS EJERCICIOS
COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 |
2017 |
2016 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN
PESOS) |
|
|
|
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ELEGIDO
ALGUN TIPO DE SISTEMA DE COSTEO EN EL INDICE "40D023000" DEL ANEXO
DE DATOS GENERALES |
|
|
|
|
|
|
|
CONFORME AL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE, SOBRE LA BASE DE
COSTOS HISTORICOS O PREDETERMINADOS PARA EFECTOS FISCALES Y CON LOS METODOS
DE VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION Y COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS CONTABLES |
|
|
|
|
|
|
40060000000000 |
INVENTARIO
INICIAL DE MATERIA PRIMA |
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
40060001000000 |
COMPRAS
DE MATERIA PRIMA |
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
40060002000000 |
INVENTARIO
FINAL DE MATERIA PRIMA |
|
|
40060003000000 |
MATERIA
PRIMA DIRECTA UTILIZADA PARA LA PRODUCCION |
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
40060004000000 |
MANO
DE OBRA DIRECTA |
|
|
40060005000000 |
COSTO
PRIMO DE LA PRODUCCION |
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
40060006000000 |
MATERIA
PRIMA INDIRECTA |
|
|
40060007000000 |
MANO
DE OBRA INDIRECTA |
|
|
40060008000000 |
GASTOS
DE FABRICACION |
|
|
|
|
|
|
40060009000000 |
COSTO
DE PRODUCCION |
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
40060010000000 |
INVENTARIO
INICIAL DE PRODUCCION EN PROCESO |
|
|
40060011000000 |
COMPRAS
DE PRODUCCION EN PROCESO |
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
40060012000000 |
INVENTARIO
FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO |
|
|
|
|
|
|
40060013000000 |
COSTO
DE PRODUCCION TERMINADA |
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
40060014000000 |
INVENTARIO
INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS |
|
|
40060015000000 |
COMPRAS
DE PRODUCTOS TERMINADOS |
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
40060016000000 |
INVENTARIO
FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS |
|
|
40060017000000 |
EFECTO
UEPS ELIMINADO DEL COSTO DE VENTAS |
|
|
40060018000000 |
OTROS
CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS |
|
|
|
|
|
|
40060019000000 |
COSTO
DE VENTAS CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
40060020000000 |
MAS-MENOS:
EFECTO DE LA INFLACION CONFORME A LA NIF B-10 |
|
|
|
|
|
|
40060021000000 |
COSTO
DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO |
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
40060022000000 |
COMPRAS
DE MATERIAS PRIMAS, PRODUCCION EN PROCESO Y TERMINADA NO DEDUCIBLES |
|
|
40060023000000 |
MANO
DE OBRA NO DEDUCIBLE |
|
|
40060024000000 |
GASTOS
DE FABRICACION NO DEDUCIBLES |
|
|
40060025000000 |
DEPRECIACION
CONTABLE EN GASTOS DE FABRICACION |
|
|
40060026000000 |
OTROS
CONCEPTOS NO DEDUCIBLES |
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
40060027000000 |
DEPRECIACION
FISCAL DE INVERSIONES RELACIONADAS CON LA PRODUCCION |
|
|
40060028000000 |
OTROS
CONCEPTOS DEDUCIBLES |
|
|
|
|
|
|
40060029000000 |
COSTO
DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
|
|
|
|
|
CONFORME A UN SISTEMA DISTINTO AL ANTERIOR |
|
|
|
|
|
|
40060030000000 |
GASTOS
DE FABRICACION |
|
|
40060031000000 |
OTROS
CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS |
|
|
40060032000000 |
COSTO
DE VENTAS CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
40060033000000 |
MAS-MENOS:
EFECTO DE LA INFLACION CONFORME A LA NIF B-10 |
|
|
|
|
|
|
40060034000000 |
COSTO
DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO |
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
40060035000000 |
CONCEPTOS
NO DEDUCIBLES SIN INCLUIR DEPRECIACION |
|
|
40060036000000 |
DEPRECIACION
CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
40060037000000 |
DEPRECIACION
FISCAL |
|
|
40060038000000 |
OTROS
CONCEPTOS DEDUCIBLES |
|
|
|
|
|
|
40060039000000 |
COSTO
DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
ESTE ANEXO CONSTA DE 16 COLUMNAS Y
ESTA DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A
PROPORCIONAR |
|
|
7.- ANALISIS
COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL
31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 |
GASTOS DE
FABRICACION 2017 |
GASTOS DE FABRICACION
2016 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN
PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
REMUNERACIONES |
|
|
|
|
|
|
40070000000000 |
SUELDOS
Y SALARIOS |
|
|
40070001000000 |
COMPENSACIONES |
|
|
40070002000000 |
HORAS
EXTRAS |
|
|
40070003000000 |
VACACIONES |
|
|
40070004000000 |
PRIMA
VACACIONAL |
|
|
40070005000000 |
GRATIFICACIONES |
|
|
40070006000000 |
INDEMNIZACIONES |
|
|
40070007000000 |
PARTICIPACION
DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA |
|
|
40070008000000 |
PARTICIPACION
DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA |
|
|
40070009000000 |
OTRAS
REMUNERACIONES |
|
|
|
|
|
|
40070010000000 |
TOTAL
DE REMUNERACIONES |
|
|
|
|
|
|
|
PRESTACIONES AL PERSONAL |
|
|
|
|
|
|
40070011000000 |
PRESTACIONES
DE RETIRO |
|
|
40070012000000 |
ESTIMULOS
AL PERSONAL |
|
|
40070013000000 |
PREVISION
SOCIAL |
|
|
40070014000000 |
APORTACIONES
PARA PLAN DE JUBILACION |
|
|
40070015000000 |
OTRAS
PRESTACIONES |
|
|
|
|
|
|
40070016000000 |
TOTAL
DE PRESTACIONES AL PERSONAL |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS Y
APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y SALARIOS |
|
|
|
|
|
|
40070017000000 |
CUOTAS
AL I.M.S.S. |
|
|
40070018000000 |
APORTACIONES
AL INFONAVIT |
|
|
40070019000000 |
IMPUESTO
SOBRE NOMINAS |
|
|
40070020000000 |
SEGURO
DE RETIRO |
|
|
40070021000000 |
OTROS
IMPUESTOS Y APORTACIONES |
|
|
|
|
|
|
40070022000000 |
TOTAL
DE IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y SALARIOS |
|
|
|
|
|
|
|
HONORARIOS |
|
|
|
|
|
|
40070023000000 |
A
PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS |
|
|
40070024000000 |
A
PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS |
|
|
40070025000000 |
A
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
40070026000000 |
SUBTOTAL |
|
|
40070027000000 |
AL
CONSEJO DE ADMINISTRACION |
|
|
|
|
|
|
40070028000000 |
TOTAL
DE HONORARIOS |
|
|
|
|
|
|
|
ARRENDAMIENTOS |
|
|
|
|
|
|
40070029000000 |
A
PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS |
|
|
40070030000000 |
A
PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS |
|
|
40070031000000 |
A
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
40070032000000 |
TOTAL
DE ARRENDAMIENTOS |
|
|
|
|
|
|
|
DEPRECIACIONES
Y AMORTIZACIONES |
|
|
|
|
|
|
40070033000000 |
(DEPRECIACIONES) |
|
|
|
|
|
|
40070034000000 |
TOTAL
DE DEPRECIACIONES |
|
|
|
|
|
|
40070035000000 |
(AMORTIZACIONES) |
|
|
|
|
|
|
40070036000000 |
TOTAL
DE AMORTIZACIONES |
|
|
|
OTROS GASTOS |
|
|
|
|
|
|
40070037000000 |
COMBUSTIBLES
Y LUBRICANTES |
|
|
40070038000000 |
CORREOS |
|
|
40070039000000 |
INTERNET |
|
|
40070040000000 |
VIATICOS
Y GASTOS DE VIAJE |
|
|
40070041000000 |
GASTOS
DE REPRESENTACION |
|
|
40070042000000 |
TELEFONO |
|
|
40070043000000 |
AGUA |
|
|
40070044000000 |
ELECTRICIDAD |
|
|
40070045000000 |
VIGILANCIA
Y LIMPIEZA |
|
|
40070046000000 |
MATERIALES
DE OFICINA |
|
|
40070047000000 |
GASTOS
LEGALES |
|
|
40070048000000 |
MANTENIMIENTO
Y CONSERVACION |
|
|
40070049000000 |
SEGUROS
Y FIANZAS |
|
|
40070050000000 |
GASTOS
NO DEDUCIBLES |
|
|
40070051000000 |
OTROS
IMPUESTOS Y DERECHOS |
|
|
40070052000000 |
RECARGOS
FISCALES |
|
|
40070053000000 |
CUOTAS
Y SUSCRIPCIONES |
|
|
40070054000000 |
PROPAGANDA
Y PUBLICIDAD |
|
|
40070055000000 |
FOTOCOPIADO |
|
|
40070056000000 |
DONATIVOS |
|
|
40070057000000 |
ASISTENCIA
TECNICA |
|
|
40070058000000 |
FLETES |
|
|
40070059000000 |
IMPUESTO
DE IMPORTACION |
|
|
40070060000000 |
IMPUESTO
DE EXPORTACION |
|
|
40070061000000 |
REGALIAS
SIN RETENCION |
|
|
40070062000000 |
REGALIAS
SUJETAS AL 5% |
|
|
40070063000000 |
REGALIAS
SUJETAS AL 10% |
|
|
40070064000000 |
REGALIAS
SUJETAS AL 25% |
|
|
40070065000000 |
REGALIAS
SUJETAS AL 35% |
|
|
40070066000000 |
COMISIONES
SOBRE VENTAS |
|
|
40070067000000 |
PATENTES
Y MARCAS |
|
|
40070068000000 |
MATERIAS
PRIMAS DE PRODUCCION |
|
|
40070069000000 |
MATERIALES
AUXILIARES DE PRODUCCION |
|
|
40070070000000 |
COMISIONES
BANCARIAS |
|
|
40070071000000 |
PERDIDA
EN VENTA DE TERRENOS |
|
|
40070072000000 |
PERDIDA
EN VENTA DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES |
|
|
40070073000000 |
PERDIDA
EN VENTA DE MAQUINARIA |
|
|
40070074000000 |
PERDIDA
EN VENTA DE EQUIPO DE TRANSPORTE |
|
|
40070075000000 |
PERDIDA
EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
40070076000000 |
PERDIDA
EN VENTA DE EQUIPO DE COMPUTO |
|
|
40070077000000 |
PERDIDA
EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
|
40070078000000 |
PERDIDA
POR DETERIORO DE ACTIVOS |
|
|
40070079000000 |
USO O
GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS
RECARGABLES Y AUTOMOVILES ELECTRICOS CON MOTOR DE COMBUSTION INTERNA O ACCIONADO
POR HIDROGENO |
|
|
40070080000000 |
OTROS |
|
|
40070081000000 |
TOTAL
DE OTROS GASTOS |
|
|
|
|
|
|
40070082000000 |
TOTAL
DE GASTOS |
|
|
|
|
|
|
40070083000000 |
EFECTO
DE REEXPRESION |
|
|
|
|
|
|
40070084000000 |
TOTAL
DE GASTOS ACTUALIZADOS |
|
|
PARTE
II
DATOS A
PROPORCIONAR |
|||
GASTOS DE
VENTA 2017 |
GASTOS DE VENTA
2016 |
GASTOS DE
ADMINISTRACION 2017 |
GASTOS DE ADMINISTRACION
2016 |
PARTE
III
DATOS A
PROPORCIONAR |
|||
GASTOS
GENERALES 2017 |
GASTOS GENERALES
2016 |
TOTAL 2017 |
TOTAL 2016 |
PARTE
IV
DATOS A
PROPORCIONAR |
|||
TOTAL
DEDUCIBLES PARA ISR 2017 |
TOTAL
DEDUCIBLES PARA ISR 2016 |
TOTAL NO DEDUCIBLES
PARA ISR 2017 |
TOTAL NO
DEDUCIBLES PARA ISR 2016 |
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y
ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A
PROPORCIONAR |
|
|
8.- ANALISIS
COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL
31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 |
2017 |
2016 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN
PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES A
FAVOR |
|
|
|
|
|
|
|
NACIONALES |
|
|
|
|
|
|
40080000000000 |
BANCARIOS |
|
|
40080001000000 |
PERSONAS
FISICAS |
|
|
40080002000000 |
PERSONAS
MORALES |
|
|
|
|
|
|
|
EXTRANJEROS |
|
|
|
|
|
|
40080003000000 |
BANCARIOS |
|
|
40080004000000 |
PERSONAS
FISICAS |
|
|
40080005000000 |
PERSONAS
MORALES |
|
|
40080006000000 |
EFECTO
DE REEXPRESION |
|
|
40080007000000 |
TOTAL
DE INTERESES A FAVOR |
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES A
CARGO |
|
|
|
|
|
|
|
NACIONALES |
|
|
|
|
|
|
40080008000000 |
BANCARIOS |
|
|
40080009000000 |
PERSONAS
FISICAS |
|
|
40080010000000 |
PERSONAS
MORALES |
|
|
|
|
|
|
|
EXTRANJEROS |
|
|
|
|
|
|
40080011000000 |
BANCARIOS |
|
|
40080012000000 |
PERSONAS
FISICAS |
|
|
40080013000000 |
PERSONAS
MORALES |
|
|
40080014000000 |
EFECTO
DE REEXPRESION |
|
|
40080015000000 |
TOTAL
DE INTERESES A CARGO |
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO
CAMBIARIO |
|
|
|
|
|
|
40080016000000 |
PERDIDA
CAMBIARIA |
|
|
40080017000000 |
EFECTO
DE REEXPRESION |
|
|
40080018000000 |
UTILIDAD
CAMBIARIA |
|
|
40080019000000 |
EFECTO
DE REEXPRESION |
|
|
40080020000000 |
TOTAL
DE RESULTADO CAMBIARIO |
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR
POSICION MONETARIA |
|
|
|
|
|
|
40080021000000 |
RESULTADO
POR POSICION MONETARIA FAVORABLE |
|
|
40080022000000 |
EFECTO
DE REEXPRESION |
|
|
40080023000000 |
RESULTADO
POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE |
|
|
40080024000000 |
EFECTO
DE REEXPRESION |
|
|
40080025000000 |
TOTAL
DE RESULTADO POR POSICION MONETARIA |
|
|
|
|
|
|
|
CAMBIOS EN EL
VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS |
|
|
|
|
|
|
40080026000000 |
CAMBIOS
EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS DEUDOR |
|
|
40080027000000 |
EFECTO
DE REEXPRESION |
|
|
40080028000000 |
CAMBIOS
EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS ACREEDOR |
|
|
40080029000000 |
EFECTO
DE REEXPRESION |
|
|
40080030000000 |
TOTAL
DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS
CONCEPTOS FINANCIEROS |
|
|
|
|
|
|
40080031000000 |
OTROS
A FAVOR |
|
|
40080032000000 |
EFECTO
DE REEXPRESION |
|
|
40080033000000 |
OTROS
A CARGO |
|
|
40080034000000 |
EFECTO
DE REEXPRESION |
|
|
40080035000000 |
TOTAL
DE OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS |
|
|
40080036000000 |
TOTAL
DE RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO |
|
|
PARTE
II
DATOS A
PROPORCIONAR |
|||
ACUMULABLES O
DEDUCIBLES PARA ISR 2017 |
ACUMULABLES O
DEDUCIBLES PARA ISR 2016 |
NO ACUMULABLES
O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR 2017 |
NO ACUMULABLES
O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR 2016 |
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y
ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A
PROPORCIONAR |
|
|
9.- RELACION
DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU
CARACTER DE RETENEDOR POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
BASE GRAVABLE |
TASA, TARIFA O
CUOTA |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN
PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) |
|
|
|
|
|
|
40090000000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA |
|
|
40090001000000 |
OTRAS REDUCCIONES DEL
I.S.R. |
|
|
40090002000000 |
I.S.R. CAUSADO EN EL
EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
40090003000000 |
MONTO PENDIENTE APLICADO
EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN INVESTIGACION Y
DESARROLLO TECNOLOGICO AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
40090004000000 |
MONTO PENDIENTE
APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS DE INVERSION EN
LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL DE EJERCICIOS ANTERIORES. |
|
|
40090005000000 |
ESTIMULO POR
PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL |
|
|
40090006000000 |
MONTO PENDIENTE
APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL A PROYECTOS DE INVERSION EN LAS
ARTES DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
40090007000000 |
ESTIMULO A PROYECTOS
DE INVERSION EN LAS ARTES |
|
|
40090008000000 |
GASTOS E INVERSIONES
POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO
EN EL EJERCICIO 2017 |
|
|
40090009000000 |
GASTOS E INVERSIONES
POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO
EN EL EJERCICIO 2016 |
|
|
40090010000000 |
GASTOS E INVERSIONES
POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO
EN EL EJERCICIO 2015 |
|
|
40090011000000 |
GASTOS E INVERSIONES
POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO
EN EL EJERCICIO 2014 |
|
|
40090012000000 |
MONTO PENDIENTE DE
APLICAR POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO" |
|
|
40090013000000 |
ESTIMULO POR LA
INVERSION EN PROYECTOS Y PROGRAMAS PARA EL DEPORTE DE ALTO RENDIMIENTO |
|
|
40090014000000 |
MONTO PENDIENTE DE
APLICAR POR LA INVERSION EN PROYECTOS Y PROGRAMAS PARA EL DEPORTE DE ALTO
RENDIMIENTO |
|
|
40090015000000 |
INGRESOS OBTENIDOS
POR APOYOS GUBERNAMENTALES |
|
|
40090016000000 |
MONTO PENDIENTE DE
APLICAR DEL ESTIMULO POR LA INVERSION EN EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACION PARA
VEHICULOS ELECTRICOS |
|
|
40090017000000 |
MONTO DEL ESTIMULO
FISCAL POR BIODIESEL Y SUS MEZCLAS |
|
|
40090018000000 |
OTROS ESTIMULOS |
|
|
40090019000000 |
TOTAL DE ESTIMULOS |
|
|
|
|
|
|
40090020000000 |
PAGOS PROVISIONALES
EFECTUADOS ENTERADOS A LA FEDERACION |
|
|
|
|
|
|
40090021000000 |
I.S.R. RETENIDO AL
CONTRIBUYENTE |
|
|
40090022000000 |
I.S.R. ACREDITABLE
PAGADO EN EL EXTRANJERO |
|
|
40090023000000 |
I.S.R. ACREDITABLE
POR DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS |
|
|
|
|
|
|
40090024000000 |
OTRAS CANTIDADES A
CARGO |
|
|
40090025000000 |
OTRAS CANTIDADES A
FAVOR |
|
|
40090026000000 |
DIFERENCIA A CARGO |
|
|
40090027000000 |
DIFERENCIA A FAVOR |
|
|
|
|
|
|
40090028000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA A CARGO DEL EJERCICIO |
|
|
40090029000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA PAGADO EN DECLARACIONES ANUAL, NORMAL Y COMPLEMENTARIAS |
|
|
|
|
|
|
40090030000000 |
DIFERENCIA A CARGO
DEL EJERCICIO |
|
|
40090031000000 |
I.S.R. PAGADO EN
EXCESO APLICADO CONTRA EL I.E.T.U. |
|
|
40090032000000 |
SALDO A FAVOR DEL
EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS DATOS |
|
|
|
|
|
|
40090033000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA POR INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES |
|
|
40090034000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE |
|
|
40090035000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS PROVENIENTES DE CUFINRE |
|
|
40090036000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA CORRESPONDIENTE A LA DEDUCCION DEL 8% DE LOS INGRESOS PROPIOS DE LA
ACTIVIDAD SUJETO DIRECTO |
|
|
|
PERSONA FISICA |
|
|
40090037000000 |
OTROS INGRESOS
MANIFESTADOS COMO PERSONA FISICA |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.) |
|
|
|
|
|
|
40090038000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 16% |
|
|
40090039000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 0% |
|
|
|
|
|
|
40090040000000 |
SUMA DEL VALOR DE LOS
ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS |
|
|
|
|
|
|
40090041000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS) |
|
|
|
|
|
|
40090042000000 |
TOTAL DEL VALOR DE LOS
ACTOS O ACTIVIDADES |
|
|
|
|
|
|
40090043000000 |
SUMA DEL IVA CAUSADO
DE LOS MESES DEL EJERCICIO |
|
|
40090044000000 |
SUMA DEL IVA
ACREDITABLE DE LOS MESES DEL EJERCICIO SIN INCLUIR SALDOS A FAVOR |
|
|
|
|
|
|
40090045000000 |
SUMA DE
COMPENSACIONES APLICADAS AL IVA DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS
MESES DEL EJERCICIO |
|
|
40090046000000 |
SUMA DE
ACREDITAMIENTOS DE SALDOS A FAVOR DE IVA |
|
|
40090047000000 |
SUMA DEL IVA DEVUELTO
EN LOS MESES DEL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
40090048000000 |
ACREDITAMIENTO DEL
IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5,
FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA) |
|
|
40090049000000 |
INCREMENTO DEL IVA
POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN
VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA) |
|
|
40090050000000 |
REINTEGRO DEL IVA POR
LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI
Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA) |
|
|
40090051000000 |
IVA CORRESPONDIENTE A
LA SUBCONTRATACIÓN LABORAL (ARTÍCULO 5, FRACCIÓN II DE LA LIVA) |
|
|
40090052000000 |
MONTO DE LOS
SERVICIOS DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN PRESTADOS EN EL EXTRANJERO
CONSIDERADOS COMO EXPORTADOS Y SUJETOS A LA TASA DEL 0% DEL IVA (ARTÍCULO 29,
FRACCIÓN IV, INCISO I) DE LA LIVA) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
(I.E.P.S.) |
|
|
|
|
|
|
40090053000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 3 % (REDES PUBLICAS DE TELECOMUNICACIONES) |
|
|
40090054000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 25 % (BEBIDAS ENERGETIZANTES, ASI COMO
CONCENTRADOS, POLVOS Y JARABES PARA PREPARAR BEBIDAS ENERGETIZANTES) |
|
|
40090055000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 26.5 % (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y
CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE HASTA 14°G.L.) |
|
|
40090056000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 30% (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y
CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE MAS DE 14°G.L. Y HASTA 20°G.L.) |
|
|
40090057000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 30 % (JUEGOS CON APUESTAS Y SORTEOS) |
|
|
40090058000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 30.4 % (TABACOS LABRADOS, PUROS Y OTROS
TABACOS LABRADOS HECHOS ENTERAMENTE A MANO) |
|
|
40090059000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 50 % (ALCOHOL, ALCOHOL DESNATURALIZADO Y
MIELES INCRISTALIZABLES) |
|
|
40090060000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 53 % (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y
CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE MAS DE 20°G.L.) |
|
|
40090061000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 160% (TABACOS LABRADOS, CIGARROS) |
|
|
40090062000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 160% (TABACOS LABRADOS, PUROS Y OTROS
TABACOS LABRADOS) |
|
|
40090063000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES GRAVADOS A OTRAS TASAS |
|
|
|
|
|
|
40090064000000 |
SUMA DEL VALOR DE LOS
ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS |
|
|
|
|
|
|
40090065000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS) |
|
|
|
|
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40090066000000 |
TOTAL DEL VALOR DE
LOS ACTOS O ACTIVIDADES |
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40090067000000 |
TOTAL DE LITROS
ENAJENADOS DE BEBIDAS SABORIZADAS |
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40090068000000 |
MONTO TOTAL DE
ENAJENACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIAS 1 Y 2 A LA TASA DEL 9% |
|
|
40090069000000 |
MONTO TOTAL DE
ENAJENACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA 3 A LA TASA DEL 7% |
|
|
40090070000000 |
MONTO TOTAL DE
ENAJENACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA 4 A LA TASA DEL 6% |
|
|
40090071000000 |
MONTO TOTAL DE
ENAJENACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA 5 |
|
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|
|
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40090072000000 |
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS
NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE BOTANAS A LA
TASA DEL 8% |
|
|
40090073000000 |
MONTO TOTAL DE
ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE
PRODUCTOS DE CONFITERIA A LA TASA DEL 8% |
|
|
40090074000000 |
MONTO TOTAL DE
ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE
CHOCOLATE Y DEMAS PRODUCTOS DERIVADOS DEL CACAO A LA TASA DEL 8% |
|
|
40090075000000 |
MONTO TOTAL DE
ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE
FLANES Y PUDINES A LA TASA DEL 8% |
|
|
40090076000000 |
MONTO TOTAL DE
ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE
DULCES DE FRUTAS Y HORTALIZAS A LA TASA DEL 8% |
|
|
40090077000000 |
MONTO TOTAL DE
ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE
CREMAS DE CACAHUATE Y AVELLANAS A LA TASA DEL 8% |
|
|
40090078000000 |
MONTO TOTAL DE
ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE
DULCES DE LECHE A LA TASA DEL 8% |
|
|
40090079000000 |
MONTO TOTAL DE
ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE
ALIMENTOS PREPARADOS A BASE DE CEREALES A LA TASA DEL 8% |
|
|
40090080000000 |
MONTO TOTAL DE
ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE
HELADOS, NIEVES Y PALETAS DE HIELO A LA TASA DEL 8% |
|
|
|
|
|
|
40090081000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES,
LITROS ENAJENADOS DE PROPANO (CUOTA DE $5.91 POR LITRO) |
|
|
40090082000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES,
LITROS ENAJENADOS DE BUTANO (CUOTA DE $7.66 POR LITRO) |
|
|
40090083000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES,
LITROS ENAJENADOS DE GASOLINAS Y GASAVION (CUOTA DE $10.38 POR LITRO) |
|
|
40090084000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES,
LITROS ENAJENADOS DE TURBOSINA Y OTROS KEROSENOS (CUOTA DE $12.40 POR LITRO) |
|
|
40090085000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES,
LITROS ENAJENADOS DE DIESEL (CUOTA DE $12.59 POR LITRO) |
|
|
40090086000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES,
LITROS ENAJENADOS DE COMBUSTOLEO (CUOTA DE $13.45 POR LITRO) |
|
|
40090087000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES,
TONELADAS ENAJENADAS DE COQUE DE PETROLEO (CUOTA DE $15.60 POR TONELADA) |
|
|
40090088000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES,
TONELADAS ENAJENADAS DE COQUE DE CARBON (CUOTA DE $36.57 POR TONELADA) |
|
|
40090089000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES,
TONELADAS ENAJENADAS DE CARBON MINERAL (CUOTA DE $27.54 POR TONELADA) |
|
|
40090090000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES,
TONELADAS ENAJENADAS DE OTROS COMBUSTIBLES FOSILES (CUOTA DE $39.80 POR
TONELADA) |
|
|
|
|
|
|
40090091000000 |
SUMA DEL IEPS CAUSADO
DE LOS MESES DEL EJERCICIO |
|
|
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40090092000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 25 % (BEBIDAS ENERGETIZANTES, ASI COMO
CONCENTRADOS, POLVOS Y JARABES PARA PREPARAR BEBIDAS ENERGETIZANTES) |
|
|
40090093000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 26.5 % (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO
Y CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE HASTA 14°G.L.) |
|
|
40090094000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 30 % (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y
CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE MAS DE 14°G.L. Y HASTA 20°G.L.) |
|
|
40090095000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
IMPORTADOS A LA TASA DEL 30.4 % (TABACOS LABRADOS, PUROS Y OTROS TABACOS
LABRADOS HECHOS ENTERAMENTE A MANO) |
|
|
40090096000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 53 % (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y
CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE MAS DE 20°G.L.) |
|
|
40090097000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 160% (TABACOS LABRADOS, CIGARROS) |
|
|
40090098000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 160% (TABACOS LABRADOS, PUROS Y OTROS
TABACOS LABRADOS) |
|
|
40090099000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES IMPORTADOS A OTRAS TASAS |
|
|
|
|
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|
40090100000000 |
SUMA DEL VALOR DE LOS
ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS |
|
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40090101000000 |
TOTAL DE LITROS
IMPORTADOS DE BEBIDAS SABORIZADAS |
|
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40090102000000 |
MONTO TOTAL DE
IMPORTACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIAS 1 Y 2 A LA TASA DEL 9% |
|
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40090103000000 |
MONTO TOTAL DE
IMPORTACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA 3 A LA TASA DEL 7% |
|
|
40090104000000 |
MONTO TOTAL DE
IMPORTACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA 4 A LA TASA DEL 6% |
|
|
40090105000000 |
MONTO TOTAL DE
ENAJENACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA 5 |
|
|
|
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40090106000000 |
MONTO TOTAL DE
ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE
BOTANAS A LA TASA DEL 8% |
|
|
40090107000000 |
MONTO TOTAL DE
ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE
PRODUCTOS DE CONFITERIA A LA TASA DEL 8% |
|
|
40090108000000 |
MONTO TOTAL DE
ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE
CHOCOLATE Y DEMAS PRODUCTOS DERIVADOS DEL CACAO A LA TASA DEL 8% |
|
|
40090109000000 |
MONTO TOTAL DE
ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE
FLANES Y PUDINES A LA TASA DEL 8% |
|
|
40090110000000 |
MONTO TOTAL DE
ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE
DULCES DE FRUTAS Y HORTALIZAS A LA TASA DEL 8% |
|
|
40090111000000 |
MONTO TOTAL DE
ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE
CREMAS DE CACAHUATE Y AVELLANAS A LA TASA DEL 8% |
|
|
40090112000000 |
MONTO TOTAL DE
ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE
DULCES DE LECHE A LA TASA DEL 8% |
|
|
40090113000000 |
MONTO TOTAL DE
ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE
ALIMENTOS PREPARADOS A BASE DE CEREALES A LA TASA DEL 8% |
|
|
40090114000000 |
MONTO TOTAL DE
ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE
HELADOS, NIEVES Y PALETAS DE HIELO A LA TASA DEL 8% |
|
|
|
|
|
|
40090115000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES,
LITROS IMPORTADOS DE PROPANO (CUOTA DE $5.91 POR LITRO) |
|
|
40090116000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES,
LITROS IMPORTADOS DE BUTANO (CUOTA DE $7.66 POR LITRO) |
|
|
40090117000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES,
LITROS IMPORTADOS DE GASOLINAS Y GASAVION (CUOTA DE $10.38 POR LITRO) |
|
|
40090118000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES,
LITROS IMPORTADOS DE TURBOSINA Y OTROS KEROSENOS (CUOTA DE $12.40 POR LITRO) |
|
|
40090119000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES,
LITROS IMPORTADOS DE DIESEL (CUOTA DE $12.59 POR LITRO) |
|
|
40090120000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES,
LITROS IMPORTADOS DE COMBUSTOLEO (CUOTA DE $13.45 POR LITRO) |
|
|
40090121000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES,
TONELADAS IMPORTADAS DE COQUE DE PETROLEO (CUOTA DE $15.60 POR TONELADA) |
|
|
40090122000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES,
TONELADAS IMPORTADAS DE COQUE DE CARBON (CUOTA DE $36.57 POR TONELADA) |
|
|
40090123000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES,
TONELADAS IMPORTADAS DE CARBON MINERAL (CUOTA DE $27.54 POR TONELADA) |
|
|
40090124000000 |
COMBUSTIBLES FOSILES,
TONELADAS IMPORTADAS DE OTROS COMBUSTIBLES FOSILES (CUOTA DE $39.80 POR
TONELADA) |
|
|
|
|
|
|
40090125000000 |
VALOR DE LOS CIGARROS
ENAJENADOS (CUOTA DE $0.35 POR CIGARRO) |
|
|
40090126000000 |
VALOR DE LOS CIGARROS
IMPORTADOS (CUOTA DE $0.35 POR CIGARRO) |
|
|
40090127000000 |
VALOR DEL PESO TOTAL EN
GRAMOS DE PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS ENAJENADOS DISTINTOS A LOS CIGARROS
ENTRE 0.75 (CUOTA $0.35) |
|
|
40090128000000 |
VALOR DEL PESO TOTAL EN
GRAMOS DE PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS IMPORTADOS DISTINTOS A LOS CIGARROS
ENTRE 0.75 (CUOTA $0.35) |
|
|
40090129000000 |
IMPUESTO CAUSADO POR
CUOTA DE CIGARROS ENAJENADOS |
|
|
40090130000000 |
IMPUESTO CAUSADO POR
CUOTA DE CIGARROS IMPORTADOS |
|
|
|
|
|
|
40090131000000 |
IMPUESTO CAUSADO POR
CUOTA DE PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS CORRESPONDIENTE AL PESO TOTAL EN
GRAMOS (PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS GRAVADOS ENAJENADOS ENTRE 0.75) |
|
|
40090132000000 |
IMPUESTO CAUSADO POR
CUOTA DE PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS CORRESPONDIENTE AL PESO TOTAL EN
GRAMOS (PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS GRAVADOS IMPORTADOS ENTRE 0.75) |
|
|
|
|
|
|
40090133000000 |
SUMA DEL IEPS
ACREDITABLE DE LOS MESES DEL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
40090134000000 |
SUMA DE
COMPENSACIONES DE SALDOS A FAVOR DE IEPS |
|
|
40090135000000 |
SUMA DE
COMPENSACIONES APLICADAS AL IEPS DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS
MESES DEL EJERCICIO |
|
|
40090136000000 |
SUMA DE
ACREDITAMIENTOS DE SALDOS A FAVOR DE IEPS |
|
|
40090137000000 |
SUMA DEL IEPS
DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
40090138000000 |
BIODIESEL Y SUS
MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN I DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA
LIF 2017 |
|
|
40090139000000 |
BIODIESEL Y SUS
MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA
LIF 2017 |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL COMERCIO EXTERIOR |
|
|
|
|
|
|
40090140000000 |
IMPUESTO GENERAL DE
IMPORTACION |
|
|
40090141000000 |
IMPUESTO GENERAL DE
EXPORTACION |
|
|
|
|
|
|
40090142000000 |
TOTAL DE IMPUESTOS AL
COMERCIO EXTERIOR |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
40090143000000 |
CUOTAS PATRONALES AL
I.M.S.S. |
|
|
40090144000000 |
APORTACIONES AL
INFONAVIT |
|
|
40090145000000 |
APORTACIONES AL
SEGURO DE RETIRO |
|
|
|
|
|
|
|
DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA |
|
|
|
|
|
|
40090146000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL
DE MIGRACION (INM).- VISITANTE SIN PERMISO PARA REALIZAR ACTIVIDADES
REMUNERADAS (ARTICULO 8, FRACCION I DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) |
|
|
40090147000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL
DE MIGRACION (INM).- SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTICULO 12 DE LA LEY FEDERAL DE
DERECHOS) |
|
|
40090148000000 |
SERVICIOS A LA
NAVEGACION EN EL ESPACIO AEREO MEXICANO (SENEAM) |
|
|
40090149000000 |
INSTITUTO FEDERAL DE
TELECOMUNICACIONES (IFT) |
|
|
40090150000000 |
OTROS ESPECIFICAR
CONCEPTO |
|
|
|
|
|
|
|
CONTRIBUCIONES DE LAS QUE ES RETENEDOR: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) |
|
|
|
|
|
|
|
POR PAGOS A RESIDENTES EN EL PAIS |
|
|
|
|
|
|
40090151000000 |
POR SALARIOS |
|
|
40090152000000 |
HONORARIOS AL 35% ART
96 L.I.S.R. |
|
|
40090153000000 |
PREMIOS |
|
|
40090154000000 |
HONORARIOS AL 10% |
|
|
40090155000000 |
ARRENDAMIENTO AL 10% |
|
|
40090156000000 |
ENAJENACION DE OTROS
BIENES AL 20% |
|
|
40090157000000 |
INTERESES AL 20% |
|
|
40090158000000 |
INTERESES Y GANANCIA
CAMBIARIA AL 35% |
|
|
40090159000000 |
COMISIONES |
|
|
40090160000000 |
POR DIVIDENDOS AL 10% |
|
|
40090161000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
40090162000000 |
TOTAL DE I.S.R.
RETENIDO A RESIDENTES EN EL PAIS |
|
|
|
|
|
|
|
POR PAGOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
40090163000000 |
SALARIOS AL 15% |
|
|
40090164000000 |
SALARIOS AL 30% |
|
|
40090165000000 |
JUBILACIONES,
PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 15% |
|
|
40090166000000 |
JUBILACIONES,
PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 30% |
|
|
40090167000000 |
HONORARIOS AL 25% |
|
|
40090168000000 |
REGALIAS AL 5% |
|
|
40090169000000 |
REGALIAS AL 10% |
|
|
40090170000000 |
REGALIAS AL 25% |
|
|
40090171000000 |
REGALIAS AL 35% |
|
|
40090172000000 |
ASISTENCIA TECNICA |
|
|
40090173000000 |
MEDIACIONES |
|
|
40090174000000 |
ARRENDAMIENTO DE
INMUEBLES |
|
|
40090175000000 |
ARRENDAMIENTO DE
MUEBLES AL 5% |
|
|
40090176000000 |
ARRENDAMIENTO DE
MUEBLES AL 25% |
|
|
40090177000000 |
INTERCAMBIO DE DEUDA
PUBLICA POR CAPITAL |
|
|
40090178000000 |
ARRENDAMIENTO
FINANCIERO |
|
|
40090179000000 |
PREMIOS |
|
|
40090180000000 |
SERVICIO TURISTICO DE
TIEMPO COMPARTIDO |
|
|
40090181000000 |
INTERESES AL 4.9% |
|
|
40090182000000 |
INTERESES AL 10% |
|
|
40090183000000 |
INTERESES AL 15% |
|
|
40090184000000 |
INTERESES AL 21% |
|
|
40090185000000 |
INTERESES AL 35% |
|
|
40090186000000 |
ENAJENACION DE
INMUEBLES |
|
|
40090187000000 |
ENAJENACION DE
ACCIONES |
|
|
40090188000000 |
OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL |
|
|
40090189000000 |
OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS DE DEUDA |
|
|
40090190000000 |
CONSTRUCCION DE OBRA,
INSTALACION, MANTENIMIENTO O MONTAJE EN BIENES INMUEBLES |
|
|
40090191000000 |
CONTRATO DE
FLETAMENTO |
|
|
40090192000000 |
ESPECTACULOS PUBLICOS,
ARTISTICOS Y DEPORTIVOS |
|
|
40090193000000 |
POR DIVIDENDOS AL 10% |
|
|
40090194000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
40090195000000 |
TOTAL DE I.S.R.
RETENIDO A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.) |
|
|
|
|
|
|
40090196000000 |
SERVICIOS PERSONALES
INDEPENDIENTES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS |
|
|
40090197000000 |
USO O GOCE TEMPORAL
DE BIENES PRESTADOS U OTORGADOS POR PERSONAS FISICAS |
|
|
40090198000000 |
ADQUISICION DE
DESPERDICIOS |
|
|
40090199000000 |
SERVICIOS DE
AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE BIENES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS O MORALES |
|
|
40090200000000 |
SERVICIOS PRESTADOS
POR COMISIONISTAS PERSONAS FISICAS |
|
|
40090201000000 |
ADQUISICION, O USO O
GOCE TEMPORAL DE BIENES TANGIBLES, QUE ENAJENEN U OTORGUEN RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO SIN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS |
|
|
40090202000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
40090203000000 |
TOTAL DE I.V.A.
RETENIDO |
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CONTRIBUCIONES RETENIDAS |
|
|
|
|
|
|
40090204000000 |
IMPUESTO ESPECIAL
SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS RETENIDO |
|
|
40090205000000 |
CUOTAS OBRERAS AL
I.M.S.S. |
|
|
40090206000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA CORRESPONDIENTE A LA DEDUCCION DEL 8% DE LOS INGRESOS PROPIOS DE LA
ACTIVIDAD RETENEDOR |
|
|
40090207000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
|
COMPENSACIONES EFECTUADAS Y DEVOLUCIONES OBTENIDAS |
|
|
|
|
|
|
|
COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO DE SALDOS A FAVOR
PROVENIENTES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR HISTORICO DE: |
|
|
40090208000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
|
|
40090209000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA |
|
|
40090210000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
40090211000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL
A TASA UNICA |
|
|
40090212000000 |
IMPUESTO A LOS
DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
40090213000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES
FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR ACTUALIZADO
DE: |
|
|
40090214000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
|
|
40090215000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA |
|
|
40090216000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
40090217000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL
A TASA UNICA |
|
|
40090218000000 |
IMPUESTO A LOS
DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
40090219000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES
FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO APLICADAS A: |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR HISTORICO DE: |
|
|
40090220000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO PROPIO |
|
|
40090221000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO RETENIDO A TERCEROS |
|
|
40090222000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA PROPIO |
|
|
40090223000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA RETENIDO A TERCEROS |
|
|
40090224000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES
FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR ACTUALIZADO
DE: |
|
|
40090225000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO PROPIO |
|
|
40090226000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO RETENIDO A TERCEROS |
|
|
40090227000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA PROPIO |
|
|
40090228000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA RETENIDO A TERCEROS |
|
|
40090229000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES
FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
40090230000000 |
RECARGOS |
|
|
40090231000000 |
MULTAS |
|
|
40090232000000 |
OTROS ACCESORIOS |
|
|
|
|
|
|
|
DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR HISTORICO DE: |
|
|
40090233000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
|
|
40090234000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA |
|
|
40090235000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
40090236000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL
A TASA UNICA |
|
|
40090237000000 |
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS
EN EFECTIVO |
|
|
40090238000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES
FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR ACTUALIZADO
DE: |
|
|
40090239000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
|
|
40090240000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA |
|
|
40090241000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
40090242000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL
A TASA UNICA |
|
|
40090243000000 |
IMPUESTO A LOS
DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
40090244000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES
FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
PARTE
II
DATOS A
PROPORCIONAR |
|||
CONTRIBUCION
DETERMINADA POR AUDITORIA A CARGO O A FAVOR |
CONTRIBUCION A
CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE |
DIFERENCIA |
DIFERENCIAS NO
MATERIALES NO INVESTIGADAS POR AUDITORIA |
CONCEPTO |
9.1.-
DECLARATORIA |
ESTE ANEXO CONSTA DE 14 COLUMNAS Y
ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A
PROPORCIONAR |
|
|
10.- RELACION
DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
IMPORTE
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO |
IMPORTE
PROVENIENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN
PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40100000000000 |
DETERMINADO
POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO) |
|
|
40100001000000 |
DIFERENCIA
DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO) |
|
|
|
PAGOS
PROVISIONALES Y/O DEFINITIVOS DETERMINADOS POR EL CONTRIBUYENTE POR CONCEPTO
DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO
SOBRE LA RENTA PAGOS PROVISIONALES PROPIOS |
|
|
|
|
|
|
40100002000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES O PERIODO DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO
SOBRE LA RENTA POR SALARIOS Y EN GENERAL POR LA PRESTACION DE UN SERVICIO
PERSONAL SUBORDINADO EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
40100003000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO
SOBRE LA RENTA POR PAGO DE HONORARIOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
40100004000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO
SOBRE LA RENTA POR PAGO DE ARRENDAMIENTOS EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
40100005000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO
SOBRE LA RENTA POR PAGO DE INTERESES EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
40100006000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO
SOBRE LA RENTA (OTRAS RETENCIONES A RESIDENTES EN MEXICO) EN SU CARACTER DE
RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
40100007000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO
SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
40100008000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO
SOBRE LA RENTA REGIMENES FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
40100009000000 |
CORRESPONDIENTE
AL EJERCICIO DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO
SOBRE LA RENTA POR PAGOS AL EXTRANJERO EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
40100010000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
40100011000000 |
CORRESPONDIENTE
AL EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE EL EJERCICIO) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
|
COMO
RECAUDADOR (DE EJERCICIOS ANTERIORES) |
|
|
|
|
|
|
40100012000000 |
CORRESPONDIENTE
AL EJERCICIO DE: |
|
|
|
|
|
|
|
INFORMACION
DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL ACTIVO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
40100013000000 |
CORRESPONDIENTE
AL EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE EL EJERCICIO) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
40100014000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO
AL VALOR AGREGADO EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
40100015000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS CAUSADO COMO
SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
40100016000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO
ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
40100017000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS |
|
|
|
|
|
|
40100018000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
40100019000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA
LOS TRABAJADORES |
|
|
|
|
|
|
40100020000000 |
CORRESPONDIENTE
AL BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO |
|
|
|
|
|
|
40100021000000 |
CORRESPONDIENTE
AL BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS LOCALES |
|
|
|
|
|
|
40100022000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE NOMINAS |
|
|
|
|
|
|
40100023000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA |
|
|
|
|
|
|
40100024000000
|
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- VISITANTE SIN PERMISO
PARA REALIZAR ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTICULO 8, FRACCION I DE LA LEY
FEDERAL DE DERECHOS) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
40100025000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- SERVICIOS MIGRATORIOS
(ARTICULO 12 LEY FEDERAL DE DERECHOS) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
40100026000000 |
SERVICIOS
A LA NAVEGACION EN EL ESPACIO AEREO MEXICANO (SENEAM), CORRESPONDIENTE AL MES
DE: |
|
|
40100027000000 |
COMISION
FEDERAL DE TELECOMUNICACIONES, (IFT) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
40100028000000 |
OTROS
ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE: |
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CONTRIBUCIONES |
|
|
|
|
|
|
40100029000000 |
ESPECIFICAR
CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE: |
|
|
|
|
|
|
|
DIFERENCIAS NO CONSIDERADAS POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO
FISCAL DICTAMINADO: |
|
|
|
|
|
|
40100030000000 |
DIFERENCIA
DETERMINADA POR DICTAMEN NO CONSIDERADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO
DICTAMINADO) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS PROVISIONALES |
|
|
|
|
|
|
40100031000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES O PERIODO DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN MEXICO |
|
|
|
|
|
|
40100032000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
40100033000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS |
|
|
|
|
|
|
40100034000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGIMENES FISCALES PREFERENTES COMO
SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
40100035000000 |
CORRESPONDIENTE
AL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
40100036000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
40100037000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS COMO SUJETO
DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
40100038000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU CARÁCTER DE
RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
40100039000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS |
|
|
|
|
|
|
40100040000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
40100041000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA
LOS TRABAJADORES |
|
|
|
|
|
|
40100042000000 |
CORRESPONDIENTE
AL BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO |
|
|
|
|
|
|
40100043000000 |
CORRESPONDIENTE
AL BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS LOCALES |
|
|
|
|
|
|
40100044000000 |
CORRESPONDIENTE
AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
DERECHOS |
|
|
|
|
|
|
40100045000000 |
CORRESPONDIENTE
AL DERECHO |
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CONTRIBUCIONES |
|
|
|
|
|
|
40100046000000 |
ESPECIFICAR
CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE: |
|
|
|
|
|
|
40100047000000 |
TOTAL |
|
|
PARTE
II
DATOS A
PROPORCIONAR |
||||
TOTAL DE
CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
IMPORTE DE LA
CONTRIBUCION EN LITIGIO |
FECHA DE PAGO |
INSTITUCION DE
CREDITO O SAT |
NUMERO DE LA
OPERACIÓN |
PARTE
III
DATOS A
PROPORCIONAR |
||||
PAGO EN
PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE) NUMERO DE FOLIO |
PAGO EN
PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE) FECHA DE PRESENTACION |
PAGO EN
PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE) ADMINISTRACION RECEPTORA |
OFICIO DE
AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES NUMERO |
OFICIO DE
AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES FECHA |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A
PROPORCIONAR |
|
11.-
CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
TOTAL |
|
|
|
|
(CIFRAS EN
PESOS) |
|
|
|
|
40110000000000 |
UTILIDAD
NETA |
|
40110001000000 |
PERDIDA
NETA |
|
|
|
|
|
MAS-MENOS: |
|
|
|
|
40110002000000 |
EFECTO
DE LA INFLACION DE LA NIF B-10 |
|
40110003000000 |
RESULTADO
POR POSICION MONETARIA FAVORABLE |
|
40110004000000 |
RESULTADO
POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE |
|
40110005000000 |
UTILIDAD
NETA HISTORICA |
|
40110006000000 |
PERDIDA
HISTORICA |
|
|
|
|
|
MAS: |
|
40110007000000 |
INGRESOS
FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
|
MAS: |
|
40110008000000 |
DEDUCCIONES
CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
40110009000000 |
DEDUCCIONES
FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
40110010000000 |
INGRESOS
CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
40110011000000 |
PERDIDA
FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
40110012000000 |
UTILIDAD
FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
|
|
|
40110013000000 |
PERDIDA
EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
|
|
|
40110014000000 |
PERDIDA
FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO |
|
40110015000000 |
UTILIDAD
FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
MAS O
MENOS: |
|
|
|
|
40110016000000 |
PTU
PAGADA EN EL EJERCICIO |
|
|
|
|
40110017000000 |
PERDIDA
FISCAL DEL EJERCICIO |
|
40110018000000 |
UTILIDAD
FISCAL DEL EJERCICIO |
|
|
|
|
40110019000000 |
DEDUCCION
ADICIONAL DEL FOMENTO AL PRIMER EMPLEO DEL EJERCICIO (ARTICULO NOVENO
FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014) |
|
40110020000000 |
AMORTIZACION
DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
40110021000000 |
RESULTADO
FISCAL Y/O UTILIDAD GRAVABLE |
|
|
|
|
|
INGRESOS FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
40110022000000 |
AJUSTE
ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE |
|
40110023000000 |
UTILIDAD
CAMBIARIA FISCAL |
|
40110024000000 |
UTILIDAD
FISCAL EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
40110025000000 |
UTILIDAD
FISCAL EN VENTA DE ACTIVO FIJO |
|
40110026000000 |
UTILIDAD
FISCAL EN VENTA DE TERRENOS |
|
40110027000000 |
UTILIDAD
FISCAL EN FIDEICOMISOS |
|
40110028000000 |
ANTICIPOS
DE CLIENTES |
|
40110029000000 |
INGRESOS
COBRADOS DEL EJERCICIO ANTERIOR (PERSONAS FISICAS) |
|
40110030000000 |
INTERESES
MORATORIOS EFECTIVAMENTE COBRADOS |
|
40110031000000 40110032000000 |
INVENTARIO
ACUMULABLE ESTIMULOS
FISCALES |
|
40110033000000 |
OTROS |
|
|
|
|
40110034000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
40110035000000 |
IMPUESTO
SOBRE LA RENTA |
|
40110036000000 |
PARTICIPACION
DE UTILIDADES |
|
40110037000000 |
MULTAS |
|
40110038000000 |
GASTOS
NO DEDUCIBLES |
|
40110039000000 |
COMPRAS
DE MATERIAS PRIMAS, DE PRODUCCION EN PROCESO Y DE ARTICULOS TERMINADOS NO
DEDUCIBLES |
|
40110040000000 |
MANO
DE OBRA NO DEDUCIBLE |
|
40110041000000 |
DEPRECIACION
CONTABLE |
|
40110042000000 |
PROVISIONES |
|
40110043000000 |
ESTIMACIONES |
|
40110044000000 |
PERDIDA
CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
40110045000000 |
COSTO
DE VENTAS (PERSONAS FISICAS) |
|
40110046000000 |
COSTO
DE VENTAS CONTABLE |
|
40110047000000 |
PERDIDA
CAMBIARIA |
|
40110048000000 |
AMORTIZACIONES |
|
40110049000000 |
PERDIDA
CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO |
|
40110050000000 |
PERDIDA
CONTABLE EN FIDEICOMISOS |
|
40110051000000 |
PERDIDA
CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION |
|
40110052000000 |
HONORARIOS,
RENTAS E INTERESES NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO |
|
40110053000000 |
PERDIDA
EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA |
|
40110054000000 |
INTERESES
DEVENGADOS QUE EXCEDEN DEL VALOR DE MERCADO Y MORATORIOS PAGADOS O NO |
|
40110055000000 |
PROPORCION
DE PAGOS QUE SEAN INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR |
|
40110056000000 |
OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS NO DEDUCIBLES |
|
40110057000000 |
OTROS |
|
|
|
|
40110058000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES SE CONTABILIZAN EN: |
|
|
|
|
40110059000000 |
GASTOS
DE FABRICACION |
|
40110060000000 |
GASTOS
DE VENTA |
|
40110061000000 |
GASTOS
GENERALES |
|
40110062000000 |
GASTOS
DE ADMINISTRACION |
|
|
|
|
|
LA DEPRECIACION CONTABLE SE INTEGRA POR: |
|
|
|
|
40110063000000 |
GASTOS
DE FABRICACION |
|
40110064000000 |
GASTOS
DE VENTA |
|
40110065000000 |
GASTOS
GENERALES |
|
40110066000000 |
GASTOS
DE ADMINISTRACION |
|
|
|
|
|
DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
40110067000000 |
ADQUISICION
DE MERCANCIAS, MATERIAS PRIMAS, PRODUCTOS SEMITERMINADOS, QUE SE UTILICEN
PARA PRESTAR SERVICIOS, PARA FABRICAR BIENES O PARA ENAJENARLOS |
|
40110068000000 |
MANO
DE OBRA |
|
40110069000000 |
MAQUILAS |
|
40110070000000 |
GASTOS
DE FABRICACION |
|
40110071000000 |
DEPRECIACION
FISCAL |
|
40110072000000 |
DEDUCCION INMEDIATA
DE INVERSIONES |
|
40110073000000 |
AMORTIZACION FISCAL |
|
40110074000000 |
PERDIDA FISCAL EN
VENTA DE ACTIVO |
|
40110075000000 |
PERDIDA FISCAL EN
FIDEICOMISOS |
|
40110076000000 |
AJUSTE ANUAL POR
INFLACION DEDUCIBLE |
|
40110077000000 |
PERDIDA CAMBIARIA
FISCAL |
|
40110078000000 |
CARGOS A PROVISIONES |
|
40110079000000 |
CARGOS A ESTIMACIONES
|
|
40110080000000 |
HONORARIOS, RENTAS E
INTERESES QUE AFECTARON EL RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE |
|
40110081000000 |
ANTICIPOS DE CLIENTES
DEL EJERCICIO ANTERIOR |
|
40110082000000 |
PERDIDA POR CREDITOS
INCOBRABLES |
|
40110083000000 |
INTERESES MORATORIOS
EFECTIVAMENTE PAGADOS |
|
40110084000000 |
COSTO DE VENTAS
FISCAL |
|
40110085000000 |
DEDUCCION ADICIONAL
POR DONACION DE BIENES BASICOS PARA LA SUBSISTENCIA HUMANA (ARTICULO 1.3. DEL
DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE
2013) |
|
40110086000000 |
DEDUCCION DEL MONTO
ADICIONAL DEL 25% DEL SALARIO (ARTICULO 1.5. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL
DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013) |
|
40110087000000 |
DEDUCCION ADICIONAL
PARA MAQUILADORAS |
|
40110088000000 |
EMPLEO DE PERSONAS
CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES |
|
40110089000000 |
OTROS |
|
|
|
|
40110090000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
INGRESOS CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
40110091000000 |
UTILIDAD CAMBIARIA |
|
40110092000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN
VENTA DE ACCIONES |
|
40110093000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN
VENTA DE ACTIVO |
|
40110094000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN
FIDEICOMISOS |
|
40110095000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN
ASOCIACION EN PARTICIPACION |
|
40110096000000 |
VENTAS ANTICIPADAS
ACUMULADAS EN EL EJERCICIO ANTERIOR Y DEVENGADAS EN ESTE |
|
40110097000000 |
CANCELACION DE
ESTIMACIONES |
|
40110098000000 |
CANCELACION DE
PROVISIONES |
|
40110099000000 |
INGRESOS POR
DIVIDENDOS |
|
40110100000000 |
INTERESES MORATORIOS
DEVENGADOS A FAVOR COBRADOS O NO |
|
40110101000000 |
UTILIDAD EN
PARTICIPACION SUBSIDIARIA |
|
40110102000000 |
ANTICIPO DE CLIENTES
DE EJERCICIOS ANTERIORES CONSIDERADOS COMO INGRESOS EN EL EJERCICIO |
|
40110103000000 |
INGRESOS DEL
EJERCICIO NO COBRADOS (PERSONAS FISICAS) |
|
40110104000000 |
OTROS |
|
|
|
|
40110105000000 |
TOTAL |
|
ESTE ANEXO CONSTA DE 12 COLUMNAS Y
ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A
PROPORCIONAR |
||
|
12.-
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL |
PAIS DE
RESIDENCIA |
FECHA DE
CELEBRACION DEL CONTRATO QUE LE DIO ORIGEN A LA OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN
PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE
CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL
CONCEPTO “40D060000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
|||
|
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
|
|
40120000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
40120001000000 |
TOTAL |
|
|
|
PARTE
II
DATOS A
PROPORCIONAR |
||||||
TIPO DE OPERACION CONTRATADA, DEUDA O CAPITAL |
MONTO CONTRATADO |
TIPO DE MONEDA |
TASA DE INTERES |
VIGENCIA DEL |
VIGENCIA AL |
INDIQUE SI SE CONTRATO CON UNA PARTE RELACIONADA (SI O NO) |
ESTE ANEXO CONSTA DE 9 COLUMNAS Y
ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A
PROPORCIONAR |
||
|
13.-
INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN
EL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL |
PAIS DE
RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD |
PORCENTAJE DE
PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE LA ENTIDAD |
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN
PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI”
EN EL CONCEPTO “40D061000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
|||
|
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DE LA SUBSIDIARIA, ASOCIADA
O AFILIADA |
|
|
|
|
|
|
|
|
40130000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
40130001000000 |
TOTAL |
|
|
|
PARTE
II
DATOS A
PROPORCIONAR |
|||
MONTO DE LA INVERSION |
MONTO DE LAS UTILIDADES
(PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION |
MONTO DE LA UTILIDAD
(PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION |
VALOR DE LA
INVERSION |
ESTE ANEXO CONSTA DE 11 COLUMNAS Y
ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A
PROPORCIONAR |
|||
|
14.- SOCIOS O
ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
PAIS DE
RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES |
PORCENTAJE DE
PARTICIPACION DEL SOCIO O ACCIONISTA EN EL EJERCICIO |
PERIODO DE
TENENCIA DEL |
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN
PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL SOCIO O ACCIONISTA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40140000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40140001000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
PARTE
II
DATOS A
PROPORCIONAR |
||||
PERIODO DE
TENENCIA AL |
MONTO DE APORTACIONES |
MONTO DE
RETIROS DE CAPITAL |
MONTO DE
PRESTAMOS EFECTUADOS |
MONTO DE
PRESTAMOS RECIBIDOS |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A
PROPORCIONAR |
|
15.-
CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS DICTAMINADOS SEGUN ESTADO DE RESULTADO
INTEGRAL Y LOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y EL
TOTAL DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN
PESOS) |
|
|
|
|
40150000000000 |
TOTAL
DE VENTAS O INGRESOS NETOS |
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
40150001000000 |
TOTAL
DE INTERESES A FAVOR |
|
40150002000000 |
UTILIDAD
CAMBIARIA |
|
40150003000000 |
EFECTO
DE REEXPRESION DE LA UTILIDAD CAMBIARIA |
|
40150004000000 |
RESULTADO
POR POSICION MONETARIA FAVORABLE |
|
40150005000000 |
EFECTO
DE REEXPRESION DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE |
|
40150006000000 |
OTROS
CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR |
|
40150007000000 |
EFECTO
DE REEXPRESION DE OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR |
|
40150008000000 |
CAMBIOS
EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A FAVOR |
|
40150009000000 |
EFECTO
DE REEXPRESION DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS
FINANCIEROS A FAVOR |
|
40150010000000 |
TOTAL
DE PRODUCTOS FINANCIEROS |
|
|
|
|
40150011000000 |
RESULTADO
INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO CAPITALIZABLE |
|
40150012000000 |
UTILIDAD
NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y
ASOCIADAS |
|
40150013000000 |
INGRESOS
POR LAS OPERACIONES DISCONTINUADAS |
|
40150014000000 |
RESULTADO
FAVORABLE POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS |
|
40150015000000 |
RESULTADO
FAVORABLE NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS |
|
40150016000000 |
VALUACION
FAVORABLE DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS |
|
40150017000000 |
PARTICIPACION
FAVORABLE DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS |
|
40150018000000 |
IMPUESTO
DIFERIDO ACREEDOR |
|
40150019000000 |
OTROS |
|
40150020000000 |
TOTAL
DE OTROS CONCEPTOS A FAVOR |
|
40150021000000 |
TOTAL
DE VENTAS O INGRESOS NETOS REPORTADOS EN EL ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL |
|
|
|
|
|
MENOS
: |
|
|
|
|
40150022000000 |
METODO
DE PARTICIPACION EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS, ETCETERA |
|
40150023000000 |
EFECTO
DE REEXPRESION DE LA UTILIDAD CAMBIARIA |
|
40150024000000 |
RESULTADO
POR POSICION MONETARIA FAVORABLE |
|
40150025000000 |
EFECTO
DE REEXPRESION DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE |
|
40150026000000 |
EFECTO
DE REEXPRESION DE OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR |
|
40150027000000 |
EFECTO
DE REEXPRESION DE VENTAS O INGRESOS BRUTOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD |
|
40150028000000 |
EFECTO
DE REEXPRESION DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS
FINANCIEROS A FAVOR |
|
40150029000000 |
OTROS |
|
40150030000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
MAS: |
|
40150031000000 |
AJUSTE
ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE |
|
40150032000000 |
ANTICIPOS
DE CLIENTES |
|
40150033000000 |
INGRESOS
POR DIVIDENDOS PROVENIENTES DEL EXTRANJERO |
|
40150034000000 |
GANANCIA
FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACTIVO FIJO |
|
40150035000000 |
GANANCIA
FISCAL EN LA ENAJENACION DE TERRENOS |
|
40150036000000 |
GANANCIA
FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACCIONES O PARTES SOCIALES |
|
40150037000000 |
GANANCIA
FISCAL EN LA ENAJENACION DE TITULOS VALOR |
|
40150038000000 |
GANANCIA
REALIZADA EN FUSION O ESCISION DE SOCIEDADES |
|
40150039000000 |
GANANCIA
PROVENIENTE DE REDUCCION DE CAPITAL O LIQUIDACION DE SOCIEDADES MERCANTILES
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
40150040000000 |
DEVOLUCIONES,
DESCUENTOS O BONIFICACIONES SOBRE VENTAS O INGRESOS NACIONALES |
|
40150041000000 |
DEVOLUCIONES,
DESCUENTOS O BONIFICACIONES SOBRE VENTAS O INGRESOS AL EXTRANJERO |
|
40150042000000 |
CANTIDADES
RECIBIDAS EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA POR PRESTAMOS,
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL MAYORES A
$600,000.00 |
|
40150043000000 |
OTROS |
|
40150044000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
40150045000000 |
ANTICIPOS
DE CLIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
40150046000000 |
UTILIDAD
CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO FIJO |
|
40150047000000 |
UTILIDAD
CONTABLE EN VENTA DE TERRENOS |
|
40150048000000 |
UTILIDAD
CONTABLE EN VENTA DE ACCIONES O PARTES SOCIALES |
|
40150049000000 |
UTILIDAD
CONTABLE EN VENTA DE TITULOS VALOR |
|
40150050000000 |
UTILIDAD
CONTABLE EN FUSION O ESCISION DE SOCIEDADES |
|
40150051000000 |
INGRESOS
POR DIVIDENDOS O UTILIDADES PERCIBIDOS DE OTRAS PERSONAS MORALES RESIDENTES
EN MEXICO |
|
40150052000000 |
IMPUESTO
DIFERIDO ACREEDOR |
|
40150053000000 |
OTROS |
|
40150054000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
40150055000000 |
INGRESOS
ACUMULABLES PARA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
40150056000000 |
VENTAS
O INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES COBRADOS EN EL EJERCICIO |
|
40150057000000 |
COSTO
FISCAL POR LA ENAJENACIÓN DE ACTIVO FIJO |
|
40150058000000 |
COSTO
FISCAL POR ENAJENACION DE TERRENOS |
|
40150059000000 |
OTROS |
|
40150060000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
40150061000000 |
AJUSTE
ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE |
|
40150062000000 |
GANANCIA
FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACCIONES O PARTES SOCIALES |
|
40150063000000 |
GANANCIA
FISCAL EN LA ENAJENACION DE TITULOS VALOR |
|
40150064000000 |
GANANCIA
REALIZADA EN FUSION O ESCISION DE SOCIEDADES |
|
40150065000000 |
GANANCIA
PROVENIENTE DE REDUCCION DE CAPITAL O LIQUIDACION DE SOCIEDADES MERCANTILES
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
40150066000000 |
PERDIDA
FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACTIVO FIJO |
|
40150067000000 |
PERDIDA
FISCAL EN LA ENAJENACION DE TERRENOS |
|
40150068000000 |
UTILIDAD
CAMBIARIA |
|
40150069000000 |
VENTAS
O INGRESOS NO COBRADOS EN EL EJERCICIO |
|
40150070000000 |
INGRESOS
POR DIVIDENDOS PROVENIENTES DEL EXTRANJERO |
|
40150071000000 |
INTERESES
QUE GENERARON IVA Y QUE ESTAN EN RESERVA DE CAPITAL |
|
40150072000000 |
OTROS |
|
40150073000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
40150074000000 |
TOTAL
DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
|
ESTE ANEXO CONSTA DE 10 COLUMNAS Y
ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A
PROPORCIONAR |
||
|
16.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
TIPO DE OPERACION |
EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE OPERACION",
HAYAN SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS INGRESOS" U
"OTROS PAGOS", ESPECIFIQUE CONCEPTO |
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN
PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI”
EN EL CONCEPTO “40D036000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
|||
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DENOMINACION O
RAZON SOCIAL DE LA PARTE RELACIONADA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS
ACUMULABLES |
|
|
|
|
|
|
|
|
40160000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
40160001000000 |
TOTAL
DE INGRESOS ACUMULABLES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DEDUCCIONES
AUTORIZADAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
40160002000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
40160003000000 |
TOTAL DE
DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
|
|
|
PARTE
II
DATOS A
PROPORCIONAR |
||||
PAIS DE
RESIDENCIA |
VALOR DE LA
OPERACION Y/O INVERSION PARA EFECTOS FISCALES (INCLUSO CON VALOR CERO) |
METODO DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO |
LA OPERACION
ESTA PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES
EN OPERACIONES COMPARABLES (SI O NO) |
AJUSTE FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERE PACTADA COMO CON PARTES
INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A
PROPORCIONAR |
|
17.-
INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
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(CIFRAS EN
PESOS) |
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NOTA: |
SOLAMENTE SE
CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL
CONCEPTO “40D036000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
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CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO. INFORMACION GENERAL |
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CUAL(ES) ES (SON) LA (S) ACTIVIDAD(ES) PREPONDERANTE(S) DEL
CONTRIBUYENTE: |
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|
40170000000000 |
DISTRIBUCION |
(SI O NO) |
40170001000000 |
MANUFACTURA |
(SI O NO) |
40170002000000 |
MAQUILADORA |
(SI O NO) |
40170003000000 |
OTORGAMIENTO DE USO O
GOCE TEMPORAL DE BIENES |
(SI O NO) |
40170004000000 |
SERVICIOS |
(SI O NO) |
40170005000000 |
OTROS (ESPECIFICAR) |
(DATO) |
|
|
|
40170006000000 |
EL CONTRIBUYENTE ES
PROPIETARIO DE LOS ACTIVOS QUE UTILIZA PARA REALIZAR SU ACTIVIDAD
PREPONDERANTE MISMOS QUE ESTAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD |
(SI O NO) |
|
|
|
40170007000000 |
EL CONTRIBUYENTE
POSEE O USA ACTIVOS INTANGIBLES LOS CUALES SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU
CONTABILIDAD |
(SI O NO) |
|
|
|
|
ESPECIFIQUE LOS CINCO
PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES QUE USA EL CONTRIBUYENTE (VER APENDICE VIII)
QUE SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD |
|
40170008000000 |
CAMPO 1 |
(DATO) |
40170009000000 |
CAMPO 2 |
(DATO) |
40170010000000 |
CAMPO 3 |
(DATO) |
40170011000000 |
CAMPO 4 |
(DATO) |
40170012000000 |
CAMPO 5 |
(DATO) |
40170013000000 |
MONTO DE LA REGALIA
POR EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
ESPECIFIQUE LOS CINCO
PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES POR LOS QUE OTORGA EL USO O GOCE (VER
APENDICE VIII) |
|
40170014000000 |
CAMPO 1 |
(DATO) |
40170015000000 |
CAMPO 2 |
(DATO) |
40170016000000 |
CAMPO 3 |
(DATO) |
40170017000000 |
CAMPO 4 |
(DATO) |
40170018000000 |
CAMPO 5 |
(DATO) |
40170019000000 |
MONTO DE LA REGALIA
POR EL QUE SE OTORGA EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
ESPECIFIQUE LOS CINCO
PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES DE LOS QUE ES PROPIETARIO Y QUE TIENE
REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD (VER APENDICE VIII) |
|
40170020000000 |
CAMPO 1 |
(DATO) |
40170021000000 |
CAMPO 2 |
(DATO) |
40170022000000 |
CAMPO 3 |
(DATO) |
40170023000000 |
CAMPO 4 |
(DATO) |
40170024000000 |
CAMPO 5 |
(DATO) |
40170025000000 |
VALOR DEL ACTIVO
INTANGIBLE QUE TIENE REGISTRADO EN SU CONTABILIDAD |
(IMPORTE) |
|
|
|
40170026000000 |
EL CONTRIBUYENTE
OBTUVO UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL |
(SI O NO) |
40170027000000 |
NUMERO DE OFICIO |
(DATO) |
40170028000000 |
FECHA DEL OFICIO |
(DD,MM,AAAA) |
40170029000000 |
INDIQUE SI SE
ENCUENTRA EN NEGOCIACION UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL
EJERCICIO FISCAL |
(SI O NO) |
40170030000000 |
FECHA DE PRESENTACION
DE LA PROMOCION |
(DD,MM,AAAA) |
40170031000000 |
EL CONTRIBUYENTE
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE DEL SAT QUE INVOLUCRE TRANSACCIONES CON
PARTES RELACIONADAS |
(SI O NO) |
40170032000000 |
NÚMERO DE OFICIO |
(DATO) |
40170033000000 |
FECHA DEL OFICIO |
(DD,MM,AAAA) |
|
|
|
40170034000000 |
DEDUJO EN EL
EJERCICIO INVENTARIOS INICIALES PROVENIENTES DE OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES |
(SI O NO) |
40170035000000 |
DEDUJO EN EL
EJERCICIO DEPRECIACIONES O AMORTIZACIONES PROVENIENTES DE OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES |
(SI O NO) |
|
|
|
40170036000000 |
EL CONTRIBUYENTE
CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA A QUE SE REFIERE LA FRACCION IX DEL
ARTICULO 76 DE LA LISR (ESTUDIO(S) DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) |
(SI, NO, N/A) |
40170037000000 |
EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO SU DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA
LISR) |
(SI, NO, N/A) |
40170038000000 |
FECHA DE PRESENTACION
(ULTIMA PRESENTADA) |
(DD,MM,AAAA) |
40170039000000 |
EL CONTRIBUYENTE
CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO
DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE LA LISR POR SUS OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS: |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
RFC DE LAS PERSONAS QUE ELABORARON LA INFORMACION Y
DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE EL CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 76
FRACCIONES IX Y XII DE LA LISR, O BIEN, QUE ASESORARON EN SU FORMULACION. |
|
|
|
|
|
ELABORADORES |
|
40170040000000 |
RFC O NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL 1 |
(DATO) |
40170041000000 |
RFC O NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL 2 |
(DATO) |
40170042000000 |
RFC O NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL 3 |
(DATO) |
|
|
|
|
ASESORES |
|
40170043000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION
FISCAL 1 |
(DATO) |
40170044000000 |
RFC O NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL 2 |
(DATO) |
40170045000000 |
RFC O NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL 3 |
(DATO) |
|
|
|
|
OBLIGACIONES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
|
|
|
|
40170046000000 |
LAS CIFRAS REPORTADAS
EN LA DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS SON
COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN LOS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
(DOCUMENTACION COMPROBATORIA) (FRACCIONES X Y IX RESPECTIVAMENTE DEL ARTICULO
76 DE LA LISR) |
(SI, NO, N/A) |
40170047000000 |
EN CASO DE
DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: |
(DATO) |
40170048000000 |
LAS CIFRAS REPORTADAS
EN LA DECLARACION INFORMATIVA (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR) SON
COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 16 DEL DICTAMEN, AMBAS REFERENTES
A OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. |
(SI, NO, N/A) |
40170049000000 |
EN CASO DE
DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: |
(DATO) |
|
|
|
40170050000000 |
LAS CIFRAS REPORTADAS
PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE
DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL
ARTICULO 76 DE LA LISR SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 16
DEL DICTAMEN |
(SI O NO) |
40170051000000 |
EN CASO DE
DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: |
(DATO) |
|
|
|
40170052000000 |
EN ALGUNA(S) DE LAS
TRANSACCIONES ANALIZADAS EN LA DIVERSA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA DEL CONTRIBUYENTE, SE ELIGIO COMO PARTE EXAMINADA A LA PARTE
RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
(SI, NO, N/A) |
40170053000000 |
INDIQUE LAS TRANSACCIONES
REALIZADAS |
(DATO) |
40170054000000 |
MONTO DE LAS
TRANSACCIONES |
(IMPORTE) |
40170055000000 |
EL CONTRIBUYENTE
TIENE EN SU PODER TODA LA INFORMACION FINANCIERA Y FISCAL DE LA PARTE
RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE ES NECESARIA PARA DEMOSTRAR EL
ANALISIS Y LAS CONCLUSIONES DE LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
EN DONDE DICHA PARTE RELACIONADA FUE ELEGIDA COMO LA PARTE A EXAMINAR |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
|
|
|
|
40170056000000 |
REALIZO ALGÚN AJUSTE
EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA QUE LOS PRECIOS, MONTOS DE
CONTRAPRESTACIONES O MARGENES DE UTILIDAD DE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON
PARTES RELACIONADAS SE CONSIDEREN COMO PACTADAS COMO LO HARIAN CON O ENTRE
PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
(SI O NO) |
|
|
|
|
NOTA: EN CASO DE QUE
EN EL ANEXO 16 SE PRESENTE INFORMACIÓN EN LA COLUMNA “AJUSTE FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERE PACTADA COMO CON PARTES
INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES” CONTESTE LO SIGUIENTE (EFECTOS
FISCALES NO CONTABLES): |
|
|
|
|
40170057000000 |
EL MONTO DEL
INCREMENTO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR |
(IMPORTE) |
40170058000000 |
EL MONTO DISMINUIDO A
LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR |
(IMPORTE) |
40170059000000 |
EL MONTO DEL
INCREMENTO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR |
(IMPORTE) |
40170060000000 |
EL MONTO DISMINUIDO A
LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR |
(IMPORTE) |
|
|
|
40170061000000 |
SE CUENTA CON
DOCUMENTACION COMPROBATORIA QUE SUSTENTE LOS AJUSTES REALIZADOS |
(SI O NO) |
40170062000000 |
MONTO DE AJUSTES DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE INCREMENTARON SUS DEDUCCIONES |
(IMPORTE) |
40170063000000 |
CUMPLIO CON LOS
REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA REGLA 3.9.1.3. DE LA RMF PARA CONSIDERAR
DEDUCIBLE UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE INCREMENTO SUS
DEDUCCIONES |
(SI O NO) |
|
|
|
|
INTERESES CON PARTES RELACIONADAS CONSIDERADOS COMO
DIVIDENDOS |
|
|
|
|
40170064000000 |
EL CONTRIBUYENTE
CONSIDERO INTERESES DEVENGADOS COMO DIVIDENDOS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR
EL ARTICULO 11 DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
40170065000000 |
MONTO DE LOS
INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
COSTO DE VENTAS CON PARTES RELACIONADAS: |
|
|
|
|
40170066000000 |
ANALIZO EL COSTO DE
VENTAS CORRESPONDIENTE A ENAJENACIONES A PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON
LO PREVISTO POR LAS FRACCIONES I, II Y III DEL ARTICULO 180 DE LA LISR
(ARTICULO 42, SEGUNDO PARRAFO L.I.S.R.) |
(SI, NO, N/A) |
|
EN CASO AFIRMATIVO
INDIQUE EL COSTO DE VENTAS DETERMINADO CONFORME A LAS FRACCIONES I, II Y III
DEL ARTICULO 180 DE LA LISR Y LA OPCION SELECCIONADA |
|
40170067000000 |
ARTICULO 180 FRACCION
I DE LA LISR |
(SI O NO) |
40170068000000 |
ARTICULO 180 FRACCION
II DE LA LISR |
(SI O NO) |
40170069000000 |
ARTICULO 180 FRACCION
III DE LA LISR |
(SI O NO) |
|
|
|
40170070000000 |
COSTO DE VENTAS CON
PARTES RELACIONADAS DEDUCIDO SIN LA APLICACION DE LAS FRACCIONES I, II Y III
DEL ARTICULO 180 DE LA LISR |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
GASTOS DEDUCIBLES Y NO DEDUCIBLES |
|
|
|
|
40170071000000 |
DEDUJO GASTOS CON
PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL SEGUNDO PARRAFO DE LA FRACCION
XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR |
(SI O NO) |
40170072000000 |
INDIQUE EL MONTO DE
LA DEDUCCION REALIZADA |
(IMPORTE) |
40170073000000 |
CONSIDERO COMO NO
DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL PRIMER
PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR |
(SI O NO) |
40170074000000 |
INDIQUE EL MONTO DEL
GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE |
(IMPORTE) |
40170075000000 |
DEDUJO GASTOS CON
PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE
LA LISR |
(SI O NO) |
40170076000000 |
INDIQUE EL MONTO DE
LA DEDUCCION REALIZADA |
(IMPORTE) |
40170077000000 |
CONSIDERO COMO NO
DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION
XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA LISR |
(SI O NO) |
40170078000000 |
INDIQUE EL MONTO DEL
GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
GASTOS POR REEMBOLSOS (AL COSTO) |
|
|
|
|
40170079000000 |
DEDUJO GASTOS CON
PARTES RELACIONADAS POR REEMBOLSOS AL COSTO |
(SI O NO) |
|
EN CASO AFIRMATIVO |
|
40170080000000 |
CUENTA CON TODA LA
DOCUMENTACIÓN SOPORTE, POR UN LADO, DE SU PARTE RELACIONADA Y, POR OTRO LADO,
CON LA DOCUMENTACIÓN EMITIDA POR TERCEROS INDEPENDIENTES A LA PARTE
RELACIONADA CON LA QUE SE PUEDA DEMOSTRAR QUE SE TRATA DE UN REEMBOLSO AL COSTO |
(SI O NO) |
|
|
|
|
GASTOS A PRORRATA |
|
|
|
|
40170081000000 |
DEDUJO GASTOS CON
PARTES RELACIONADAS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA |
(SI O NO) |
40170082000000 |
INDIQUE EL MONTO DE
LA DEDUCCION DE GASTOS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA |
(IMPORTE) |
40170083000000 |
CUANTIFIQUE EL
BENEFICIO RECIBIDO O SE ESPERA RECIBIR DEL GASTO A PRORRATA |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
PERDIDAS POR ENAJENACION DE ACCIONES |
|
|
|
|
40170084000000 |
OBTUVO PERDIDA FISCAL
AL REALIZAR UNA OPERACION DE ENAJENACION DE ACCIONES CON Y ENTRE PARTES
RELACIONADAS |
(SI O NO) |
40170085000000 |
INDIQUE EL VALOR DEL
PRECIO DE ENAJENACION DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO |
(IMPORTE) |
40170086000000 |
INDIQUE EL COSTO
COMPROBADO DE ADQUISICION DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO |
(IMPORTE) |
40170087000000 |
PRESENTO A LAS
AUTORIDADES FISCALES EL ESTUDIO SOBRE LA DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA DE
LAS ACCIONES EN LOS TERMINOS DE LOS ARTICULOS 179 Y 180 DE LA LISR CON LOS
ELEMENTOS CONTENIDOS EN EL INCISO E) DE LA FRACCION I DEL ARTICULO 179 DE LA
LISR (SEGUNDO PARRAFO DEL INCISO B) CORRESPONDIENTE A SU VEZ AL CUARTO
PARRAFO DE LA FRACCION XVII DEL ARTICULO 28 DE LA LISR) |
(SI O NO) |
|
|
|
|
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES
RELACIONADAS |
|
|
|
|
40170088000000 |
ACUMULO INGRESOS
PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
(SI, NO, N/A) |
40170089000000 |
INDIQUE EL MONTO DE
LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
40170090000000 |
EFECTUO DEDUCCIONES
RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
(SI, NO, N/A) |
40170091000000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA
DEDUCCION CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
40170092000000 |
OBTUVO PERDIDAS EN
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL
ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LISR. |
(SI, NO, N/A) |
40170093000000 |
INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
40170094000000 |
REALIZO PAGOS DE
CANTIDADES INICIALES POR EL DERECHO A ADQUIRIR O VENDER, BIENES, DIVISAS,
ACCIONES U OTROS TITULOS VALOR QUE NO COTIZARON EN MERCADOS RECONOCIDOS
CONFORME A LO REFERIDO EN EL ARTICULO 28 FRACCION XXIV DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
40170095000000 |
INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
CAPITALIZACION INSUFICIENTE: |
|
|
|
|
40170096000000 |
DETERMINO INTERESES
NO DEDUCIBLES DE ACUERDO A LO PREVISTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE
LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
40170097000000 |
SALDO PROMEDIO ANUAL
DE TODAS LAS DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE QUE DEVENGARON INTERESES A CARGO,
DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(IMPORTE) |
40170098000000 |
CAPITAL CONTABLE AL
INICIO DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION
XXVII DE LA LISR |
(IMPORTE) |
40170099000000 |
CAPITAL CONTABLE AL
FINAL DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION
XXVII DE LA LISR |
(IMPORTE) |
40170100000000 |
CAPITAL CONTABLE
PROMEDIO |
(IMPORTE) |
40170101000000 |
CAPITAL CONTABLE
PROMEDIO POR TRES |
(IMPORTE) |
40170102000000 |
SALDO PROMEDIO ANUAL
DE DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE CONTRAIDAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN
EL EXTRANJERO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE
LA LISR |
(IMPORTE) |
40170103000000 |
INTERESES NO
DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA
LISR |
(IMPORTE) |
|
|
|
40170104000000 |
OPTO POR CONSIDERAR
COMO CAPITAL CONTABLE DEL EJERCICIO LOS SALDOS INICIALES Y FINALES DEL
EJERCICIO DE SUS CUENTAS DE CAPITAL DE APORTACION, UTILIDAD FISCAL NETA Y
UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
AJUSTES CORRESPONDIENTES |
|
|
|
|
40170105000000 |
REALIZO DURANTE EL
EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE
EJERCICIOS ANTERIORES) ALGUN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
COMO CONSECUENCIA DE APLICAR LO SEÑALADO EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA DE ALGUNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
(SI O NO) |
40170106000000 |
EN CASO AFIRMATIVO,
INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS |
(IMPORTE) |
40170107000000 |
EL EJERCICIO FISCAL
AJUSTADO (1) |
(EJERCICIO) |
40170108000000 |
EL EJERCICIO FISCAL
AJUSTADO (2) |
(EJERCICIO) |
40170109000000 |
EL EJERCICIO FISCAL
AJUSTADO (3) |
(EJERCICIO) |
|
|
|
40170110000000 |
LLEVO A CABO AJUSTES
CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO
FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS
ANTERIORES) SIN CUMPLIR CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 184 DE LA LISR |
(SI O NO) |
40170111000000 |
EN CASO AFIRMATIVO,
INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS |
(IMPORTE) |
40170112000000 |
EL EJERCICIO FISCAL
AJUSTADO (1) |
(EJERCICIO) |
40170113000000 |
EL EJERCICIO FISCAL
AJUSTADO (2) |
(EJERCICIO) |
40170114000000 |
EL EJERCICIO FISCAL
AJUSTADO (3) |
(EJERCICIO) |
|
|
|
40170115000000 |
LLEVO A CABO AJUSTES
CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO
FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS
ANTERIORES) COMO CONSECUENCIA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
RESIDENTES EN PAISES CON LOS CUALES MEXICO NO TIENE CELEBRADOS TRATADOS
INTERNACIONALES EN MATERIA FISCAL Y REALIZADOS POR LAS AUTORIDADES DE DICHOS
PAISES |
(SI O NO) |
40170116000000 |
EN CASO AFIRMATIVO,
INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS |
(IMPORTE) |
40170117000000 |
EL EJERCICIO FISCAL
AJUSTADO (1) |
(EJERCICIO) |
40170118000000 |
EL EJERCICIO FISCAL
AJUSTADO (2) |
(EJERCICIO) |
40170119000000 |
EL EJERCICIO FISCAL
AJUSTADO (3) |
(EJERCICIO) |
|
|
|
|
ARTICULO 76-A DE LA LISR (2017) |
|
|
|
|
40170120000000 |
ESTA OBLIGADO A
PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION I (MAESTRA DE
PARTES RELACIONADAS) |
(SI O NO) |
40170121000000 |
ESTA OBLIGADO A
PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION II (LOCAL DE
PARTES RELACIONADAS) |
(SI O NO) |
40170122000000 |
ESTA OBLIGADO A
PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION III (PAIS POR
PAIS) |
(SI O NO) |
|
EN CASO AFIRMATIVO EN
ESTE ULTIMO CASO ESPECIFIQUE EL SUPUESTO DE OBLIGACION: |
|
40170123000000 |
POR SER PERSONA MORAL
CONTROLADORA MULTINACIONAL (FRACCION III, INCISO A) |
(SI O NO) |
40170124000000 |
POR SER DESIGNADA
(FRACCION III,INCISO B) |
(SI O NO) |
|
TIENE CONOCIMIENTO SI
LA PERSONA MORAL CONTROLADORA MULTINACIONAL A LA QUE SU EMPRESA PERTENECE,
ESTA OBLIGADA A PRESENTAR DIRECTAMENTE O POR CONDUCTO DE ALGUNA DESIGNADA,
LAS SIGUIENTES DECLARACIONES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS: |
|
40170125000000 |
OBLIGACION DE
PRESENTAR LA DECLARACION MAESTRA |
(SI, NO, N/A) |
40170126000000 |
OBLIGACION DE
PRESENTAR LA DECLARACION PAIS POR PAIS |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS
DE PARTES RELACIONADAS DE 2016
PRESENTADAS EN 2017
(ARTICULO 76-A DE LA LISR) |
|
|
|
|
40170127000000 |
PRESENTO EN TIEMPO Y
FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL
MULTINACIONAL DEL EJERCICIO FISCAL DE 2016 |
(SI, NO, N/A) |
40170128000000 |
FECHA DE PRESENTACION
(ULTIMA PRESENTADA) |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
40170129000000 |
PRESENTO EN TIEMPO Y
FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA LOCAL DE PARTES RELACIONADAS DEL EJERCICIO
FISCAL DE 2016 |
(SI, NO, N/A) |
40170130000000 |
FECHA DE ELABORACION
DE LA INFORMACION Y DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ASOCIADA CON LA
DECLARACION |
(DD/MM/AAAA) |
40170131000000 |
FECHA DE PRESENTACION
(ULTIMA PRESENTADA) |
|
|
|
|
40170132000000 |
PRESENTO EN TIEMPO Y
FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA PAIS POR PAIS DEL GRUPO EMPRESARIAL
MULTINACIONAL DEL EJERCICIO FISCAL DE 2016 |
(SI, NO, N/A) |
40170133000000 |
FECHA DE PRESENTACION
(ULTIMA PRESENTADA) |
(DD/MM/AAAA) |
|
|
|
|
INFORMACION FINANCIERA OPERATIVA SIN LAS
MODIFICACIONES AL BOLETIN B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL PARA 2013 DE LAS
NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA (APLICABLE EJERCICIO 2017) |
|
|
|
|
40170134000000 |
APLICO EL METODO DE
MARGENES TRANSACCIONALES DE UTILIDAD DE OPERACION CON BASE EN SU INFORMACION
FINANCIERA GLOBAL Y/O SEGMENTADA, SIN CONSIDERAR LAS MODIFICACIONES AL
BOLETIN B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL PARA 2013 DE LAS NORMAS DE
INFORMACION FINANCIERA (APLICABLE EJERCICIO 2017) |
(SI O NO) |
|
|
|
|
EN CASO AFIRMATIVO A
LA RESPUESTA ANTERIOR, DEBERA PRESENTAR LA SIGUIENTE INFORMACION: |
|
|
|
|
40170135000000 |
TOTAL DE VENTAS O
INGRESOS NETOS |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
MENOS CONCEPTOS NO
OPERATIVOS: |
|
40170136000000 |
GANANCIA EN VENTA DE
ACTIVOS FIJOS |
(IMPORTE) |
40170137000000 |
RECUPERACION DE
CUENTAS |
(IMPORTE) |
40170138000000 |
DIVIDENDOS |
(IMPORTE) |
40170139000000 |
GANANCIA EN
ENAJENACION DE ACCIONES |
(IMPORTE) |
40170140000000 |
SERVICIOS |
(IMPORTE) |
40170141000000 |
COMISIONES |
(IMPORTE) |
40170142000000 |
OTROS |
(IMPORTE) |
40170143000000 |
SUMA |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
IGUAL: |
|
40170144000000 |
TOTAL DE VENTAS O
INGRESOS NETOS PROPIOS OPERATIVOS |
(IMPORTE) |
40170145000000 |
COSTO DE VENTAS |
(IMPORTE) |
40170146000000 |
GASTOS DE OPERACION |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
MENOS CONCEPTOS NO
OPERATIVOS: |
|
40170147000000 |
OTROS GASTOS NO
OPERATIVOS |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
IGUAL: |
|
40170148000000 |
GASTOS DE OPERACION
SIN OTROS GASTOS NO OPERATIVOS |
(IMPORTE) |
|
|
|
40170149000000 |
UTILIDAD OPERATIVA
SIN LAS MODIFICACIONES AL BOLETIN B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL PARA 2013
DE LAS NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA (APLICABLE EJERCICIO 2017) |
(IMPORTE) |
|
|
|
40170150000000 |
VALOR DE LOS OTROS
INGRESOS DERIVADOS DE SU ACTIVIDAD PRODUCTIVA RELACIONADOS CON SU OPERACION
DE MAQUILA (REGLA 3.20.2. DE LA RESOLUCION MISCELANEA PARA 2017 PUBLICADA EL
23 DE DICIEMBRE DE 2016). |
(IMPORTE) |
|
|
|
40170151000000 |
OPTO POR APLICAR EL
ESTIMULO FISCAL CONSISTENTE EN UNA DEDUCCION ADICIONAL CALCULADA DE
CONFORMIDAD CON EL ARTICULO PRIMERO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 26
DE DICIEMBRE DE 2013 |
(SI O NO) |
40170152000000 |
MONTO DE LA DEDUCCION
ADICIONAL |
(IMPORTE) |
|
|
|
40170153000000 |
OPTO POR APLICAR LO
DISPUESTO POR EL ARTICULO SEGUNDO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 26 DE
DICIEMBRE DE 2013 |
(SI O NO) |
|
|
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A
PROPORCIONAR |
|
18.- DATOS
INFORMATIVOS POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN
PESOS) |
|
|
|
|
|
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES |
|
|
|
|
40180000000000 |
PTU
GENERADA DURANTE EL EJERCICIO |
|
40180001000000 |
PTU NO
COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR |
|
40180002000000 |
PTU
PAGADA EN EL EJERCICIO |
|
40180003000000 |
RENTA
GRAVABLE BASE PARA P.T.U. |
|
|
|
|
|
CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
|
|
40180004000000 |
DEDUCCIONES
AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
40180005000000 |
COEFICIENTE
DE UTILIDAD POR APLICAR EN EL EJERCICIO SIGUIENTE |
|
40180006000000 |
INGRESOS
POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL PAIS |
|
40180007000000 |
INGRESOS
POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
40180008000000 |
INGRESOS
POR DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE NO PROVIENEN DE CUFIN NI DE CUFIN REINVERTIDA |
|
40180009000000 |
INGRESOS
ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE FUSION |
|
40180010000000 |
INGRESOS
ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE ESCISION |
|
40180011000000 |
INGRESOS
ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE REDUCCIONES DE CAPITAL DE
SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O
ACCIONISTA |
|
40180012000000 |
INGRESOS
ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA |
|
40180013000000 |
PERDIDA
DEDUCIDA DERIVADA DE FUSION |
|
40180014000000 |
PERDIDA
DEDUCIDA DERIVADA DE ESCISION |
|
40180015000000 |
PERDIDA
DEDUCIDA DERIVADA DE REDUCCION DE CAPITAL |
|
40180016000000 |
PERDIDA
DEDUCIDA DERIVADA DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES |
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
EJERCICIO 2014 A 2017 |
|
|
|
|
40180017000000 |
SALDO
INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
|
|
MAS: |
|
40180018000000 |
RESULTADO
FISCAL DEL EJERCICIO |
|
|
MENOS: |
|
40180019000000 |
I.S.R.
(ARTICULO 9 PRIMER PARRAFO L.I.S.R.) |
|
40180020000000 |
PARTIDAS
NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS (ARTICULO 28 FRACCIONES VIII Y
IX L.I.S.R.) |
|
40180021000000 |
PARTICIPACION
DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS PAGADA EN EL EJERCICIO
(ARTICULO 9 FRACCION I LISR) |
|
40180022000000 |
EFECTO
DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO POR PAGO DE DIVIDENDOS AL
CONTRIBUYENTE (ARTICULO 77 CUARTO PARRAFO L.I.S.R.) |
|
|
IGUAL: |
|
40180023000000 |
RESULTADO
POSITIVO |
|
40180024000000 |
RESULTADO
NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 77, QUINTO PARRAFO DE LA
L.I.S.R.) |
|
|
MAS: |
|
40180025000000 |
SALDO
INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
|
|
MAS: |
|
40180026000000 |
DIVIDENDOS
COBRADOS |
|
|
MENOS: |
|
40180027000000 |
DIVIDENDOS
PAGADOS |
|
|
|
|
|
OTROS
CONCEPTOS ESPECIFICAR: |
|
|
|
|
40180028000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
40180029000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
40180030000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
40180031000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
40180032000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
40180033000000 |
SALDO
DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2014
A 2017 |
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
EJERCICIOS DE 2001 A 2013 |
|
|
|
|
40180034000000 |
SALDO
INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
|
|
MAS: |
|
40180035000000 |
DIVIDENDOS
COBRADOS |
|
|
MENOS: |
|
40180036000000 |
DIVIDENDOS
PAGADOS |
|
|
MAS: |
|
40180037000000 |
ACTUALIZACION
POR INFLACION |
|
|
|
|
|
OTROS
CONCEPTOS ESPECIFICAR: |
|
|
|
|
40180038000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
40180039000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
40180040000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
40180041000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
40180042000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
40180043000000 |
SALDO
DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2001
A 2013 |
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
EJERCICIOS ANTERIORES A 2000 |
|
|
|
|
40180044000000 |
SALDO
INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
|
|
MAS: |
|
40180045000000 |
DIVIDENDOS
COBRADOS |
|
|
MENOS: |
|
40180046000000 |
DIVIDENDOS
PAGADOS |
|
|
MAS: |
|
40180047000000 |
ACTUALIZACION
POR INFLACION |
|
|
|
|
40180048000000 |
SALDO
DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS
ANTERIORES A 2000 |
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA |
|
|
|
|
40180049000000 |
SALDO
INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO |
|
40180050000000 |
DIVIDENDOS
PAGADOS |
|
|
MAS: |
|
40180051000000 |
ACTUALIZACION
POR INFLACION |
|
|
|
|
|
OTROS
CONCEPTOS ESPECIFICAR: |
|
|
|
|
40180052000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
40180053000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
40180054000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
40180055000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
40180056000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
40180057000000 |
SALDO
DE CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO |
|
|
|
|
|
SALDOS ACTUALIZADOS (IMPUESTO SOBRE LA RENTA) AL CIERRE DEL
EJERCICIO DE: |
|
|
|
|
40180058000000 |
CUENTA
DE UTILIDAD FISCAL NETA |
|
40180059000000 |
CUENTA
DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA |
|
40180060000000 |
CUENTA
DE CAPITAL DE APORTACION |
|
40180061000000 |
IMPUESTO
AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES |
|
|
|
|
|
COMERCIO EXTERIOR |
|
|
|
|
40180062000000 |
VALOR
DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS |
|
40180063000000 |
VALOR
DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS |
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
|
|
40180064000000 |
IVA
PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO |
|
40180065000000 |
IVA
CAUSADO POR IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS |
|
40180066000000 |
IVA
CAUSADO POR IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES |
|
40180067000000 |
IVA
CAUSADO POR IMPORTACION DE SERVICIOS |
|
40180068000000 |
IVA
ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS |
|
40180069000000 |
IVA
ACREDITADO POR LA IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES |
|
40180070000000 |
IVA
ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE SERVICIOS |
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS |
|
|
|
|
40180071000000 |
IEPS
PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO |
|
40180072000000 |
NUMERO
DE CIGARROS ENAJENADOS DURANTE EL EJERCICIO |
|
40180073000000 |
NUMERO
DE CIGARROS IMPORTADOS DURANTE EL EJERCICIO |
|
40180074000000 |
DURANTE
EL EJERCICIO REALIZO VENTA FINAL AL PUBLICO EN GENERAL EN TERRITORIO NACIONAL
DE GASOLINAS Y/O DIESEL |
|
|
EN
CASO AFIRMATIVO DEBERA MANIFESTAR INFORMACION EN LOS SIGUIENTES RENGLONES: |
|
40180075000000 |
CANTIDAD
DE LITROS VENDIDOS DE GASOLINA MAGNA DURANTE EL EJERCICIO |
|
40180076000000 |
CANTIDAD
DE LITROS VENDIDOS DE GASOLINA PREMIUM UBA DURANTE EL EJERCICIO |
|
40180077000000 |
CANTIDAD
DE LITROS VENDIDOS DE DIESEL DURANTE EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
INFORMACION DE CONSOLIDACION FINANCIERA |
|
|
|
|
40180078000000 |
ES UNA
ENTIDAD CONTROLADORA EN TERMINOS DE LA NORMA CONTABLE DE INFORMACION
FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE |
|
|
|
|
|
NOTA: EN CASO DE UNA RESPUESTA
AFIRMATIVA AL INDICE ANTERIOR, DEBERA MANIFESTAR INFORMACION EN LOS
SIGUIENTES DOS INDICES: |
|
|
|
|
40180079000000 |
TOTAL
DE VENTAS O INGRESOS NETOS CONSOLIDADOS DETERMINADOS CONFORME A LA NORMA
CONTABLE DE INFORMACIÓN FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE |
|
40180080000000 |
TIENE
SUBSIDIARIAS EN TERMINOS DE LA NORMA CONTABLE DE INFORMACION FINANCIERA QUE
APLICA EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO, O ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES
RESIDENTES O UBICADOS EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
OTROS DATOS |
|
|
|
|
40180081000000 |
IMPUESTO
AL ACTIVO POR EL QUE SE SOLICITO DEVOLUCION |
|
40180082000000 |
IMPUESTO
AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO |
|
ESTE ANEXO CONSTA DE 22 COLUMNAS Y
SE INTEGRA DE CINCO PARTES
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A
PROPORCIONAR |
|
19.-
INFORMACION DE LOS INTEGRANTES DE LAS PERSONAS MORALES COMO COORDINADOS POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
RFC DEL
INTEGRANTE |
|
|
|
|
(CIFRAS EN
PESOS) |
|
|
NOMBRE O RAZON
SOCIAL DE LOS INTEGRANTES QUE OPTAN POR PAGAR EL IMPUESTO POR CONDUCTO DEL
COORDINADO |
|
|
|
|
40190000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
40190001000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
NOMBRE
O RAZON SOCIAL DE LOS INTEGRANTES QUE OPTAN POR PAGAR EL IMPUESTO EN LO
INDIVIDUAL |
|
|
|
|
40190002000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
40190003000000 |
TOTAL |
|
PARTE
II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||||
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES ISR |
TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS ISR |
MONTO DE LA DEDUCCION DEL 8% SOBRE INGRESOS ACUMULABLES SIN
DOCUMENTACION (RFA) |
UTILIDAD FISCAL |
CONCEPTOS DISMINUIBLES DE LA UTILIDAD FISCAL |
|
PARTE
III
DATOS A PROPORCIONAR |
|||||
UTILIDAD GRAVABLE |
PERDIDA FISCAL |
ISR A CARGO |
ISR A FAVOR |
MONTO DEL ACREDITAMIENTO DEL IEPS POR LA ADQUISICION DE DIESEL CONTRA EL ISR A
CARGO (ARTICULO 16 FRACCION IV DE LA LIF) |
|
PARTE
IV
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
MONTO DEL ACREDITAMIENTO DEL 50% DE LOS GASTOS POR EL USO DE
INFRAESTRUCTURA CARRETERA CONTRA EL ISR A CARGO (ARTICULO 16 FRACCION V DE LA
LIF) |
P.T.U. POR DISTRIBUIR |
IMPORTE TOTAL DE LAS INVERSIONES EN EQUIPO DE TRANSPORTE DE
CARGA Y DE PASAJEROS DE CADA INTEGRANTE EN EL EJERCICIO |
NUMERO DE UNIDADES DE EQUIPO DE TRANSPORTE DE CARGA Y DE
PASAJEROS UTILIZADAS POR EL INTEGRANTE DURANTE EL EJERCICIO |
FECHA DEL AVISO PRESENTADO POR EL INTEGRANTE ANTE EL SAT
(ARTICULO 73 DE LA L.I.S.R.) |
PARTE
V
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
IMPORTE TOTAL DE LOS INGRESOS DEL INTEGRANTE SEGÚN LIQUIDACIÓN
(ARTICULO 72 FRACCION IV DE LA L.I.S.R.) |
IMPORTE TOTAL DE LAS DEDUCCIONES DEL INTEGRANTE SEGUN
LIQUIDACION (ARTICULO 72 FRACCION IV DE LA L.I.S.R.) |
IMPORTE TOTAL DE LAS RETENCIONES CORRESPONDIENTES AL INTEGRANTE SEGUN LIQUIDACION (ARTICULO 72 FRACCION III
DE LA L.I.S.R.) |
IMPORTE TOTAL DE IMPUESTOS PAGADOS POR CUENTA DEL INTEGRANTE
(ARTICULO 72 FRACCION VI DE LA L.I.S.R.) |
|
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO
EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
20.- INVERSIONES POR EL EJERCICIO TERMINADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL INICIO DEL EJERCICIO |
MAS: MOI DE LAS ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVOS FIJOS |
|
|
|
|
|
|
40200000000000 |
CONSTRUCCIONES |
|
|
40200001000000 |
FERROCARRILES |
|
|
40200002000000 |
MOBILIARIO Y EQUIPO
DE OFICINA |
|
|
40200003000000 |
AVIONES |
|
|
40200004000000 |
EMBARCACIONES |
|
|
40200005000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE
AUTOMOVILES |
|
|
40200006000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE:
AUTOMOVILES CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES Y AUTOMOVILES
ELECTRICOS CON MOTOR DE COMBUSTION INTERNA O ACCIONADO POR HIDROGENO |
|
|
40200007000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE:
BICICLETAS CONVENCIONALES, BICICLETAS Y MOTOCICLETAS CON PROPULSION DE
BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES |
|
|
40200008000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE
(OTROS) |
|
|
40200009000000 |
EQUIPOS FIJOS DE
ALIMENTACION PARA VEHICULOS ELECTRICOS |
|
|
40200010000000 |
EQUIPO DE COMPUTO |
|
|
40200011000000 |
DADOS, TROQUELES,
MOLDES, MATRICES Y HERRAMENTAL |
|
|
40200012000000 |
COMUNICACIONES TELEFONICAS |
|
|
40200013000000 |
COMUNICACIONES
SATELITALES |
|
|
40200014000000 |
ADAPTACION A
INSTALACIONES PARA PERSONAS CON CAPACIDADES DIFERENTES |
|
|
40200015000000 |
MAQUINARIA Y EQUIPO
PARA LA GENERACION DE ENERGIA PROVENIENTE DE FUENTES RENOVABLES O DE SISTEMAS
DE COGENERACION DE ELECTRICIDAD EFICIENTE |
|
|
40200016000000 |
MAQUINARIA Y EQUIPO |
|
|
40200017000000 |
OLEODUCTOS,
GASODUCTOS, TERMINALES, Y TANQUES DE ALMACENAMIENTO DE HIDROCARBUROS |
|
|
40200018000000 |
OTROS ACTIVOS FIJOS |
|
|
|
|
|
|
40200019000000 |
SUMA ACTIVO FIJO |
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
40200020000000 |
PATENTES |
|
|
40200021000000 |
MARCAS REGISTRADAS |
|
|
40200022000000 |
REGALIAS |
|
|
40200023000000 |
GASTOS DE INSTALACION |
|
|
40200024000000 |
GASTOS DE
ORGANIZACIÓN |
|
|
40200025000000 |
CONCESIONES |
|
|
40200026000000 |
OTROS GASTOS Y CARGOS
DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
40200027000000 |
SUMA GASTOS Y CARGOS
DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
|
EROGACIONES EN PERIODOS PREOPERATIVOS |
|
|
|
|
|
|
40200028000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
40200029000000 |
SUMA EROGACIONES
PREOPERATIVAS |
|
|
|
|
|
|
40200030000000 |
TOTAL DE INVERSIONES |
|
|
|
|
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
MENOS: ENAJENACIONES Y/O BAJAS |
MENOS: DEDUCCION EN EL EJERCICIO |
MENOS: DEDUCCION INMEDIATA EN EL EJERCICIO |
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL FINAL DEL EJERCICIO |
ESTE ANEXO CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA
DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
21.- CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN
MONEDA EXTRANJERA POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL |
PAIS DE RESIDENCIA
FISCAL |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA
ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “40D063000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
||
|
|
|
|
|
CUENTAS POR COBRAR |
|
|
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
DEL DEUDOR |
|
|
|
|
|
|
40210000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
40210001000000 |
TOTAL DE CUENTAS POR
COBRAR |
|
|
|
|
|
|
|
CUENTAS POR PAGAR |
|
|
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
DEL ACREEDOR |
|
|
|
|
|
|
40210002000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
40210003000000 |
TOTAL DE CUENTAS POR
PAGAR |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
TIPO DE MONEDA |
SALDO EN MONEDA EXTRANJERA |
SALDO EN MONEDA NACIONAL |
CONCEPTO
MAS IMPORTANTE
QUE ORIGINO
EL SALDO |
EN CASO DE QUE
EN LA COLUMNA
"CONCEPTO MAS IMPORTANTE
QUE ORIGINO EL SALDO",
HAYAN SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS DEUDOR" U
"OTROS ACREEDOR",
ESPECIFIQUE CONCEPTO: |
PARTE
III
DATOS A PROPORCIONAR |
|
INDIQUE SI
ES PARTE RELACIONADA
(SI O NO) |
GENERO INTERESES
(SI O NO) |
(Continúa en la Quinta Sección)
(Viene de la Cuarta Sección)
ESTE ANEXO CONSTA DE 24 COLUMNAS Y ESTA
DIVIDIDO EN CINCO PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
22.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL |
SALDO INSOLUTO
DEL PRESTAMO AL
31 DE DICIEMBRE
DE 2016 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO
CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “40D064000”, DEL ANEXO DE DATOS
GENERALES |
||
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON
SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
|
PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
40220000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
40220001000000 |
TOTAL DE PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
|
PARTES NO RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
40220002000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
40220003000000 |
TOTAL DE PARTES NO RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
TIPO DE
FINANCIAMIENTO |
EN CASO DE QUE
EN LA COLUMNA
"TIPO DE FINANCIAMIENTO"
HAYA
SELECCIONADO
EL CONCEPTO
"OTRO",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO: |
FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE
LOS INTERESES
(SI O NO) |
NUMERO DE
REGISTRO
DEL ACREEDOR
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE
EL SAT VIGENTE DURANTE EL
EJERCICIO
DICTAMINADO |
PAIS DE
RESIDENCIA
PARA EFECTOS
FISCALES |
PARTE
III
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
TIPO DE
MONEDA |
DENOMINACION
DE LA TASA
DE INTERES |
PORCENTAJE
DE LA TASA
DE INTERES |
IMPORTE
TOTAL DE
LOS INTERESES
PAGADOS
Y/O EXIGIBLES |
TASA DE
RETENCION
DEL I.S.R. |
PARTE IV
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
I.S.R.
RETENIDO
EN EL
EJERCICIO |
VIGENCIA
DEL PRESTAMO
DEL |
VIGENCIA
DEL PRESTAMO
AL |
SALDO
INSOLUTO AL
31 DE DICIEMBRE
DE 2017 |
FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD
DEL PAGO DE
INTERESES |
PARTE V
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
EN CASO DE QUE
EN LA COLUMNA
"FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD
DEL PAGO DE
INTERESES"
HAYA
SELECCIONADO
EL CONCEPTO
"OTRO",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO: |
GARANTIZO EL PRESTAMO
(SI O NO) |
IMPORTE
TOTAL DE
LOS INTERESES
DEDUCIDOS EN EL
EJERCICIO |
EFECTUO COLOCACIONES EN EL EXTRANJERO
(SI O NO) |
NUMERO DE OFICIO
DE AUTORIZACION
DE LA CNBV DE
LA OFERTA PUBLICA
EN EL EXTRANJERO DE
VALORES EMITIDOS
EN MEXICO |
ESTE ANEXO CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA
DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
23.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS
ANTERIORES POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
2017 |
2016 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA
ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “40D039000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
||
|
|
|
|
40230000000000 |
LA PERDIDA APLICADA
PROVIENE TOTAL O PARCIALMENTE DE UNA ESCISION |
|
|
40230001000000 |
SEÑALE EL RFC DE LA
ESCINDENTE |
|
|
40230002000000 |
SEÑALE EL MONTO
APLICADO EN EL EJERCICIO, PROVENIENTE DE LA ESCISION |
|
|
|
NOTA: EN CASO DE
ESCISIONES SUCESIVAS DEBERA MANIFESTAR A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO
INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN, LA INFORMACION CORRESPONDIENTE A LOS
INDICES ANTERIORES |
|
|
|
|
|
|
40230003000000 |
MONTO ORIGINAL DE LA
PERDIDA FISCAL |
|
|
|
|
|
|
40230004000000 |
INPC DEL ULTIMO MES
DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL |
|
|
40230005000000 |
INPC DEL PRIMER MES
DE LA SEGUNDA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL |
|
|
40230006000000 |
FACTOR DE
ACTUALIZACION DEL PERIODO |
|
|
40230007000000 |
PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA
POR EL EJERCICIO EN QUE SE GENERO |
|
|
|
|
|
|
40230008000000 |
INPC DEL ULTIMO MES
DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA LA PERDIDA
FISCAL |
|
|
40230009000000 |
INPC DEL MES EN QUE
SE ACTUALIZO POR ULTIMA VEZ LA PERDIDA FISCAL |
|
|
40230010000000 |
FACTOR DE
ACTUALIZACION DEL PERIODO |
|
|
40230011000000 |
PERDIDA FISCAL
ACTUALIZADA EN EL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA |
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: LOS CONCEPTOS
DE LOS INDICES 40230008000000 AL 40230011000000 DEBEN REPETIRSE PARA
ACTUALIZAR LAS PERDIDAS FISCALES OCURRIDAS DE 2007 A 2016, O APLICADAS EN LOS
EJERCICIOS DE 2008 A 2017. |
|
|
|
|
|
|
40230012000000 |
(MONTO DE LA
DISMINUCION DE LA PERDIDA FISCAL EN EL EJERCICIO:) |
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: EL CONCEPTO DEL
INDICE 40230012000000 DEBE REPETIRSE LAS VECES QUE SEA NECESARIO PARA INDICAR
EL EJERCICIO EN EL QUE SE AMORTIZAN LAS PERDIDAS FISCALES, ANOTANDO EL
IMPORTE APLICADO EN LA COLUMNA A LA QUE CORRESPONDA LA PERDIDA FISCAL. |
|
|
|
|
|
|
40230013000000 |
MONTO DE LA PERDIDA
FISCAL PENDIENTE DE APLICAR |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||||
2015 |
2014 |
2013 |
2012 |
2011 |
2010 |
2009 |
PARTE
III
DATOS A PROPORCIONAR |
|
2008 |
2007 |
LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A
CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL
CONTADOR PUBLICO INSCRITO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE
FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA
CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIÓN. EN AQUELLOS
CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASÍ COMO CUANDO A CRITERIO
DEL CONTADOR PÚBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAY UNA RESPUESTA POSIBLE
PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLÓN DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE
REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISIÓN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL
RENGLÓN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL
INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE
NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA ENTENDERÁ QUE EL
CONTRIBUYENTE TENÍA LA OBLIGACIÓN CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A
PROPORCIONAR |
COMENTARIOS |
|
CUESTIONARIO
DE DIAGNOSTICO FISCAL (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL
EJERCICIO TERMINADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
|
|
|
|
|
|
|
PROCEDIMIENTOS
DE AUDITORIA APLICADOS PARA LA REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS |
|
|
|
|
|
|
40240000000000 |
REALIZO LA EVALUACION
DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE. |
(SI O NO) |
|
|
|
|
|
40240001000000 |
EN CASO AFIRMATIVO,
CONSERVA LA EVIDENCIA DE LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO EN SUS PAPELES DE
TRABAJO. |
(SI O NO) |
|
40240002000000 |
DETECTO DEBILIDADES O
DESVIACIONES RELACIONADAS CON LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO DEL
CONTRIBUYENTE CON REPERCUSION EN SU SITUACION FISCAL |
(SI O NO) |
|
|
NOTA: EN CASO
AFIRMATIVO DESCRIBA LAS IRREGULARIDADES EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL |
|
|
|
|
|
|
40240003000000 |
COMO CONSECUENCIA DE
LA REALIZACION DE SU TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE AFECTARON LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI O NO) |
|
40240004000000 |
COMO CONSECUENCIA DE
LA REALIZACION DE SU TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS NO MATERIALES
QUE PUEDAN TENER REPERCUSION FISCAL |
(SI O NO) |
|
|
|
|
|
|
COMO CONSECUENCIA DE
LA REALIZACION DE SU TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA FECHA DE ENVIO
DEL DICTAMEN FISCAL LO SIGUIENTE: |
|
|
40240005000000 |
PARTIDAS QUE EL
CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
(SI, NO, N/A) |
|
40240006000000 |
INGRESOS QUE EL
CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
(SI, NO, N/A) |
|
40240007000000 |
ACTOS O ACTIVIDADES
QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. |
(SI, NO, N/A) |
|
40240008000000 |
ACREDITAMIENTOS
INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
(SI, NO, N/A) |
|
40240009000000 |
ACREDITAMIENTOS
INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
(SI, NO, N/A) |
|
40240010000000 |
EN CASO DE HABER
DETECTADO EN SU AUDITORIA ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN LOS
INDICES 40240005000000 AL 40240009000000, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD
EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI,
NO, N/A) |
|
40240011000000 |
EN CASO DE HABER
CONTESTADO AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE 40240004000000, REVELO DICHA
CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE |
(SI,
NO, N/A) |
|
|
|
|
|
|
DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS
Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO, RESPONDA SI SE
CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE: |
|
|
|
|
|
|
40240012000000 |
EL CONTRIBUYENTE
RECIBIO ASESORIA DE UN EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL |
(SI O NO) |
|
|
|
|
|
|
EN CASO AFIRMATIVO
SEÑALE: |
|
|
40240013000000 |
EVALUO LA
COMPETENCIA, CAPACIDAD Y OBJETIVIDAD DEL EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA
FISCAL |
(SI, NO, N/A) |
|
40240014000000 |
OBTUVO CONOCIMIENTO
DEL TRABAJO DEL EXPERTO |
(SI, NO, N/A) |
|
40240015000000 |
EVALUO LA ADECUACIÓN
DEL TRABAJO DEL EXPERTO |
(SI,
NO, N/A) |
|
40240016000000 |
SI EL CONTRIBUYENTE
OBTUVO UN DOCUMENTO POR ESCRITO |
(SI,
NO, N/A) |
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) |
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS (I.S.R.) |
|
|
40240017000000 |
EN CASO DE QUE EL
CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES
40D131000 AL 40D142000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSIERON LAS
CORRECCIONES CORRESPONDIENTES |
(SI,
NO, N/A) |
|
|
|
|
|
40240018000000 |
EN CASO AFIRMATIVO EL
CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA
REVISION |
(SI,
NO, N/A) |
|
|
|
|
|
|
DEDUCCIONES (I.S.R.) |
|
|
|
|
|
|
40240019000000 |
EN CASO DE QUE EL
CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES
40D143000 AL 40D176000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO
DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES |
(SI, NO, N/A) |
|
40240020000000 |
EN CASO AFIRMATIVO EL
CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA
REVISION |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
|
|
DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE |
|
|
40240021000000 |
VERIFICO LA
INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE PAGOS Y RETENCIONES DEL
ISR, IVA E IEPS (ARTICULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY
DEL ISR 2014, FRACCIÓN X) |
(SI, NO, N/A) |
|
40240022000000 |
VERIFICO LA
INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO, TRATANDOSE DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO NOVENO DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR 2014, FRACCIÓN X) |
(SI, NO, N/A) |
|
40240023000000 |
VERIFICO LA
INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION VI, DE LA LEY DEL ISR) |
(SI, NO, N/A) |
|
40240024000000 |
VERIFICO LA
INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES
PREFERENTES (ARTICULO 178, DE LA LEY DEL ISR) |
(SI, NO, N/A) |
|
40240025000000 |
VERIFICO LA
INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES DE
FIDEICOMISOS (ARTÍCULO 76, FRACCION XIII, DE LA LEY DEL ISR) |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO DIFERIDO (I.S.R.) |
|
|
|
|
|
|
40240026000000 |
DIGA SI DE ACUERDO
CON NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA SE ALLEGO DE LA EVIDENCIA
COMPROBATORIA SUFICIENTE Y COMPETENTE PARA EFECTOS DE VERIFICAR LA
DETERMINACION DEL IMPUESTO DIFERIDO POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE. |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
|
|
|
|
|
ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.) |
|
|
|
|
|
|
40240027000000 |
EN CASO DE QUE EL
CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES
40D269000 AL 40D274000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS
CORRECCIONES CORRESPONDIENTES |
(SI, NO, N/A) |
|
40240028000000 |
EN CASO AFIRMATIVO EL
CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA
REVISION. |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
|
|
ACREDITAMIENTO (I.V.A.) |
|
|
|
SE VERIFICARON LOS
SIGUIENTES REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
|
|
|
|
40240029000000 |
EN CASO DE QUE EL
CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES
40D275000 AL 40D288000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS
CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL ACREDITAMIENTO |
(SI, NO, N/A) |
|
40240030000000 |
EN CASO AFIRMATIVO EL
CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA
REVISION. |
(SI, NO, N/A) |
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A
PROPORCIONAR |
|
CUESTIONARIO
EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REVISION DEL CONTADOR PÚBLICO) POR EL
EJERCICIO TERMINADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
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DE
ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA
EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE CERCIORO DE
QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE: |
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CAPITALIZACION
INSUFICIENTE (ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR) |
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40250000000000 |
VERIFICO SI EL
CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION
XXVII DE LA LISR |
(SI O NO) |
40250001000000 |
DETECTO ALGUN
INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(SI O NO) |
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40250002000000 |
EN CASO DE HABER
OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 40170096000000
Y/O 40170103000000 DEL ANEXO 17 NO ERAN CORRECTAS Y HABER DETECTADO ALGUN INCUPLIMIENTO
FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI O NO) |
40250003000000 |
EN ADICION, DE HABER
CONTESTADO DE FORMA AFIRMATIVA EL INDICE 40250002000000, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
(SI O NO) |
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DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ESTUDIO
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76 FRACCION IX DE LA LISR) |
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40250004000000 |
VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE
CUMPLIERA FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL |
(SI O NO) |
40250005000000 |
EN CASO DE
INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE CONSIDERARON COMO DEDUCIBLES LAS
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
(SI O NO) |
40250006000000 |
EN CASO DE
INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL |
(SI O NO) |
40250007000000 |
EN CASO DE
INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA
SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
(SI O NO) |
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VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR), INCLUYERA LO SIGUIENTE: |
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NOTA: LAS PREGUNTAS
REFERIDAS EN LOS RENGLONES 40250008000000 AL 40250020000000 SOLO SE
CONTESTARAN CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE “SI” EN EL RENGLON 40170036000000
DEL ANEXO 17 |
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40250008000000 |
1) NOMBRE,
DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS
RELACIONADAS CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES. |
(SI O NO) |
40250009000000 |
2) QUE SE
CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION
CONTENIDA EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL ARTICULO 179 DE LA LISR |
(SI O NO) |
40250010000000 |
3) DOCUMENTACION QUE
DEMUESTRE LA PARTICIPACION DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS. |
(SI O NO) |
40250011000000 |
4) INFORMACION
RELATIVA A LAS FUNCIONES O ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. |
(SI O NO) |
40250012000000 |
5) INFORMACION
RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. |
(SI O NO) |
40250013000000 |
6) INFORMACION
RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. |
(SI O NO) |
40250014000000 |
7) INFORMACION Y
DOCUMENTACION SOBRE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS MONTOS, POR
CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. |
(SI O NO) |
40250015000000 |
8) METODO APLICADO
CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. |
(SI O NO) |
40250016000000 |
9) INFORMACION Y
DOCUMENTACION SOBRE OPERACIONES O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE
OPERACION EVALUADA. |
(SI O NO) |
40250017000000 |
10) SE IDENTIFICARON
EN LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE
ASENTADAS. |
(SI O NO) |
40250018000000 |
EN CASO DE QUE NO SE
HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO
TAL CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE. |
(SI O NO) |
40250019000000 |
EN CASO DE QUE NO SE
HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN. |
(SI O NO) |
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40250020000000 |
VERIFICO QUE EN LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS
OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
POR EL CONTRIBUYENTE SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS DE
CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN
OPERACIONES COMPARABLES |
(SI O NO) |
40250021000000 |
EN CASO DE UNA
CONCLUSION NEGATIVA, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI O NO) |
40250022000000 |
EN CASO DE UNA
CONCLUSION NEGATIVA EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN |
(SI O NO) |
40250023000000 |
EN CASO DE QUE EN LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA
SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE |
(SI O NO) |
40250024000000 |
EN CASO DE QUE LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA
SALVEDAD EN DICTAMEN |
(SI O NO) |
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40250025000000 |
EN ESTOS ULTIMOS
CASOS, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON
PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO. |
(SI O NO) |
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DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76 FRACCION X DE LA LISR) |
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40250026000000 |
VERIFICO LA
PRESENTACION OPORTUNA DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO
ANTERIOR (ANEXO 9 DIM). |
(SI O NO) |
40250027000000 |
VERIFICO SI LAS
CIFRAS REPORTADAS EN ESA DECLARACION COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA
DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 76 FRACCION IX DE LA LISR (ESTUDIO
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) |
(SI O NO) |
40250028000000 |
VERIFICO DESDE EL
PUNTO DE VISTA FORMAL EL CORRECTO LLENADO DE LA INFORMACION DE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS
DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA INFORMACION
CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76,
FRACCION IX DE LA LISR) |
(SI O NO) |
40250029000000 |
EN CASO DE HABER
OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD
EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI O NO) |
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EN CASO NEGATIVO,
ESPECIFIQUE: |
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40250030000000 |
CONSIDERO EL
CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE
LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
(SI O NO) |
40250031000000 |
EN CASO DE
INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI O NO) |
40250032000000 |
EN CASO DE
INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
(SI O NO) |
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DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS
(ARTICULO 76-A FRACCION X DE LA LISR) DE 2016 PRESENTADAS EN 2017 |
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40250033000000 |
VERIFICO LA
PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA MAESTRA DE
PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO FISCAL DE 2016 |
(SI, NO, N/A) |
40250034000000 |
VERIFICO LA
PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA LOCAL DE PARTES
RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2016 |
(SI, NO, N/A) |
40250035000000 |
VERIFICO LA
PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA PAIS POR PAIS
DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE
2016 |
(SI, NO, N/A) |
40250036000000 |
EN CASO DE HABER
OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO DE LAS DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE
PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2016, MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
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CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION RESPECTO DE LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 76 FRACCION XII DE LA LISR) |
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40250037000000 |
VERIFICO QUE EXISTA
EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE
DETERMINARON INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS CONSIDERANDO PARA
ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN
UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
(SI O NO) |
40250038000000 |
EN CASO NEGATIVO,
CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
(SI O NO) |
40250039000000 |
EN CASO DE UNA
CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA
SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE |
(SI O NO) |
40250040000000 |
EN CASO DE UNA
CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA
SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
(SI O NO) |
40250041000000 |
VERIFICO EN LA
EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL INDICE 40250037000000 LA APLICACION DE
LOS METODOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 180 DE LA
LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER PARRAFO DEL CITADO ARTICULO |
(SI O NO) |
40250042000000 |
EN CASO DE NO
HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN. |
(SI O NO) |
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AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
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40250043000000 |
VERIFICO EN EL CASO
DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE HAYAN INCREMENTADO LAS DEDUCCIONES
DEL CONTRIBUYENTE, QUE SE CUMPLIERAN TODOS LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA
REGLA 3.9.1.3. |
(SI, NO, N/A) |
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INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS (ARTICULO 11 DE LA LISR) |
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40250044000000 |
EN CASO DE HABER
OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 40170064000000
Y/O 40170065000000 DEL ANEXO 17 NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN
INCUPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION
DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN |
(SI O NO) |
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|
METODOLOGIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ARTICULO 180 DE LA
LISR) POR TRANSACCION CON PARTES RELACIONADAS |
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40250045000000 |
VERIFICO QUE EN LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE
QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER TERMINO EL METODO DE PRECIO COMPARABLE NO
CONTROLADO (PREVISTO POR LA FRACCION I DEL ARTICULO 180 DE LA LISR) PARA CADA
UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
(SI O NO) |
40250046000000 |
OBSERVO ALGUNA
INCONSISTENCIA DE INDOLE FORMAL, POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE EN LAS
RESPUESTAS DE LA INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS |
(SI O NO) |
40250047000000 |
EN CASO AFIRMATIVO
REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU DICTAMEN |
(SI O NO) |
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40250048000000 |
VERIFICO LA
APLICACION POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE DE LO DISPUESTO POR EL ARTICULO
PRIMERO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
(SI O NO) |
40250049000000 |
VERIFICO QUE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE NO TENGAN RELACION CON MAQUILA, HAYAN
CUMPLIDO CON LO DISPUESTO POR LAS DISPOSICIONES FISCALES EN MATERIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
(SI O NO) |
40250050000000 |
EN CASO DE
INCUMPLIMIENTOS DEL CONTRIBUYENTE (INDICES 40250048000000 AL 40250049000000)
MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION
DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI O NO) |
40250000000000 |
VERIFICO SI EL
CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION
XXVII DE LA LISR |
(SI O NO) |
40250001000000 |
DETECTO ALGUN
INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(SI O NO) |
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40250002000000 |
EN CASO DE HABER
OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 40170096000000
Y/O 40170103000000 DEL ANEXO 17 NO ERAN CORRECTAS Y HABER DETECTADO ALGUN INCUPLIMIENTO
FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI O NO) |
40250003000000 |
EN ADICION, DE HABER
CONTESTADO DE FORMA AFIRMATIVA EL INDICE 40250002000000, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
(SI O NO) |
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|
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ESTUDIO
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76 FRACCION IX DE LA LISR) |
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40250004000000 |
VERIFICO QUE EL
CONTRIBUYENTE CUMPLIERA FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL |
(SI O NO) |
40250005000000 |
EN CASO DE
INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE CONSIDERARON COMO DEDUCIBLES LAS
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
(SI O NO) |
40250006000000 |
EN CASO DE
INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL |
(SI O NO) |
40250007000000 |
EN CASO DE
INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA
SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
(SI O NO) |
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|
VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR), INCLUYERA LO SIGUIENTE: |
|
|
NOTA: LAS PREGUNTAS
REFERIDAS EN LOS RENGLONES 40250008000000 AL 40250020000000 SOLO SE
CONTESTARAN CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE “SI” EN EL RENGLON 40170036000000
DEL ANEXO 17 |
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40250008000000 |
1) NOMBRE,
DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS
RELACIONADAS CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES. |
(SI O NO) |
40250009000000 |
2) QUE SE
CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION
CONTENIDA EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL ARTICULO 179 DE LA LISR |
(SI O NO) |
40250010000000 |
3) DOCUMENTACION QUE
DEMUESTRE LA PARTICIPACION DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS. |
(SI O NO) |
40250011000000 |
4) INFORMACION
RELATIVA A LAS FUNCIONES O ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. |
(SI O NO) |
40250012000000 |
5) INFORMACION
RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. |
(SI O NO) |
40250013000000 |
6) INFORMACION
RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. |
(SI O NO) |
40250014000000 |
7) INFORMACION Y
DOCUMENTACION SOBRE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS MONTOS, POR
CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. |
(SI O NO) |
40250015000000 |
8) METODO APLICADO
CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. |
(SI O NO) |
40250016000000 |
9) INFORMACION Y
DOCUMENTACION SOBRE OPERACIONES O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE
OPERACION EVALUADA. |
(SI O NO) |
40250017000000 |
10) SE IDENTIFICARON
EN LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE
ASENTADAS. |
(SI O NO) |
40250018000000 |
EN CASO DE QUE NO SE
HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO
TAL CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE. |
(SI O NO) |
40250019000000 |
EN CASO DE QUE NO SE
HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN. |
(SI O NO) |
|
|
|
C. FORMATO GUIA PARA LA
PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS, APLICABLE A LAS
CASAS DE CAMBIO, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2017. |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
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|
DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL CONTRIBUYENTE |
|
|
|
|
|
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07A000000 |
RFC |
|
07A001000 |
DENOMINACION O RAZON
SOCIAL: |
|
|
|
|
|
DOMICILIO FISCAL: |
|
07A002000 |
ENTIDAD FEDERATIVA: |
|
07A003000 |
DELEGACION O MUNICIPIO: |
|
07A004000 |
COLONIA O LOCALIDAD: |
|
07A005000 |
CODIGO POSTAL: |
|
07A006000 |
CALLE, NUMERO
EXTERIOR E INTERIOR: |
|
07A007000 |
CIUDAD O POBLACION: |
|
07A008000 |
TELEFONO: |
|
07A009000 |
CORREO ELECTRONICO: |
|
|
|
|
07A010000 |
NOMBRE DEL GRUPO
ECONOMICO AL QUE PERTENECE: |
|
07A011000 |
CLAVE DE ACTIVIDAD
PARA EFECTOS FISCALES: |
|
|
|
|
|
DECLARATORIA DEL
CONTRIBUYENTE: |
|
|
|
|
|
DECLARO QUE LA
INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES
QUE LLEVE A CABO DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN REGISTRADAS
CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA. |
|
|
|
|
07A012000 |
NOMBRE DEL
CONTRIBUYENTE: |
|
|
|
|
|
DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL CONTADOR PÚBLICO |
|
|
|
|
|
|
|
07B000000 |
RFC: |
|
07B001000 |
NOMBRE (APELLIDO
PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)) |
|
07B002000 |
CURP: |
|
07B003000 |
NUMERO DE REGISTRO: |
|
|
|
|
|
DOMICILIO FISCAL: |
|
07B004000 |
ENTIDAD FEDERATIVA: |
|
07B005000 |
DELEGACION O
MUNICIPIO: |
|
07B006000 |
COLONIA O LOCALIDAD: |
|
07B007000 |
CODIGO POSTAL: |
|
07B008000 |
CALLE, NUMERO
EXTERIOR E INTERIOR: |
|
07B009000 |
CIUDAD O POBLACION: |
|
07B010000 |
TELEFONO DEL CPI O
DESPACHO: |
|
07B011000 |
CORREO ELECTRONICO: |
|
07B012000 |
CORREO ELECTRONICO
DEL BUZON TRIBUTARIO: |
|
07B013000 |
COLEGIO AL QUE
PERTENECE: |
|
|
|
|
07B014000 |
NOMBRE DEL DESPACHO: |
|
07B015000 |
RFC DEL DESPACHO: |
|
07B016000 |
NUMERO DE REGISTRO
DEL DESPACHO: |
|
|
|
|
|
DECLARATORIA DEL
CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO: |
|
|
|
|
|
DECLARO QUE LA
INFORMACION QUE PROPORCIONA EL CONTRIBUYENTE CITADO, CONSTA EN LIBROS,
REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO CONTRIBUYENTE,
MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO EN EL INFORME DEL AUDITOR
INDEPENDIENTE Y EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE QUE ADJUNTO. |
|
|
|
|
07B017000 |
NOMBRE DEL CONTADOR
PUBLICO QUE DICTAMINO: |
|
|
DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL |
|
|
|
|
|
|
|
07C000000 |
RFC: |
|
07C001000 |
NOMBRE (APELLIDO
PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)) |
|
07C002000 |
NACIONAL |
|
07C003000 |
EXTRANJERO: |
|
07C004000 |
CURP: |
|
|
|
|
|
DOMICILIO FISCAL: |
|
07C005000 |
ENTIDAD FEDERATIVA: |
|
07C006000 |
DELEGACION O
MUNICIPIO: |
|
07C007000 |
COLONIA O LOCALIDAD: |
|
07C008000 |
CODIGO POSTAL: |
|
07C009000 |
CALLE, NUMERO
EXTERIOR E INTERIOR: |
|
07C010000 |
CIUDAD O POBLACION: |
|
07C011000 |
TELEFONO |
|
07C012000 |
CORREO ELECTRONICO: |
|
|
|
|
07C013000 |
NUMERO DE ESCRITURA |
|
07C014000 |
NUMERO DE NOTARIA |
|
07C015000 |
ENTIDAD EN LA QUE SE
UBICA LA NOTARIA: |
|
07C016000 |
FECHA DEL PODER |
|
07C017000 |
FECHA DE DESIGNACION |
|
|
|
|
|
DECLARATORIA DEL
REPRESENTANTE LEGAL: |
|
|
|
|
|
DECLARO QUE LA
INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES
QUE LLEVO A CABO MI REPRESENTADA DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN
REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION
COMPROBATORIA. |
|
|
|
|
07C018000 |
NOMBRE DEL
REPRESENTANTE LEGAL: |
|
|
|
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
DATOS GENERALES |
|
|
|
|
07D000000 |
AUTORIDAD COMPETENTE |
(DATO) |
|
|
|
07D001000 |
SEDE A LA QUE
PERTENECE LA ADAF |
(DATO) |
|
|
|
07D002000 |
ADMINISTRACION |
(DATO) |
|
|
|
07D003000 |
OPTO POR DICTAMINAR
SUS ESTADOS FINANCIEROS POR INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A CFF) |
(SI O NO) |
07D004000 |
OPTO POR DICTAMINAR
SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A CFF) |
(SI O NO) |
07D005000 |
OPTO POR DICTAMINAR
SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO 32-A CFF) |
(SI O NO) |
|
|
|
07D006000 |
EN CASO NEGATIVO EN
TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS INDICES 07D003000, 07D004000 Y 07D005000
ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN |
(DATO) |
|
|
|
07D007000 |
FORMA PARTE DE UNA
ASOCIACION EN PARTICIPACION |
(SI O NO) |
07D008000 |
PRIMER DICTAMEN |
(SI O NO) |
|
|
|
07D009000 |
TIPO DE CONTRIBUYENTE
ESPECIAL |
(DATO) |
|
|
|
07D010000 |
EMPRESA FILIAL |
(SI O NO) |
07D011000 |
EMPRESA SUBSIDIARIA |
(SI O NO) |
|
|
|
07D012000 |
FECHA DE INICIO DEL
EJERCICIO FISCAL |
(DD,MM,AAAA) |
07D013000 |
FECHA DE TERMINACION
DEL EJERCICIO FISCAL |
(DD,MM,AAAA) |
|
|
|
07D014000 |
FECHA DE INICIO DEL
EJERCICIO FISCAL ANTERIOR |
(DD,MM,AAAA) |
07D015000 |
FECHA DE TERMINACION
DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR |
(DD,MM,AAAA) |
|
|
|
07D016000 |
TIPO DE OPINION |
(DATO) |
|
|
|
|
INDIQUE EL RFC DE
LA(S) PERSONA(S) FISICA(S) O MORAL(ES) QUE ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL
CONTRIBUYENTE, MEDIANTE UNA OPINIÓN POR ESCRITO: |
|
07D017000 |
RFC 1 |
(RFC) |
07D018000 |
RFC 2 |
(RFC) |
07D019000 |
RFC 3 |
(RFC) |
07D020000 |
RFC 4 |
(RFC) |
07D021000 |
RFC 5 |
(RFC) |
|
|
|
|
|
|
|
EFECTOS FISCALES |
|
|
|
|
07D022000 |
REALIZO OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 12 Y 13) |
(SI O NO) |
07D023000 |
REALIZO OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES |
(SI O NO) |
07D024000 |
REALIZO OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS |
(SI O NO) |
|
|
|
07D025000 |
EN EL EJERCICIO
DISMINUYO PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A
QUE SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA LISR
(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 17) |
(SI O NO) |
|
|
|
|
OTROS ASPECTOS |
|
07D026000 |
EL CONTRIBUYENTE
APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO
VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS |
(SI O NO) |
07D027000 |
ESPECIFIQUE EL O LOS
NUMERO(S) DE CRITERIO(S) |
(DATO) |
|
|
|
07D028000 |
OBTUVO ALGUNA
RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION
FISCAL DURANTE EL EJERCICIO |
(SI O NO) |
|
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO
SIGUIENTE: |
|
07D029000 |
SE TRATA DE: |
(DATO) |
07D030000 |
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS
ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA) |
(SI, NO, N/A) |
07D031000 |
NÚMERO DE OFICIO 1 |
(DATO) |
07D032000 |
FECHA DEL OFICIO 1 |
(DD,MM,AAAA) |
07D033000 |
NÚMERO DE OFICIO 2 |
(DATO) |
07D034000 |
FECHA DEL OFICIO 2 |
(DD,MM,AAAA) |
07D035000 |
NÚMERO DE OFICIO 3 |
(DATO) |
07D036000 |
FECHA DEL OFICIO 3 |
(DD,MM,AAAA) |
|
|
|
07D037000 |
OBTUVO ALGUNA
RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA
AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU) |
(SI O NO) |
07D038000 |
NUMERO DE RESOLUCION
1 |
(DATO) |
07D039000 |
FECHA DE LA
RESOLUCION 1 |
(DD,MM,AAAA) |
07D040000 |
NUMERO DE RESOLUCION
2 |
(DATO) |
07D041000 |
FECHA DE LA
RESOLUCION 2 |
(DD,MM,AAAA) |
07D042000 |
NUMERO DE RESOLUCION
3 |
(DATO) |
07D043000 |
FECHA DE LA
RESOLUCION 3 |
(DD,MM,AAAA) |
|
|
|
07D044000 |
FECHA DE ENVIO DE LA
DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL) |
(DD,MM,AAAA) |
07D045000 |
FECHA DE ENVIO DE LA
DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA) |
(DD,MM,AAAA) |
|
|
|
|
OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
07D046000 |
CELEBRO OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN
EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 9) |
(SI O NO) |
07D047000 |
MANTUVO INVERSIONES
PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN
CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 10) |
(SI O NO) |
|
NOTA: LOS
CONTRIBUYENTES QUE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 CUENTAN CON AUTORIZACIÓN PARA
DETERMINAR SU RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO EN LOS TÉRMINOS DEL CAPÍTULO VI
DEL TÍTULO II DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA VIGENTE EN ESE AÑO, QUE
SE ENCUENTREN DENTRO DEL PERIODO DE CINCO AÑOS A QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO
64 DE LA CITADA LEY, Y QUE NO HUBIEREN OPTADO POR DESCONSOLIDAR DE
CONFORMIDAD CON LAS DISPOSICIONES DE LA REGLA I.3.6.4 RESOLUCIÓN MISCELÁNEA
FISCAL PARA 2013 PUBLICADA EL 28 DE DICIEMBRE DE 2012, DEBEN UTILIZAR EL
FORMATO DE DICTAMEN FISCAL ESPECÍFICO PARA CONSOLIDACIÓN A QUE SE REFIERE EL
ANEXO 16-A DE LA RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL PARA 2018. |
|
07D048000 |
CELEBRO PRESTAMOS DEL
EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO
(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 16) |
(SI O NO) |
|
|
|
|
|
|
|
DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
|
|
|
|
|
GENERALIDADES FISCALES |
|
|
|
|
07D049000 |
HA TENIDO CAMBIOS DE
DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO |
(SI O NO) |
07D050000 |
EN CASO AFIRMATIVO AL
INDICE 07D049000, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON
SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29 FRACCION I DEL
RCFF) ASIMISMO ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES ANTERIORES |
(SI O NO) |
07D051000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE
ANTERIOR) |
(RFC) |
07D052000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE
ANTERIOR) |
(RFC) |
07D053000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE
ANTERIOR) |
(RFC) |
07D054000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE
ANTERIOR) |
(RFC) |
07D055000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE
ANTERIOR) |
(RFC) |
|
|
|
07D056000 |
DURANTE EL EJERCICIO
SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF) |
(SI O NO) |
|
|
|
07D057000 |
TIENE ACCIONISTAS
RESIDENTES EN EL PAIS |
(SI O NO) |
07D058000 |
EN CASO AFIRMATIVO,
ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF) |
(SI O NO) |
|
|
|
07D059000 |
INDIQUE SI IDENTIFICO
PROVEEDORES O CLIENTES CON EL LISTADO DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE
OPERACIONES PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO FISCAL REVISADO |
(SI, NO, N/A) |
07D060000 |
INDIQUE SI VERIFICO
QUE LAS OPERACIONES CON ESE CLIENTE O PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE
CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
07D061000 |
TIENE EMPLEADOS |
(SI O NO) |
|
EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA
DEL INDICE 07D061000 INDIQUE: |
|
07D062000 |
CREO UNA RESERVA DE FONDO DE
PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO
(ARTICULO 29 DE LA LEY I.S.R. Y 59 DEL REGLAMENTO DE LA LEY I.S.R.) |
(SI, NO, N/A) |
07D063000 |
EN CASO NEGATIVO A LA PREGUNTA
DEL INDICE 07D061000 TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL
(OUTSOURCING) |
(SI O NO) |
|
EN CASO DE TENER ALGUN CONTRATO
DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC Y NOMBRE DE LA(S)
SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING) |
|
07D064000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD
OUTSOURCING) |
(RFC) |
07D065000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD
OUTSOURCING) |
(RFC) |
07D066000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD
OUTSOURCING) |
(RFC) |
07D067000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD
OUTSOURCING) |
(RFC) |
07D068000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD
OUTSOURCING) |
(RFC) |
|
|
|
07D069000 |
OBTUVO PERDIDA POR LA
ENAJENACION DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO |
(SI O NO) |
|
|
|
|
CONTABILIDAD ELECTRONICA |
|
|
|
|
07D070000 |
LLEVO CONTABILIDAD DE
CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28 DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, SU
REGLAMENTO Y CON EL ARTICULO 32 FRACCION I DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
(SI O NO) |
|
|
|
07D071000 |
LA DOCUMENTACION
COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO
FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF) |
(SI O NO) |
|
NOTA: EN CASO
NEGATIVO, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL CUAL CONSERVA LA DOCUMENTACION
COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS, A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO
INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN. |
|
|
|
|
|
PARA EFECTOS DEL
I.V.A. INDIQUE LO SIGUIENTE: |
|
07D072000 |
TRATANDOSE DE
COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES
QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE EFECTUEN POR CUENTA DEL
COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
07D073000 |
EXPIDIO Y ENTREGO
COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32 FRACCION III DE LA LEY, 20 Y 74 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
07D074000 |
EXPIDIO COMPROBANTES
FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS CASOS
PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON
LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017) |
(SI, NO, N/A) |
07D075000 |
PROPORCIONO
MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS
PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI
COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017) |
(SI, NO, N/A) |
07D076000 |
PROPORCIONO
MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL
PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN
LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES, DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO
(ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE
LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017) |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
CUENTA CON LOS
SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS: |
|
07D077000 |
DIARIO |
(SI O NO) |
07D078000 |
MAYOR |
(SI O NO) |
07D079000 |
ACTAS DE ASAMBLEA DE
SOCIOS O ACCIONISTAS |
(SI O NO) |
07D080000 |
SOCIOS O ACCIONISTAS |
(SI O NO) |
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) |
|
|
|
|
07D081000 |
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA
REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A
COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION
DE SUS ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE PERTENECE (ARTICULO 24 LISR) |
(SI O NO) |
07D082000 |
LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE
RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR,
PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
07D083000 |
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA
RESTRUCTURACION INTERNACIONAL POR LA QUE HUBIERE GENERADO INGRESOS SUJETOS A
REGIMENES FISCALES PREFERENTES |
(SI O NO) |
07D084000 |
RECONOCIO O REPORTO DICHOS
INGRESOS |
(SI O NO) |
|
NOTA. EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL
MOTIVO A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN |
|
|
|
|
|
DIO CUMPLIMIENTO A
LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES FISCALES: |
|
|
|
|
07D085000 |
EXPEDIR COMPROBANTES
POR LAS ACTIVIDADES REALIZADAS Y CONSERVAR LOS ARCHIVOS (ARTICULOS 76
FRACCIONES II Y XVII Y 110 FRACCION III Y IV DE LA LEY) |
(SI O NO) |
07D086000 |
EXPEDIR COMPROBANTES
FISCALES EN LAS QUE SE ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL TITULO V DE LA LEY Y DEL IMPUESTO
RETENIDO (ARTICULO 76 FRACCION III DE LA LEY ). |
(SI, NO, N/A) |
07D087000 |
LLEVAR UN REGISTRO DE LAS
OPERACIONES QUE EFECTUO CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76
FRACCION VIII DE LA LEY Y 92 DEL REGLAMENTO DE LA LEY). |
(SI, NO, N/A) |
07D088000 |
EFECTUAR PAGOS DE
DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE
DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O
ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA LEY). |
(SI, NO, N/A) |
07D089000 |
PROPORCIONAR A LOS
SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS, CONSTANCIA EN LA QUE
SE SEÑALE SU MONTO, EL ISR RETENIDO, EN EL QUE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS
PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION XI
INCISO B) DE LA LEY). |
(SI, NO, N/A) |
07D090000 |
INFORMAR A LAS
AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE
CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O
EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTICULOS 18, FRACCION XI Y 76 FRACCION XVI
DE LA LEY, ASI COMO LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL
PARA 2017). |
(SI, NO, N/A) |
07D091000 |
OBTUVO DEVOLUCIONES
DE IMPUESTOS POR PARTE DE LA AUTORIDAD Y QUE HAYAN GENERADO INTERESES. |
(SI O NO) |
07D092000 |
EN CASO AFIRMATIVO,
ACUMULO LOS INGRESOS POR INTERESES PAGADOS POR LA AUTORIDAD FISCAL. |
(SI O NO) |
07D093000 |
PRESENTAR EN TIEMPO Y
FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN I, DEL ARTICULO 55 DE LA LEY. |
(SI O NO) |
07D094000 |
PRESENTAR EN TIEMPO Y
FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN II, DEL ARTICULO 55 DE LA LEY. |
(SI O NO) |
07D095000 |
DURANTE EL EJERCICIO,
EL CONTRIBUYENTE PRESTÓ SERVICIOS DE OPERACION, ADMINISTRACION O DISTRUBUCION
A SOCIEDADES DE INVERSION EN INSTRUMENTO DE DUDA O SOCIEDADES DE INVERSIÓN DE
RENTA VARIABLE, EN LOS TERMINOS DE LA LEY DE SOCIEDADES DE INVERSIÓN Y DEMÁS
NORMATIVA LEGAL APLICABLE. |
(SI O NO) |
07D096000 |
CON RESPECTO A DICHAS
ACTIVIADES, CUMPLIO EN TIEMPO Y FORMA CON LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA
FRACCIÓN II, DEL ARTICULO 55 DE LA LISR, TAL Y CUAL SE PREVE EN EL ARTICULO
89 DE ESA MISMA NORMATIVA. |
(SI O NO) |
|
|
|
|
(I.S.R.) OBTUVO INGRESOS
POR |
|
|
|
|
07D097000 |
GANANCIA POR
ENAJENACION DE ACCIONES |
(SI O NO) |
|
|
|
|
DEDUCCIONES (I.S.R.) |
|
|
|
|
|
REUNIO LOS SIGUIENTES
REQUISITOS FISCALES EN SUS DEDUCCIONES: |
|
|
|
|
07D098000 |
EN EL CASO DE
HONORARIOS O GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES,
GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA,
CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE
ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA LEY). |
(SI, NO, N/A) |
07D099000 |
EN LOS CASOS DE
ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA
COMPROBADO QUE, QUIEN PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS
TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE
HAYAN LLEVADO A CABO (ARTICULO 27 FRACCION X DE LA LEY). |
(SI, NO, N/A) |
07D100000 |
EN EL CASO DE
VIATICOS O GASTOS DE VIAJE, SE CONSTATO QUE SE HUBIERAN CUMPLIDO LOS
REQUISITOS PREVISTOS EN LA FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO 28 DE LA LEY. |
(SI, NO, N/A) |
07D101000 |
EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE
DE ENAJENACION DE ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS
FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL
REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS
ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 28 FRACCION XVII, 121 ULTIMO PARRAFO
Y 122 DE LA LEY Y 206 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017). |
(SI, NO, N/A) |
07D102000 |
PARA LA DETERMINACION
DE LAS DEDUCCIONES POR INVERSIONES EN AUTOMOVILES Y AVIONES SE CONSIDERA COMO
MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION EL MONTO MAXIMO AUTORIZADO EN LEY (ARTICULO 36
FRACCIONES II Y III RESPECTIVAMENTE DE LA LEY). |
(SI, NO, N/A) |
07D103000 |
EN EL CASO DEL
OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y AVIONES, CUMPLIO CON
LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XIII DE
LA LEY Y 52 Y 53 DEL REGLAMENTO DE LA LEY ) |
(SI, NO, N/A) |
07D104000 |
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL
(PRIMER EMPLEO), SE CALCULO CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULO
NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR
PARA 2014) |
(SI, NO, N/A) |
07D105000 |
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL
(PRIMER EMPLEO), SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION
(ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY
DE ISR PARA 2014) |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
07D106000 |
REALIZO OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR) |
(SI O NO) |
07D107000 |
SE REALIZARON CON
FINES DE: |
(DATO) |
07D108000 |
EN CASO AFIRMATIVO
ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
(SI O NO) |
07D109000 |
INDIQUE EL MONTO DE
LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
07D110000 |
EFECTUO DEDUCCIONES
RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
(SI O NO) |
07D111000 |
EN CASO AFIRMATIVO
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
07D112000 |
OBTUVO PERDIDAS EN
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL
ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LEY |
(SI O NO) |
07D113000 |
EN CASO AFIRMATIVO
INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
DEDUCCIONES ESPECIFICAS (I.S.R.) |
|
|
|
|
07D114000 |
CUANDO SE ADQUIERAN
BIENES O DERECHOS POR DACION EN PAGO O POR ADJUDICACION, QUE NO PUEDAN
CONSERVAR EN PROPIEDAD POR DISPOSICION LEGAL, NO SE DEDUCEN CONFORME AL
ARTICULO 25 DE ESTA LEY (ARTICULO 53 DE LA LEY). |
(SI, NO, N/A) |
07D115000 |
LOS QUEBRANTOS
DIVERSOS REUNEN LA TOTALIDAD DE REQUISITOS DE DEDUCCIÓN QUE ESTABLECE EL
ARTÍCULO 27 DE LA LISR. |
(SI O NO) |
07D116000 |
CUENTA CON FONDO DE
PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE ANTIGÜEDAD. |
(SI, NO, N/A) |
|
EN CASO AFIRMATIVO: |
|
07D117000 |
INDIQUE SI EL MONTO
TOTAL DE LA RESERVA PARA FONDOS DE PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE
ANTIGÜEDAD, ESTA INVERTIDA ACORDE A LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 29,
FRACCIÓN II, DE LA LEY VIGENTE EN EL EJERCICIO REVISADO. |
(IMPORTE) |
07D118000 |
DEDUCE LOS RENDIMIENTOS
PROVENIENTES DE LA INVERSIÓN DE LOS FONDOS DESTINADOS A LAS RESERVAS PARA EL
OTORGAMIENTO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL. |
(SI, NO, N/A) |
07D119000 |
LA RESERVA PARA EL
FONDO DE PENSIONES SE INCLUYE EN EL AJUSTE ANUAL INFLACIONARIO DENTRO DE LOS
CRÉDITOS |
(SI, NO, N/A) |
07D120000 |
EN EL EJERCICIO
DEDUJO CRÉDITOS INCOBRABLES A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO 25 DE
LA LEY |
(SI, NO, N/A) |
07D121000 |
EN EL CASO DE
PÉRDIDAS POR CRÉDITOS INCOBRABLES, SE CUMPLE CON LOS REQUISITOS QUE SEÑALA LA
FRACCIÓN XV, ARTÍCULO 27 DE LA LEY |
(SI, NO, N/A) |
07D122000 |
POR LAS CUENTAS
INCOBRABLES O QUEBRANTOS, FUERON INCLUIDAS PARA EFECTOS DEL AJUSTE ANUAL POR
INFLACIÓN HASTA EL ÚLTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE
DEDUZCA, COMO LO SEÑALA EL ARTÍCULO 27, FRACCIÓN XV, CUARTO PÁRRAFO, DE LA
LEY. |
(SI, NO, N/A) |
07D123000 |
INDIQUE SI DEDUJO
PARA EFECTOS FISCALES PROVISIONES |
(SI, NO, N/A) |
07D124000 |
EN CASO AFIRMATIVO,
INDIQUE SI EL PAGO Y LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA CUMPLIERA CON LOS
REQUISITOS FISCALES. |
(SI, NO, N/A) |
07D125000 |
INDIQUE SI REDUJO SU
CAPITAL SOCIAL. |
(SI, NO, N/A) |
07D126000 |
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE SI LA
UTILIDAD DISTRIBUIBLE ESTA DETERMINADA CONFORME AL ARTÍCULO 78 DE LA LEY. |
(SI, NO, N/A) |
07D127000 |
LA CUCA Y LAS
APORTACIONES DE CAPITAL COINCIDEN CONTRA EL ESTADO DE CUENTA BANCARIO
ENGRANADO A LA CONTABILIDAD, Y LAS ACTAS DE ASAMBLEA. |
(SI, NO, N/A) |
07D128000 |
INDIQUE SI EL SALDO
DE LA CUENTA UTILIDAD FISCAL NETA, COINCIDE CON LAS DECLARACIONES DEL
EJERCICIO Y ACTAS DE ASAMBLEA. |
(SI, NO, N/A) |
07D129000 |
PARA EFECTOS DEL AJUSTE ANUAL POR
INFLACIÓN, LOS CRÉDITOS Y LAS DEUDAS EN MONEDA EXTRANJERA SE VALUAN A LA
PARIDAD EXISTENTE AL PRIMER DÍA DEL MES, COMO LO SEÑALA EL ARTÍCULO 44 DE LA
LEY |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
07D130000 |
PARTICIPO EN ALGUNA FUSION EN EL
EJERCICIO |
(SI O NO) |
|
|
|
|
EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD
DE: |
|
07D131000 |
FUSIONADA |
(SI, NO, N/A) |
07D132000 |
FUSIONANTE |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
EN CASO DE SER FUSIONADA, DEBERA
ANOTAR: |
|
07D133000 |
FUSIONANTE: RFC |
(RFC) |
07D134000 |
FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON
SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
|
EN CASO DE SER FUSIONANTE, DEBERA
ANOTAR: |
|
07D135000 |
FUSIONADA 1: RFC |
(RFC) |
07D136000 |
FUSIONADA 1: DENOMINACION O RAZON
SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
07D137000 |
FUSIONADA 2: RFC |
(RFC) |
07D138000 |
FUSIONADA 2: DENOMINACION O RAZON
SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
07D139000 |
FUSIONADA 3: RFC |
(RFC) |
07D140000 |
FUSIONADA 3: DENOMINACION O RAZON
SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
07D141000 |
FUSIONADA 4: RFC |
(RFC) |
07D142000 |
FUSIONADA 4: DENOMINACION O RAZON
SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
07D143000 |
FUSIONADA 5: RFC |
(RFC) |
07D144000 |
FUSIONADA 5: DENOMINACION O RAZON
SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
07D145000 |
FUSIONADA 6: RFC |
(RFC) |
07D146000 |
FUSIONADA 6: DENOMINACION O RAZON
SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
07D147000 |
FUSIONADA 7: RFC |
(RFC) |
07D148000 |
FUSIONADA 7: DENOMINACION O RAZON
SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
07D149000 |
FUSIONADA 8: RFC |
(RFC) |
07D150000 |
FUSIONADA 8: DENOMINACION O RAZON
SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
07D151000 |
FUSIONADA 9: RFC |
(RFC) |
07D152000 |
FUSIONADA 9: DENOMINACION O RAZON
SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
07D153000 |
FUSIONADA 10: RFC |
(RFC) |
07D154000 |
FUSIONADA 10: DENOMINACION O
RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
|
NOTA: EN CASO DE HABER SIDO
FUSIONANTE, Y EL ESPACIO ANTERIOR ES INSUFICIENTE, SEÑALE EN EL ANEXO
DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA
ENTIDAD(ES) FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION Y EL
PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA. |
|
|
|
|
07D155000 |
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA
FUSION |
(DD,MM,AAAA) |
|
|
|
07D156000 |
PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION EN
EL EJERCICIO |
(SI O NO) |
|
|
|
|
EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD
DE: |
|
07D157000 |
ESCINDIDA |
(SI, NO, N/A) |
07D158000 |
ESCINDENTE |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
07D159000 |
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA
ESCISION |
(DD,MM,AAAA) |
|
|
|
|
PARTE DEL ACTIVO, PASIVO Y
CAPITAL SOCIAL CORRESPONDIENTE, APORTADO POR LA ESCINDENTE Y RECIBIDO POR: |
|
|
|
|
07D160000 |
ESCINDIDA 1: RFC |
(RFC) |
07D161000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
07D162000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
07D163000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
07D164000 |
ESCINDIDA 2: RFC |
(RFC) |
07D165000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
07D166000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
07D167000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
07D168000 |
ESCINDIDA 3: RFC |
(RFC) |
07D169000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
07D170000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
07D171000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
07D172000 |
ESCINDIDA 4: RFC |
(RFC) |
07D173000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
07D174000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
07D175000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
07D176000 |
ESCINDIDA 5: RFC |
(RFC) |
07D177000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
07D178000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
07D179000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
07D180000 |
ESCINDIDA 6: RFC |
(RFC) |
07D181000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
07D182000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
07D183000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
07D184000 |
ESCINDIDA 7: RFC |
(RFC) |
07D185000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
07D186000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
07D187000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
07D188000 |
ESCINDIDA 8: RFC |
(RFC) |
07D189000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
07D190000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
07D191000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
07D192000 |
ESCINDIDA 9: RFC |
(RFC) |
07D193000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
07D194000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
07D195000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
07D196000 |
ESCINDIDA 10: RFC |
(RFC) |
07D197000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
07D198000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
07D199000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
07D200000 |
ESCINDENTE: RFC |
(RFC) |
07D201000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
07D202000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
07D203000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
EN CASO DE LIQUIDACION, SEÑALAR: |
|
07D204000 |
FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION |
(DD,MM,AAAA) |
|
|
|
|
INDIQUE EL NOMBRE O DENOMINACION
O RAZON SOCIAL Y RFC DEL LIQUIDADOR: |
|
|
|
|
07D205000 |
(LIQUIDADOR 1 ESPECIFICAR NOMBRE
DENOMINACION O RAZON SOCIAL) |
(DD,MM,AAAA) |
07D206000 |
(LIQUIDADOR 2 ESPECIFICAR NOMBRE
DENOMINACION O RAZON SOCIAL) |
(DD,MM,AAAA) |
07D207000 |
(LIQUIDADOR 3 ESPECIFICAR NOMBRE
DENOMINACION O RAZON SOCIAL) |
(DD,MM,AAAA) |
|
|
|
|
|
|
07D208000 |
MANTUVO
INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE
INMUEBLES (FIBRAS) |
(SI O NO) |
07D209000 |
EN CASO
AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y
188 DE LA LEY |
(SI O NO) |
07D210000 |
FORMO
PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES
(FIBRA) |
(SI O NO) |
07D211000 |
EN CASO
AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y
188 DE LA LEY |
(SI O NO) |
|
|
|
|
ACREDITAMIENTOS |
|
|
|
|
07D212000 |
CUENTA
CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO
QUE ACREDITO |
(SI, NO, N/A) |
07D213000 |
VERIFICO
QUE EL IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO Y ACREDITADO EN EL EJERCICIO,
EFECTIVAMENTE CORRESPONDA A UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL QUE SE TENGA
DERECHO A SU ACREDITAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON LAS REGLAS GENERALES
EXPEDIDAS POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA. |
(SI O NO) |
07D214000 |
EL
IMPUESTO ACREDITADO FUE PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE EN EL
EXTRANJERO |
(SI O NO) |
07D215000 |
CUMPLE
CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL
ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO |
(SI, NO, N/A) |
07D216000 |
TRATÁNDOSE
DE UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO POR SOCIEDADES RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO, CONSECUENCIA DE UN PAGO DE DIVIDIDENTOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS
EN FAVOR DEL CONTRIBUYENTE, VERIFICO QUE SE HUBIESEN CUMPLIDO CON TODOS Y
CADA UNO DE LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA NORMATIVIDAD FISCAL APLICALE PARA
SU ACREDITAMIENTO. |
(SI O NO) |
07D217000 |
SEÑALE EL
PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (1) |
(DATO) |
07D218000 |
SEÑALE EL
PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (2) |
(DATO) |
07D219000 |
SEÑALE EL
PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (3) |
(DATO) |
07D220000 |
ACREDITA
UNICAMENTE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO EN EL EJERCICIO |
(SI O NO) |
07D221000 |
SEÑALE SI
ACREDITA UN REMANENTE DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO
CORRESPONDIENTE A EJERCICIOS ANTERIORES. |
(SI O NO) |
|
|
|
|
REGIMENES FISCALES PREFERENTES |
|
|
|
|
07D222000 |
OBTUVO
INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O
FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS EN LAS QUE PARTICIPEN, DIRECTA O INDIRECTAMENTE,
EN LA PROPORCION QUE LES CORRESPONDA POR SU PARTICIPACIÓN EN ELLAS, ASI COMO
POR LOS INGRESOS QUE OBTENGAN A TRAVÉS DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS
EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO. |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA |
|
|
|
|
07D223000 |
EL
CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE
EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO
POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
07D224000 |
APLICO LO
DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE
LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
(SI, NO, N/A) |
07D225000 |
APLICO
ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION. |
(SI, NO, N/A) |
|
EN CASO
AFIRMATIVO: |
|
07D226000 |
CUENTA
CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE
TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR. |
(SI, NO, N/A) |
07D227000 |
CUMPLIO
CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCION PREFERENCIAL |
(SI, NO, N/A) |
07D228000 |
APLICO LO
DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE
LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
|
|
|
ACREDITAMIENTO (I.V.A.) |
|
|
|
|
|
CUMPLIO CON LOS
SIGUIENTES REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO: |
|
|
|
|
07D229000 |
TRATANDOSE DEL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL
ARTICULO 1-A DE ESTA LEY, DICHA RETENCION SE HUBIERA ENTERADO EN LOS TERMINOS
Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY). |
(SI O NO) |
|
|
|
|
APLICACIÓN DE ESTIMULOS FISCALES |
|
|
|
|
07D230000 |
APLICO LO PREVISTO EN
EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION
EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
(SI, NO, N/A) |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS INFORMATIVOS |
|
|
|
|
|
|
1.- BALANCE GENERAL POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL
31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 |
2017 |
2016 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVO |
|
|
|
|
|
|
|
DISPONIBILIDADES |
|
|
|
|
|
|
07010000000000 |
CAJA, BILLETES Y
MONEDAS EXTRANJERAS |
|
|
07010001000000 |
BANCOS |
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS DISPONIBILIDADES |
|
|
|
|
|
|
07010002000000 |
DOCUMENTOS DE COBRO
INMEDIATO |
|
|
07010003000000 |
REMESAS EN CAMINO |
|
|
07010004000000 |
METALES FINOS
AMONEDADOS |
|
|
|
|
|
|
07010005000000 |
TOTAL DE OTRAS
DISPONIBILIDADES |
|
|
|
|
|
|
07010006000000 |
DISPONIBILIDADES
RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA |
|
|
|
|
|
|
07010007000000 |
TOTAL DE
DISPONIBILIDADES |
|
|
|
|
|
|
|
INVERSIONES EN VALORES |
|
|
|
|
|
|
07010008000000 |
TITULOS PARA NEGOCIAR |
|
|
07010009000000 |
TITULOS DISPONIBLES
PARA LA VENTA |
|
|
07010010000000 |
TITULOS CONSERVADOS A
VENCIMIENTO |
|
|
07010011000000 |
OTRAS INVERSIONES EN
VALORES |
|
|
|
|
|
|
07010012000000 |
TOTAL DE INVERSIONES
EN VALORES |
|
|
|
|
|
|
07010013000000 |
DEUDORES POR REPORTO
(SALDO DEUDOR) |
|
|
|
|
|
|
07010014000000 |
CUENTAS POR COBRAR
(NETO) |
|
|
|
|
|
|
07010015000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO NO PAGADO |
|
|
|
|
|
|
07010016000000 |
BIENES ADJUDICADOS |
|
|
|
|
|
|
07010017000000 |
INMUEBLES, MOBILIARIO
Y EQUIPO (NETO) |
|
|
|
|
|
|
07010018000000 |
INVERSIONES
PERMANENTES |
|
|
|
|
|
|
07010019000000 |
ACTIVOS DE LARGA
DURACION DISPONIBLES PARA LA VENTA |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS Y P.T.U. DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
07010020000000 |
I.S.R. DIFERIDO |
|
|
07010021000000 |
P.T.U. DIFERIDA |
|
|
|
|
|
|
07010022000000 |
TOTAL DE IMPUESTOS Y
P.T.U. DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS ACTIVOS |
|
|
|
|
|
|
07010023000000 |
CARGOS DIFERIDOS |
|
|
07010024000000 |
PAGOS ANTICIPADOS |
|
|
07010025000000 |
INTANGIBLES |
|
|
07010026000000 |
OTROS ACTIVOS A CORTO
Y LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
07010027000000 |
TOTAL DE OTROS
ACTIVOS |
|
|
|
|
|
|
07010028000000 |
TOTAL ACTIVO |
|
|
|
|
|
|
|
PASIVO Y CAPITAL |
|
|
|
|
|
|
|
PASIVO |
|
|
|
|
|
|
|
PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS |
|
|
|
|
|
|
07010029000000 |
DE CORTO PLAZO |
|
|
07010030000000 |
DE LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
07010031000000 |
TOTAL DE PRESTAMOS
BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS |
|
|
|
|
|
|
|
PRESTAMOS DE ACCIONISTAS |
|
|
|
|
|
|
07010032000000 |
DE CORTO PLAZO |
|
|
07010033000000 |
DE LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
07010034000000 |
TOTAL DE PRESTAMOS DE
ACCIONISTAS |
|
|
|
|
|
|
|
COLATERALES VENDIDOS |
|
|
|
|
|
|
07010035000000 |
REPORTOS (SALDO
ACREEDOR) |
|
|
07010036000000 |
OTROS COLATERALES
VENDIDOS |
|
|
|
|
|
|
07010037000000 |
TOTAL DE COLATERALES
VENDIDOS |
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CUENTAS POR PAGAR |
|
|
|
|
|
|
|
CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
|
|
|
|
|
|
07010038000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA |
|
|
07010039000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
07010040000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
|
|
07010041000000 |
IMPUESTO EMPESARIAL A
TASA UNICA |
|
|
07010042000000 |
IMPUESTO ESPECIAL
SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS |
|
|
07010043000000 |
IMPUESTO SOBRE
AUTOMOVILES NUEVOS |
|
|
07010044000000 |
IMPUESTOS LOCALES |
|
|
07010045000000 |
CUOTAS AL SEGURO
SOCIAL |
|
|
07010046000000 |
APORTACIONES AL
INFONAVIT |
|
|
07010047000000 |
APORTACIONES AL SAR |
|
|
07010048000000 |
IMPUESTOS A LOS
DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
07010049000000 |
OTROS IMPUESTOS Y
CONTRIBUCIONES |
|
|
|
|
|
|
07010050000000 |
TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
|
|
|
|
|
|
07010051000000 |
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES POR PAGAR |
|
|
07010052000000 |
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE
FORMALIZAR EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS |
|
|
07010053000000 |
ACREEDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES |
|
|
07010054000000 |
ACREEDORES POR COLATERALES RECIBIDOS EN EFECTIVO |
|
|
07010055000000 |
ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR |
|
|
|
|
|
|
07010056000000 |
TOTAL DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR |
|
|
|
|
|
|
07010057000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS Y P.T.U. DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
07010058000000 |
I.S.R. DIFERIDO |
|
|
07010059000000 |
P.T.U. DIFERIDA |
|
|
|
|
|
|
07010060000000 |
TOTAL DE IMPUESTOS Y
P.T.U. DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
07010061000000 |
CREDITOS DIFERIDOS Y
COBROS ANTICIPADOS |
|
|
|
|
|
|
07010062000000 |
TOTAL PASIVO |
|
|
|
|
|
|
|
CAPITAL CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
|
CAPITAL CONTRIBUIDO |
|
|
|
|
|
|
07010063000000 |
CAPITAL SOCIAL |
|
|
07010064000000 |
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA
DE ACCIONISTAS |
|
|
07010065000000 |
PRIMA EN VENTA DE ACCIONES |
|
|
07010066000000 |
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO |
|
|
|
|
|
|
07010067000000 |
TOTAL CAPITAL CONTRIBUIDO |
|
|
|
|
|
|
|
CAPITAL GANADO |
|
|
|
|
|
|
07010068000000 |
RESERVAS DE CAPITAL |
|
|
07010069000000 |
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
07010070000000 |
RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA |
|
|
07010071000000 |
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACION
DE ACTIVO FIJO) |
|
|
07010072000000 |
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO |
|
|
|
|
|
|
07010073000000 |
UTILIDAD NETA |
|
|
|
|
|
|
07010074000000 |
PERDIDA NETA |
|
|
|
|
|
|
07010075000000 |
TOTAL CAPITAL GANADO |
|
|
|
|
|
|
07010076000000 |
TOTAL CAPITAL
CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
07010077000000 |
TOTAL PASIVO Y
CAPITAL CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
|
CUENTAS DE ORDEN |
|
|
|
|
|
|
07010078000000 |
CHEQUES DE VIAJERO EN
CONSIGNACION |
|
|
07010079000000 |
GIROS EN TRANSITO |
|
|
07010080000000 |
ACTIVOS Y PASIVOS
CONTINGENTES |
|
|
07010081000000 |
DIVISAS A ENTREGAR
POR VENTAS DIFERIDAS |
|
|
07010082000000 |
DIVISAS A RECIBIR POR
COMPRAS DIFERIDAS |
|
|
07010083000000 |
POSICION DE DIVISAS |
|
|
07010084000000 |
COLATERALES RECIBIDOS
POR LA ENTIDAD |
|
|
07010085000000 |
COLATERALES RECIBIDOS
Y VENDIDOS POR LA ENTIDAD |
|
|
07010086000000 |
OPERACIONES POR
CUENTA DE TERCEROS |
|
|
07010087000000 |
DOCUMENTOS A COBRANZA
(SALVO BUEN COBRO) |
|
|
07010088000000 |
OTRAS CUENTAS DE
REGISTRO |
|
|
|
|
|
|
07010089000000 |
TOTAL DE CUENTAS DE ORDEN |
|
|
|
|
|
|
|
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO
FINANCIERO |
|
|
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO
EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
2.- ESTADO DE RESULTADOS POR LOS EJERCICIOS
COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 |
TOTAL 2017 |
PARTES RELACIONADAS 2017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
PARA EL
LLENADO DE ESTE ANEXO ES NECESARIO CAPTURAR PRIMERO LA INFORMACION DEL ANEXO
5. |
||
|
|
|
|
07020000000000 |
RESULTADO POR
COMPRAVENTA DE DIVISAS |
|
|
|
|
|
|
07020001000000 |
RESULTADO POR
VALUACION DE DIVISAS |
|
|
|
|
|
|
07020002000000 |
INGRESOS POR
INTERESES |
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
07020003000000 |
GASTOS POR INTERESES |
|
|
|
|
|
|
|
MAS: MENOS: |
|
|
|
|
|
|
07020004000000 |
RESULTADO POR
POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) |
|
|
|
|
|
|
07020005000000 |
MARGEN FINANCIERO |
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
07020006000000 |
COMISIONES Y TARIFAS
COBRADAS |
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
07020007000000 |
COMISIONES Y TARIFAS
PAGADAS |
|
|
|
|
|
|
|
MAS: MENOS: |
|
|
|
|
|
|
07020008000000 |
RESULTADO POR
INTERMEDIACION |
|
|
|
|
|
|
07020009000000 |
OTROS INGRESOS
(EGRESOS) DE LA OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
07020010000000 |
GASTOS DE
ADMINISTRACION |
|
|
|
|
|
|
07020011000000 |
UTILIDAD DE LA
OPERACION |
|
|
|
|
|
|
07020012000000 |
PERDIDA DE LA
OPERACION |
|
|
|
|
|
|
|
MAS: MENOS: |
|
|
|
|
|
|
07020013000000 |
PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y
ASOCIADAS |
|
|
|
|
|
|
07020014000000 |
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS A LA UTILIDAD |
|
|
|
|
|
|
07020015000000 |
PERDIDA ANTES DE
IMPUESTOS A LA UTILIDAD |
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
07020016000000 |
I.S.R. CAUSADO |
|
|
|
|
|
|
07020017000000 |
I.S.R. DIFERIDO |
|
|
|
|
|
|
07020018000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
07020019000000 |
UTILIDAD ANTES DE
OPERACIONES DISCONTINUADAS |
|
|
|
|
|
|
07020020000000 |
PERDIDA ANTES DE
OPERACIONES DISCONTINUADAS |
|
|
|
|
|
|
|
MAS: MENOS: |
|
|
|
|
|
|
07020021000000 |
OPERACIONES DISCONTINUADAS |
|
|
|
|
|
|
07020022000000 |
UTILIDAD NETA |
|
|
|
|
|
|
07020023000000 |
PERDIDA NETA |
|
|
|
|
|
|
|
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO
FINANCIERO |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
PARTES NO RELACIONADAS 2017 |
TOTAL 2016 |
PARTES RELACIONADAS 2016 |
PARTES NO RELACIONADAS 2016 |
ESTE ANEXO CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTA
DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
3.- ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL
31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 |
CAPITAL CONTRIBUIDO:
CAPITAL
SOCIAL |
CAPITAL
CONTRIBUIDO:
APORTACIONES
PARA FUTUROS AUMENTOS
DE CAPITAL FORMALIZADAS
EN ASAMBLEA
DE ACCIONISTAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
07030000000000 |
(SALDO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2015) |
|
|
|
|
|
|
|
MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS DECISIONES DE LOS ACCIONISTAS |
|
|
|
|
|
|
07030001000000 |
SUSCRIPCION DE
ACCIONES |
|
|
07030002000000 |
CAPITALIZACION DE
UTILIDADES |
|
|
07030003000000 |
CONSTITUCION DE
RESERVAS |
|
|
07030004000000 |
TRASPASO DE RESULTADOS NETO A RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
07030005000000 |
PAGO DE DIVIDENDOS |
|
|
07030006000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
07030007000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
MOVIMIENTOS INHERENTES AL RECONOCIMIENTO DE LA UTILIDAD INTEGRAL |
|
|
|
|
|
|
07030008000000 |
UTILIDAD NETA |
|
|
|
|
|
|
07030009000000 |
PERDIDA NETA |
|
|
|
|
|
|
07030010000000 |
RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA |
|
|
|
|
|
|
07030011000000 |
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACION
DE ACTIVO FIJO) |
|
|
|
|
|
|
07030012000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
07030013000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
07030014000000 |
(SALDO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2016) |
|
|
|
|
|
|
|
MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS DECISIONES DE LOS ACCIONISTAS |
|
|
|
|
|
|
07030015000000 |
SUSCRIPCION DE ACCIONES |
|
|
07030016000000 |
CAPITALIZACION DE UTILIDADES |
|
|
07030017000000 |
CONSTITUCION DE RESERVAS |
|
|
07030018000000 |
TRASPASO DE RESULTADOS NETO A RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
07030019000000 |
PAGO DE DIVIDENDOS |
|
|
07030020000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
07030021000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
MOVIMIENTOS INHERENTES AL RECONOCIMIENTO DE LA UTILIDAD INTEGRAL |
|
|
|
|
|
|
07030022000000 |
UTILIDAD NETA |
|
|
|
|
|
|
07030023000000 |
PERDIDA NETA |
|
|
|
|
|
|
07030024000000 |
RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA |
|
|
|
|
|
|
07030025000000 |
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACION
DE ACTIVO FIJO) |
|
|
|
|
|
|
07030026000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
07030027000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
07030028000000 |
(SALDO AL
31 DE DICIEMBRE DE 2017) |
|
|
|
|
|
|
|
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO
FINANCIERO |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
CAPITAL
CONTRIBUIDO:
PRIMA EN VENTA
DE ACCIONES |
CAPITAL
CONTRIBUIDO:
OTRAS CUENTAS
DE CAPITAL CONTRIBUIDO |
CAPITAL
GANADO:
RESERVAS
DE CAPITAL |
CAPITAL
GANADO:
RESULTADO DE
EJERCICIOS
ANTERIORES |
CAPITAL
GANADO:
RESULTADO
POR VALUACIÓN
DE TÍTULOS
DISPONIBLES
PARA LA VENTA |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
CAPITAL
GANADO:
RESULTADO
POR TENENCIA
DE ACTIVOS NO
MONETARIOS
(POR VALUACION
DE ACTIVO FIJO) |
CAPITAL
GANADO:
OTRAS CUENTAS
DE CAPITAL
GANADO |
CAPITAL
GANADO:
UTILIDAD
NETA |
CAPITAL
GANADO:
PERDIDA
NETA |
TOTAL
CAPITAL
CONTABLE |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
4.- ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL
31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 |
2017 |
2016 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
07040000000000 |
UTILIDAD NETA |
|
|
07040001000000 |
PERDIDA NETA |
|
|
|
|
|
|
|
AJUSTES POR PARTIDAS QUE NO IMPLICAN FLUJO DE
EFECTIVO: |
|
|
|
|
|
|
07040002000000 |
PÉRDIDAS POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSIÓN DEL DETERIORO
ASOCIADOS A ACTIVIDADES DE INVERSIÓN |
|
|
07040003000000 |
DEPRECIACION DE INMUEBLES MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
07040004000000 |
AMORTIZACION DE ACTIVOS INTANGIBLES |
|
|
07040005000000 |
PROVISIONES |
|
|
07040006000000 |
IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS Y DIFERIDOS |
|
|
07040007000000 |
PARTICIPACIÓN EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y
ASOCIADAS |
|
|
07040008000000 |
OPERACIONES DISCONTINUADAS |
|
|
07040009000000 |
OTROS AJUSTES POR PARTIDAS QUE NO IMPLICAN FLUJO DE EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
07040010000000 |
SUMA DE AJUSTES POR PARTIDAS QUE NO IMPLICAN FLUJO DE EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
07040011000000 |
CAMBIO EN INVERSIONES EN VALORES |
|
|
07040012000000 |
CAMBIO EN DEUDORES POR REPORTO |
|
|
07040013000000 |
CAMBIO EN CUENTAS POR COBRAR (NETO) |
|
|
07040014000000 |
CAMBIO EN BIENES ADJUDICADOS (NETO) |
|
|
07040015000000 |
CAMBIO EN OTROS ACTIVOS OPERATIVOS (NETO) |
|
|
07040016000000 |
CAMBIO EN PRÉSTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS |
|
|
07040017000000 |
CAMBIO EN PRÉSTAMOS DE ACCIONISTAS |
|
|
07040018000000 |
CAMBIO EN COLATERALES VENDIDOS |
|
|
07040019000000 |
CAMBIO EN OTROS PASIVOS OPERATIVOS |
|
|
07040020000000 |
COBROS DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD (DEVOLUCIONES) |
|
|
07040021000000 |
PAGOS DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD |
|
|
07040022000000 |
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE OPERACION |
|
|
|
|
|
|
07040023000000 |
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN |
|
|
|
|
|
|
07040024000000 |
COBROS POR DISPOSICIÓN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
07040025000000 |
PAGOS POR ADQUISICIÓN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
07040026000000 |
COBROS POR DISPOSICIÓN DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS |
|
|
07040027000000 |
PAGOS POR ADQUISICIÓN DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS |
|
|
07040028000000 |
COBROS POR DISPOSICIÓN DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES |
|
|
07040029000000 |
PAGOS POR ADQUISICIÓN DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES |
|
|
07040030000000 |
COBROS DE DIVIDENDOS EN EFECTIVO |
|
|
07040031000000 |
PAGOS POR ADQUISICIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES |
|
|
07040032000000 |
COBROS POR DISPOSICIÓN DE ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN DISPONIBLES
PARA LA VENTA |
|
|
07040033000000 |
COBROS POR DISPOSICIÓN DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN |
|
|
07040034000000 |
PAGOS POR ADQUISICIÓN DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN |
|
|
07040035000000 |
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION |
|
|
|
|
|
|
07040036000000 |
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
07040037000000 |
COBROS POR EMISIÓN DE ACCIONES |
|
|
07040038000000 |
PAGOS POR REEMBOLSOS DE CAPITAL SOCIAL |
|
|
07040039000000 |
PAGOS DE DIVIDENDOS EN EFECTIVO |
|
|
07040040000000 |
PAGOS ASOCIADOS A LA RECOMPRA DE ACCIONES PROPIAS |
|
|
07040041000000 |
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
07040042000000 |
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
07040043000000 |
INCREMENTO O DISMINUCIÓN NETA DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
|
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO Y
EQUIVALENTES DE EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
07040044000000 |
EFECTO POR CONVERSION POR HABER UTILIZADO DISTINTOS TIPOS DE
CAMBIO PARA LA CONVERSION DEL SALDO INICIAL, DEL SALDO FINAL Y DE LOS FLUJOS
DE EFECTIVO |
|
|
07040045000000 |
EFECTO DE LAS VARIACIONES EN EL TIPO DE CAMBIO DEL EFECTIVO Y
EQUIVALENTES DE EFECTIVO MANTENIDO O A PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA |
|
|
07040046000000 |
EFECTO EN LOS SALDOS DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO POR
CAMBIOS EN SU VALOR RESULTANTES DE FLUCTUACIONES EN SU VALOR RAZONABLE |
|
|
07040047000000 |
EFECTOS POR INFLACION ASOCIADOS CON LOS SALDOS Y LOS FLUJOS DE
EFECTIVO DE CUALQUIERA DE LAS ENTIDADES QUE CONFORMAN LA ENTIDAD ECONOMICA
CONSOLIDADA BAJO UN ENTORNO ECONOMICO INFLACIONARIO |
|
|
07040048000000 |
OTROS EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO Y
EQUIVALENTES DE EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
07040049000000 |
TOTAL DE EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO Y
EQUIVALENTES DE EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
07040050000000 |
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO |
|
|
|
|
|
|
07040051000000 |
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO |
|
|
|
|
|
|
|
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO
FINANCIERO |
|
|
CONCEPTO |
4.1.- NOTAS A
LOS ESTADOS FINANCIEROS |
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO
EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
5.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO
DE RESULTADOS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL
31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 |
2017 |
2016 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS |
|
|
|
|
|
|
07050000000000 |
POR COMPRAVENTA DE
DIVISAS |
|
|
07050001000000 |
POR METALES FINOS
AMONEDADOS |
|
|
07050002000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
07050003000000 |
INCREMENTO POR
ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS |
|
|
|
|
|
|
07050004000000 |
TOTAL DE RESULTADO
POR COMPRAVENTA DE DIVISAS |
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR
VALUACION DE DIVISAS |
|
|
|
|
|
|
07050005000000 |
POR VALUACION DE
DIVISAS |
|
|
07050006000000 |
POR VALUACION DE
METALES FINOS AMONEDADOS |
|
|
07050007000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
07050008000000 |
INCREMENTO POR
ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR VALUACION DE DIVISAS |
|
|
|
|
|
|
07050009000000 |
TOTAL DE RESULTADO
POR VALUACION DE DIVISAS |
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS POR
INTERESES |
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES DE DISPONIBILIDADES |
|
|
|
|
|
|
07050010000000 |
BANCOS |
|
|
07050011000000 |
DISPONIBILIDADES
RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA |
|
|
07050012000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
07050013000000 |
TOTAL DE INTERESES DE
DISPONIBILIDADES |
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN
VALORES |
|
|
|
|
|
|
07050014000000 |
POR TITULOS PARA
NEGOCIAR |
|
|
07050015000000 |
POR TITULOS
DISPONIBLES PARA LA VENTA |
|
|
07050016000000 |
POR TITULOS
CONSERVADOS A VENCIMIENTO |
|
|
07050017000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
07050018000000 |
TOTAL DE INTERESES Y
RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES |
|
|
|
|
|
|
07050019000000 |
PREMIOS E INTERESES A
FAVOR EN OPERACIONES DE REPORTO |
|
|
|
|
|
|
07050020000000 |
PREMIOS E INTERESES A
FAVOR EN PRESTAMO DE VALORES |
|
|
|
|
|
|
07050021000000 |
DIVIDENDOS DE INSTRUMENTOS
DE PATRIMONIO NETO |
|
|
|
|
|
|
|
UTILIDAD POR VALORIZACION |
|
|
|
|
|
|
07050022000000 |
UTILIDAD EN CAMBIOS
POR VALORIZACION |
|
|
07050023000000 |
VALORIZACION DE
INSTRUMENTOS INDIZADOS |
|
|
07050024000000 |
VALORIZACION DE
PARTIDAS EN UDIS |
|
|
07050025000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
07050026000000 |
TOTAL DE UTILIDAD POR
VALORIZACION |
|
|
|
|
|
|
07050027000000 |
INCREMENTO POR
ACTUALIZACION DE INGRESOS POR INTERESES |
|
|
|
|
|
|
07050028000000 |
TOTAL DE INGRESOS POR
INTERESES |
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS POR INTERESES |
|
|
|
|
|
|
07050029000000 |
PREMIOS E INTERESES A
CARGO EN OPERACIONES DE REPORTO |
|
|
|
|
|
|
07050030000000 |
PREMIOS E INTERESES A
CARGO EN PRESTAMO DE VALORES |
|
|
|
|
|
|
07050031000000 |
INTERESES POR
PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS |
|
|
|
|
|
|
07050032000000 |
INTERESES POR
PRESTAMOS DE ACCIONISTAS |
|
|
|
|
|
|
|
PERDIDA POR VALORIZACION |
|
|
|
|
|
|
07050033000000 |
PERDIDA EN CAMBIOS
POR VALORIZACION |
|
|
07050034000000 |
VALORIZACION DE
INSTRUMENTOS INDIZADOS |
|
|
07050035000000 |
VALORIZACION DE
PARTIDAS EN UDIS |
|
|
07050036000000 |
OTRAS |
|
|
|
|
|
|
07050037000000 |
TOTAL DE PERDIDA POR
VALORIZACION |
|
|
|
|
|
|
07050038000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
07050039000000 |
INCREMENTO POR
ACTUALIZACION DE GASTOS POR INTERESES |
|
|
|
|
|
|
07050040000000 |
TOTAL DE GASTOS POR
INTERESES |
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR
POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) |
|
|
|
|
|
|
07050041000000 |
RESULTADO POR
POSICIÓN MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO
DEUDOR) |
|
|
|
|
|
|
07050042000000 |
RESULTADO POR
POSICIÓN MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO
ACREEDOR) |
|
|
|
|
|
|
07050043000000 |
INCREMENTO POR
ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) |
|
|
|
|
|
|
07050044000000 |
TOTAL DE RESULTADO
POR POSICIÓN MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) |
|
|
|
|
|
|
|
COMISIONES Y TARIFAS
COBRADAS |
|
|
|
|
|
|
07050045000000 |
DOCUMENTOS DE COBRO
INMEDIATO Y REMESAS |
|
|
07050046000000 |
CHEQUES DE VIAJERO |
|
|
07050047000000 |
TRANSFERENCIA DE
FONDOS |
|
|
07050048000000 |
SERVICIOS DE
DISTRIBUCION DE ACCIONES DE SOCIEDADES DE INVERSION |
|
|
07050049000000 |
OTRAS COMISIONES Y
TARIFAS COBRADAS |
|
|
|
|
|
|
07050050000000 |
INCREMENTO POR
ACTUALIZACION DE COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS |
|
|
|
|
|
|
07050051000000 |
TOTAL DE COMISIONES Y
TARIFAS COBRADAS |
|
|
|
|
|
|
|
COMISIONES Y TARIFAS
PAGADAS |
|
|
|
|
|
|
07050052000000 |
TRANSFERENCIA DE
FONDOS |
|
|
07050053000000 |
PRESTAMOS RECIBIDOS |
|
|
07050054000000 |
OTRAS COMISIONES Y
TARIFAS PAGADAS |
|
|
|
|
|
|
07050055000000 |
INCREMENTO POR
ACTUALIZACION DE COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS |
|
|
|
|
|
|
07050056000000 |
TOTAL DE COMISIONES Y
TARIFAS PAGADAS |
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR
INTERMEDIACION |
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE |
|
|
|
|
|
|
07050057000000 |
TITULOS PARA NEGOCIAR |
|
|
07050058000000 |
COLATERALES VENDIDOS |
|
|
07050059000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
07050060000000 |
TOTAL DE RESULTADO
POR VALUACION A VALOR RAZONABLE |
|
|
|
|
|
|
|
PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO DE
TITULOS |
|
|
|
|
|
|
07050061000000 |
TITULOS DISPONIBLES
PARA LA VENTA |
|
|
07050062000000 |
TITULOS CONSERVADOS A
VENCIMIENTO |
|
|
07050063000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
07050064000000 |
TOTAL DE PERDIDA POR
DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO DE TITULOS |
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES |
|
|
|
|
|
|
07050065000000 |
TITULOS PARA NEGOCIAR |
|
|
07050066000000 |
TITULOS DISPONIBLES
PARA LA VENTA |
|
|
07050067000000 |
TITULOS CONSERVADOS A
VENCIMIENTO |
|
|
07050068000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
07050069000000 |
TOTAL DE RESULTADO
POR COMPRAVENTA DE VALORES |
|
|
|
|
|
|
|
COSTOS DE TRANSACCION |
|
|
|
|
|
|
07050070000000 |
POR TITULOS PARA
NEGOCIAR |
|
|
07050071000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
07050072000000 |
TOTAL COSTOS DE TRANSACCION |
|
|
|
|
|
|
07050073000000 |
RESULTADO POR VENTA
DE COLATERALES RECIBIDOS |
|
|
|
|
|
|
07050074000000 |
INCREMENTO POR
ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN |
|
|
|
|
|
|
07050075000000 |
TOTAL DE RESULTADO
POR INTERMEDIACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS INGRESOS (EGRESOS)
DE LA OPERACION |
|
|
|
|
|
|
|
RECUPERACIONES |
|
|
|
|
|
|
07050076000000 |
IMPUESTOS |
|
|
07050077000000 |
OTRAS RECUPERACIONES |
|
|
|
|
|
|
07050078000000 |
TOTAL DE
RECUPERACIONES |
|
|
|
|
|
|
07050079000000 |
COSTO FINANCIERO POR
ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE |
|
|
|
|
|
|
07050080000000 |
AFECTACIONES A LA
ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO |
|
|
|
|
|
|
|
QUEBRANTOS |
|
|
|
|
|
|
07050081000000 |
FRAUDES |
|
|
07050082000000 |
SINIESTROS |
|
|
07050083000000 |
OTROS QUEBRANTOS |
|
|
|
|
|
|
07050084000000 |
TOTAL DE QUEBRANTOS |
|
|
|
|
|
|
|
DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES |
|
|
|
|
|
|
07050085000000 |
DIVIDENDOS DE OTRAS
INVERSIONES PERMANENTES |
|
|
07050086000000 |
DIVIDENDOS DE
INVERSIONES PERMANENTES EN ASOCIADAS DISPONIBLES PARA LA VENTA |
|
|
07050087000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
07050088000000 |
TOTAL DE DIVIDENDOS
DE INVERSIONES PERMANENTES |
|
|
|
|
|
|
07050089000000 |
DONATIVOS |
|
|
07050090000000 |
PERDIDA POR
ADJUDICACION DE BIENES |
|
|
07050091000000 |
RESULTADO EN VENTA DE
BIENES ADJUDICADOS |
|
|
07050092000000 |
RESULTADO POR
VALUACION DE BIENES ADJUDICADOS |
|
|
|
|
|
|
|
PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO |
|
|
|
|
|
|
07050093000000 |
DE BIENES INMUEBLES |
|
|
07050094000000 |
DE CREDITO MERCANTIL |
|
|
07050095000000 |
DE OTRAS INVERSIONES
PERMANENTES VALUADAS AL COSTO |
|
|
07050096000000 |
DE OTROS ACTIVOS DE
LARGA DURACION |
|
|
07050097000000 |
DE OTROS ACTIVOS |
|
|
|
|
|
|
07050098000000 |
TOTAL DE PERDIDA POR
DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO |
|
|
|
|
|
|
07050099000000 |
INTERESES A CARGO EN
FINANCIAMIENTO PARA ADQUISICION DE ACTIVOS |
|
|
|
|
|
|
07050100000000 |
UTILIDAD EN VENTA DE
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
|
|
|
|
07050101000000 |
PERDIDA EN VENTA DE
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
|
|
|
|
07050102000000 |
CANCELACION DE LA
ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO |
|
|
|
|
|
|
07050103000000 |
CANCELACION DE OTRAS
CUENTAS DE PASIVO |
|
|
|
|
|
|
07050104000000 |
INTERESES A FAVOR
PROVENIENTES DE PRESTAMOS A FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS |
|
|
|
|
|
|
07050105000000 |
OTRAS PARTIDAS DE LOS
INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
07050106000000 |
RESULTADO POR
POSICION MONETARIA ORIGINADO POR PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN
FINANCIERO |
|
|
|
|
|
|
07050107000000 |
RESULTADO POR
VALORIZACION DE PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO |
|
|
|
|
|
|
07050108000000 |
INCREMENTO POR
ACTUALIZACION DE OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
07050109000000 |
TOTAL DE OTROS
INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION |
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS DE
ADMINISTRACION |
|
|
|
|
|
|
07050110000000 |
BENEFICIOS DIRECTOS
DE CORTO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
|
COSTO NETO DEL PERIODO DERIVADO DE BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS |
|
|
|
|
|
|
07050111000000 |
BENEFICIOS DIRECTOS A
LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
|
BENEFICIOS POST-EMPLEO |
|
|
|
|
|
|
07050112000000 |
PENSIONES |
|
|
07050113000000 |
PRIMA DE ANTIGÜEDAD |
|
|
07050114000000 |
OTROS BENEFICIOS
POST-EMPLEO |
|
|
|
|
|
|
07050115000000 |
TOTAL DE BENEFICIOS
POST-EMPLEO |
|
|
|
|
|
|
|
BENEFICIOS POR TERMINACION |
|
|
|
|
|
|
07050116000000 |
BENEFICIOS POR
TERMINACION POR CAUSAS DISTINTAS A LA REESTRUCTURACION |
|
|
07050117000000 |
BENEFICIOS POR
TERMINACION POR CAUSA DE REESTRUCTURACION |
|
|
|
|
|
|
07050118000000 |
TOTAL DE BENEFICIOS
POR TERMINACION |
|
|
|
|
|
|
07050119000000 |
TOTAL DE COSTO NETO
DEL PERIODO DERIVADO DE BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS |
|
|
|
|
|
|
|
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES |
|
|
|
|
|
|
07050120000000 |
PARTICIPACION DE LOS
TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA |
|
|
07050121000000 |
PARTICIPACION DE LOS
TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA |
|
|
07050122000000 |
ESTIMACION POR
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA NO RECUPERABLE |
|
|
|
|
|
|
07050123000000 |
TOTAL DE
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES |
|
|
|
|
|
|
07050124000000 |
HONORARIOS |
|
|
07050125000000 |
RENTAS |
|
|
07050126000000 |
GASTOS DE PROMOCION Y
PUBLICIDAD |
|
|
07050127000000 |
IMPUESTOS Y DERECHOS
DIVERSOS |
|
|
07050128000000 |
GASTOS NO DEDUCIBLES |
|
|
07050129000000 |
GASTOS EN TECNOLOGÍA |
|
|
07050130000000 |
DEPRECIACIONES |
|
|
07050131000000 |
AMORTIZACIONES |
|
|
07050132000000 |
USO O GOCE TEMPORAL
DE AUTOMOVILES CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES Y
AUTOMOVILES ELECTRICOS CON MOTOR DE COMBUSTION INTERNA O ACCIONADO POR
HIDROGENO |
|
|
|
|
|
|
07050133000000 |
OTROS GASTOS DE
ADMINISTRACION |
|
|
|
|
|
|
07050134000000 |
INCREMENTO POR
ACTUALIZACION DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN |
|
|
|
|
|
|
07050135000000 |
TOTAL DE GASTOS DE
ADMINISTRACION |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
ACUMULABLES O
DEDUCIBLES PARA ISR 2017 |
ACUMULABLES O
DEDUCIBLES PARA ISR 2016 |
NO ACUMULABLES
O NO AFECTOS
AL ISR (INGRESOS)
NO DEDUCIBLES
(GASTOS)
PARA ISR
2017 |
NO ACUMULABLES
O NO AFECTOS
AL ISR (INGRESOS)
NO DEDUCIBLES
(GASTOS)
PARA ISR
2016 |
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO
EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
6.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL
CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
BASE
GRAVABLE |
TASA,
TARIFA O
CUOTA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO
DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) |
|
|
|
|
|
|
07060000000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA |
|
|
07060001000000 |
OTRAS REDUCCIONES DEL
I.S.R. |
|
|
07060002000000 |
I.S.R. CAUSADO EN EL
EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
07060003000000 |
MONTO PENDIENTE
APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN INVESTIGACION
Y DESARROLLO TECNOLOGICO AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
07060004000000 |
MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL
EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION
CINEMATOGRAFICA NACIONAL DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
07060005000000 |
MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL
EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL A PROYECTOS DE INVERSION EN LAS ARTES DE
EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
07060006000000 |
ESTIMULO POR
PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL |
|
|
07060007000000 |
ESTIMULO A PROYECTOS DE INVERSION
EN LAS ARTES |
|
|
07060008000000 |
GASTOS E INVERSIONES POR
"PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN
EL EJERCICIO 2017 |
|
|
07060009000000 |
GASTOS E INVERSIONES POR
"PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN
EL EJERCICIO 2016 |
|
|
07060010000000 |
GASTOS E INVERSIONES POR
"PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN
EL EJERCICIO 2015 |
|
|
07060011000000 |
GASTOS E INVERSIONES POR
"PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN
EL EJERCICIO 2014 |
|
|
07060012000000 |
MONTO PENDIENTE DE APLICAR POR
"PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO" |
|
|
07060013000000 |
ESTIMULO POR LA INVERSION EN
PROYECTOS Y PROGRAMAS PARA EL DEPORTE DE ALTO RENDIMIENTO |
|
|
07060014000000 |
MONTO PENDIENTE DE APLICAR POR LA
INVERSION EN PROYECTOS Y PROGRAMAS PARA EL DEPORTE DE ALTO RENDIMIENTO |
|
|
07060015000000 |
INGRESOS OBTENIDOS POR APOYOS
GUBERNAMENTALES |
|
|
07060016000000 |
MONTO PENDIENTE DE APLICAR DEL
ESTIMULO POR LA INVERSION EN EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACION PARA VEHICULOS
ELECTRICOS |
|
|
07060017000000 |
MONTO DEL ESTIMULO FISCAL POR
BIODIESEL Y SUS MEZCLAS |
|
|
07060018000000 |
OTROS ESTIMULOS |
|
|
07060019000000 |
TOTAL DE ESTIMULOS |
|
|
|
|
|
|
07060020000000 |
PAGOS PROVISIONALES
EFECTUADOS ENTERADOS A LA FEDERACION |
|
|
07060021000000 |
I.S.R. RETENIDO AL
CONTRIBUYENTE |
|
|
07060022000000 |
I.S.R. ACREDITABLE
PAGADO EN EL EXTRANJERO |
|
|
07060023000000 |
I.S.R. ACREDITABLE
POR DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS |
|
|
|
|
|
|
07060024000000 |
OTRAS CANTIDADES A
CARGO |
|
|
07060025000000 |
OTRAS CANTIDADES A
FAVOR |
|
|
07060026000000 |
DIFERENCIA A CARGO |
|
|
07060027000000 |
DIFERENCIA A FAVOR |
|
|
|
|
|
|
07060028000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA A CARGO DEL EJERCICIO |
|
|
07060029000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA PAGADO EN DECLARACIONES ANUAL, NORMAL Y COMPLEMENTARIAS |
|
|
|
|
|
|
07060030000000 |
DIFERENCIA A CARGO
DEL EJERCICIO |
|
|
07060031000000 |
I.S.R. PAGADO EN
EXCESO APLICADO CONTRA EL I.E.T.U. |
|
|
07060032000000 |
SALDO A FAVOR DEL
EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS DATOS |
|
|
|
|
|
|
07060033000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA POR INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES |
|
|
07060034000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE |
|
|
07060035000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS PROVENIENTES DE CUFINRE |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.) |
|
|
|
|
|
|
07060036000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 16% |
|
|
07060037000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 0% |
|
|
|
|
|
|
07060038000000 |
SUMA DEL VALOR DE LOS
ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS |
|
|
|
|
|
|
07060039000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS) |
|
|
|
|
|
|
07060040000000 |
TOTAL DEL VALOR DE
LOS ACTOS O ACTIVIDADES |
|
|
|
|
|
|
07060041000000 |
SUMA DEL IVA CAUSADO
DE LOS MESES DEL EJERCICIO |
|
|
07060042000000 |
SUMA DEL IVA ACREDITABLE
DE LOS MESES DEL EJERCICIO SIN INCLUIR SALDOS A FAVOR |
|
|
|
|
|
|
07060043000000 |
SUMA DE
COMPENSACIONES APLICADAS AL IVA DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS
MESES DEL EJERCICIO |
|
|
07060044000000 |
SUMA DE
ACREDITAMIENTOS DE SALDOS A FAVOR DE IVA |
|
|
07060045000000 |
SUMA DEL IVA DEVUELTO
EN LOS MESES DEL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
07060046000000 |
ACREDITAMIENTO DEL
IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5,
FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA) |
|
|
07060047000000 |
INCREMENTO DEL IVA
POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN
VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA) |
|
|
07060048000000 |
REINTEGRO DEL IVA POR
LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI
Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA) |
|
|
07060049000000 |
IVA CORRESPONDIENTE A
LA SUBCONTRATACIÓN LABORAL (ARTÍCULO 5, FRACCIÓN II DE LA LIVA) |
|
|
07060050000000 |
MONTO DE LOS
SERVICIOS DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN PRESTADOS EN EL EXTRANJERO
CONSIDERADOS COMO EXPORTADOS Y SUJETOS A LA TASA DEL 0% DEL IVA (ARTÍCULO 29,
FRACCIÓN IV, INCISO I) DE LA LIVA) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
(I.E.P.S.) |
|
|
|
|
|
|
07060051000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 30 % (JUEGOS CON APUESTAS Y SORTEOS) |
|
|
|
|
|
|
07060052000000 |
SUMA DEL IEPS CAUSADO
DE LOS MESES DEL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
07060053000000 |
SUMA DE
COMPENSACIONES APLICADAS AL IEPS DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS
MESES DEL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
07060054000000 |
BIODIESEL Y SUS MEZCLAS
A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN I DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2017 |
|
|
07060055000000 |
BIODIESEL Y SUS
MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA
LIF 2017 |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL COMERCIO EXTERIOR |
|
|
|
|
|
|
07060056000000 |
IMPUESTO GENERAL DE
IMPORTACION |
|
|
07060057000000 |
IMPUESTO GENERAL DE
EXPORTACION |
|
|
|
|
|
|
07060058000000 |
TOTAL DE IMPUESTOS AL
COMERCIO EXTERIOR |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
07060059000000 |
CUOTAS OBRERO
PATRONALES AL I.M.S.S. |
|
|
07060060000000 |
APORTACIONES AL
INFONAVIT |
|
|
07060061000000 |
APORTACIONES AL
SEGURO DE RETIRO |
|
|
|
|
|
|
|
DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA |
|
|
|
|
|
|
07060062000000 |
COMISION NACIONAL
BANCARIA Y DE VALORES (CNBV) |
|
|
07060063000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL
DE MIGRACION (INM).- VISITANTE SIN PERMISO PARA REALIZAR ACTIVIDADES
REMUNERADAS (ARTICULO 8, FRACCION I DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) |
|
|
07060064000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL
DE MIGRACION (INM).- SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTICULO 12 DE LA LEY FEDERAL DE
DERECHOS) |
|
|
07060065000000 |
OTROS ESPECIFICAR
CONCEPTO |
|
|
|
|
|
|
|
CONTRIBUCIONES DE LAS QUE ES RETENEDOR: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) |
|
|
|
|
|
|
|
POR PAGOS A RESIDENTES EN EL PAIS |
|
|
|
|
|
|
07060066000000 |
POR SALARIOS |
|
|
07060067000000 |
HONORARIOS AL 35% ART
96 L.I.S.R. |
|
|
07060068000000 |
PREMIOS |
|
|
07060069000000 |
HONORARIOS AL 10% |
|
|
07060070000000 |
ARRENDAMIENTO AL 10% |
|
|
07060071000000 |
ENAJENACION DE OTROS
BIENES AL 20% |
|
|
07060072000000 |
INTERESES AL 4.9% |
|
|
07060073000000 |
INTERESES AL 20% |
|
|
07060074000000 |
INTERESES (AL 0.60%
SOBRE EL MONTO DEL CAPITAL) |
|
|
07060075000000 |
COMISIONES |
|
|
07060076000000 |
INTERESES Y GANANCIA CAMBIARIA AL
35% |
|
|
07060077000000 |
POR DIVIDENDOS AL 10% |
|
|
07060078000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
07060079000000 |
TOTAL DE I.S.R.
RETENIDO A RESIDENTES EN EL PAIS |
|
|
|
|
|
|
|
POR PAGOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
07060080000000 |
SALARIOS AL 15% |
|
|
07060081000000 |
SALARIOS AL 30% |
|
|
07060082000000 |
JUBILACIONES,
PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 15% |
|
|
07060083000000 |
JUBILACIONES,
PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 30% |
|
|
07060084000000 |
HONORARIOS AL 25% |
|
|
07060085000000 |
REGALIAS AL 5% |
|
|
07060086000000 |
REGALIAS AL 10% |
|
|
07060087000000 |
REGALIAS AL 25% |
|
|
07060088000000 |
REGALIAS AL 35% |
|
|
07060089000000 |
ASISTENCIA TECNICA |
|
|
07060090000000 |
MEDIACIONES |
|
|
07060091000000 |
ARRENDAMIENTO DE
INMUEBLES |
|
|
07060092000000 |
ARRENDAMIENTO DE
MUEBLES AL 5% |
|
|
07060093000000 |
ARRENDAMIENTO DE
MUEBLES AL 25% |
|
|
07060094000000 |
INTERCAMBIO DE DEUDA
PUBLICA POR CAPITAL |
|
|
07060095000000 |
ARRENDAMIENTO
FINANCIERO |
|
|
07060096000000 |
PREMIOS |
|
|
07060097000000 |
SERVICIO TURISTICO DE
TIEMPO COMPARTIDO |
|
|
07060098000000 |
INTERESES AL 4.9% |
|
|
07060099000000 |
INTERESES AL 10% |
|
|
07060100000000 |
INTERESES AL 15% |
|
|
07060101000000 |
INTERESES AL 21% |
|
|
07060102000000 |
INTERESES AL 35% |
|
|
07060103000000 |
ENAJENACION DE
INMUEBLES |
|
|
07060104000000 |
ENAJENACION DE
ACCIONES |
|
|
07060105000000 |
OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL |
|
|
07060106000000 |
OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS DE DEUDA |
|
|
07060107000000 |
CONSTRUCCION DE OBRA,
INSTALACION, MANTENIMIENTO O MONTAJE EN BIENES INMUEBLES |
|
|
07060108000000 |
CONTRATO DE
FLETAMENTO |
|
|
07060109000000 |
ESPECTACULOS
PUBLICOS, ARTISTICOS Y DEPORTIVOS |
|
|
07060110000000 |
POR DIVIDENDOS AL 10% |
|
|
07060111000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
07060112000000 |
TOTAL DE I.S.R.
RETENIDO A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.) |
|
|
|
|
|
|
07060113000000 |
SERVICIOS PERSONALES
INDEPENDIENTES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS |
|
|
07060114000000 |
USO O GOCE TEMPORAL
DE BIENES PRESTADOS U OTORGADOS POR PERSONAS FISICAS |
|
|
07060115000000 |
SERVICIOS DE
AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE BIENES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS O MORALES |
|
|
07060116000000 |
SERVICIOS PRESTADOS
POR COMISIONISTAS PERSONAS FISICAS |
|
|
07060117000000 |
ADQUISICION, O USO O
GOCE TEMPORAL DE BIENES TANGIBLES, QUE ENAJENEN U OTORGUEN RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO SIN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS |
|
|
07060118000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
07060119000000 |
TOTAL DE I.V.A.
RETENIDO |
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CONTRIBUCIONES RETENIDAS |
|
|
|
|
|
|
07060120000000 |
IMPUESTO ESPECIAL
SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS RETENIDO |
|
|
07060121000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
|
COMPENSACIONES EFECTUADAS Y DEVOLUCIONES OBTENIDAS |
|
|
|
|
|
|
|
COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO DE
SALDOS A FAVOR PROVENIENTES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR HISTORICO DE: |
|
|
07060122000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
|
|
07060123000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA |
|
|
07060124000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
07060125000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL
A TASA UNICA |
|
|
07060126000000 |
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS
EN EFECTIVO |
|
|
07060127000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES
FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR ACTUALIZADO
DE: |
|
|
07060128000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
|
|
07060129000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA |
|
|
07060130000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
07060131000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL
A TASA UNICA |
|
|
07060132000000 |
IMPUESTO A LOS
DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
07060133000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES
FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO
APLICADAS A: |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR HISTORICO DE: |
|
|
07060134000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO PROPIO |
|
|
07060135000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO RETENIDO A TERCEROS |
|
|
07060136000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA PROPIO |
|
|
07060137000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA RETENIDO A TERCEROS |
|
|
07060138000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES
FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR ACTUALIZADO
DE: |
|
|
07060139000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO PROPIO |
|
|
07060140000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO RETENIDO A TERCEROS |
|
|
07060141000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA PROPIO |
|
|
07060142000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA RETENIDO A TERCEROS |
|
|
07060143000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES
FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
07060144000000 |
RECARGOS |
|
|
07060145000000 |
MULTAS |
|
|
07060146000000 |
OTROS ACCESORIOS |
|
|
|
|
|
|
|
DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR HISTORICO DE: |
|
|
07060147000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
|
|
07060148000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA |
|
|
07060149000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
07060150000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL
A TASA UNICA |
|
|
07060151000000 |
IMPUESTO A LOS
DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
07060152000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES
FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR ACTUALIZADO
DE: |
|
|
07060153000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
|
|
07060154000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA |
|
|
07060155000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
07060156000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL
A TASA UNICA |
|
|
07060157000000 |
IMPUESTO A LOS
DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
07060158000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES
FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
CONTRIBUCION
DETERMINADA POR AUDITORIA A CARGO O A FAVOR |
CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR
DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE |
DIFERENCIA |
DIFERENCIAS NO MATERIALES
NO INVESTIGADAS POR AUDITORIA |
CONCEPTO |
6.1.-
DECLARATORIA |
ESTE ANEXO CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTA
DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
7.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
IMPORTE CORRESPONDIENTE
AL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO |
IMPORTE PROVENIENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO
COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
07070000000000 |
DETERMINADO POR EL
CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO) |
|
|
07070001000000 |
DIFERENCIA DETERMINADA
POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO) |
|
|
|
|
|
|
|
PAGOS PROVISIONALES Y/O
DEFINITIVOS DETERMINADOS POR EL CONTRIBUYENTE POR CONCEPTO DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS PROVISIONALES PROPIOS |
|
|
|
|
|
|
07070002000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR SALARIOS Y EN GENERAL
POR LA PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL SUBORDINADO EN SU CARACTER DE
RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
07070003000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES
DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE HONORARIOS EN SU
CARÁCTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
07070004000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE ARRENDAMIENTOS
EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
07070005000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE INTERESES EN SU
CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
07070006000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (OTRAS RETENCIONES A
RESIDENTES EN MEXICO) EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
07070007000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS COMO SUJETO
DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
07070008000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGIMENES FISCALES PREFERENTES
COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
07070009000000 |
CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGOS AL EXTRANJERO EN
SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
07070010000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA CAUSADO COMO
SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
07070011000000 |
CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE EL EJERCICIO) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO COMO RECAUDADOR
(DE EJERCICIOS ANTERIORES) |
|
|
|
|
|
|
07070012000000 |
CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO DE: |
|
|
|
|
|
|
|
INFORMACION DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL ACTIVO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
07070013000000 |
CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE EL EJERCICIO) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CAUSADO COMO SUJETO
DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
07070014000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARACTER DE
RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
07070015000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
07070016000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU
CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
07070017000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS |
|
|
|
|
|
|
07070018000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
07070019000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA
VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES |
|
|
|
|
|
|
07070020000000 |
CORRESPONDIENTE AL
BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO |
|
|
|
|
|
|
07070021000000 |
CORRESPONDIENTE AL
BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS LOCALES |
|
|
|
|
|
|
07070022000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES
DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE NOMINAS |
|
|
|
|
|
|
07070023000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA |
|
|
|
|
|
|
07070024000000 |
LA COMISION NACIONAL
BANCARIA Y DE VALORES (CNBV), CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
07070025000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL
DE MIGRACION (INM).- VISITANTE SIN PERMISO PARA REALIZAR ACTIVIDADES
REMUNERADAS (ARTICULO 8, FRACCION I DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) |
|
|
07070026000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL
DE MIGRACION (INM).- SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTICULO 12 DE LA LEY FEDERAL DE
DERECHOS) |
|
|
07070027000000 |
OTROS ESPECIFICAR
CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE: |
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CONTRIBUCIONES |
|
|
|
|
|
|
07070028000000 |
ESPECIFICAR CONCEPTO
Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE: |
|
|
|
|
|
|
|
DIFERENCIAS NO CONSIDERADAS POR EL CONTRIBUYENTE EN
EL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO: |
|
|
|
|
|
|
07070029000000 |
DIFERENCIA DETERMINADA
POR DICTAMEN NO CONSIDERADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS PROVISIONALES |
|
|
|
|
|
|
07070030000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN
MEXICO |
|
|
|
|
|
|
07070031000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN
EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
07070032000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS |
|
|
|
|
|
|
07070033000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGIMENES FISCALES
PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
07070034000000 |
CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
07070035000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARÁCTER DE
RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
07070036000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS COMO
SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
07070037000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU
CARÁCTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
07070038000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS |
|
|
|
|
|
|
07070039000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
07070040000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA
VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES |
|
|
|
|
|
|
07070041000000 |
CORRESPONDIENTE AL
BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO |
|
|
|
|
|
|
07070042000000 |
CORRESPONDIENTE AL
BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS LOCALES |
|
|
|
|
|
|
07070043000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
DERECHOS |
|
|
|
|
|
|
07070044000000 |
CORRESPONDIENTE AL
DERECHO |
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CONTRIBUCIONES |
|
|
|
|
|
|
07070045000000 |
ESPECIFICAR CONCEPTO
Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE: |
|
|
|
|
|
|
07070046000000 |
TOTAL |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
IMPORTE DE LA CONTRIBUCION
EN LITIGIO |
FECHA DE
PAGO |
INSTITUCION DE CREDITO O SAT |
NUMERO DE LA OPERACIÓN |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
PAGO EN PARCIALIDADES
(DATOS DEL ESCRITO LIBRE):
NUMERO DE FOLIO |
PAGO EN PARCIALIDADES
(DATOS DEL ESCRITO LIBRE):
FECHA DE
PRESENTACION |
PAGO EN PARCIALIDADES
(DATOS DEL ESCRITO LIBRE):
ADMINISTRACION RECEPTORA |
OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: NUMERO |
OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES:
FECHA |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
8.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y
FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
07080000000000 |
UTILIDAD NETA |
|
07080001000000 |
PERDIDA NETA |
|
|
|
|
|
MAS-MENOS: |
|
|
|
|
07080002000000 |
EFECTO DE LA
INFLACION DE LA NIF B-10 |
|
07080003000000 |
RESULTADO FAVORABLE |
|
07080004000000 |
RESULTADO
DESFAVORABLE |
|
07080005000000 |
UTILIDAD NETA
HISTORICA |
|
07080006000000 |
PERDIDA HISTORICA |
|
|
|
|
|
MAS: |
|
07080007000000 |
INGRESOS FISCALES NO
CONTABLES |
|
|
|
|
|
MAS: |
|
07080008000000 |
DEDUCCIONES CONTABLES
NO FISCALES |
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
07080009000000 |
DEDUCCIONES FISCALES
NO CONTABLES |
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
07080010000000 |
INGRESOS CONTABLES NO
FISCALES |
|
|
|
|
07080011000000 |
PERDIDA FISCAL ANTES
DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
07080012000000 |
UTILIDAD FISCAL ANTES
DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
|
|
|
07080013000000 |
PERDIDA EN ENAJENACION
DE ACCIONES |
|
|
|
|
07080014000000 |
PERDIDA FISCAL ANTES
DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO |
|
07080015000000 |
UTILIDAD FISCAL ANTES
DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
MAS O MENOS: |
|
|
|
|
07080016000000 |
PTU PAGADA EN EL
EJERCICIO |
|
|
|
|
07080017000000 |
PERDIDA FISCAL DEL
EJERCICIO |
|
07080018000000 |
UTILIDAD FISCAL DEL
EJERCICIO |
|
|
|
|
07080019000000 |
DEDUCCION ADICIONAL
DEL FOMENTO AL PRIMER EMPLEO DEL EJERCICIO (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII
DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014) |
|
07080020000000 |
AMORTIZACION DE
PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
|
|
07080021000000 |
RESULTADO FISCAL |
|
|
|
|
|
INGRESOS FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
07080022000000 |
AJUSTE ANUAL POR
INFLACION ACUMULABLE |
|
07080023000000 |
UTILIDAD FISCAL EN
VENTA DE INMUEBLES |
|
07080024000000 |
UTILIDAD FISCAL EN
ENAJENACION DE ACCIONES |
|
07080025000000 |
UTILIDAD FISCAL EN
VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
07080026000000 |
INTERESES MORATORIOS
EFECTIVAMENTE COBRADOS |
|
07080027000000 |
ANTICIPO DE CLIENTES |
|
07080028000000 |
UTILIDAD CAMBIARIA
FISCAL |
|
07080029000000 |
UTILIDAD FISCAL EN
BIENES ADJUDICADOS |
|
07080030000000 |
UTILIDAD FISCAL EN
FIDEICOMISOS |
|
07080031000000 |
OTROS INGRESOS
FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
07080032000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
07080033000000 |
I.S.R. DE LAS
PERSONAS MORALES |
|
07080034000000 |
PARTICIPACION DE
UTILIDADES |
|
07080035000000 |
CASTIGOS |
|
07080036000000 |
GASTOS POR ATENCIONES
A CLIENTES |
|
07080037000000 |
DONATIVOS |
|
07080038000000 |
SANCIONES,
INDEMNIZACIONES Y PENAS CONVENCIONALES |
|
07080039000000 |
DEPRECIACION CONTABLE |
|
07080040000000 |
GASTOS DE AUTOMOVILES
DE USO NO INDISPENSABLE PARA LOS FINES DEL NEGOCIO |
|
07080041000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
|
07080042000000 |
PERDIDA CONTABLE EN
VENTA DE INMUEBLES |
|
07080043000000 |
PERDIDA CONTABLE EN
ENAJENACION DE ACCIONES |
|
07080044000000 |
HONORARIOS Y RENTAS
DE PERSONAS FISICAS NO PAGADAS AL CIERRE DEL EJERCICIO |
|
07080045000000 |
ESTIMACION NO
DEDUCIBLE POR BAJA DE VALORES |
|
07080046000000 |
RENTAS PAGADAS POR
ARRENDAMIENTO FINANCIERO |
|
07080047000000 |
AMORTIZACION CONTABLE
DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA |
|
07080048000000 |
PERDIDA EN
PARTICIPACION SUBSIDIARIA |
|
07080049000000 |
INTERESES DEVENGADOS
QUE EXCEDEN DEL VALOR DE MERCADO Y MORATORIOS PAGADOS O NO |
|
07080050000000 |
GASTOS NO DEDUCIBLES |
|
07080051000000 |
MULTAS |
|
07080052000000 |
PERDIDA CONTABLE EN
VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
07080053000000 |
QUEBRANTOS DIVERSOS |
|
07080054000000 |
AMORTIZACION CONTABLE |
|
07080055000000 |
PROVISIONES |
|
07080056000000 |
PERDIDA CAMBIARIA
CONTABLE |
|
07080057000000 |
ESTIMACIONES |
|
07080058000000 |
PERDIDA CONTABLE EN BIENES ADJUDICADOS |
|
07080059000000 |
PERDIDA CONTABLE EN FIDEICOMISOS |
|
07080060000000 |
PERDIDA CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION |
|
07080061000000 |
PROPORCION DE PAGOS QUE SEAN INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR
|
|
07080062000000 |
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NO DEDUCIBLES |
|
07080063000000 |
OTRAS DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
07080064000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
LAS PARTIDAS NO
DEDUCIBLES SE CONTABILIZAN EN: |
|
|
|
|
07080065000000 |
INTERESES PAGADOS |
|
07080066000000 |
GASTOS DE
ADMINISTRACION |
|
07080067000000 |
I.S.R. Y P.T.U.
CAUSADOS |
|
07080068000000 |
I.S.R. Y P.T.U.
DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
LA DEPRECIACION Y
AMORTIZACION CONTABLE SE INTEGRA POR: |
|
|
|
|
07080069000000 |
DEPRECIACIONES |
|
07080070000000 |
AMORTIZACIONES |
|
|
|
|
|
DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
07080071000000 |
AJUSTE ANUAL POR
INFLACION DEDUCIBLE |
|
07080072000000 |
PERDIDA FISCAL EN
VENTA DE INMUEBLES |
|
07080073000000 |
DEPRECIACION FISCAL |
|
07080074000000 |
CARGOS A PROVISIONES |
|
07080075000000 |
CARGOS A ESTIMACIONES |
|
07080076000000 |
HONORARIOS, RENTAS E INTERESES DE PERSONAS FISICAS QUE AFECTARON
EL RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE |
|
07080077000000 |
INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE PAGADOS |
|
07080078000000 |
PERDIDA POR CREDITOS INCOBRABLES |
|
07080079000000 |
PERDIDA FISCAL EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
07080080000000 |
AMORTIZACION FISCAL |
|
07080081000000 |
PERDIDA CAMBIARIA FISCAL |
|
07080082000000 |
PERDIDA FISCAL EN BIENES ADJUDICADOS |
|
07080083000000 |
PERDIDAS FISCALES EN FIDEICOMISOS |
|
07080084000000 |
DEDUCCION
DEL MONTO ADICIONAL DEL 25% DEL SALARIO (ARTICULO 1.5. DEL DECRETO PUBLICADO
EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013) |
|
07080085000000 |
EMPLEO DE PERSONAS
CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES |
|
07080086000000 |
OTRAS DEDUCCIONES
FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
07080087000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
INGRESOS CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
07080088000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE RESIDENTES EN EL PAIS |
|
07080089000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE INMUEBLES |
|
07080090000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
07080091000000 |
UTILIDAD CAMBIARIA CONTABLE |
|
07080092000000 |
CANCELACION DE ESTIMACIONES |
|
07080093000000 |
CANCELACION DE PROVISIONES |
|
07080094000000 |
INTERESES MORATORIOS DEVENGADOS A FAVOR COBRADOS O NO |
|
07080095000000 |
UTILIDAD EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA |
|
07080096000000 |
VENTAS ANTICIPADAS ACUMULADAS EN EL EJERCICIO ANTERIOR Y
DEVENGADAS EN ESTE |
|
07080097000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN FIDEICOMISOS |
|
07080098000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION |
|
07080099000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN BIENES ADJUDICADOS |
|
07080100000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
07080101000000 |
RECUPERACION DE GASTOS CONSIDERADOS NO DEDUCIBLES EN EJERCICIOS
ANTERIORES |
|
07080102000000 |
OTROS INGRESOS CONTABLES NO FISCALES |
|
07080103000000 |
TOTAL DE INGRESOS CONTABLES NO FISCALES |
|
ESTE ANEXO CONSTA DE 16 COLUMNAS Y ESTA
DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
9.- OPERACIONES FINANCIERAS
DERIVADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
NUMERO DE IDENTIFICACION
FISCAL O RFC |
PAIS DE RESIDENCIA |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA
ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “07D046000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
||
|
|
|
|
|
NOMBRE DE LA CONTRAPARTE |
|
|
|
|
|
|
07090000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
07090001000000 |
TOTAL |
|
|
PARTE
II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
NUMERO DE
CONTRATOS CELEBRADOS |
CONCEPTO
DE OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS
(ARTICULO 16-A CFF) |
TIPO DE
OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS
(ARTICULO 20 LISR) |
SUMATORIA DE NOCIONALES |
PARTE
III
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
TIPO DE
MERCADO |
NOMBRE
DEL
MERCADO |
PORCENTAJE DE
LIQUIDACION EN
EFECTIVO |
PORCENTAJE DE
LIQUIDACION
EN ESPECIE |
PARTE
IV
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
UTILIDAD POR CONTRAPARTE |
PERDIDA POR CONTRAPARTE |
EFECTO
NETO |
PROPORCION QUE REPRESENTA DE
INGRESOS ACUMULABLES Y/O DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
ESTE ANEXO CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO
EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
||
|
|
|
|
|
|
10.- INVERSIONES PERMANENTES
EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
NUMERO DE IDENTIFICACION
FISCAL |
PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE
LA ENTIDAD |
PORCENTAJE DE PARTICIPACION
EN EL CAPITAL DE LA ENTIDAD |
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO
CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “07D047000”, DEL ANEXO DE DATOS
GENERALES |
|||
|
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN
SOCIAL DE LA SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA |
|
|
|
|
|
|
|
|
07100000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
07100001000000 |
TOTAL |
|
|
|
PARTE
II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
MONTO DE LA
INVERSION |
MONTO DE LAS
UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE
PARTICIPACION |
MONTO DE LA
UTILIDAD (PERDIDA)
DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION |
VALOR
DE LA
INVERSION |
ESTE ANEXO CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA
DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
11.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE
TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL O RFC |
PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON
SOCIAL
DEL SOCIO O ACCIONISTA |
|
|
|
|
|
|
07110000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
07110001000000 |
TOTAL |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
PORCENTAJE DE
PARTICIPACION DEL SOCIO O ACCIONISTA
EN EL EJERCICIO |
PERIODO DE
TENENCIA
DEL |
PERIODO DE
TENENCIA
AL |
MONTO DE APORTACIONES |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
||
MONTO DE
RETIROS DE
CAPITAL |
MONTO DE
PRESTAMOS EFECTUADOS |
MONTO DE
PRESTAMOS
RECIBIDOS |
ESTE
ANEXO CONSTA DE 10 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
||
|
|
|
|
|
|
12.- OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL O RFC |
TIPO DE
OPERACIÓN |
EN CASO DE QUE
EN LA COLUMNA
"TIPO DE OPERACION",
HAYA SELECCIONADO
ALGUNO DE LOS
CONCEPTOS DE
"OTROS INGRESOS" U
"OTROS PAGOS",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA
ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “07D022000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
|||
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DENOMINACION O RAZON SOCIAL
DE LA PARTE RELACIONADA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS ACUMULABLES |
|
|
|
|
|
|
|
|
07120000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
07120001000000 |
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07120002000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
07120003000000 |
TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
|
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
PAIS DE
RESIDENCIA |
VALOR DE LA
OPERACION Y/O
INVERSION PARA
EFECTOS FISCALES
(INCLUSO CON
VALOR CERO) |
METODO DE PRECIOS
DE TRANSFERENCIA
APLICADO |
LA OPERACION ESTA PACTADA COMO CON PARTES
INDEPENDIENTES EN
OPERACIONES COMPARABLES
(SI O NO) |
AJUSTE FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
PARA QUE LA
OPERACION SE
CONSIDERE
PACTADA COMO
CON PARTES
INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
13.- INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA
ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “07D022000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
|
|
|
|
|
CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO, INFORMACION GENERAL |
|
|
|
|
|
CUAL(ES) ES (SON) LA (S) ACTIVIDAD(ES)
PREPONDERANTE(S) DEL CONTRIBUYENTE: |
|
|
|
|
07130000000000 |
OTORGAMIENTO DE USO O
GOCE TEMPORAL DE BIENES |
(SI O NO) |
07130001000000 |
SERVICIOS |
(SI O NO) |
07130002000000 |
OTROS (ESPECIFICAR) |
(DATO) |
|
|
|
07130003000000 |
EL CONTRIBUYENTE ES
PROPIETARIO DE LOS ACTIVOS QUE UTILIZA PARA REALIZAR SU ACTIVIDAD
PREPONDERANTE MISMOS QUE ESTAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD. |
(SI O NO) |
|
|
|
07130004000000 |
EL CONTRIBUYENTE
POSEE O USA ACTIVOS INTANGIBLES LOS CUALES SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU
CONTABILIDAD |
(SI O NO) |
|
ESPECIFIQUE LOS CINCO
PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES QUE USA EL CONTRIBUYENTE (VER APENDICE VIII)
QUE SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD |
|
07130005000000 |
CAMPO 1 |
(DATO) |
07130006000000 |
CAMPO 2 |
(DATO) |
07130007000000 |
CAMPO 3 |
(DATO) |
07130008000000 |
CAMPO 4 |
(DATO) |
07130009000000 |
CAMPO 5 |
(DATO) |
07130010000000 |
MONTO DE LA REGALIA
POR EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
ESPECIFIQUE LOS CINCO
PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES POR LOS QUE OTORGA EL USO O GOCE (VER
APENDICE VIII) |
|
07130011000000 |
CAMPO 1 |
(DATO) |
07130012000000 |
CAMPO 2 |
(DATO) |
07130013000000 |
CAMPO 3 |
(DATO) |
07130014000000 |
CAMPO 4 |
(DATO) |
07130015000000 |
CAMPO 5 |
(DATO) |
07130016000000 |
MONTO DE LA REGALIA
POR EL QUE SE OTORGA EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
ESPECIFIQUE LOS CINCO
PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES DE LOS QUE ES PROPIETARIO Y QUE TIENE
REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD (VER APENDICE VIII) |
|
07130017000000 |
CAMPO 1 |
(DATO) |
07130018000000 |
CAMPO 2 |
(DATO) |
07130019000000 |
CAMPO 3 |
(DATO) |
07130020000000 |
CAMPO 4 |
(DATO) |
07130021000000 |
CAMPO 5 |
(DATO) |
07130022000000 |
VALOR DEL ACTIVO
INTANGIBLE QUE TIENE REGISTRADO EN SU CONTABILIDAD |
(IMPORTE) |
|
|
|
07130023000000 |
EL CONTRIBUYENTE
OBTUVO UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL |
(SI O NO) |
07130024000000 |
NUMERO DE OFICIO |
(DATO) |
07130025000000 |
FECHA DEL OFICIO |
(DD,MM,AAAA) |
07130026000000 |
INDIQUE SI SE
ENCUENTRA EN NEGOCIACION UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL
EJERCICIO FISCAL |
(SI O NO) |
07130027000000 |
FECHA DE PRESENTACION
DE LA PROMOCION |
(DD,MM,AAAA) |
07130028000000 |
EL CONTRIBUYENTE
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE DEL SAT QUE INVOLUCRE TRANSACCIONES CON
PARTES RELACIONADAS |
(SI O NO) |
07130029000000 |
NUMERO DE OFICIO |
(DATO) |
07130030000000 |
FECHA DEL OFICIO |
(DD,MM,AAAA) |
|
|
|
07130031000000 |
DEDUJO EN EL
EJERCICIO DEPRECIACIONES O AMORTIZACIONES PROVENIENTES DE OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES |
(SI O NO) |
|
|
|
07130032000000 |
EL CONTRIBUYENTE
CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA A QUE SE REFIERE LA FRACCION IX DEL
ARTICULO 76 DE LA LISR (ESTUDIO(S) DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) |
(SI, NO, N/A) |
07130033000000 |
EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO SU DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA
LISR) |
(SI, NO, N/A) |
07130034000000 |
FECHA DE PRESENTACION
(ULTIMA PRESENTADA) |
(DD,MM,AAAA) |
07130035000000 |
EL CONTRIBUYENTE
CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO
DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE LA LISR POR SUS OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
RFC DE LAS PERSONAS QUE ELABORARON LA DOCUMENTACION
QUE DEMUESTRE EL CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 76 FRACCIONES IX
Y XII DE LA LISR, O BIEN, QUE ASESORARON EN SU FORMULACION |
|
|
|
|
|
ELABORADORES |
|
|
|
|
07130036000000 |
RFC O NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL 1 |
(DATO) |
07130037000000 |
RFC O NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL 2 |
(DATO) |
07130038000000 |
RFC O NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL 3 |
(DATO) |
|
|
|
|
ASESORES |
|
|
|
|
07130039000000 |
RFC O NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL 1 |
(DATO) |
07130040000000 |
RFC O NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL 2 |
(DATO) |
07130041000000 |
RFC O NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL 3 |
(DATO) |
|
|
|
|
OBLIGACIONES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
|
|
|
|
07130042000000 |
LAS CIFRAS REPORTADAS
EN LA DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS SON
COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN LOS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
(DOCUMENTACION COMPROBATORIA) (FRACCIONES X Y IX RESPECTIVAMENTE DEL ARTICULO
76 DE LA LISR) |
(SI, NO, N/A) |
07130043000000 |
EN CASO DE
DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: |
(DATO) |
|
|
|
07130044000000 |
LAS CIFRAS REPORTADAS
EN LA DECLARACION INFORMATIVA (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR) SON COINCIDENTES
CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 12 DEL DICTAMEN, AMBAS REFERENTES A
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. |
(SI, NO, N/A) |
07130045000000 |
EN CASO DE
DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: |
(DATO) |
|
|
|
07130046000000 |
LAS CIFRAS REPORTADAS
PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE
DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL
ARTICULO 76 DE LA LISR SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 12
DEL DICTAMEN |
(SI O NO) |
07130047000000 |
EN CASO DE
DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: |
(DATO) |
|
|
|
07130048000000 |
EN ALGUNA(S) DE LAS
TRANSACCIONES ANALIZADAS EN LA DIVERSA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA DEL CONTRIBUYENTE, SE ELIGIO COMO PARTE EXAMINADA A LA PARTE
RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
(SI, NO, N/A) |
07130049000000 |
INDIQUE LAS
TRANSACCIONES REALIZADAS |
(DATO) |
07130050000000 |
MONTO DE LAS
TRANSACCIONES |
(IMPORTE) |
07130051000000 |
EL CONTRIBUYENTE
TIENE EN SU PODER TODA LA INFORMACION FINANCIERA Y FISCAL DE LA PARTE
RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE ES NECESARIA PARA DEMOSTRAR EL
ANALISIS Y LAS CONCLUSIONES DE LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
EN DONDE DICHA PARTE RELACIONADA FUE ELEGIDA COMO LA PARTE A EXAMINAR. |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
|
|
|
|
07130052000000 |
REALIZO ALGÚN AJUSTE EN MATERIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA QUE LOS PRECIOS, MONTOS DE
CONTRAPRESTACIONES O MARGENES DE UTILIDAD DE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON
PARTES RELACIONADAS SE CONSIDEREN COMO PACTADAS COMO LO HARIAN CON O ENTRE
PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
(SI O NO) |
|
NOTA: EN CASO DE QUE EL ANEXO 12
SE PRESENTE INFORMACIÓN EN LA COLUMNA “AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA
QUE LA OPERACIÓN SE CONSIDERE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN
OPERACIONES COMPARABLES” CONTESTE LO SIGUIENTE (EFECTOS FISCALES NO
CONTABLES): |
|
|
|
|
07130053000000 |
EL MONTO DEL INCREMENTO A LOS
INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR |
(IMPORTE) |
07130054000000 |
EL MONTO DISMINUIDO A LOS
INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR |
(IMPORTE) |
07130055000000 |
EL MONTO DEL INCREMENTO A LAS
DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR |
(IMPORTE) |
07130056000000 |
EL MONTO DISMINUIDO A LAS
DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR |
(IMPORTE) |
|
|
|
07130057000000 |
SE CUENTA CON DOCUMENTACION
COMPROBATORIA QUE SUSTENTE LOS AJUSTES REALIZADOS |
(SI O NO) |
|
|
|
07130058000000 |
MONTO DE AJUSTES DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA QUE INCREMENTARON SUS DEDUCCIONES |
(IMPORTE) |
07130059000000 |
CUMPLIO CON LOS REQUISITOS
ESTABLECIDOS EN LA REGLA 3.9.1.3. DE LA RMF PARA CONSIDERAR DEDUCIBLE UN
AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE INCREMENTO SUS DEDUCCIONES |
(SI O NO) |
|
|
|
|
INTERESES CON PARTES RELACIONADAS CONSIDERADOS COMO
DIVIDENDOS |
|
|
|
|
07130060000000 |
EL CONTRIBUYENTE
CONSIDERO INTERESES DEVENGADOS COMO DIVIDENDOS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR
EL ARTICULO 11 DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
07130061000000 |
MONTO DE LOS
INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
GASTOS DEDUCIBLES Y NO DEDUCIBLES |
|
|
|
|
07130062000000 |
DEDUJO GASTOS CON
PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL SEGUNDO PARRAFO DE LA FRACCION
XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR |
(SI O NO) |
07130063000000 |
INDIQUE EL MONTO DE
LA DEDUCCION REALIZADA |
(IMPORTE) |
07130064000000 |
CONSIDERO COMO NO
DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL PRIMER
PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR |
(SI O NO) |
07130065000000 |
INDIQUE EL MONTO DEL
GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE |
(IMPORTE) |
07130066000000 |
DEDUJO GASTOS CON
PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE
LA LISR |
(SI O NO) |
07130067000000 |
INDIQUE EL MONTO DE
LA DEDUCCION REALIZADA |
(IMPORTE) |
07130068000000 |
CONSIDERO COMO NO
DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION
XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA LISR |
(SI O NO) |
07130069000000 |
INDIQUE EL MONTO DEL
GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
GASTOS POR REEMBOLSOS (AL COSTO) |
|
|
|
|
07130070000000 |
DEDUJO GASTOS CON
PARTES RELACIONADAS POR REEMBOLSOS AL COSTO |
(SI O NO) |
|
EN CASO AFIRMATIVO |
|
07130071000000 |
CUENTA CON TODA LA
DOCUMENTACIÓN SOPORTE, POR UN LADO, DE SU PARTE RELACIONADA Y, POR OTRO LADO,
CON LA DOCUMENTACIÓN EMITIDA POR TERCEROS INDEPENDIENTES A LA PARTE
RELACIONADA CON LA QUE SE PUEDA DEMOSTRAR QUE SE TRATA DE UN REEMBOLSO AL
COSTO |
(SI O NO) |
|
|
|
|
GASTOS A PRORRATA |
|
|
|
|
07130072000000 |
DEDUJO GASTOS CON
PARTES RELACIONADAS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA |
(SI O NO) |
07130073000000 |
INDIQUE EL MONTO DE
LA DEDUCCION DE GASTOS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA |
(IMPORTE) |
07130074000000 |
CUANTIFIQUE EL
BENEFICIO RECIBIDO O SE ESPERA RECIBIR DEL GASTO A PRORRATA |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
PERDIDAS POR ENAJENACION DE ACCIONES |
|
|
|
|
07130075000000 |
OBTUVO PERDIDA FISCAL
AL REALIZAR UNA OPERACION DE ENAJENACION DE ACCIONES CON Y ENTRE PARTES
RELACIONADAS |
(SI O NO) |
07130076000000 |
INDIQUE EL VALOR DEL
PRECIO DE ENAJENACION DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO |
(IMPORTE) |
07130077000000 |
INDIQUE EL COSTO
COMPROBADO DE ADQUISICION DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO |
(IMPORTE) |
07130078000000 |
PRESENTO A LAS
AUTORIDADES FISCALES EL ESTUDIO SOBRE LA DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA DE
LAS ACCIONES EN LOS TERMINOS DE LOS ARTICULOS 179 Y 180 DE LA LISR CON LOS
ELEMENTOS CONTENIDOS EN EL INCISO E) DE LA FRACCION I DEL ARTICULO 179 DE LA
LISR (SEGUNDO PARRAFO DEL INCISO B) CORRESPONDIENTE A SU VEZ AL CUARTO
PARRAFO DE LA FRACCION XVII DEL ARTICULO 28 DE LA LISR) |
(SI O NO) |
|
|
|
|
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES
RELACIONADAS |
|
|
|
|
07130079000000 |
ACUMULO INGRESOS
PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
(SI, NO, N/A) |
07130080000000 |
INDIQUE EL MONTO DE
LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
07130081000000 |
EFECTUO DEDUCCIONES
RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
(SI, NO, N/A) |
07130082000000 |
INDIQUE EL MONTO DE
LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
07130083000000 |
OBTUVO PERDIDAS EN
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL
ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
07130084000000 |
INDIQUE EL MONTO
CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
07130085000000 |
REALIZO PAGOS DE
CANTIDADES INICIALES POR EL DERECHO A ADQUIRIR O VENDER, BIENES, DIVISAS,
ACCIONES U OTROS TITULOS VALOR QUE NO COTIZARON EN MERCADOS RECONOCIDOS
CONFORME A LO REFERIDO EN EL ARTICULO 28 FRACCION XXIV DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
07130086000000 |
INDIQUE EL MONTO
CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
CAPITALIZACION INSUFICIENTE: |
|
|
|
|
07130087000000 |
DETERMINO INTERESES
NO DEDUCIBLES DE ACUERDO A LO PREVISTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE
LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
07130088000000 |
SALDO PROMEDIO ANUAL
DE TODAS LAS DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE QUE DEVENGARON INTERESES A CARGO,
DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(IMPORTE) |
07130089000000 |
CAPITAL CONTABLE AL
INICIO DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION
XXVII DE LA LISR |
(IMPORTE) |
07130090000000 |
CAPITAL CONTABLE AL
FINAL DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION
XXVII DE LA LISR |
(IMPORTE) |
07130091000000 |
CAPITAL CONTABLE
PROMEDIO |
(IMPORTE) |
07130092000000 |
CAPITAL CONTABLE
PROMEDIO POR TRES |
(IMPORTE) |
07130093000000 |
SALDO PROMEDIO ANUAL
DE DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE CONTRAIDAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN
EL EXTRANJERO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE
LA LISR |
(IMPORTE) |
07130094000000 |
INTERESES NO
DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA
LISR |
(IMPORTE) |
|
|
|
07130095000000 |
OPTO POR CONSIDERAR
COMO CAPITAL CONTABLE DEL EJERCICIO LOS SALDOS INICIALES Y FINALES DEL
EJERCICIO DE SUS CUENTAS DE CAPITAL DE APORTACION, UTILIDAD FISCAL NETA Y
UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
AJUSTES CORRESPONDIENTES |
|
|
|
|
07130096000000 |
REALIZO DURANTE EL
EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE
EJERCICIOS ANTERIORES) ALGUN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
COMO CONSECUENCIA DE APLICAR LO SEÑALADO EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA DE ALGUNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
(SI O NO) |
07130097000000 |
EN CASO AFIRMATIVO,
INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS |
(IMPORTE) |
07130098000000 |
EL EJERCICIO FISCAL
AJUSTADO (1) |
(EJERCICIO) |
07130099000000 |
EL EJERCICIO FISCAL
AJUSTADO (2) |
(EJERCICIO) |
07130100000000 |
EL EJERCICIO FISCAL
AJUSTADO (3) |
(EJERCICIO) |
|
|
|
07130101000000 |
LLEVO A CABO AJUSTES
CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO
FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS
ANTERIORES) SIN CUMPLIR CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 184 DE LA LISR |
(SI O NO) |
07130102000000 |
EN CASO AFIRMATIVO,
INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS |
(IMPORTE) |
07130103000000 |
EL EJERCICIO FISCAL
AJUSTADO (1) |
(EJERCICIO) |
07130104000000 |
EL EJERCICIO FISCAL
AJUSTADO (2) |
(EJERCICIO) |
07130105000000 |
EL EJERCICIO FISCAL
AJUSTADO (3) |
(EJERCICIO) |
|
|
|
07130106000000 |
LLEVO A CABO AJUSTES
CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO
FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS
ANTERIORES) COMO CONSECUENCIA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
RESIDENTES EN PAISES CON LOS CUALES MEXICO NO TIENE CELEBRADOS TRATADOS
INTERNACIONALES EN MATERIA FISCAL Y REALIZADOS POR LAS AUTORIDADES DE DICHOS
PAISES |
(SI O NO) |
07130107000000 |
EN CASO AFIRMATIVO,
INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS |
(IMPORTE) |
07130108000000 |
EL EJERCICIO FISCAL
AJUSTADO (1) |
(EJERCICIO) |
07130109000000 |
EL EJERCICIO FISCAL
AJUSTADO (2) |
(EJERCICIO) |
07130110000000 |
EL EJERCICIO FISCAL
AJUSTADO (3) |
(EJERCICIO) |
|
|
|
|
ARTICULO 76-A DE LA LISR (2017) |
|
|
|
|
07130111000000 |
ESTA OBLIGADO A
PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION I (MAESTRA DE
PARTES RELACIONADAS) |
(SI O NO) |
07130112000000 |
ESTA OBLIGADO A
PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION II (LOCAL DE
PARTES RELACIONADAS) |
(SI O NO) |
07130113000000 |
ESTA OBLIGADO A
PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION III (PAIS POR
PAIS) |
(SI O NO) |
|
EN CASO AFIRMATIVO EN
ESTE ULTIMO CASO ESPECIFIQUE EL SUPUESTO DE OBLIGACION: |
(SI O NO) |
07130114000000 |
POR SER PERSONA MORAL
CONTROLADORA MULTINACIONAL (FRACCION III, INCISO A) |
(SI O NO) |
07130115000000 |
POR SER DESIGNADA
(FRACCION III,INCISO B) |
(SI O NO) |
|
TIENE CONOCIMIENTO SI
LA PERSONA MORAL CONTROLADORA MULTINACIONAL A LA QUE SU EMPRESA PERTENECE,
ESTA OBLIGADA A PRESENTAR DIRECTAMENTE O POR CONDUCTO DE ALGUNA DESIGNADA,
LAS SIGUIENTES DECLARACIONES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS: |
|
07130116000000 |
OBLIGACION DE
PRESENTAR LA DECLARACION MAESTRA |
(SI, NO, N/A) |
07130117000000 |
OBLIGACION DE
PRESENTAR LA DECLARACION PAIS POR PAIS |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS
DE PARTES RELACIONADAS DE 2016
PRESENTADAS EN 2017
(ARTICULO 76-A DE LA LISR) |
|
|
|
|
07130118000000 |
PRESENTO EN TIEMPO Y
FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO
EMPRESARIAL MULTINACIONAL DEL EJERCICIO FISCAL DE 2016 |
(SI, NO, N/A) |
07130119000000 |
FECHA DE PRESENTACION
(ULTIMA PRESENTADA) |
(DD,MM,AAAA) |
|
|
|
07130120000000 |
PRESENTO EN TIEMPO Y
FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA LOCAL DE PARTES RELACIONADAS DEL EJERCICIO
FISCAL DE 2016 |
(SI, NO, N/A) |
07130121000000 |
FECHA DE ELABORACION
DE LA INFORMACION Y DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ASOCIADA CON LA
DECLARACION |
(DD,MM,AAAA) |
07130122000000 |
FECHA DE PRESENTACION
(ULTIMA PRESENTADA) |
(DD,MM,AAAA) |
|
|
|
07130123000000 |
PRESENTO EN TIEMPO Y
FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA PAIS POR PAIS DEL GRUPO EMPRESARIAL
MULTINACIONAL DEL EJERCICIO FISCAL DE 2016 |
(SI, NO, N/A) |
07130124000000 |
FECHA DE PRESENTACION
(ULTIMA PRESENTADA) |
(DD,MM,AAAA) |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
14.- DATOS INFORMATIVOS POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
IMPORTE |
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES |
|
|
|
|
07140000000000 |
PTU GENERADA DURANTE
EL EJERCICIO |
|
07140001000000 |
PTU NO COBRADA EN EL
EJERCICIO ANTERIOR |
|
07140002000000 |
PTU PAGADA EN EL
EJERCICIO |
|
07140003000000 |
RENTA GRAVABLE BASE
PARA P.T.U. |
|
|
|
|
|
CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO IMPUESTO SOBRE LA
RENTA |
|
|
|
|
07140004000000 |
DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
07140005000000 |
COEFICIENTE DE UTILIDAD POR APLICAR EN EL EJERCICIO SIGUIENTE |
|
07140006000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL PAIS |
|
07140007000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
07140008000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE NO PROVIENEN DE CUFIN
NI DE CUFIN REINVERTIDA |
|
07140009000000 |
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE
FUSION |
|
07140010000000 |
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE
ESCISION |
|
07140011000000 |
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE
REDUCCIONES DE CAPITAL DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE
EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA |
|
07140012000000 |
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE
LIQUIDACION DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL
CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA |
|
07140013000000 |
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE FUSION |
|
07140014000000 |
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE ESCISION |
|
07140015000000 |
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE REDUCCION DE CAPITAL |
|
07140016000000 |
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES |
|
07140017000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS PROVENIENTES DE CUFIN Y CIFINRE |
|
07140018000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE |
|
|
|
|
|
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA |
|
|
|
|
|
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN MONEDA EXTRANJERA |
|
|
|
|
07140019000000 |
SALDO DE
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR ORIGINADOS EN MONEDA EXTRANJERA (PESOS) |
|
|
|
|
|
INDIQUE
LOS TRES PRINCIPALES TIPOS DE MONEDA: |
|
|
|
|
07140020000000 |
CAMPO 1 |
|
07140021000000 |
CAMPO 2 |
|
07140022000000 |
CAMPO 3 |
|
|
|
|
|
INDIQUE
LOS TRES CONCEPTOS MAS IMPORTANTES QUE ORIGINARON EL SALDO: |
|
|
|
|
07140023000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
07140024000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
07140025000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
07140026000000 |
INDIQUE
EL MONTO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN MONEDA EXTRANJERA QUE
PROVENGAN DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA |
|
|
|
|
07140027000000 |
SALDO DE
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR ORIGINADOS EN MONEDA EXTRANJERA (PESOS) |
|
|
|
|
|
INDIQUE
LOS TRES PRINCIPALES TIPOS DE MONEDA: |
|
|
|
|
07140028000000 |
CAMPO 1 |
|
07140029000000 |
CAMPO 2 |
|
07140030000000 |
CAMPO 3 |
|
|
|
|
|
INDIQUE
LOS TRES CONCEPTOS MAS IMPORTANTES QUE ORIGINARON EL SALDO: |
|
|
|
|
07140031000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
07140032000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
07140033000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
07140034000000 |
INDIQUE
EL MONTO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA QUE PROVENGAN
DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
EJERCICIOS DE 2014 A 2017 |
|
|
|
|
07140035000000 |
SALDO
INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
|
|
MAS: |
|
07140036000000 |
RESULTADO
FISCAL DEL EJERCICIO |
|
|
MENOS: |
|
07140037000000 |
I.S.R.
(ARTICULO 9 PRIMER PARRAFO L.I.S.R.) |
|
07140038000000 |
PARTIDAS
NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS (ARTICULO 28 FRACCIONES VIII Y
IX L.I.S.R.) |
|
07140039000000 |
PARTICIPACION
DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS PAGADA EN EL EJERCICIO
(ARTICULO 9 FRACCION I LISR) |
|
07140040000000 |
EFECTO DE
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO POR PAGO DE DIVIDENDOS AL
CONTRIBUYENTE (ARTICULO 77 CUARTO PARRAFO L.I.S.R.) |
|
|
IGUAL: |
|
07140041000000 |
RESULTADO
POSITIVO |
|
07140042000000 |
RESULTADO
NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 77, QUINTO PARRAFO DE LA
L.I.S.R.) |
|
|
MAS: |
|
07140043000000 |
SALDO
INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
|
|
MAS: |
|
07140044000000 |
DIVIDENDOS
COBRADOS |
|
|
MENOS: |
|
07140045000000 |
DIVIDENDOS
PAGADOS |
|
|
|
|
|
OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR: |
|
|
|
|
07140046000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
07140047000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
07140048000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
07140049000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
07140050000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
07140051000000 |
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS
EJERCICIOS DE 2014 A 2017 |
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
EJERCICIOS DE 2001 A 2013 |
|
|
|
|
07140052000000 |
SALDO INICIAL CUFIN
ACTUALIZADO |
|
|
MAS: |
|
07140053000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
|
|
MENOS: |
|
07140054000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
MAS: |
|
07140055000000 |
ACTUALIZACION POR
INFLACION |
|
|
|
|
|
OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR |
|
|
|
|
07140056000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
07140057000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
07140058000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
07140059000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
07140060000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
07140061000000 |
SALDO DE CUFIN TOTAL
AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2001 A 2013 |
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
EJERCICIOS ANTERIORES A 2000 |
|
|
|
|
07140062000000 |
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
|
|
MAS: |
|
07140063000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
|
|
MENOS: |
|
07140064000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
MAS: |
|
07140065000000 |
ACTUALIZACION POR INFLACION |
|
07140066000000 |
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS
EJERCICIOS ANTERIORES A 2000 |
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA |
|
|
|
|
07140067000000 |
SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO |
|
07140068000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
MAS: |
|
07140069000000 |
ACTUALIZACION POR INFLACION |
|
|
|
|
|
OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR |
|
|
|
|
07140070000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
07140071000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
07140072000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
07140073000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
07140074000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
07140075000000 |
SALDO DE CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO |
|
|
|
|
|
SALDOS ACTUALIZADOS (IMPUESTO SOBRE LA RENTA) AL
CIERRE DEL EJERCICIO DE: |
|
|
|
|
07140076000000 |
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA |
|
07140077000000 |
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA |
|
07140078000000 |
CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION |
|
07140079000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES |
|
|
|
|
|
COMERCIO EXTERIOR |
|
|
|
|
07140080000000 |
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS |
|
07140081000000 |
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS |
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
|
|
07140082000000 |
IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO |
|
07140083000000 |
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS |
|
07140084000000 |
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES |
|
07140085000000 |
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE SERVICIOS |
|
07140086000000 |
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES
ADQUIRIDOS |
|
07140087000000 |
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES
INTANGIBLES |
|
07140088000000 |
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE SERVICIOS |
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS |
|
|
|
|
07140089000000 |
IEPS PAGADO EN
ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
INFORMACION DE CONSOLIDACION FINANCIERA |
|
|
|
|
07140090000000 |
ES UNA ENTIDAD CONTROLADORA EN TERMINOS DE LA NORMA CONTABLE DE
INFORMACION FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE |
|
|
|
|
|
NOTA: EN CASO DE UNA
RESPUESTA AFIRMATIVA AL INDICE ANTERIOR, DEBERA MANIFESTAR INFORMACION EN LOS
SIGUIENTES DOS INDICES |
|
|
|
|
07140091000000 |
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS CONSOLIDADOS DETERMINADOS
CONFORME A LA NORMA CONTABLE DE INFORMACION FINANCIERA QUE APLICA EL
CONTRIBUYENTE |
|
07140092000000 |
TIENE SUBSIDIARIAS EN TERMINOS DE LA NORMA CONTABLE DE
INFORMACIÓN FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO, O
ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES RESIDENTES O UBICADOS EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
OTROS DATOS |
|
|
|
|
07140093000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO POR EL QUE SE SOLICITO DEVOLUCION |
|
07140094000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO |
|
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO
EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
15.- INVERSIONES POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL INICIO DEL EJERCICIO |
MAS: MOI DE LAS ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVOS FIJOS |
|
|
|
|
|
|
07150000000000 |
CONSTRUCCIONES |
|
|
07150001000000 |
FERROCARRILES |
|
|
07150002000000 |
MOBILIARIO Y EQUIPO
DE OFICINA |
|
|
07150003000000 |
AVIONES |
|
|
07150004000000 |
EMBARCACIONES |
|
|
07150005000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE
AUTOMOVILES |
|
|
07150006000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE:
AUTOMOVILES CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES Y AUTOMOVILES
ELECTRICOS CON MOTOR DE COMBUSTION INTERNA O ACCIONADO POR HIDROGENO |
|
|
07150007000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE:
BICICLETAS CONVENCIONALES, BICICLETAS Y MOTOCICLETAS CON PROPULSION DE
BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES |
|
|
07150008000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE
(OTROS) |
|
|
07150009000000 |
EQUIPOS FIJOS DE
ALIMENTACION PARA VEHICULOS ELECTRICOS |
|
|
07150010000000 |
EQUIPO DE COMPUTO |
|
|
07150011000000 |
DADOS, TROQUELES,
MOLDES, MATRICES Y HERRAMENTAL |
|
|
07150012000000 |
COMUNICACIONES
TELEFONICAS |
|
|
07150013000000 |
COMUNICACIONES
SATELITALES |
|
|
07150014000000 |
ADAPTACION A
INSTALACIONES PARA PERSONAS CON CAPACIDADES DIFERENTES |
|
|
07150015000000 |
MAQUINARIA Y EQUIPO
PARA LA GENERACION DE ENERGIA PROVENIENTE DE FUENTES RENOVABLES O DE SISTEMAS
DE COGENERACION DE ELECTRICIDAD EFICIENTE |
|
|
07150016000000 |
MAQUINARIA Y EQUIPO |
|
|
07150017000000 |
OLEODUCTOS,
GASODUCTOS, TERMINALES, Y TANQUES DE ALMACENAMIENTO DE HIDROCARBUROS |
|
|
07150018000000 |
OTROS ACTIVOS FIJOS |
|
|
|
|
|
|
07150019000000 |
SUMA ACTIVO FIJO |
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
07150020000000 |
PATENTES |
|
|
07150021000000 |
MARCAS REGISTRADAS |
|
|
07150022000000 |
REGALIAS |
|
|
07150023000000 |
GASTOS DE INSTALACION |
|
|
07150024000000 |
GASTOS DE
ORGANIZACIÓN |
|
|
07150025000000 |
CONCESIONES |
|
|
07150026000000 |
OTROS GASTOS Y CARGOS
DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
07150027000000 |
SUMA GASTOS Y CARGOS
DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
|
EROGACIONES EN PERIODOS PREOPERATIVOS |
|
|
|
|
|
|
07150028000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
07150029000000 |
SUMA EROGACIONES
PREOPERATIVAS |
|
|
|
|
|
|
07150030000000 |
TOTAL DE INVERSIONES |
|
|
|
|
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
MENOS: ENAJENACIONES Y/O BAJAS |
MENOS: DEDUCCION EN EL EJERCICIO |
MENOS: DEDUCCION INMEDIATA EN EL EJERCICIO |
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL FINAL DEL EJERCICIO |
ESTE ANEXO CONSTA DE 24 COLUMNAS Y ESTA
DIVIDIDO EN CINCO PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
16.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL |
SALDO INSOLUTO
DEL PRESTAMO AL
31 DE DICIEMBRE
DE 2016 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO
CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “07D048000”, DEL ANEXO DE DATOS
GENERALES |
||
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON
SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
|
PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
07160000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
07160001000000 |
TOTAL DE PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
|
PARTES NO RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
07160002000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
07160003000000 |
TOTAL DE PARTES NO RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
TIPO DE
FINANCIAMIENTO |
EN CASO DE QUE
EN LA COLUMNA
"TIPO DE FINANCIAMIENTO"
HAYA
SELECCIONADO
EL CONCEPTO
"OTRO",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO: |
FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE
LOS INTERESES
(SI O NO) |
NUMERO DE
REGISTRO
DEL ACREEDOR
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE
EL SAT VIGENTE DURANTE EL
EJERCICIO
DICTAMINADO |
PAIS DE
RESIDENCIA
PARA EFECTOS
FISCALES |
PARTE
III
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
TIPO DE
MONEDA |
DENOMINACION
DE LA TASA
DE INTERES |
PORCENTAJE
DE LA TASA
DE INTERES |
IMPORTE
TOTAL DE
LOS INTERESES
PAGADOS
Y/O EXIGIBLES |
TASA DE
RETENCION
DEL I.S.R. |
PARTE IV
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
I.S.R.
RETENIDO
EN EL
EJERCICIO |
VIGENCIA
DEL PRESTAMO
DEL |
VIGENCIA
DEL PRESTAMO
AL |
SALDO
INSOLUTO AL
31 DE DICIEMBRE
DE 2017 |
FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD
DEL PAGO DE
INTERESES |
PARTE V
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
EN CASO DE QUE
EN LA COLUMNA
"FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD
DEL PAGO DE
INTERESES"
HAYA
SELECCIONADO
EL CONCEPTO
"OTRO",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO: |
GARANTIZO EL PRESTAMO
(SI O NO) |
IMPORTE
TOTAL DE
LOS INTERESES
DEDUCIDOS EN EL
EJERCICIO |
EFECTUO COLOCACIONES EN EL EXTRANJERO
(SI O NO) |
NUMERO DE OFICIO
DE AUTORIZACION
DE LA CNBV DE
LA OFERTA PUBLICA
EN EL EXTRANJERO DE VALORES EMITIDOS
EN MEXICO |
ESTE ANEXO CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO
EN TRES PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
17.- INTEGRACION DE PERDIDAS
FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
2017 |
2016 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO
CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “07D025000, DEL ANEXO DE DATOS
GENERALES |
||
|
|
|
|
07170000000000 |
LA PERDIDA APLICADA PROVIENE TOTAL O PARCIALMENTE DE UNA
ESCISION |
|
|
07170001000000 |
SEÑALE EL RFC DE LA ESCINDENTE |
|
|
07170002000000 |
SEÑALE EL MONTO APLICADO EN EL EJERCICIO, PROVENIENTE DE LA
ESCISION |
|
|
|
NOTA: EN CASO DE ESCISIONES SUCESIVAS DEBERA MANIFESTAR A TRAVES
DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN, LA INFORMACION
CORRESPONDIENTE A LOS INDICES ANTERIORES |
|
|
|
|
|
|
07170003000000 |
MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA FISCAL |
|
|
|
|
|
|
07170004000000 |
INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA
FISCAL |
|
|
07170005000000 |
INPC DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERO
LA PERDIDA FISCAL |
|
|
07170006000000 |
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO |
|
|
07170007000000 |
PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA POR EL EJERCICIO EN QUE SE GENERO |
|
|
|
|
|
|
07170008000000 |
INPC DEL ULTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE
APLICA O ACTUALIZA LA PERDIDA FISCAL |
|
|
07170009000000 |
INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR ULTIMA VEZ LA PERDIDA
FISCAL |
|
|
07170010000000 |
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO |
|
|
07170011000000 |
PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA EN EL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O
ACTUALIZA |
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS INDICES 07170008000000 AL
07170011000000 DEBEN REPETIRSE PARA ACTUALIZAR LAS PERDIDAS FISCALES
OCURRIDAS DE 2007 A 2016, O APLICADAS EN LOS EJERCICIOS DE 2008 A 2017. |
|
|
|
|
|
|
07170012000000 |
(MONTO DE LA DISMINUCION DE LA PERDIDA FISCAL EN EL EJERCICIO) |
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: EL CONCEPTO DEL INDICE 07170012000000 DEBE REPETIRSE LAS
VECES QUE SEA NECESARIO PARA INDICAR EL EJERCICIO EN EL QUE SE AMORTIZAN LAS
PERDIDAS FISCALES, ANOTANDO EL IMPORTE APLICADO EN LA COLUMNA A LA QUE
CORRESPONDA LA PERDIDA FISCAL. |
|
|
|
|
|
|
07170013000000 |
MONTO DE LA PERDIDA FISCAL PENDIENTE DE APLICAR |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||||
2015 |
2014 |
2013 |
2012 |
2011 |
2010 |
2009 |
PARTE
III
DATOS A PROPORCIONAR |
|
2008 |
2007 |
LOS
CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A
LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO A LOS ESTADOS
FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION
DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
TODA
PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIÓN.
EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO
A CRITERIO DEL CONTADOR PUBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAYA UNA
RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLÓN DETERMINADO, O BIEN,
SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISIÓN, SE PODRÁ
DEJAR EN BLANCO EL RENGLÓN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES
CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA,
ENTENDERÁ QUE EL CONTRIBUYENTE TENÍA LA OBLIGACIÓN CUESTIONADA Y NO LE DIO
CUMPLIMIENTO.
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A
PROPORCIONAR |
COMENTARIOS |
|
|
|
|
|
CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL
(REVISION DEL CONTADOR PUBLICO
POR EL EJERCICIO TERMINADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
|
|
|
|
|
|
|
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS PARA LA
REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS |
|
|
|
|
|
|
07180000000000 |
COMO CONSECUENCIA DE
LA REALIZACION DE SU TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE AFECTARON LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. |
(SI O NO) |
|
07180001000000 |
COMO CONSECUENCIA DE
LA REALIZACION DE SU TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS NO MATERIALES
QUE PUEDAN TENER REPERCUSION FISCAL |
(SI O NO) |
|
07180002000000 |
EN CASO AFIRMATIVO,
LOS AJUSTES AFECTARON LA BASE Y LA DETERMINACION DE LAS CONTRIBUCIONES A QUE
ESTA SUJETO EL CONTRIBUYENTE. |
(SI O NO) |
|
|
|
|
|
|
COMO CONSECUENCIA DE
LA REALIZACION DE SU TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA FECHA DE ENVIO
DEL DICTAMEN FISCAL LO SIGUIENTE: |
|
|
|
|
|
|
07180003000000 |
PARTIDAS QUE EL
CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
(SI, NO, N/A) |
|
07180004000000 |
PARTIDAS QUE EL
CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA. |
(SI, NO, N/A) |
|
07180005000000 |
INGRESOS QUE EL
CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
(SI, NO, N/A) |
|
07180006000000 |
INGRESOS QUE EL
CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA. |
(SI, NO, N/A) |
|
07180007000000 |
ACTOS O ACTIVIDADES
QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. |
(SI, NO, N/A) |
|
07180008000000 |
ACREDITAMIENTOS
INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
(SI, NO, N/A) |
|
07180009000000 |
ACREDITAMIENTOS
INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA. |
(SI, NO, N/A) |
|
07180010000000 |
ACREDITAMIENTOS
INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. |
(SI, NO, N/A) |
|
07180011000000 |
EL CONTRIBUYENTE SE
CORRIGIO POR LAS DIFERENCIAS Y/O ERRORES DETECTADOS. |
(SI, NO, N/A) |
|
|
EN CASO NEGATIVO,
EXPLIQUE LOS MOTIVOS EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE. |
|
|
|
|
|
|
07180012000000 |
EN CASO DE HABER
DETECTADO EN SU AUDITORIA ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN LOS
INDICES 07180003000000 AL 07180011000000, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD
EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
|
07180013000000 |
EN CASO DE HABER
CONTESTADO AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE 07180001000000, REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA
EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
|
|
DE ACUERDO CON SUS
PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA
EN SUS PAPELES DE TRABAJO, RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE
CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE: |
|
|
|
|
|
|
07180014000000 |
EL CONTRIBUYENTE
RECIBIO ASESORIA DE UN EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL |
(SI O NO) |
|
|
|
|
|
|
EN CASO AFIRMATIVO
SEÑALE: |
|
|
07180015000000 |
EVALUO LA
COMPETENCIA, CAPACIDAD Y OBJETIVIDAD DEL EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA
FISCAL |
(SI, NO, N/A) |
|
07180016000000 |
OBTUVO CONOCIMIENTO
DEL TRABAJO DEL EXPERTO |
(SI, NO, N/A) |
|
07180017000000 |
EVALUO LA ADECUACIÓN
DEL TRABAJO DEL EXPERTO |
(SI, NO, N/A) |
|
07180018000000 |
SI EL CONTRIBUYENTE
OBTUVO UN DOCUMENTO POR ESCRITO |
(SI, NO, N/A) |
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IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) |
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DEDUCCIONES (I.S.R.) |
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07180019000000 |
EN CASO DE QUE EL
CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 07D098000
AL 07D113000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES
LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES. |
(SI, NO, N/A) |
|
07180020000000 |
EN CASO AFIRMATIVO,
EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA
REVISION. |
(SI, NO, N/A) |
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DEDUCCIONES ESPECIFICAS (I.S.R.) |
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07180021000000 |
EN CASO DE QUE EL
CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES
07D114000 AL 07D129000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO
DEDUCIBLES LAS PARTIDAS RELACIONADAS CON DEDUCCIONES. |
(SI, NO, N/A) |
|
07180022000000 |
EN CASO AFIRMATIVO,
EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA
REVISION. |
(SI, NO, N/A) |
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|
|
DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE |
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07180023000000 |
VERIFICO LA
INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE PAGOS Y RTENCIONES DEL
ISR, IVA E IEPS (ARTÍCULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY
DEL ISR 2014, FRACCIÓN X) |
(SI, NO, N/A) |
|
07180024000000 |
VERIFICO LA
INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO, TRATANDOSE DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO NOVENO DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR 2014, FRACCIÓN X) |
(SI, NO, N/A) |
|
07180025000000 |
VERIFICO LA
INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN VI, DE LA LEY DEL ISR) |
(SI, NO, N/A) |
|
07180026000000 |
VERIFICO LA
INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES
PREFERENTES (ARTÍCULO 178, DE LA LEY DEL ISR) |
(SI, NO, N/A) |
|
07180027000000 |
VERIFICO LA
INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES DE
FIDEICOMISOS (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN XIII, DE LA LEY DEL ISR) |
(SI, NO, N/A) |
|
|
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|
|
|
REGIMENES FISCALES
PREFERENTES |
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|
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|
07180028000000 |
VERIFICO LA
INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES
PREFERENTES |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
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|
|
|
|
|
|
ACREDITAMIENTO (I.V.A.) |
|
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|
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|
|
07180029000000 |
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE
NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN EL INDICE 07D229000 DEL
DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES
EN EL ACREDITAMIENTO. |
(SI, NO, N/A) |
|
07180030000000 |
EN CASO AFIRMATIVO EL
CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA
REVISION. |
(SI, NO, N/A) |
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A
PROPORCIONAR |
|
|
|
|
CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REVISION
DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL
31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
|
|
|
|
|
DE
ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA
EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE CERCIORO DE
QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE: |
|
|
|
|
|
CAPITALIZACION INSUFICIENTE
(ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA
LISR) |
|
|
|
|
07190000000000 |
VERIFICO SI EL CONTRIBUYENTE DIO
CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
07190001000000 |
DETECTO ALGUN INCUMPLIENTO A LO
DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
07190002000000 |
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE
LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 07130083000000 Y/O
07130090000000, DEL ANEXO 13, NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN
INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION
DE LA SITUACION FISCAL |
(SI, NO, N/A) |
07190003000000 |
EN ADICION DE HABER
CONTESTADO DE FORMA AFIRMATIVA EL INDICE 07190002000000, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
(SI O NO) |
|
|
|
|
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ESTUDIO
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR) |
|
|
|
|
07190004000000 |
VERIFICO QUE EL
CONTRIBUYENTE CUMPLIERA FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL |
(SI, NO, N/A) |
07190005000000 |
EN CASO DE
INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
(SI, NO, N/A) |
07190006000000 |
EN CASO DE
INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL |
(SI, NO, N/A) |
07190007000000 |
EN CASO DE
INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA
SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR), INCLUYERA LO SIGUIENTE: |
|
|
NOTA: LAS PREGUNTAS
REFERIDAS EN LOS RENGLONES 07190008000000 A 07190019000000 SOLO SE
CONTESTARAN CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE “SI” EN EL RENGLON 07130032000000
DEL ANEXO 13 |
|
|
|
|
07190008000000 |
1) NOMBRE,
DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS
RELACIONADAS CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES. |
(SI O NO) |
07190009000000 |
2) QUE SE
CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION
CONTENIDA EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL ARTICULO 179 DE LA LISR. |
(SI O NO) |
07190010000000 |
3) DOCUMENTACION QUE
DEMUESTRE LA PARTICIPACIÓN DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS. |
(SI O NO) |
07190011000000 |
4) INFORMACION
RELATIVA A LAS FUNCIONES O ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. |
(SI O NO) |
07190012000000 |
5) INFORMACION
RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. |
(SI O NO) |
07190013000000 |
6) INFORMACION
RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. |
(SI O NO) |
07190014000000 |
7) INFORMACION Y
DOCUMENTACION SOBRE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS MONTOS, POR
CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. |
(SI O NO) |
07190015000000 |
8) METODO APLICADO
CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. |
(SI O NO) |
07190016000000 |
9) INFORMACION Y
DOCUMENTACIÓN SOBRE OPERACIONES O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE
OPERACION EVALUADA. |
(SI O NO) |
07190017000000 |
10) SE IDENTIFICARON
EN LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE
ASENTADAS. |
(SI O NO) |
07190018000000 |
EN CASO DE QUE NO SE
HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO
TAL CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL. |
(SI, NO, N/A) |
07190019000000 |
EN CASO DE QUE NO SE
HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN. |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
07190020000000 |
VERIFICO QUE EN LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS
OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
POR EL CONTRIBUYENTE SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS DE
CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN
OPERACIONES COMPARABLES |
(SI O NO) |
07190021000000 |
EN CASO DE UNA
CONCLUSION NEGATIVA INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
07190022000000 |
EN CASO DE UNA
CONCLUSION NEGATIVA EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
07190023000000 |
EN CASO DE QUE EN LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA
SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
07190024000000 |
EN CASO DE QUE LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA
SALVEDAD EN DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
07190025000000 |
EN ESTOS ULTIMOS
CASOS, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON
PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76 FRACCION X DE LA LISR) |
|
|
|
|
07190026000000 |
VERIFICO LA
PRESENTACION OPORTUNA DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO
ANTERIOR (ANEXO 9 DIM). |
(SI, NO, N/A) |
07190027000000 |
VERIFICO SI LAS
CIFRAS REPORTADAS EN ESA DECLARACION COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA
DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 76 FRACCION IX DE LA LISR (ESTUDIO
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) |
(SI, NO, N/A) |
07190028000000 |
VERIFICO DESDE EL
PUNTO DE VISTA FORMAL EL CORRECTO LLENADO DE LA INFORMACION DE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS
DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA INFORMACION
CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76,
FRACCION IX DE LA LISR) . |
(SI, NO, N/A) |
07190029000000 |
EN CASO DE HABER
OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD
EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
EN CASO NEGATIVO,
ESPECIFIQUE: |
|
07190030000000 |
CONSIDERO EL
CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE
LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
(SI, NO, N/A) |
07190031000000 |
EN CASO DE
INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
07190032000000 |
EN CASO DE
INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS
(ARTICULO 76-A FRACCION X DE LA LISR) DE 2016 PRESENTADAS EN 2017 |
|
|
|
|
07190033000000 |
VERIFICO LA
PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA MAESTRA DE
PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO FISCAL DE 2016 |
(SI, NO, N/A) |
07190034000000 |
VERIFICO LA
PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA LOCAL DE PARTES
RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2016 |
(SI, NO, N/A) |
07190035000000 |
VERIFICO LA
PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA PAIS POR PAIS
DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE
2016 |
(SI, NO, N/A) |
07190036000000 |
EN CASO DE HABER
OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO DE LAS DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE
PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2016, MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION RESPECTO DE LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 76 FRACCION XII DE LA LISR) |
|
|
|
|
07190037000000 |
VERIFICO QUE EXISTA
EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE
DETERMINARON INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS CONSIDERANDO PARA
ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN
UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
(SI O NO) |
07190038000000 |
EN CASO NEGATIVO,
CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
(SI, NO, N/A) |
07190039000000 |
EN CASO DE UNA
CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA
SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
07190040000000 |
EN CASO DE UNA
CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL INDIQUE SI REVELO ALGUNA
SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
07190041000000 |
VERIFICO EN LA
EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL INDICE 07190033000000 LA APLICACION DE LOS
METODOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 180 DE LA
LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER PARRAFO DEL CITADO ARTICULO |
(SI O NO) |
07190042000000 |
EN CASO DE NO
HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN |
(SI O NO) |
|
|
|
|
AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
|
|
|
|
07190043000000 |
VERIFICO EN EL CASO
DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE HAYAN INCREMENTADO LAS DEDUCCIONES
DEL CONTRIBUYENTE , QUE SE CUMPLIERAN TODOS LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA
REGLA 3.9.1.3. |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
INTERESES
CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS
(ARTICULO 11 DE LA LISR) |
|
|
|
|
07190044000000 |
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE
LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 07130060000000 Y/O
07130061000000 DEL ANEXO 13 NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN
INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION
DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
METODOLOGIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ARTICULO 180 DE LA
LISR) POR TRANSACCION CON PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
07190045000000 |
VERIFICO QUE EN LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE
QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER TERMINO EL METODO DE PRECIO COMPARABLE NO
CONTROLADO (PREVISTO POR LA FRACCION I DEL ARTICULO 180 DE LA LISR) PARA CADA
UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
(SI O NO) |
07190046000000 |
OBSERVO ALGUNA
INCONSISTENCIA DE INDOLE FORMAL, POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE EN LAS
RESPUESTAS DE LA INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS |
(SI O NO) |
07190047000000 |
EN CASO AFIRMATIVO
REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU DICTAMEN. |
(SI O NO) |
|
|
|
D. FORMATO
GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS DE LOS
INTERMEDIARIOS FINANCIEROS NO BANCARIOS, APLICABLE A LAS UNIONES DE CREDITO,
A LOS ALMACENES GENERALES DE DEPOSITO, A LAS ARRENDADORAS FINANCIERAS, A LAS
EMPRESAS DE FACTORAJE FINANCIERO, A LAS SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO
MULTIPLE REGULADAS, ENTIDADES DE AHORRO Y CREDITO POPULAR CONFORME A LA LEY
DE AHORRO Y CREDITO POPULAR Y A OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS NO
BANCARIOS, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2017. |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
||
|
|
|
||
|
DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL CONTRIBUYENTE |
|
||
|
|
|
||
10A000000 |
RFC |
|
||
10A001000 |
NOMBRE (APELLIDO
PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)), DENOMINACION O RAZON SOCIAL: |
|
||
|
|
|
||
|
DOMICILIO FISCAL: |
|
||
10A002000 |
ENTIDAD FEDERATIVA: |
|
||
10A003000 |
DELEGACION O
MUNICIPIO: |
|
||
10A004000 |
COLONIA O LOCALIDAD: |
|
||
10A005000 |
CODIGO POSTAL: |
|
||
10A006000 |
CALLE, NUMERO
EXTERIOR E INTERIOR: |
|
||
10A007000 |
CIUDAD O POBLACION: |
|
||
10A008000 |
TELEFONO: |
|
||
10A009000 |
CORREO ELECTRONICO: |
|
||
|
|
|
||
10A010000 |
NOMBRE DEL GRUPO
ECONOMICO AL QUE PERTENECE: |
|
||
10A011000 |
CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES: |
|
||
|
|
|
||
|
DECLARATORIA DEL
CONTRIBUYENTE: |
|
||
|
|
|
||
|
DECLARO QUE LA
INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES
QUE LLEVE A CABO DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN REGISTRADAS
CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA. |
|
||
|
|
|
||
10A012000 |
NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE: |
|
||
|
|
|
||
|
DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL CONTADOR PÚBLICO |
|
||
|
|
|
||
10B000000 |
RFC |
|
||
10B001000 |
NOMBRE (APELLIDO
PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)) |
|
||
10B002000 |
CURP: |
|
||
10B003000 |
NUMERO DE REGISTRO: |
|
||
|
|
|
||
|
DOMICILIO FISCAL: |
|
||
10B004000 |
ENTIDAD FEDERATIVA: |
|
||
10B005000 |
DELEGACION O
MUNICIPIO: |
|
||
10B006000 |
COLONIA O LOCALIDAD: |
|
||
10B007000 |
CODIGO POSTAL: |
|
||
10B008000 |
CALLE, NUMERO
EXTERIOR E INTERIOR: |
|
||
10B009000 |
CIUDAD O POBLACION: |
|
||
10B010000 |
TELEFONO DEL CPI O
DESPACHO: |
|
||
10B011000 |
CORREO ELECTRONICO: |
|
||
10B012000 |
CORREO ELECTRONICO
DEL BUZON TRIBUTARIO: |
|
||
10B013000 |
COLEGIO AL QUE
PERTENECE: |
|
||
|
|
|
||
10B014000 |
NOMBRE DEL DESPACHO: |
|
||
10B015000 |
RFC DEL DESPACHO: |
|
||
10B016000 |
NUMERO DE REGISTRO
DEL DESPACHO: |
|
||
|
|
|
||
|
DECLARATORIA DEL
CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO: |
|
||
|
|
|
||
|
DECLARO QUE LA
INFORMACION QUE PROPORCIONA EL CONTRIBUYENTE CITADO, CONSTA EN LIBROS,
REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO CONTRIBUYENTE,
MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO EN EL INFORME DEL AUDITOR
INDEPENDIENTE Y EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE QUE ADJUNTO. |
|
||
|
|
|
||
10B017000 |
NOMBRE DEL CONTADOR
PUBLICO QUE DICTAMINO: |
|
||
|
DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL |
|
|
|
|
|
|
|
10C000000 |
RFC: |
|
10C001000 |
NOMBRE (APELLIDO
PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)) |
|
10C002000 |
NACIONAL |
|
10C003000 |
EXTRANJERO: |
|
10C004000 |
CURP: |
|
|
|
|
|
DOMICILIO FISCAL: |
|
10C005000 |
ENTIDAD FEDERATIVA: |
|
10C006000 |
DELEGACION O
MUNICIPIO: |
|
10C007000 |
COLONIA O LOCALIDAD: |
|
10C008000 |
CODIGO POSTAL: |
|
10C009000 |
CALLE, NUMERO
EXTERIOR E INTERIOR: |
|
10C010000 |
CIUDAD O POBLACION: |
|
10C011000 |
TELEFONO |
|
10C012000 |
CORREO ELECTRONICO: |
|
|
|
|
10C013000 |
NUMERO DE ESCRITURA |
|
10C014000 |
NUMERO DE NOTARIA |
|
10C015000 |
ENTIDAD EN LA QUE SE
UBICA LA NOTARIA: |
|
10C016000 |
FECHA DEL PODER |
|
10C017000 |
FECHA DE DESIGNACION |
|
|
|
|
|
DECLARATORIA DEL
REPRESENTANTE LEGAL: |
|
|
|
|
|
DECLARO QUE LA
INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES
QUE LLEVO A CABO MI REPRESENTADA DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN REGISTRADAS
CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA. |
|
|
|
|
10C018000 |
NOMBRE DEL
REPRESENTANTE LEGAL: |
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
DATOS GENERALES |
|
|
|
|
10D000000 |
AUTORIDAD COMPETENTE |
(DATO) |
|
|
|
10D001000 |
SEDE A LA QUE
PERTENECE LA ADAF |
(DATO) |
|
|
|
10D002000 |
ADMINISTRACION |
(DATO) |
|
|
|
10D003000 |
OPTO POR DICTAMINAR
SUS ESTADOS FINANCIEROS POR INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A CFF) |
(SI O NO) |
10D004000 |
OPTO POR DICTAMINAR
SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A CFF) |
(SI O NO) |
10D005000 |
OPTO POR DICTAMINAR
SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO 32-A CFF) |
(SI O NO) |
|
|
|
10D006000 |
EN CASO NEGATIVO EN
TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS INDICES 10D003000, 10D004000 Y 10D005000
ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN |
(DATO) |
|
|
|
10D007000 |
TIPO DE SOCIEDAD |
(DATO) |
|
|
|
10D008000 |
FORMA PARTE DE UNA
ASOCIACION EN PARTICIPACION |
(SI O NO) |
10D009000 |
PRIMER DICTAMEN |
(SI O NO) |
|
|
|
10D010000 |
TIPO DE CONTRIBUYENTE
ESPECIAL |
(DATO) |
|
|
|
10D011000 |
EMPRESA FILIAL |
(SI O NO) |
10D012000 |
EMPRESA SUBSIDIARIA |
(SI O NO) |
10D013000 |
SOCIEDAD COOPERATIVA |
(SI O NO) |
|
|
|
10D014000 |
FECHA DE INICIO DEL
EJERCICIO FISCAL |
(DD,MM,AAAA) |
10D015000 |
FECHA DE TERMINACION
DEL EJERCICIO FISCAL |
(DD,MM,AAAA) |
|
|
|
10D016000 |
FECHA DE INICIO DEL
EJERCICIO FISCAL ANTERIOR |
(DD,MM,AAAA) |
10D017000 |
FECHA DE TERMINACION
DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR |
(DD,MM,AAAA) |
|
|
|
10D018000 |
SELECCIONE EL SISTEMA
DE COSTEO QUE UTILIZA PARA EFECTOS FISCALES: |
(DATO) |
|
EN CASO DE HABER
SELECCIONADO ALGUN SISTEMA DE COSTEO, ESTARA A LO SIGUIENTE: |
|
|
|
|
10D019000 |
COSTO DE VENTAS:
UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE
VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION PARA EFECTOS CONTABLES (COSTOS HISTORICOS) (EN
CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 10050000000000 AL 10050029000000 DEL
ANEXO 5) |
(SI O NO) |
10D020000 |
COSTO DE
VENTAS:UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES (COSTOS
PREDETERMINADOS ESTIMADOS) (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE
1005000000000 AL 1005002900000 DEL ANEXO 5) |
(SI O NO) |
10D021000 |
COSTO DE VENTAS:
UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE
VALUACION DE COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS CONTABLES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE
LLENAR DEL INDICE 10050000000000 AL 10050029000000 DEL ANEXO 5) |
(SI O NO) |
10D022000 |
COSTO DE VENTAS:
UTILIZA UN SISTEMA DISTINTO A LOS ANTERIORES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR
DEL INDICE 10050030000000 AL 10050039000000 DEL ANEXO 5) |
(SI O NO) |
|
|
|
10D023000 |
TIPO DE OPINION |
(SI O NO) |
|
|
|
|
INDIQUE EL RFC DE
LA(S) PERSONA(S) FISICA(S) O MORAL(ES) QUE ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL
CONTRIBUYENTE, MEDIANTE UNA OPINIÓN POR ESCRITO: |
|
10D024000 |
RFC 1 |
(RFC) |
10D025000 |
RFC 2 |
(RFC) |
10D026000 |
RFC 3 |
(RFC) |
10D027000 |
RFC 4 |
(RFC) |
10D028000 |
RFC 5 |
(RFC) |
|
|
|
|
EFECTOS FISCALES |
|
|
|
|
10D029000 |
REALIZO OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 13 Y 14) |
(SI O NO) |
10D030000 |
REALIZO OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES |
(SI O NO) |
10D031000 |
REALIZO OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS |
(SI O NO) |
|
|
|
10D032000 |
EN EL EJERCICIO
DISMINUYO PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A
QUE SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA LISR
(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 18) |
(SI O NO) |
|
|
|
|
OTROS ASPECTOS |
|
|
|
|
10D033000 |
EL CONTRIBUYENTE
APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO
VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS |
(SI O NO) |
10D034000 |
ESPECIFIQUE EL O LOS
NUMERO(S) DE CRITERIO(S) |
(DATO) |
|
|
|
10D035000 |
OBTUVO ALGUNA
RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION
FISCAL DURANTE EL EJERCICIO |
(SI O NO) |
|
|
|
|
EN CASO AFIRMATIVO
INDIQUE LO SIGUIENTE |
|
10D036000 |
SE TRATA DE: |
(DATO) |
10D037000 |
SE CUMPLIERON LOS
REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA) |
(SI, NO, N/A) |
10D038000 |
NÚMERO DE OFICIO 1 |
(DATO) |
10D039000 |
FECHA DEL OFICIO 1 |
(DD,MM,AAAA) |
10D040000 |
NÚMERO DE OFICIO 2 |
(DATO) |
10D041000 |
FECHA DEL OFICIO 2 |
(DD,MM,AAAA) |
10D042000 |
NÚMERO DE OFICIO 3 |
(DATO) |
10D043000 |
FECHA DEL OFICIO 3 |
(DD,MM,AAAA) |
|
|
|
10D044000 |
OBTUVO ALGUNA
RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO
SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU) |
(SI O NO) |
10D045000 |
NUMERO DE RESOLUCION
1 |
(DATO) |
10D046000 |
FECHA DE LA
RESOLUCION 1 |
(DD,MM,AAAA) |
10D047000 |
NUMERO DE RESOLUCION
2 |
(DATO) |
10D048000 |
FECHA DE LA
RESOLUCION 2 |
(DD,MM,AAAA) |
10D049000 |
NUMERO DE RESOLUCION
3 |
(DATO) |
10D050000 |
FECHA DE LA
RESOLUCION 3 |
(DD,MM,AAAA) |
|
|
|
10D051000 |
FECHA DE ENVIO DE LA
DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL) |
(DD,MM,AAAA) |
10D052000 |
FECHA DE ENVIO DE LA
DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA) |
(DD,MM,AAAA) |
|
|
|
|
OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
10D053000 |
CELEBRO OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN
EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE DE LLENAR EL ANEXO 10) |
(SI O NO) |
10D054000 |
MANTUVO INVERSIONES
PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN
CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 11) |
(SI O NO) |
|
NOTA: LOS
CONTRIBUYENTES QUE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 CUENTAN CON AUTORIZACIÓN PARA
DETERMINAR SU RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO EN LOS TÉRMINOS DEL CAPÍTULO VI
DEL TÍTULO II DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA VIGENTE EN ESE AÑO, QUE
SE ENCUENTREN DENTRO DEL PERIODO DE CINCO AÑOS A QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO
64 DE LA CITADA LEY, Y QUE NO HUBIEREN OPTADO POR DESCONSOLIDAR DE
CONFORMIDAD CON LAS DISPOSICIONES DE LA REGLA I.3.6.4 RESOLUCIÓN MISCELÁNEA
FISCAL PARA 2013 PUBLICADA EL 28 DE DICIEMBRE DE 2012, DEBEN UTILIZAR EL
FORMATO DE DICTAMEN FISCAL ESPECÍFICO PARA CONSOLIDACIÓN A QUE SE REFIERE EL
ANEXO 16-A DE LA RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL PARA 2018. |
|
10D055000 |
CELEBRO PRESTAMOS DEL
EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO
(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 17) |
(SI O NO) |
|
|
|
|
|
|
|
DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
|
|
|
|
|
GENERALIDADES FISCALES |
|
|
|
|
10D056000 |
HA TENIDO CAMBIOS DE
DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO |
(SI O NO) |
10D057000 |
EN CASO AFIRMATIVO AL
INDICE 10D056000, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON
SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29 FRACCION I DEL
RCFF), ASIMISMO ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES ANTERIORES |
(SI O NO) |
10D058000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE
ANTERIOR) |
(RFC) |
10D059000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE
ANTERIOR) |
(RFC) |
10D060000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE
ANTERIOR) |
(RFC) |
10D061000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE
ANTERIOR) |
(RFC) |
10D062000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE
ANTERIOR) |
(RFC) |
|
|
|
10D063000 |
DURANTE EL EJERCICIO
SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF) |
(SI O NO) |
|
|
|
10D064000 |
TIENE ACCIONISTAS
RESIDENTES EN EL PAIS. |
(SI O NO) |
10D065000 |
EN CASO AFIRMATIVO,
ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF) |
(SI O NO) |
|
|
|
10D066000 |
TIENE INVENTARIOS EN
SUS REGISTROS CONTABLES. |
(SI, NO, N/A) |
10D067000 |
EN CASO AFIRMATIVO,
LLEVA UN CONTROL DE LOS INVENTARIOS DE MERCANCIAS, MATERIAS PRIMAS,
PRODUCCION EN PROCESO Y PRODUCTOS TERMINADOS SEGUN SE TRATE (ARTICULO ISR 76
FRACCION XIV DE LA LEY DE ISR) |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
10D068000 |
INDIQUE SI IDENTIFICO
PROVEEDORES O CLIENTES CON EL LISTADO DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE
OPERACIONES PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO FISCAL REVISADO |
(SI, NO, N/A) |
10D069000 |
INDIQUE SI VERIFICO
QUE LAS OPERACIONES CON ESE CLIENTE O PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE
CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
10D070000 |
TIENE EMPLEADOS. |
(SI O NO) |
|
EN CASO AFIRMATIVO A
LA PREGUNTA DEL INDICE 10D070000 INDIQUE: |
|
10D071000 |
CREO UNA RESERVA DE
FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A DICHO
FONDO (ARTICULO 29 DE LA LEY I.S.R. Y 59 DEL REGLAMENTO DE LA LEY I.S.R.) |
(SI, NO, N/A) |
10D072000 |
EN CASO NEGATIVO A LA
PREGUNTA DEL INDICE 10D070000, TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL
(OUTSOURCING) |
(SI O NO) |
|
EN CASO DE TENER
ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC Y NOMBRE
DE LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS SERVICIOS DE PERSONAL
(OUTSOURCING) |
|
10D073000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE
DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
(RFC) |
10D074000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE
DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
(RFC) |
10D075000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE
DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
(RFC) |
10D076000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE
DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
(RFC) |
10D077000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE
DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
(RFC) |
|
|
|
10D078000 |
OBTUVO PERDIDA POR LA
ENAJENACION DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO |
(SI O NO) |
|
|
|
|
CONTABILIDAD ELECTRONICA |
|
|
|
|
10D079000 |
LLEVO CONTABILIDAD DE
CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28 DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, SU REGLAMENTO
Y CON EL ARTICULO 32 FRACCION I DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
(SI O NO) |
|
|
|
10D080000 |
LA DOCUMENTACION
COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO
FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF) |
(SI O NO) |
|
NOTA: EN CASO
NEGATIVO, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL CUAL CONSERVA LA DOCUMENTACION
COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS, A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO
INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN. |
|
|
|
|
|
PARA EFECTOS DEL
I.V.A. INDIQUE LO SIGUIENTE: |
|
10D081000 |
TRATANDOSE DE
COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS
OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE EFECTUEN POR
CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO
DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
10D082000 |
EXPIDIO Y ENTREGO
COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32 FRACCION III DE LA LEY, 20 Y 74 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
10D083000 |
EXPIDIO COMPROBANTES
FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS CASOS
PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON
LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017) |
(SI, NO, N/A) |
10D084000 |
PROPORCIONO
MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS
PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI
COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017) |
(SI, NO, N/A) |
10D085000 |
PROPORCIONO
MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL
PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN
LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES, DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO
(ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE
LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017) |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
CUENTA CON LOS
SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS: |
|
10D086000 |
DIARIO |
(SI O NO) |
10D087000 |
MAYOR |
(SI O NO) |
10D088000 |
ACTAS DE ASAMBLEA DE
SOCIOS O ACCIONISTAS |
(SI O NO) |
10D089000 |
SOCIOS O ACCIONISTAS |
(SI O NO) |
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) |
|
|
|
|
10D090000 |
EL CONTRIBUYENTE
PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE
SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO DERIVADO DE
LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE PERTENECE. (ARTICULO
24 LISR) |
(SI O NO) |
10D091000 |
LAS ACCIONES DEL
CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE
ANTERIOR PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL EJERCICIO
DICTAMINADO |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
10D092000 |
EL CONTRIBUYENTE
PARTICIPO EN UNA RESTRUCTURACION INTERNACIONAL POR LA QUE HUBIERE GENERADO
INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES |
(SI O NO) |
10D093000 |
RECONOCIO O REPORTO
DICHOS INGRESOS |
(SI O NO) |
|
NOTA. EN CASO
NEGATIVO, SEÑALE EL MOTIVO A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION
ADICIONAL DEL DICTAMEN |
|
|
|
|
|
DIO CUMPLIMIENTO A
LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES FISCALES: |
|
|
|
|
10D094000 |
EXPEDIR COMPROBANTES
POR LAS ACTIVIDADES REALIZADAS Y CONSERVAR LOS ARCHIVOS (ARTICULOS 76
FRACCIONES II Y XVII Y 110 FRACCION III Y IV DE LA LEY) |
(SI O NO) |
|
|
|
10D095000 |
EXPEDIR COMPROBANTES
FISCALES EN LOS QUE SE ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL TITULO V DE LA LEY Y DEL IMPUESTO
RETENIDO (ARTICULO 76 FRACCION III DE LA LEY ) |
(SI, NO, N/A) |
10D096000 |
LLEVAR UN REGISTRO DE
LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76
FRACCION VIII DE LA LEY Y 92 DEL REGLAMENTO DE LA LEY). |
(SI, NO, N/A) |
10D097000 |
EFECTUAR PAGOS DE
DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE
DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O
ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA LEY). |
(SI, NO, N/A) |
10D098000 |
PROPORCIONAR A LOS
SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE FISCAL EN
LA QUE SE SEÑALE SU MONTO, EL ISR RETENIDO, EN EL QUE SE INDIQUE SI LOS
DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76
FRACCION XI INCISO B) DE LA LEY). |
(SI, NO, N/A) |
10D099000 |
INFORMAR A LAS
AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE
CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O
EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTICULOS 18, FRACCION XI Y 76 FRACCION XVI
DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL
PARA 2017) |
(SI, NO, N/A) |
10D100000 |
RETENER Y ENTERARA EL
ISR ADICIONAL A LA TASA DEL 10% SOBRE LOS DIVIDENDOS O UTILIDADES
DISTRIBUIDOS (ARTICULO 140 PÁRRAFO SEGUNDO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
10D101000 |
OBTUVO DEVOLUCIONES
DE IMPUESTOS POR PARTE DE LA AUTORIDAD Y QUE HAYAN GENERADO INTERESES. |
(SI O NO) |
10D102000 |
EN CASO AFIRMATIVO,
ACUMULO LOS INGRESOS POR INTERESES PAGADOS POR LA AUTORIDAD FISCAL. |
(SI O NO) |
|
|
|
10D103000 |
PRESENTAR EN TIEMPO Y
FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN I, DEL ARTICULO 55 DE LA LEY. |
(SI O NO) |
10D104000 |
PRESENTAR EN TIEMPO Y
FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN II, DEL ARTICULO 55 DE LA LEY. |
(SI O NO) |
10D105000 |
DURANTE EL EJERCICIO,
EL CONTRIBUYENTE PRESTÓ SERVICIOS DE OPERACION, ADMINISTRACION O DISTRUBUCION
A SOCIEDADES DE INVERSION EN INSTRUMENTO DE DUDA O SOCIEDADES DE INVERSIÓN DE
RENTA VARIABLE, EN LOS TERMINOS DE LA LEY DE SOCIEDADES DE INVERSIÓN Y DEMÁS
NORMATIVA LEGAL APLICABLE. |
(SI O NO) |
10D106000 |
CON RESPECTO A DICHAS
ACTIVIADES, CUMPLIO EN TIEMPO Y FORMA CON LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA
FRACCIÓN II, DEL ARTICULO 55 DE LA LISR, TAL Y CUAL SE PREVE EN EL ARTICULO
89 DE ESA MISMA NORMATIVA. |
(SI O NO) |
|
|
|
|
(I.S.R.) OBTUVO INGRESOS
POR |
|
|
|
|
10D107000 |
GANANCIA POR
ENAJENACION DE ACCIONES |
(SI O NO) |
|
|
|
|
DEDUCCIONES (I.S.R.) |
|
|
REUNIO LOS SIGUIENTES
REQUISITOS FISCALES PARA SUS DEDUCCIONES: |
|
|
|
|
10D108000 |
DE SER EL CASO,
CUANDO TENGA CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO Y OTORGUE PRESTAMOS A TERCEROS, SE
HAYA APLICADO EL TOPE ESTABLECIDO PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 27 FRACCION
VII DE LA LEY Y 38 DE SU REGLAMENTO). |
(SI, NO, N/A) |
10D109000 |
EN EL CASO DE
HONORARIOS O GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES,
GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA, CONSULTIVOS
O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE HAYAN SATISFECHO LOS REQUISITOS A QUE ESTAN
SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA LEY). |
(SI, NO, N/A) |
10D110000 |
EN LOS CASOS DE
ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA O DE REGALIAS, PUDO
COMPROBAR QUE, QUIEN PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS
TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS HAYA PRESTADO EN FORMA DIRECTA Y
EFECTIVAMENTE SE HAYAN LLEVADO A CABO (ARTICULO 27 FRACCION X DE LA LEY). |
(SI, NO, N/A) |
10D111000 |
EN EL CASO DEL COSTO
DE ADQUISICION O LOS INTERESES QUE SE DERIVEN DE CREDITOS RECIBIDOS,
CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN EXCEDIDO SE HUBIESE CONSIDERADO
COMO NO DEDUCIBLE EL EXCEDENTE (ARTICULO 27 FRACCION XIII DE LA LEY). |
(SI, NO, N/A) |
10D112000 |
EN EL CASO DE
VIATICOS O GASTOS DE VIAJE, SE CONSTATO QUE SE HUBIERAN CUMPLIDO LOS
REQUISITOS PREVISTOS EN LA FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO 28 DE LA LEY. |
(SI, NO, N/A) |
10D113000 |
EN EL CASO DEL
OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES, CUMPLIO CON LOS
REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 28 FRACCION XIII DE LA
LEY) |
(SI, NO, N/A) |
10D114000 |
EN EL CASO DE PERDIDA
PROVENIENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE
PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE
CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIO CON LOS
REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 28 FRACCION XVII, 121
ULTIMO PARRAFO Y122 DE LA LEY Y 206 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON
LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017). |
(SI, NO, N/A) |
10D115000 |
LOS QUEBRANTOS
DIVERSOS REUNIERON LA TOTALIDAD DE REQUISITOS DE DEDUCCIÓN QUE ESTABLECE EL
ARTÍCULO 27 DE LA LISR. |
(SI O NO) |
10D116000 |
CUENTA CON FONDO DE
PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE ANTIGÜEDAD. |
(SI O NO) |
|
EN CASO AFIRMATIVO: |
|
10D117000 |
INDIQUE EL MONTO
TOTAL DE LA RESERVA PARA FONDOS DE PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE
ANTIGÜEDAD, ESTA INVERTIDA ACORDE A LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 29,
FRACCIÓN II, DE LA LEY VIGENTE EN EL EJERCICIO REVISADO |
(IMPORTE) |
10D118000 |
INDIQUE SI DEDUCE LOS
RENDIMIENTOS PROVENIENTES DE LA INVERSIÓN DE LOS FONDOS DESTINADOS A LAS
RESERVAS PARA EL OTORGAMIENTO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL. |
(SI O NO) |
10D119000 |
INDIQUE SI LA RESERVA
PARA EL FONDO DE PENSIONES SE INCLUYE EN EL AJUSTE ANUAL INFLACIONARIO DENTRO
DE LOS CRÉDITOS |
(SI O NO) |
10D120000 |
EN EL EJERCICIO
DEDUJO CRÉDITOS INCOBRABLES A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO 25 DE
LA LEY |
(SI O NO) |
10D121000 |
EN EL CASO DE
PÉRDIDAS POR CRÉDITOS INCOBRABLES, SE CUMPLE CON LOS REQUISITOS QUE SEÑALA LA
FRACCIÓN XV, ARTÍCULO 27 DE LA LEY |
(SI O NO) |
10D122000 |
EN EL CASO DE
DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CALCULO CONFORME A LAS DISPOSICIONES
FISCALES (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS
DE LA LEY DE ISR PARA 2014) |
(SI, NO, N/A) |
10D123000 |
EN EL CASO DE
DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS
ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014) |
(SI, NO, N/A) |
10D124000 |
EN CASO DE QUE EN EL
EJERCICIO HAYA DEJADO DE UTILIZAR EL SISTEMA DE COSTEO DIRECTO CON BASE A
COSTOS HISTORICOS, CONSIDERO PARA EFECTOS FISCALES COMO INVENTARIO INICIAL
DEL EJERCICIO EL VALOR DEL INVENTARIO FINAL VALUADO CON EL SISTEMA DE COSTEO
DIRECTO CON BASE A COSTOS HISTORICOS (ARTICULO 69 G, FRACCION II DEL
REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
10D125000 |
REALIZO OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR) |
(SI O NO) |
10D126000 |
SE REALIZARON CON
FINES DE: |
(DATO) |
10D127000 |
EN CASO AFIRMATIVO
ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
(SI O NO) |
10D128000 |
INDIQUE EL MONTO DE
LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
10D129000 |
EFECTUO DEDUCCIONES
RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
(SI O NO) |
10D130000 |
EN CASO AFIRMATIVO
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
10D131000 |
OBTUVO PERDIDAS EN
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL
ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LEY |
(SI O NO) |
10D132000 |
EN CASO AFIRMATIVO
INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.S.R.) |
|
|
|
|
|
SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO MULTIPLE |
|
|
|
|
10D133000 |
SE CONSIDERA COMO
INTEGRANTE DEL SISTEMA FINANCIERO. (ARTÍCULO 7, TERCER PÁRRAFO DE LA LEY). |
(SI, NO, N/A) |
10D134000 |
CUENTA CON RESOLUCIÓN
PARTICULAR DEL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, PARA SER CONSIDERADA
COMO INTEGRANTE DEL SISTEMA FINANCIERO. (ARTÍCULO 7, CUARTO PÁRRAFO DE LA
LEY). |
(SI, NO, N/A) |
10D135000 |
APLICA LAS
DISPOSICIONES ESPECÍFICAS ESTABLECIDAS EN LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA,
PARA LOS CONTRIBUYENTES QUE FORMAN PARTE DEL SISTEMA FINANCIERO. |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
UNIONES DE CREDITO |
|
|
|
|
10D136000 |
ATENDIENDO AL NIVEL DE OPERACIÓN POR EL QUE
FUE AUTORIZADA LA UNION DE CREDITO, ESTA REALIZO UNICA Y EXCLUSIVAMENTE LAS
OPERACIONES LISTADAS EN EL ARTICULO 40 DE LA LEY DE UNIONES DE CREDITO |
(SI, NO, N/A) |
10D137000 |
DURANTE EL EJERCICIO
REALIZO OPERACIONES DE DESCUENTO, PRESTAMO O CREDITO DE CUALQUIER CLASE CON
PERSONAS QUE NO ERAN SOCIOS DE LA UNION DE CREDITO, EXCEPTO CON LAS PERSONAS
Y FIDEICOMISOS EXPRESAMENTE AUTORIZADOS EN EL ARTICULO 40, FRACCIONES I Y II
DE LA LEY DE UNIONES DE CREDITO |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
ALMACENES GENERALES DE DEPÓSITO |
|
|
|
|
10D138000 |
LEVANTÓ INVENTARIO DE
EXISTENCIAS A LA FECHA DE TERMINO DEL EJERCICIO (ARTICULO 76 FRACCION IV DE
LA LEY). |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
10D139000 |
DEDUJO EL MONTO
CONSTITUIDO O INCREMENTADO EN EL EJERCICIO, PREVIA REVISION DE LA COMISION
NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES, LA RESERVA DE CONTINGENCIA (ARTICULO 47 DE LA
LEY). |
(SI, NO, N/A) |
10D140000 |
SI AL TERMINO DEL
EJERCICIO, PROCEDIO LA DISMINUCIÓN DE LA RESERVA DE CONTINGENCIA APLICABLE A
ALMACENES GENERALES DE DEPOSITO, CON RESPECTO A LAS CONSTITUIDAS EN EL
EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR, LA DIFERENCIA SE CONSIDERO COMO INGRESO
ACUMULABLE EN EL EJERCICIO (ARTICULO 47 DE LA LEY). |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
|
|
10D141000 |
PARTICIPO EN ALGUNA
FUSION EN EL EJERCICIO |
(SI O NO) |
|
EN CASO AFIRMATIVO,
EN SU CALIDAD DE: |
|
10D142000 |
FUSIONADA |
(SI, NO, N/A) |
10D143000 |
FUSIONANTE |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
EN CASO DE SER
FUSIONADA, DEBERA ANOTAR: |
|
10D144000 |
FUSIONANTE: RFC |
(RFC) |
10D145000 |
FUSIONANTE:
DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
|
EN CASO DE SER
FUSIONANTE, DEBERA ANOTAR: |
|
10D146000 |
FUSIONADA 1: RFC |
(RFC) |
10D147000 |
FUSIONADA 1:
DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
10D148000 |
FUSIONADA 2: RFC |
(RFC) |
10D149000 |
FUSIONADA 2:
DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
10D150000 |
FUSIONADA 3: RFC |
(RFC) |
10D151000 |
FUSIONADA 3:
DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
10D152000 |
FUSIONADA 4: RFC |
(RFC) |
10D153000 |
FUSIONADA 4:
DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
10D154000 |
FUSIONADA 5: RFC |
(RFC) |
10D155000 |
FUSIONADA 5:
DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
10D156000 |
FUSIONADA 6: RFC |
(RFC) |
10D157000 |
FUSIONADA 6:
DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
10D158000 |
FUSIONADA 7: RFC |
(RFC) |
10D159000 |
FUSIONADA 7:
DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
10D160000 |
FUSIONADA 8: RFC |
(RFC) |
10D161000 |
FUSIONADA 8:
DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
10D162000 |
FUSIONADA 9: RFC |
(RFC) |
10D163000 |
FUSIONADA 9:
DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
10D164000 |
FUSIONADA 10: RFC |
(RFC) |
10D165000 |
FUSIONADA 10:
DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
|
NOTA: EN CASO DE
HABER SIDO FUSIONANTE, Y EL ESPACIO ANTERIOR ES INSUFICIENTE, SEÑALE EN EL
ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA
ENTIDAD(ES) FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION Y EL
PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA. |
|
10D166000 |
FECHA EN QUE SURTIO
EFECTOS LA FUSION |
(DD,MM,AAAA) |
|
|
|
10D167000 |
PARTICIPO EN ALGUNA
ESCISION EN EL EJERCICIO |
(SI O NO) |
|
EN CASO AFIRMATIVO,
EN SU CALIDAD DE: |
|
10D168000 |
ESCINDIDA |
(SI, NO, N/A) |
10D169000 |
ESCINDENTE |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
10D170000 |
FECHA EN QUE SURTIO
EFECTOS LA ESCISION |
(DD,MM,AAAA) |
|
|
|
|
PARTE DEL ACTIVO,
PASIVO Y CAPITAL SOCIAL CORRESPONDIENTE, APORTADO POR LA ESCINDENTE Y
RECIBIDO POR: |
|
|
|
|
10D171000 |
ESCINDIDA 1: RFC |
(RFC) |
10D172000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
10D173000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
10D174000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
10D175000 |
ESCINDIDA 2: RFC |
(RFC) |
10D176000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
10D177000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
10D178000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
10D179000 |
ESCINDIDA 3: RFC |
(RFC) |
10D180000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
10D181000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
10D182000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
10D183000 |
ESCINDIDA 4: RFC |
(RFC) |
10D184000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
10D185000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
10D186000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
10D187000 |
ESCINDIDA 5: RFC |
(RFC) |
10D188000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
10D189000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
10D190000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
10D191000 |
ESCINDIDA 6: RFC |
(RFC) |
10D192000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
10D193000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
10D194000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
10D195000 |
ESCINDIDA 7: RFC |
(RFC) |
10D196000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
10D197000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
10D198000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
10D199000 |
ESCINDIDA 8: RFC |
(RFC) |
10D200000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
10D201000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
10D202000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
10D203000 |
ESCINDIDA 9: RFC |
(RFC) |
10D204000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
10D205000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
10D206000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
10D207000 |
ESCINDIDA 10: RFC |
(RFC) |
10D208000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
10D209000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
10D210000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
10D211000 |
ESCINDENTE: RFC |
(RFC) |
10D212000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
10D213000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
10D214000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
EN CASO DE
LIQUIDACION, SEÑALAR: |
|
10D215000 |
FECHA DE INICIO DE LA
LIQUIDACION |
(DD,MM,AAAA) |
|
|
|
|
INDIQUE EL NOMBRE O
DENOMINACION O RAZON SOCIAL Y RFC DEL LIQUIDADOR: |
|
|
|
|
10D216000 |
(LIQUIDADOR 1
ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL) |
(RFC) |
10D217000 |
(LIQUIDADOR 2
ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL) |
(RFC) |
10D218000 |
(LIQUIDADOR 3
ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL) |
(RFC) |
|
|
|
|
|
|
10D219000 |
MANTUVO INVERSIONES A
TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES
(FIBRAS) |
(SI O NO) |
10D220000 |
EN CASO AFIRMATIVO,
CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA
LEY |
(SI O NO) |
10D221000 |
FORMO PARTE DE UN
FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA) |
(SI O NO) |
10D222000 |
EN CASO AFIRMATIVO,
CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA
LEY |
(SI O NO) |
|
|
|
|
ACREDITAMIENTOS |
|
|
|
|
10D223000 |
CUENTA CON LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE
ACREDITO |
(SI, NO, N/A) |
10D224000 |
VERIFICO QUE EL
IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO Y ACREDITADO EN EL EJERCICIO, EFECTIVAMENTE
CORRESPONDA A UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL QUE SE TENGA DERECHO A SU
ACREDITAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON LAS REGLAS GENERALES EXPEDIDAS POR EL
SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA. |
(SI O NO) |
10D225000 |
EL IMPUESTO
ACREDITADO FUE PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO |
(SI O NO) |
10D226000 |
CUMPLE CON LOS
REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR
PAGADO EN EL EXTRANJERO |
(SI, NO, N/A) |
10D227000 |
TRATÁNDOSE DE UN
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO POR SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO,
CONSECUENCIA DE UN PAGO DE DIVIDIDENTOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS EN FAVOR
DEL CONTRIBUYENTE, VERIFICO QUE SE HUBIESEN CUMPLIDO CON TODOS Y CADA UNO DE
LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA NORMATIVIDAD FISCAL APLICALE PARA SU
ACREDITAMIENTO. |
(SI O NO) |
10D228000 |
SEÑALE EL PAIS EN
DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (1) |
(DATO) |
10D229000 |
SEÑALE EL PAIS EN
DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (2) |
(DATO) |
10D230000 |
SEÑALE EL PAIS EN
DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (3) |
(DATO) |
10D231000 |
ACREDITA UNICAMENTE
EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO EN EL EJERCICIO |
(SI O NO) |
10D232000 |
SEÑALE SI ACREDITA UN
REMANENTE DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO CORRESPONDIENTE
A EJERCICIOS ANTERIORES. |
(SI O NO) |
|
|
|
|
REGIMENES FISCALES PREFERENTES |
|
|
|
|
10D233000 |
OBTUVO INGRESOS
SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS
JURIDICAS EXTRANJERAS EN LAS QUE PARTICIPEN, DIRECTA O INDIRECTAMENTE, EN LA
PROPORCION QUE LES CORRESPONDA POR SU PARTICIPACIÓN EN ELLAS, ASI COMO POR
LOS INGRESOS QUE OBTENGAN A TRAVÉS DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS
EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA |
|
|
|
|
10D234000 |
EL CONTRIBUYENTE
EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE
CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO
CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
10D235000 |
APLICO LO DISPUESTO
POR EL ARTICULO 1.13. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA
FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
(SI, NO, N/A) |
10D236000 |
APLICO ALGUN TRATADO
PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION. |
(SI, NO, N/A) |
|
EN CASO AFIRMATIVO: |
|
10D237000 |
CUENTA CON LA
DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE,
EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR. |
(SI, NO, N/A) |
10D238000 |
CUMPLIO CON TODOS LOS
REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCION PREFERENCIAL |
(SI, NO, N/A) |
10D239000 |
APLICO LO DISPUESTO
POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA
FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
|
|
|
ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.) |
|
|
|
|
10D240000 |
REALIZA ACTOS O
ACTIVIDADES NO AFECTAS AL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
(SI O NO) |
10D241000 |
CUMPLIO CON LAS
DISPOSICIONES FISCALES PARA DETERMINAR LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS Y
EXENTOS. |
(SI O NO) |
|
|
|
|
ACREDITAMIENTO (I.V.A.) |
|
|
|
|
|
REQUISITOS DE
ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
|
|
10D242000 |
APLICO LA OPCION DEL
ARTICULO 5-B DE LA LEY PARA EL PRORRATEO DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON
ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA TASA 0% Y EXENTAS |
(SI O NO) |
10D243000 |
INDIQUE SI PARA
EFECTOS DE LA DETERMINACIÓN DE LOS PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO
AL VALOR AGREGADO ACREDITA IMPUESTO AL 100%. |
(SI O NO) |
10D244000 |
REALIZO AJUSTES AL
VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE (ARTICULO 5-A DE LA LEY). |
(SI O NO) |
|
|
|
|
ESPECIFICAS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
|
|
10D245000 |
EXCLUYE LOS CONCEPTOS
SEÑALADOS EN LAS FRACCIONES IV, V, VI, Y IX DEL ARTÍCULO 5-C DE LA LEY, PARA
CALCULAR LA PROPORCIÓN A QUE SE HACE MENCIÓN EN EL PRIMER PÁRRAFO DEL
ARTÍCULO 5-C DE LA LEY. (ARTÍCULO 5-C DE LA LEY). |
(SI O NO) |
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SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO MULTIPLE |
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10D246000 |
EN EL SUPUESTO DE QUE
SEA SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE NO INTEGRANTE DEL SISTEMA
FINANCIERO, EN TERMINOS DE LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 8 DE LA LEY DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA, GRAVO EL IVA A LOS INTERESES PAGADOS |
(SI O NO) |
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APLICACIÓN DE ESTIMULOS FISCALES |
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10D247000 |
APLICO LO PREVISTO EN
EL ARTICULO 2.1. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION
EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
(SI, NO, N/A) |
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|
10D248000 |
APLICO LO PREVISTO EN
EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION
EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
(SI, NO, N/A) |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
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1.-BALANCE GENERAL POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL
31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 |
2017 |
2016 |
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(CIFRAS EN PESOS) |
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ACTIVO |
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10010000000000 |
DISPONIBILIDADES |
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10010001000000 |
CUENTAS DE MARGEN |
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INVERSIONES EN VALORES |
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10010002000000 |
TITULOS PARA NEGOCIAR |
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10010003000000 |
TITULOS DISPONIBLES
PARA LA VENTA |
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10010004000000 |
TITULOS CONSERVADOS A
VENCIMIENTO |
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10010005000000 |
OTRAS INVERSIONES EN
VALORES |
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10010006000000 |
TOTAL DE INVERSIONES
EN VALORES |
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10010007000000 |
DEUDORES POR REPORTO
(SALDO DEUDOR) |
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DERIVADOS |
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10010008000000 |
CON FINES DE
NEGOCIACION |
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10010009000000 |
CON FINES DE
COBERTURA |
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10010010000000 |
TOTAL DE DERIVADOS |
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10010011000000 |
AJUSTES DE VALUACION
POR COBERTURA DE ACTIVOS FINANCIEROS |
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CARTERA DE CREDITO VIGENTE |
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CREDITOS COMERCIALES |
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10010012000000 |
ACTIVIDAD EMPRESARIAL
O COMERCIAL |
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10010013000000 |
PRESTAMOS DE LIQUIDEZ
A OTRAS SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES O COMUNITARIAS |
|
|
10010014000000 |
ENTIDADES FINANCIERAS |
|
|
10010015000000 |
ENTIDADES
GUBERNAMENTALES |
|
|
10010016000000 |
DOCUMENTADOS CON
GARANTIA INMOBILIARIA |
|
|
10010017000000 |
DOCUMENTADOS CON
OTRAS GARANTIAS |
|
|
10010018000000 |
SIN GARANTIA |
|
|
10010019000000 |
OPERACIONES DE
FACTORAJE FINANCIERO, DESCUENTO O CESION DE DERECHOS DE CREDITO |
|
|
10010020000000 |
OPERACIONES DE
ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE |
|
|
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|
|
|
10010021000000 |
TOTAL DE CREDITOS
COMERCIALES |
|
|
|
|
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|
CREDITOS AL CONSUMO |
|
|
|
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10010022000000 |
ADQUISICION DE BIENES
MUEBLES |
|
|
10010023000000 |
AUTOMOTRIZ |
|
|
10010024000000 |
OTROS BIENES DE
CONSUMO |
|
|
|
|
|
|
10010025000000 |
TOTAL DE CREDITOS AL
CONSUMO |
|
|
|
|
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10010026000000 |
CREDITOS A LA
VIVIENDA |
|
|
10010027000000 |
OTROS CREDITOS |
|
|
|
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|
10010028000000 |
TOTAL DE CARTERA DE
CREDITO VIGENTE |
|
|
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|
CARTERA DE CREDITO VENCIDA |
|
|
|
|
|
|
|
CREDITOS COMERCIALES |
|
|
|
|
|
|
10010029000000 |
ACTIVIDAD EMPRESARIAL
O COMERCIAL |
|
|
10010030000000 |
PRESTAMOS DE LIQUIDEZ
A OTRAS SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES O COMUNITARIAS |
|
|
10010031000000 |
ENTIDADES FINANCIERAS |
|
|
10010032000000 |
ENTIDADES
GUBERNAMENTALES |
|
|
10010033000000 |
DOCUMENTADOS CON
GARANTIA INMOBILIARIA |
|
|
10010034000000 |
DOCUMENTADOS CON
OTRAS GARANTIAS |
|
|
10010035000000 |
SIN GARANTIA |
|
|
10010036000000 |
OPERACIONES DE
FACTORAJE FINANCIERO, DESCUENTO O CESION DE DERECHOS DE CREDITO |
|
|
10010037000000 |
OPERACIONES DE
ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE |
|
|
|
|
|
|
10010038000000 |
TOTAL DE CREDITOS
COMERCIALES |
|
|
|
|
|
|
|
CREDITOS AL CONSUMO |
|
|
|
|
|
|
10010039000000 |
ADQUISICION DE BIENES
MUEBLES |
|
|
10010040000000 |
AUTOMOTRIZ |
|
|
10010041000000 |
OTROS BIENES DE
CONSUMO |
|
|
|
|
|
|
10010042000000 |
TOTAL DE CREDITOS AL
CONSUMO |
|
|
|
|
|
|
10010043000000 |
CREDITOS A LA
VIVIENDA |
|
|
10010044000000 |
OTROS CREDITOS |
|
|
|
|
|
|
10010045000000 |
TOTAL DE CARTERA DE
CREDITO VENCIDA |
|
|
|
|
|
|
10010046000000 |
TOTAL DE CARTERA DE
CREDITO |
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
10010047000000 |
ESTIMACION PREVENTIVA
PARA RIESGOS CREDITICIOS |
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10010048000000 |
CARTERA DE CREDITO
(NETO) |
|
|
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10010049000000 |
DERECHOS DE COBRO
ADQUIRIDOS |
|
|
|
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|
MENOS: |
|
|
|
|
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10010050000000 |
ESTIMACION POR
IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO |
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10010051000000 |
DERECHOS DE COBRO (NETO) |
|
|
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|
|
|
10010052000000 |
TOTAL DE CARTERA DE
CREDITO (NETO) |
|
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|
10010053000000 |
BENEFICIOS POR
RECIBIR EN OPERACIONES BURSATILIZACION |
|
|
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|
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|
10010054000000 |
OTRAS CUENTAS POR
COBRAR (NETO) |
|
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|
10010055000000 |
INVENTARIO DE MERCANCIAS |
|
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|
|
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|
10010056000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO NO PAGADO |
|
|
|
|
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10010057000000 |
BIENES ADJUDICADOS
(NETO) |
|
|
|
|
|
|
10010058000000 |
INMUEBLES, MOBILIARIO
Y EQUIPO (NETO) |
|
|
|
|
|
|
10010059000000 |
INVERSIONES
PERMANENTES |
|
|
|
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|
|
10010060000000 |
ACTIVOS DE LARGA
DURACION DISPONIBLES PARA LA VENTA |
|
|
|
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|
|
IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
10010061000000 |
I.S.R. DIFERIDO |
|
|
10010062000000 |
P.T.U. DIFERIDA |
|
|
|
|
|
|
10010063000000 |
TOTAL DE IMPUESTOS Y
PTU DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS ACTIVOS |
|
|
|
|
|
|
10010064000000 |
CARGOS DIFERIDOS |
|
|
10010065000000 |
PAGOS ANTICIPADOS |
|
|
10010066000000 |
INTANGIBLES |
|
|
10010067000000 |
OTROS ACTIVOS A CORTO
Y LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
10010068000000 |
TOTAL DE OTROS
ACTIVOS |
|
|
|
|
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|
10010069000000 |
TOTAL ACTIVO |
|
|
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|
PASIVO Y CAPITAL |
|
|
|
|
|
|
|
PASIVO |
|
|
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|
CAPTACION TRADICIONAL (PARA EL CASO DE ENTIDADES DE AHORRO Y
CREDITO POPULAR Y SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO) |
|
|
|
|
|
|
10010070000000 |
DEPOSITOS DE
EXIGIBILIDAD INMEDIATA |
|
|
10010071000000 |
DEPOSITOS A PLAZO |
|
|
10010072000000 |
TITULOS DE CREDITO
EMITIDOS |
|
|
10010073000000 |
CUENTAS SIN
MOVIMIENTO |
|
|
|
|
|
|
10010074000000 |
TOTAL DE CAPTACION
TRADICIONAL |
|
|
|
|
|
|
10010075000000 |
PASIVOS BURSATILES |
|
|
|
|
|
|
|
PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS |
|
|
|
|
|
|
10010076000000 |
DE CORTO PLAZO |
|
|
10010077000000 |
DE LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
10010078000000 |
TOTAL DE PRESTAMOS
BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS |
|
|
|
|
|
|
|
COLATERALES VENDIDOS |
|
|
|
|
|
|
10010079000000 |
REPORTOS (SALDO
ACREEDOR) |
|
|
10010080000000 |
DERIVADOS |
|
|
10010081000000 |
OTROS COLATERALES
VENDIDOS |
|
|
|
|
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|
10010082000000 |
TOTAL DE COLATERALES
VENDIDOS |
|
|
|
|
|
|
|
DERIVADOS |
|
|
|
|
|
|
10010083000000 |
CON FINES DE
NEGOCIACION |
|
|
10010084000000 |
CON FINES DE
COBERTURA |
|
|
|
|
|
|
10010085000000 |
TOTAL DE DERIVADOS |
|
|
|
|
|
|
10010086000000 |
AJUSTES DE VALUACION
POR COBERTURA DE PASIVOS FINANCIEROS |
|
|
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|
10010087000000 |
OBLIGACIONES EN
OPERACIONES DE BURSATILIZACION |
|
|
|
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|
|
OTRAS CUENTAS POR PAGAR |
|
|
|
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|
|
|
CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
|
|
|
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|
10010088000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA |
|
|
10010089000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
10010090000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
|
|
10010091000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL
A TASA UNICA |
|
|
10010092000000 |
IMPUESTO ESPECIAL
SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS |
|
|
10010093000000 |
IMPUESTO SOBRE
AUTOMOVILES NUEVOS |
|
|
10010094000000 |
IMPUESTOS LOCALES |
|
|
10010095000000 |
CUOTAS AL SEGURO
SOCIAL |
|
|
10010096000000 |
APORTACIONES AL
INFONAVIT |
|
|
10010097000000 |
APORTACIONES AL SAR |
|
|
10010098000000 |
IMPUESTOS A LOS
DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
10010099000000 |
OTROS IMPUESTOS Y
CONTRIBUCIONES |
|
|
|
|
|
|
10010100000000 |
TOTAL DE
CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
|
|
|
|
|
|
10010101000000 |
PARTICIPACION DE LOS
TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES POR PAGAR |
|
|
10010102000000 |
PROVEEDORES |
|
|
10010103000000 |
APORTACIONES PARA
FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR EN ASAMBLEA DE
ACCIONISTAS, CONSEJO DE ADMINISTRACION O ASAMBLEA GENERAL DE SOCIOS |
|
|
10010104000000 |
ACREEDORES POR
LIQUIDACION DE OPERACIONES |
|
|
10010105000000 |
FONDO DE PREVISION
SOCIAL (PARA EL CASO DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO) |
|
|
10010106000000 |
FONDO DE EDUCACION
COOPERATIVA (PARA EL CASO DE ENTIDADES DE AHORRO Y CREDITO POPULAR Y
SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO) |
|
|
10010107000000 |
ACREEDORES POR
LIQUIDACION DE OPERACIONES (PARA EL CASO DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO
Y PRESTAMO) |
|
|
10010108000000 |
ACREEDORES POR CUENTA
DE MARGEN |
|
|
10010109000000 |
ACREEDORES POR
COLATERALES RECIBIDOS EN EFECTIVO |
|
|
10010110000000 |
ACREEDORES DIVERSOS Y
OTRAS CUENTAS POR PAGAR |
|
|
|
|
|
|
10010111000000 |
TOTAL DE OTRAS
CUENTAS POR PAGAR |
|
|
|
|
|
|
10010112000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO NO COBRADO |
|
|
|
|
|
|
10010113000000 |
OBLIGACIONES
SUBORDINADAS EN CIRCULACION |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
10010114000000 |
I.S.R. DIFERIDO |
|
|
10010115000000 |
P.T.U. DIFERIDA |
|
|
|
|
|
|
10010116000000 |
TOTAL DE IMPUESTOS Y
PTU DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
10010117000000 |
CREDITOS DIFERIDOS Y
COBROS ANTICIPADOS |
|
|
|
|
|
|
10010118000000 |
TOTAL PASIVO |
|
|
|
|
|
|
|
CAPITAL CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
|
CAPITAL CONTRIBUIDO |
|
|
|
|
|
|
10010119000000 |
CAPITAL SOCIAL |
|
|
10010120000000 |
APORTACIONES DE
SOCIEDADES FINANCIERAS COMUNITARIAS |
|
|
10010121000000 |
PATRIMONIO
FUNDACIONAL |
|
|
10010122000000 |
APORTACIONES PARA
FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS POR SU CONSEJO DE ADMINISTRACION |
|
|
10010123000000 |
APORTACIONES PARA
FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS |
|
|
10010124000000 |
CERTIFICADOS DE
APORTACION ORDINARIOS (PARA EL CASO DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y
PRESTAMO) |
|
|
10010125000000 |
CERTIFICADOS EXCEDENTES
VOLUNTARIOS (PARA EL CASO DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO) |
|
|
10010126000000 |
CERTIFICADOS PARA
CAPITAL DE RIESGO (PARA EL CASO DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y
PRESTAMO) |
|
|
10010127000000 |
APORTACIONES PARA
FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS POR SU ASAMBLEA GENERAL DE SOCIOS
(PARA EL CASO DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO) |
|
|
10010128000000 |
EFECTO POR
INCORPORACION AL REGIMEN DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO |
|
|
10010129000000 |
PRIMA EN VENTA DE
ACCIONES |
|
|
10010130000000 |
OBLIGACIONES
SUBORDINADAS EN CIRCULACION |
|
|
10010131000000 |
EFECTO POR
INCORPORACION AL REGIMEN DE SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES |
|
|
10010132000000 |
OTRAS CUENTAS DE
CAPITAL CONTRIBUIDO |
|
|
|
|
|
|
10010133000000 |
TOTAL DE CAPITAL
CONTRIBUIDO |
|
|
|
|
|
|
|
CAPITAL GANADO |
|
|
|
|
|
|
10010134000000 |
RESERVAS DE CAPITAL |
|
|
10010135000000 |
FONDO SOCIAL DE
RESERVA |
|
|
10010136000000 |
FONDO DE RESERVA
COMUNITARIA |
|
|
10010137000000 |
FONDO DE RESERVA |
|
|
10010138000000 |
OTRAS RESERVAS DE
CAPITAL |
|
|
10010139000000 |
RESULTADO DE
EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
10010140000000 |
RESULTADO POR
VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA |
|
|
10010141000000 |
RESULTADO POR
VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO |
|
|
10010142000000 |
EFECTO ACUMULADO POR
CONVERSION |
|
|
10010143000000 |
REMEDICIONES POR
BENEFICIOS DEFINIDOS A LOS EMPLEADOS |
|
|
10010144000000 |
RESULTADO POR
TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACION DE ACTIVO FIJO) |
|
|
10010145000000 |
OTRAS CUENTAS DE
CAPITAL GANADO |
|
|
|
|
|
|
10010146000000 |
UTILIDAD NETA |
|
|
|
|
|
|
10010147000000 |
PERDIDA NETA |
|
|
|
|
|
|
10010148000000 |
TOTAL DE CAPITAL
GANADO |
|
|
|
|
|
|
10010149000000 |
TOTAL CAPITAL
CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
10010150000000 |
TOTAL PASIVO Y
CAPITAL CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
|
CUENTAS DE ORDEN |
|
|
|
|
|
|
10010151000000 |
AVALES OTORGADOS |
|
|
10010152000000 |
ACTIVOS Y PASIVOS
CONTINGENTES |
|
|
10010153000000 |
COMPROMISOS
CREDITICIOS |
|
|
10010154000000 |
BIENES EN CUSTODIA O
EN ADMINISTRACION |
|
|
10010155000000 |
DEPOSITOS DE BIENES |
|
|
10010156000000 |
COLATERALES RECIBIDOS
POR LA ENTIDAD |
|
|
10010157000000 |
COLATERALES RECIBIDOS
Y VENDIDOS POR LA ENTIDAD |
|
|
10010158000000 |
RENTAS DEVENGADAS NO
COBRADAS DERIVADAS DE OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO OPERATIVO |
|
|
10010159000000 |
BIENES EN FIDEICOMISO
O MANDATO |
|
|
10010160000000 |
INGRESO FINANCIERO
DEVENGADO NO COBRADO DERIVADO DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA |
|
|
10010161000000 |
INTERESES DEVENGADOS
NO COBRADOS DERIVADOS DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA |
|
|
10010162000000 |
OTRAS CUENTAS DE
REGISTRO |
|
|
|
|
|
|
10010163000000 |
TOTAL DE CUENTAS DE
ORDEN |
|
|
|
|
|
|
|
LAS NOTAS ADJUNTAS
SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO |
|
|
ESTE ANEXO CONSTA DE 8
COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
|
|
|
||
|
2.- ESTADO DE RESULTADOS POR LOS EJERCICIOS
COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 |
TOTAL 2017 |
PARTES RELACIONADAS 2017 |
||
|
|
|
|
||
|
|
|
|
||
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
||
|
|
|
|
||
NOTA: |
PARA EL LLENADO DE ESTE ANEXO ES NECESARIO CAPTURAR PRIMERO LA
INFORMACION DEL ANEXO 6. |
||||
|
|
|
|
||
10020000000000 |
INGRESOS POR
SERVICIOS |
|
|
||
10020001000000 |
INGRESOS POR
INTERESES |
|
|
||
|
|
|
|
||
|
MENOS: |
|
|
||
|
|
|
|
||
10020002000000 |
GASTOS POR MANIOBRAS |
|
|
||
|
|
|
|
||
10020003000000 |
GASTOS POR INTERESES |
|
|
||
|
|
|
|
||
|
MAS: MENOS: |
|
|
||
|
|
|
|
||
10020004000000 |
RESULTADO POR
POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) |
|
|
||
|
|
|
|
||
10020005000000 |
MARGEN FINANCIERO |
|
|
||
|
|
|
|
||
10020006000000 |
ESTIMACION PREVENTIVA
PARA RIESGOS CREDITICIOS |
|
|
||
|
|
|
|
||
10020007000000 |
MARGEN FINANCIERO
AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS |
|
|
||
|
|
|
|
||
|
MAS: |
|
|
||
|
|
|
|
||
10020008000000 |
COMISIONES Y TARIFAS
COBRADAS |
|
|
||
|
|
|
|
||
|
MENOS: |
|
|
||
|
|
|
|
||
10020009000000 |
COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS |
|
|
||
|
|
|
|
||
|
MAS: MENOS: |
|
|
||
|
|
|
|
||
10020010000000 |
RESULTADO POR
INTERMEDIACION |
|
|
||
|
|
|
|
||
10020011000000 |
OTROS INGRESOS
(EGRESOS) DE LA OPERACIÓN |
|
|
||
|
|
|
|
||
|
MENOS: |
|
|
||
|
|
|
|
||
10020012000000 |
GASTOS DE
ADMINISTRACION Y PROMOCION |
|
|
||
|
|
|
|
||
10020013000000 |
UTILIDAD DE LA
OPERACIÓN |
|
|
||
|
|
|
|
||
10020014000000 |
PERDIDA DE LA
OPERACIÓN |
|
|
||
|
|
|
|
||
|
MAS: MENOS: |
|
|
||
|
|
|
|
||
10020015000000 |
PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE
SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS |
|
|
||
|
|
|
|
||
10020016000000 |
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS A LA UTILIDAD |
|
|
||
|
|
|
|
||
10020017000000 |
PERDIDA ANTES DE
IMPUESTOS A LA UTILIDAD |
|
|
||
|
|
|
|
||
10020018000000 |
I.S.R. CAUSADO |
|
|
||
|
|
|
|
||
10020019000000 |
I.S.R. DIFERIDO |
|
|
||
|
|
|
|
||
10020020000000 |
OTROS |
|
|
||
|
|
|
|
||
|
MAS: MENOS: |
|
|
||
|
|
|
|
||
10020021000000 |
UTILIDAD ANTES DE
OPERACIONES DISCONTINUADAS |
|
|
||
|
|
|
|
||
10020022000000 |
PERDIDA ANTES DE
OPERACIONES DISCONTINUADAS |
|
|
||
|
|
|
|
||
|
MAS: MENOS: |
|
|
||
|
|
|
|
||
10020023000000 |
OPERACIONES
DISCONTINUADAS |
|
|
||
|
|
|
|
||
10020024000000 |
UTILIDAD NETA |
|
|
||
|
|
|
|
||
10020025000000 |
PERDIDA NETA |
|
|
||
|
|
|
|
||
|
LAS NOTAS ADJUNTAS
SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO |
|
|
||
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
PARTES NO RELACIONADAS 2017 |
TOTAL 2016 |
PARTES RELACIONADAS 2016 |
PARTES NO RELACIONADAS 2016 |
ESTE ANEXO CONSTA DE
28 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN SEIS PARTES
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
3.- ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL
31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 |
CAPITAL
CONTRIBUIDO:
CAPITAL
SOCIAL |
CAPITAL
CONTRIBUIDO:
APORTACIONES
PARA FUTUROS
AUMENTOS
DE CAPITAL
FORMALIZADAS
EN ASAMBLEA
DE ACCIONISTAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
10030000000000 |
(SALDO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2015) |
|
|
|
|
|
|
|
MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS DECISIONES DE LOS
ACCIONISTAS O SOCIOS |
|
|
|
|
|
|
10030001000000 |
SUSCRIPCION DE
ACCIONES |
|
|
10030002000000 |
SUSCRIPCION DE
CERTIFICADOS DE APORTACION |
|
|
10030003000000 |
CAPITALIZACION DE
UTILIDADES |
|
|
10030004000000 |
CONSTITUCION DE
RESERVAS |
|
|
10030005000000 |
TRASPASO DEL
RESULTADO NETO A RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
10030006000000 |
PAGO DE DIVIDENDOS O
DISTRIBUCION DE EXCEDENTES |
|
|
10030007000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
10030008000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
MOVIMIENTOS INHERENTES AL RECONOCIMIENTO DE LA
UTILIDAD INTEGRAL |
|
|
|
|
|
|
10030009000000 |
UTILIDAD NETA |
|
|
|
|
|
|
10030010000000 |
PERDIDA NETA |
|
|
|
|
|
|
10030011000000 |
RESULTADO POR
VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA |
|
|
|
|
|
|
10030012000000 |
RESULTADO POR VALUACION
DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
10030013000000 |
EFECTO ACUMULADO POR
CONVERSION |
|
|
10030014000000 |
REMEDICIONES POR
BENEFICIOS DEFINIDOS A LOS EMPLEADOS |
|
|
|
|
|
|
10030015000000 |
RESULTADO POR
TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACION DE ACTIVO FIJO) |
|
|
|
|
|
|
10030016000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
10030017000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
10030018000000 |
(SALDO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2016) |
|
|
|
|
|
|
|
MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS DECISIONES DE LOS
ACCIONISTAS O SOCIOS |
|
|
|
|
|
|
10030019000000 |
SUSCRIPCION DE
ACCIONES |
|
|
10030020000000 |
SUSCRIPCION DE
CERTIFICADOS DE APORTACION |
|
|
10030021000000 |
CAPITALIZACION DE
UTILIDADES |
|
|
10030022000000 |
CONSTITUCION DE
RESERVAS |
|
|
10030023000000 |
TRASPASO DEL
RESULTADO NETO A RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
10030024000000 |
PAGO DE DIVIDENDOS O
DISTRIBUCION DE EXCEDENTES |
|
|
10030025000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
10030026000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
MOVIMIENTOS INHERENTES AL RECONOCIMIENTO DE LA
UTILIDAD INTEGRAL |
|
|
|
|
|
|
10030027000000 |
UTILIDAD NETA |
|
|
|
|
|
|
10030028000000 |
PERDIDA NETA |
|
|
|
|
|
|
10030029000000 |
RESULTADO POR
VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA |
|
|
|
|
|
|
10030030000000 |
RESULTADO POR
VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
10030031000000 |
EFECTO ACUMULADO POR
CONVERSION |
|
|
10030032000000 |
REMEDICIONES POR
BENEFICIOS DEFINIDOS A LOS EMPLEADOS |
|
|
|
|
|
|
10030033000000 |
RESULTADO POR
TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACION DE ACTIVO FIJO) |
|
|
|
|
|
|
10030034000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
10030035000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
10030036000000 |
(SALDO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2017) |
|
|
|
|
|
|
|
LAS NOTAS ADJUNTAS
SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO |
|
|
|
|
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
CAPITAL CONTRIBUIDO: APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS POR SU CONSEJO DE ADMINISTRACION |
CAPITAL CONTRIBUIDO: CAPITAL SOCIAL: CERTIFICADOS DE APORTACION ORDINARIOS (PARA EL CASO DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO) |
CAPITAL CONTRIBUIDO: CAPITAL SOCIAL: CERTIFICADOS EXCEDENTES VOLUNTARIOS (PARA EL CASO DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO) |
CAPITAL CONTRIBUIDO: CAPITAL SOCIAL: CERTIFICADOS PARA CAPITAL DE RIESGO (PARA EL CASO DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO) |
CAPITAL
CONTRIBUIDO:
APORTACIONES
PARA FUTUROS
AUMENTOS
DE CAPITAL
FORMALIZADAS
POR SU ASAMBLEA
GENERAL DE SOCIOS
(PARA EL CASO
DE SOCIEDADES
COOPERATIVAS
DE AHORRO Y
PRESTAMO) |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
CAPITAL
CONTRIBUIDO:
EFECTO POR
INCORPORACION
AL REGIMEN DE
SOCIEDADES
COOPERATIVAS
DE AHORRO Y
PRESTAMO |
CAPITAL
CONTRIBUIDO:
PRIMA EN VENTA
DE ACCIONES |
CAPITAL
CONTRIBUIDO:
OBLIGACIONES
SUBORDINADAS
EN CIRCULACION |
CAPITAL CONTRIBUIDO:
APORTACIONES DE SOCIEDADES FINANCIERAS COMUNITARIAS |
CAPITAL CONTRIBUIDO:
PATRIMONIO FUNDACIONAL |
PARTE IV
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
CAPITAL CONTRIBUIDO:
EFECTO POR INCORPORACION AL REGIMEN DE SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES |
CAPITAL
CONTRIBUIDO:
OTRAS CUENTAS
DE CAPITAL
CONTRIBUIDO |
CAPITAL
GANADO:
RESERVAS
DE CAPITAL |
CAPITAL
GANADO:
FONDO DE
RESERVA |
CAPITAL
GANADO:
RESULTADO DE
EJERCICIOS
ANTERIORES |
PARTE V
|
|
|
|
|
CAPITAL
GANADO:
RESULTADO
POR VALUACION
DE TITULOS
DISPONIBLES
PARA LA VENTA |
CAPITAL
GANADO:
RESULTADO POR
VALUACION DE
INSTRUMENTOS DE
COBERTURA DE
FLUJO DE EFECTIVO |
CAPITAL
GANADO:
EFECTO
ACUMULADO
POR CONVERSION |
CAPITAL GANADO:
REMEDICIONES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS |
CAPITAL
GANADO:
RESULTADO
POR TENENCIA
DE ACTIVOS NO
MONETARIOS
(POR VALUACION
DE ACTIVO FIJO) |
PARTE VI
|
|
|
|
|
CAPITAL
GANADO:
OTRAS CUENTAS
DE CAPITAL
GANADO |
CAPITAL
GANADO:
UTILIDAD
NETA |
CAPITAL
GANADO:
PERDIDA
NETA |
TOTAL
DE CAPITAL
CONTABLE |
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
4.- ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL
31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 |
2017 |
2016 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
10040000000000 |
UTILIDAD NETA |
|
|
|
|
|
|
10040001000000 |
PERDIDA NETA |
|
|
|
|
|
|
|
AJUSTES POR PARTIDAS QUE NO
IMPLICAN FLUJO DE EFECTIVO. |
|
|
|
|
|
|
10040002000000 |
PERDIDAS POR
DETERIORO O EFECTO POR REVERSIÓN DEL DETERIORO ASOCIADOS A ACTIVIDADES DE
INVERSION |
|
|
10040003000000 |
DEPRECIACIONES DE
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
10040004000000 |
AMORTIZACIONES DE
ACTIVOS INTANGIBLES |
|
|
10040005000000 |
PROVISIONES |
|
|
10040006000000 |
IMPUESTOS A LA
UTILIDAD CAUSADOS Y DFERIDOS |
|
|
10040007000000 |
PARTICIPACION EN EL
RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS |
|
|
10040008000000 |
OPERACIONES
DISCONTINUADAS |
|
|
10040009000000 |
OTROS AJUSTES POR
PARTIDAS QUE NO IMPLICAN FLUJO DE EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
10040010000000 |
SUMA DE AJUSTES POR
PARTIDAS QUE NO IMPLICAN FLUJO DE EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
10040011000000 |
CAMBIO EN CUENTAS DE
MARGEN |
|
|
10040012000000 |
CAMBIO EN INVERSIONES
EN VALORES |
|
|
10040013000000 |
CAMBIO EN DEUDORES
POR REPORTO |
|
|
10040014000000 |
CAMBIO EN DERIVADOS
(ACTIVO) |
|
|
10040015000000 |
CAMBIO EN CARTERA DE
CREDITO (NETO) |
|
|
10040016000000 |
CAMBIO EN DERECHOS DE
COBRO ADQUIRIDOS (NETO) |
|
|
10040017000000 |
CAMBIO EN BENEFICIOS POR
RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION |
|
|
10040018000000 |
CAMBIO EN BIENES
ADJUDICADOS (NETO) |
|
|
10040019000000 |
CAMBIO EN INVENTARIO |
|
|
10040020000000 |
CAMBIO EN OTROS
ACTIVOS OPERATIVOS (NETO) |
|
|
10040021000000 |
CAMBIO EN CAPTACION
TRADICIONAL |
|
|
10040022000000 |
CAMBIO EN PASIVOS
BURSATILES |
|
|
10040023000000 |
CAMBIO EN PRESTAMOS
BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS |
|
|
10040024000000 |
CAMBIO EN COLATERALES
VENDIDOS |
|
|
10040025000000 |
CAMBIO EN DERIVADOS
(PASIVO) |
|
|
10040026000000 |
CAMBIO EN
OBLIGACIONES EN OPERACIONES DE BURZATILIZACION |
|
|
10040027000000 |
CAMBIO EN
OBLIGACIONES SUBORDINADAS CON CARACTERISTICAS DE PASIVO |
|
|
10040028000000 |
CAMBIO EN OTROS
PASIVOS OPERATIVOS |
|
|
10040029000000 |
CAMBIO EN
INSTRUMENTOS DE COBERTURA (DE PARTIDAS CUBIERTAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES
DE OPERACIÓN) |
|
|
10040030000000 |
COBROS DE IMPUESTOS A
LA UTILIDAD |
|
|
10040031000000 |
PAGOS DE IMPUESTOS A
LA UTILIDAD |
|
|
10040032000000 |
OTRAS PARTIDAS
RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
10040033000000 |
FLUJOS NETOS DE
EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVIDADES DE INVERSION |
|
|
|
|
|
|
10040034000000 |
COBROS POR DISPOSICION
DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
10040035000000 |
PAGOS POR ADQUISICION
DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
10040036000000 |
COBROS POR
DISPOSICION DE SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y ACUERDOS CON CONTROL CONJUNTO |
|
|
10040037000000 |
PAGOS POR ADQUISICION
DE SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y ACUERDOS CON CONTROL CONJUNTO |
|
|
10040038000000 |
COBROS POR
DISPOSICION DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES |
|
|
10040039000000 |
PAGOS POR ADQUISION
DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES |
|
|
10040040000000 |
COBROS DE DIVIDENDOS
EN EFECTIVO |
|
|
10040041000000 |
PAGOS POR ADQUISICION
DE ACTIVOS INTANGIBLES |
|
|
10040042000000 |
COBROS POR
DISPOSICION DE ACTIVOS DE LARGA DURACION DISPONIBLES PARA LA VENTA |
|
|
10040043000000 |
COBROS POR
DISPOSICION DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACION |
|
|
10040044000000 |
PAGOS POR ADQUISICION
DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACION |
|
|
10040045000000 |
COBROS ASOCIADOS A
INSTRUMENTOS DE COBERTURA (DE PARTIDAS CUBIERTAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES
DE INVERSION) |
|
|
10040046000000 |
PAGOS ASOCIADOS A
INSTRUMENTOS DE COBERTURA (DE PARTIDAS CUBIERTAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES
DE INVERSION) |
|
|
10040047000000 |
OTRAS PARTIDAS
RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION |
|
|
|
|
|
|
10040048000000 |
FLUJOS NETOS DE
EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
10040049000000 |
COBROS POR EMISION DE
ACCIONES |
|
|
10040050000000 |
RETIRO DE
APORTACIONES |
|
|
10040051000000 |
DISTRIBUCION DE
EXCEDENTES EN EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO |
|
|
10040052000000 |
PAGOS POR REEMBOLSOS
DE CAPITAL SOCIAL |
|
|
10040053000000 |
PAGOS DE DIVIDENDOS
EN EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO |
|
|
10040054000000 |
PAGOS ASOCIADOS A LA
RECOMPRA DE ACCIONES PROPIAS |
|
|
10040055000000 |
COBROS POR LA EMISION
DE OBLIGACIONES SUBORDINADAS CON CARACERISTICAS DE CAPITAL |
|
|
10040056000000 |
PAGOS ASOCIADOS A
OBLIGACIONES SUBORDINADAS CON CARACTERISTICAS DE CAPITAL |
|
|
10040057000000 |
OTRAS PARTIDAS
RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
10040058000000 |
FLUJOS NETOS DE
EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
10040059000000 |
INCREMENTO O
DISMINUCION NETA DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO |
|
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|
|
|
|
|
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
10040060000000 |
EFECTO POR CONVERSION
POR HABER UTILIZADO DISTINTOS TIPOS DE CAMBIO PARA LA CONVERSION DEL SALDO
INICIAL, DEL SALDO FINAL Y DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO |
|
|
10040061000000 |
EFECTO DE LAS
VARIACIONES EN EL TIPO DE CAMBIO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
MANTENIDO O A PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA |
|
|
10040062000000 |
EFECTO EN LOS SALDOS
DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO POR CAMBIO EN SU VALOR RESULTANTES DE
FLUCTUACIONES EN SU VALOR RAZONABLE |
|
|
10040063000000 |
EFECTOS POR INFLACION
ASOCIADOS CON LOS SALDOS Y LOS FLUJOS DE EFECTIVO DE CUALQUIERA DE LAS
ENTIDADES QUE CONFORMAN LA ENTIDAD ECONOMICA CONSOLIDADA BAJO UN ENTORNO
ECONOMICO INFLACIONARIO |
|
|
10040064000000 |
OTROS EFECTOS POR
CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
10040065000000 |
TOTAL DE EFECTIVO POR
CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO |
|
|
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|
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|
10040066000000 |
EFECTIVO Y
EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO |
|
|
|
|
|
|
10040067000000 |
EFECTIVO Y
EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO |
|
|
|
|
|
|
|
LAS NOTAS ADJUNTAS
SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO |
|
|
CONCEPTO |
4.1.- NOTAS A
LOS ESTADOS FINANCIEROS |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
||
|
|
|
|
|
|
5.- DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO PARA
EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR LOS EJERCICIOS
COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 |
2017 |
2016 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
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|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA
ELEGIDO ALGUN TIPO DE SISTEMA DE COSTEO EN EL INDICE “10D018000”, DEL ANEXO
DE DATOS GENERALES |
|
||
|
|
|
|
|
|
CONFORME AL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE, SOBRE LA BASE DE
COSTOS HISTORICOS O PREDETERMINADOS PARA EFECTOS FISCALES Y CON LOS METODOS
DE VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION Y COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS CONTABLES |
|
|
|
|
|
|
|
|
10050000000000 |
INVENTARIO INICIAL DE
MATERIA PRIMA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
|
|
10050001000000 |
COMPRAS DE MATERIA
PRIMA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
|
|
10050002000000 |
INVENTARIO FINAL DE
MATERIA PRIMA |
|
|
|
10050003000000 |
MATERIA PRIMA DIRECTA UTILIZADA PARA LA PRODUCCION |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
|
|
10050004000000 |
MANO DE OBRA DIRECTA |
|
|
|
10050005000000 |
COSTO PRIMO DE LA
PRODUCCION |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
|
|
10050006000000 |
MATERIA PRIMA
INDIRECTA |
|
|
|
10050007000000 |
MANO DE OBRA
INDIRECTA |
|
|
|
10050008000000 |
GASTOS DE FABRICACION |
|
|
|
10050009000000 |
COSTO DE PRODUCCION |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
|
|
10050010000000 |
INVENTARIO INICIAL DE
PRODUCCION EN PROCESO |
|
|
|
10050011000000 |
COMPRAS DE PRODUCCION
EN PROCESO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
|
|
10050012000000 |
INVENTARIO FINAL DE
PRODUCCION EN PROCESO |
|
|
|
|
|
|
|
|
10050013000000 |
COSTO DE PRODUCCION
TERMINADA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
|
|
10050014000000 |
INVENTARIO INICIAL DE
PRODUCTOS TERMINADOS |
|
|
|
10050015000000 |
COMPRAS DE PRODUCTOS
TERMINADOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
|
|
10050016000000 |
INVENTARIO FINAL DE
PRODUCTOS TERMINADOS |
|
|
|
10050017000000 |
EFECTO UEPS ELIMINADO
DEL COSTO DE VENTAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
10050018000000 |
OTROS CONCEPTOS DE
COSTO DE VENTAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
10050019000000 |
COSTO DE VENTAS
CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
|
|
10050020000000 |
MAS-MENOS: EFECTO DE
LA INFLACION CONFORME A LA NIF B-10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
10050021000000 |
COSTO DE LO VENDIDO
CONTABLE HISTORICO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
|
|
10050022000000 |
COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS, PRODUCCION EN PROCESO Y TERMINADA NO
DEDUCIBLES |
|
|
|
10050023000000 |
MANO DE OBRA NO DEDUCIBLE |
|
|
|
10050024000000 |
GASTOS DE FABRICACION NO DEDUCIBLES |
|
|
|
10050025000000 |
DEPRECIACION CONTABLE EN GASTOS DE FABRICACION |
|
|
|
10050026000000 |
OTROS CONCEPTOS NO DEDUCIBLES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
|
|
10050027000000 |
DEPRECIACION FISCAL DE INVERSIONES RELACIONADAS CON LA
PRODUCCION |
|
|
|
10050028000000 |
OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES |
|
|
|
|
|
|
|
|
10050029000000 |
COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CONFORME A UN SISTEMA
DISTINO AL ANTERIOR |
|
|
|
|
|
|
|
|
10050030000000 |
GASTOS DE FABRICACION |
|
|
|
10050031000000 |
OTROS CONCEPTOS DE
COSTO DE VENTAS |
|
|
|
10050032000000 |
COSTO DE VENTAS
CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
|
|
10050033000000 |
MAS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACION CONFORME A LA NIF B-10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
10050034000000 |
COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
|
|
10050035000000 |
CONCEPTOS NO DEDUCIBLES SIN INCLUIR DEPRECIACION |
|
|
|
10050036000000 |
DEPRECIACION CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
|
|
10050037000000 |
DEPRECIACION FISCAL |
|
|
|
10050038000000 |
OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES |
|
|
|
|
|
|
|
|
10050039000000 |
COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
|
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO
EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO
DE RESULTADOS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL
31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 |
2017 |
2016 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS POR SERVICIOS |
|
|
|
|
|
|
10060000000000 |
DE ALMACENAJE |
|
|
10060001000000 |
DE MANEJO DE SEGUROS |
|
|
10060002000000 |
DE MANIOBRAS |
|
|
10060003000000 |
DE FUMIGACION |
|
|
10060004000000 |
DE CLASIFICACION Y
CRIBA |
|
|
10060005000000 |
DE MAQUILAS |
|
|
10060006000000 |
DE ALQUILER DE
ENVASES |
|
|
10060007000000 |
DE TRANSFORMACION DE
PRODUCTOS |
|
|
10060008000000 |
DE OTROS INGRESOS POR
SERVICIOS |
|
|
|
|
|
|
10060009000000 |
INCREMENTO POR
ACTUALIZACION DE INGRESOS POR SERVICIOS |
|
|
|
|
|
|
10060010000000 |
TOTAL DE INGRESOS POR
SERVICIOS |
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS POR INTERESES |
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES DE DISPONIBILIDADES |
|
|
|
|
|
|
10060011000000 |
BANCOS |
|
|
10060012000000 |
DISPONIBILIDADES
RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA |
|
|
10060013000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
10060014000000 |
TOTAL DE INTERESES DE
DISPONIBILIDADES |
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE CUENTAS DE
MARGEN |
|
|
|
|
|
|
10060015000000 |
EFECTIVO |
|
|
10060016000000 |
VALORES |
|
|
10060017000000 |
OTROS ACTIVOS |
|
|
|
|
|
|
10060018000000 |
TOTAL DE INTERESES Y
RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE CUENTAS DE MARGEN |
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN
VALORES |
|
|
|
|
|
|
10060019000000 |
POR TITULOS PARA
NEGOCIAR |
|
|
10060020000000 |
POR TITULOS DISPONIBLES
PARA LA VENTA |
|
|
10060021000000 |
POR TITULOS
CONSERVADOS A VENCIMIENTO |
|
|
10060022000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
10060023000000 |
TOTAL DE INTERESES Y
RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES |
|
|
|
|
|
|
10060024000000 |
INTERESES Y RENDIMIENTOS
A FAVOR EN OPERACIONES DE REPORTO |
|
|
|
|
|
|
10060025000000 |
INGRESOS PROVENIENTES
DE OPERACIONES DE COBERTURA |
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES DE CARTERA DE CREDITO VIGENTE |
|
|
|
|
|
|
10060026000000 |
ACTIVIDAD EMPRESARIAL
O COMERCIAL |
|
|
10060027000000 |
PRESTAMOS DE LIQUIDEZ
A OTRAS SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES O COMUNITARIAS |
|
|
10060028000000 |
CREDITOS DE CONSUMO |
|
|
10060029000000 |
ENTIDADES FINANCIERAS |
|
|
10060030000000 |
ENTIDADES
GUBERNAMENTALES |
|
|
10060031000000 |
CREDITOS A LA
VIVIENDA |
|
|
10060032000000 |
DOCUMENTOS CON
GARANTIA INMOBILIARIA |
|
|
10060033000000 |
DOCUMENTOS CON OTRAS
GARANTIAS |
|
|
10060034000000 |
SIN GARANTIA |
|
|
10060035000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
10060036000000 |
TOTAL DE INTERESES DE
CARTERA DE CREDITO VIGENTE |
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES COBRADOS DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA |
|
|
|
|
|
|
10060037000000 |
ACTIVIDAD EMPRESARIAL
O COMERCIAL |
|
|
10060038000000 |
PRESTAMOS DE LIQUIDEZ
A OTRAS SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES O COMUNITARIAS |
|
|
10060039000000 |
CREDITOS DE CONSUMO |
|
|
10060040000000 |
ENTIDADES FINANCIERAS |
|
|
10060041000000 |
ENTIDADES
GUBERNAMENTALES |
|
|
10060042000000 |
CREDITOS A LA
VIVIENDA |
|
|
10060043000000 |
DOCUMENTOS CON
GARANTIA INMOBILIARIA |
|
|
10060044000000 |
DOCUMENTOS CON OTRAS
GARANTIAS |
|
|
10060045000000 |
SIN GARANTIA |
|
|
10060046000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
10060047000000 |
TOTAL DE INTERESES
COBRADOS DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA |
|
|
|
|
|
|
|
COMISIONES POR EL OTORGAMIENTO INICIAL DEL CREDITO |
|
|
|
|
|
|
10060048000000 |
ACTIVIDAD EMPRESARIAL
O COMERCIAL |
|
|
10060049000000 |
CREDITOS DE CONSUMO |
|
|
10060050000000 |
ENTIDADES FINANCIERAS |
|
|
10060051000000 |
CREDITOS A LA
VIVIENDA |
|
|
10060052000000 |
DOCUMENTOS CON
GARANTIA INMOBILIARIA |
|
|
10060053000000 |
DOCUMENTOS CON OTRAS
GARANTIAS |
|
|
10060054000000 |
SIN GARANTIA |
|
|
10060055000000 |
OPERACIONES DE
FACTORAJE FINANCIERO, DESCUENTO O CESION DE DERECHOS DE CREDITO |
|
|
10060056000000 |
OPERACIONES DE
ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE |
|
|
10060057000000 |
PRESTAMOS A OTRAS
UNIONES DE CREDITO |
|
|
10060058000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
10060059000000 |
TOTAL DE COMISIONES
POR EL OTORGAMIENTO INICIAL DEL CREDITO |
|
|
|
|
|
|
10060060000000 |
PREMIOS E INTERESES A
FAVOR EN PRESTAMO DE VALORES |
|
|
|
|
|
|
10060061000000 |
PREMIOS POR
COLOCACION DE DEUDA |
|
|
|
|
|
|
10060062000000 |
DIVIDENDOS DE
INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO |
|
|
|
|
|
|
|
UTILIDAD POR VALORIZACION |
|
|
|
|
|
|
10060063000000 |
UTILIDAD EN CAMBIOS
POR VALORIZACION |
|
|
10060064000000 |
VALORIZACION DE
INSTRUMENTOS INDIZADOS |
|
|
10060065000000 |
VALORIZACION DE
PARTIDAS EN UDIS |
|
|
10060066000000 |
VALORIZACION DE
CREDITOS EN VSM |
|
|
10060067000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
10060068000000 |
TOTAL DE UTILIDAD POR
VALORIZACION |
|
|
|
|
|
|
10060069000000 |
INCREMENTO POR
ACTUALIZACION DE INGRESOS POR INTERESES |
|
|
|
|
|
|
10060070000000 |
TOTAL DE INGRESOS POR
INTERESES |
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS POR MANIOBRAS |
|
|
|
|
|
|
10060071000000 |
EN BODEGAS PROPIAS |
|
|
|
|
|
|
10060072000000 |
EN BODEGAS
HABILITADAS |
|
|
|
|
|
|
10060073000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
10060074000000 |
INCREMENTO POR
ACTUALIZACION DE GASTOS POR MANIOBRAS |
|
|
|
|
|
|
10060075000000 |
TOTAL DE GASTOS POR
MANIOBRAS |
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS POR INTERESES |
|
|
|
|
|
|
10060076000000 |
INTERESES POR PASIVOS
BURSATILES |
|
|
|
|
|
|
10060077000000 |
INTERESES POR
DEPOSITOS DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA |
|
|
|
|
|
|
10060078000000 |
INTERESES POR
DEPOSITOS A PLAZO |
|
|
|
|
|
|
10060079000000 |
INTERESES A CARGO
ASOCIADOS CON CUENTAS DE CAPTACIÓN SIN MOVIMIENTO |
|
|
|
|
|
|
10060080000000 |
INTERESES POR TITULOS
DE CREDITO EMITIDOS |
|
|
|
|
|
|
10060081000000 |
INTERESES POR
PRESTAMOS BANCARIOS, DE SOCIOS Y DE OTROS ORGANISMOS |
|
|
|
|
|
|
10060082000000 |
INTERESES POR
OBLIGACIONES SUBORDINADAS |
|
|
|
|
|
|
10060083000000 |
GASTOS PROVENIENTES
DE OPERACIONES DE COBERTURA |
|
|
|
|
|
|
10060084000000 |
INTERESES Y
RENDIMIENTOS A CARGO EN OPERACIONES DE REPORTO |
|
|
|
|
|
|
10060085000000 |
SOBRE PRECIO PAGADO
EN INVERSIONES EN VALORES |
|
|
|
|
|
|
10060086000000 |
PREMIOS E INTERESES A
CARGO EN PRESTAMO DE VALORES |
|
|
|
|
|
|
10060087000000 |
DESCUENTOS POR
COLOCACION DE DEUDA |
|
|
|
|
|
|
10060088000000 |
GASTOS DE EMISION POR
COLOCACION DE DEUDA |
|
|
|
|
|
|
10060089000000 |
COSTOS Y GASTOS
ASOCIADOS CON EL OTORGAMIENTO DEL CREDITO |
|
|
|
|
|
|
10060090000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
|
PERDIDA POR VALORIZACION |
|
|
|
|
|
|
10060091000000 |
PERDIDA EN CAMBIOS
POR VALORIZACION |
|
|
10060092000000 |
VALORIZACION DE
INSTRUMENTOS INDIZADOS |
|
|
10060093000000 |
VALORIZACION DE
PARTIDAS EN UDIS |
|
|
10060094000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
10060095000000 |
TOTAL DE PERDIDA POR
VALORIZACION |
|
|
|
|
|
|
10060096000000 |
INCREMENTO POR
ACTUALIZACION DE GASTOS POR INTERESES |
|
|
|
|
|
|
10060097000000 |
TOTAL DE GASTOS POR
INTERESES |
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN
FINANCIERO) |
|
|
|
|
|
|
10060098000000 |
RESULTADO POR
POSICION MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO
(SALDO DEUDOR) |
|
|
|
|
|
|
10060099000000 |
RESULTADO POR
POSICION MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO
(SALDO ACREEDOR) |
|
|
|
|
|
|
10060100000000 |
INCREMENTO POR
ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) |
|
|
|
|
|
|
10060101000000 |
TOTAL DE RESULTADO
POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) |
|
|
|
|
|
|
|
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS |
|
|
|
|
|
|
10060102000000 |
ESTIMACION PREVENTIVA
PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADOS DE LA CALIFICACION |
|
|
|
|
|
|
|
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADA DE LA
METODOLOGIA ESTABLECIDA POR LA ADMINISTRACION |
|
|
|
|
|
|
10060103000000 |
ACTIVIDAD EMPRESARIAL
O COMERCIAL |
|
|
10060104000000 |
PRESTAMOS DE LIQUIDEZ
A OTRAS SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES O COMUNITARIAS |
|
|
10060105000000 |
CREDITOS DE CONSUMO |
|
|
10060106000000 |
ENTIDADES FINANCIERAS |
|
|
10060107000000 |
CREDITOS A LA
VIVIENDA |
|
|
10060108000000 |
OTROS ADEUDOS
VENCIDOS |
|
|
|
|
|
|
10060109000000 |
TOTAL DE ESTIMACION
PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADA DE LA METODOLOGIA ESTABLECIDA
POR LA ADMINISTRACION |
|
|
|
|
|
|
|
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONAL |
|
|
|
|
|
|
10060110000000 |
POR INTERESES
DEVENGADOS SOBRE CREDITOS VENCIDOS |
|
|
10060111000000 |
PARA COBERTURA DE
RIESGO SOBRE CARTERA DE VIVIENDA VENCIDA |
|
|
10060112000000 |
POR RIESGOS
OPERATIVOS (SOCIEDADES DE INFORMACION CREDITICIA) |
|
|
10060113000000 |
ORDENADA POR LA
COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES |
|
|
10060114000000 |
RECONOCIDA POR LA
COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES |
|
|
10060115000000 |
OPERACIONES
CONTINGENTES Y AVALES |
|
|
10060116000000 |
ORDENADA POR LA
FEDERACION |
|
|
10060117000000 |
OTRAS ESTIMACIONES |
|
|
|
|
|
|
10060118000000 |
TOTAL DE ESTIMACION
PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONAL |
|
|
|
|
|
|
10060119000000 |
INCREMENTO POR
ACTUALIZACION DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS |
|
|
|
|
|
|
10060120000000 |
TOTAL DE ESTIMACION
PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS |
|
|
|
|
|
|
|
COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS |
|
|
|
|
|
|
10060121000000 |
OPERACIONES DE
CREDITO |
|
|
|
|
|
|
10060122000000 |
AVALES |
|
|
|
|
|
|
10060123000000 |
ACEPTACIONES POR
CUENTAS DE TERCEROS |
|
|
|
|
|
|
10060124000000 |
APERTURA DE CUENTA |
|
|
|
|
|
|
10060125000000 |
MANEJO DE CUENTA |
|
|
|
|
|
|
10060126000000 |
TRANSFERENCIA DE
FONDOS |
|
|
|
|
|
|
10060127000000 |
OPERACIONES DE
MANDATO |
|
|
|
|
|
|
10060128000000 |
CARTAS DE CREDITO SIN
REFINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
10060129000000 |
COMPRAVENTA DE
VALORES |
|
|
|
|
|
|
10060130000000 |
ACTIVIDADES FIDUCIARIAS |
|
|
|
|
|
|
10060131000000 |
ADMINISTRACION DE
BIENES |
|
|
|
|
|
|
10060132000000 |
CUSTODIA O
ADMINISTRACION DE BIENES |
|
|
|
|
|
|
10060133000000 |
ALQUILER DE CAJAS DE
SEGURIDAD |
|
|
|
|
|
|
10060134000000 |
OTRAS COMISIONES Y
TARIFAS COBRADAS |
|
|
|
|
|
|
10060135000000 |
INCREMENTO POR
ACTUALIZACION DE COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS |
|
|
|
|
|
|
10060136000000 |
TOTAL DE COMISIONES Y
TARIFAS COBRADAS |
|
|
|
|
|
|
|
COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS |
|
|
|
|
|
|
10060137000000 |
SOCAPS CORRESPONSALES |
|
|
|
|
|
|
10060138000000 |
POR SERVICIOS |
|
|
|
|
|
|
10060139000000 |
COMISIONISTAS |
|
|
|
|
|
|
10060140000000 |
COMPRA VENTA DE
VALORES |
|
|
|
|
|
|
10060141000000 |
TRANSFERENCIA DE
FONDOS |
|
|
(Continúa en la Sexta Sección)
(Viene de la Quinta Sección)
10060142000000 |
PRESTAMOS RECIBIDOS |
|
|
|
|
|
|
10060143000000 |
COLOCACION DE DEUDA |
|
|
|
|
|
|
10060144000000 |
OTRAS COMISIONES Y
TARIFAS PAGADAS |
|
|
|
|
|
|
10060145000000 |
INCREMENTO POR
ACTUALIZACION DE COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS |
|
|
|
|
|
|
10060146000000 |
TOTAL DE COMISIONES Y
TARIFAS PAGADAS |
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR INTERMEDIACION |
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE |
|
|
|
|
|
|
10060147000000 |
TITULOS PARA NEGOCIAR |
|
|
10060148000000 |
DERIVADOS CON FINES
DE NEGOCIACION |
|
|
10060149000000 |
DERIVADOS CON FINES
DE COBERTURA |
|
|
10060150000000 |
DE TITULOS
DISPONIBLES PARA LA VENTA EN COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE |
|
|
10060151000000 |
COLATERALES VENDIDOS |
|
|
10060152000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
10060153000000 |
TOTAL DE RESULTADO
POR VALUACION A VALOR RAZONABLE |
|
|
|
|
|
|
|
PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO DE
TITULOS Y DERIVADOS |
|
|
|
|
|
|
10060154000000 |
TITULOS DISPONIBLES
PARA LA VENTA |
|
|
10060155000000 |
TITULOS CONSERVADOS A
VENCIMIENTO |
|
|
10060156000000 |
DERIVADOS |
|
|
|
|
|
|
10060157000000 |
TOTAL DE PERDIDA POR
DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO DE TITULOS DERIVADOS |
|
|
|
|
|
|
10060158000000 |
RESULTADO POR
VALUACION DE DIVISAS |
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES |
|
|
|
|
|
|
10060159000000 |
TITULOS PARA NEGOCIAR |
|
|
10060160000000 |
TITULOS DISPONIBLES
PARA LA VENTA |
|
|
10060161000000 |
TITULOS CONSERVADOS A
VENCIMIENTO |
|
|
10060162000000 |
DERIVADOS CON FINES
DE NEGOCIACION |
|
|
10060163000000 |
DERIVADOS CON FINES
DE COBERTURA |
|
|
10060164000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
10060165000000 |
TOTAL DE RESULTADO
POR COMPRAVENTA DE VALORES E INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS |
|
|
|
|
|
|
10060166000000 |
RESULTADO POR
COMPRAVENTA DE DIVISAS |
|
|
|
|
|
|
|
COSTOS DE TRANSACCION |
|
|
|
|
|
|
10060167000000 |
POR TITULOS PARA
NEGOCIAR |
|
|
10060168000000 |
POR COMPRA VENTA DE
DERIVADOS |
|
|
|
|
|
|
10060169000000 |
TOTAL DE COSTO DE
TRANSACCION |
|
|
|
|
|
|
10060170000000 |
RESULTADO POR VENTA
DE COLATERALES RECIBIDOS |
|
|
|
|
|
|
10060171000000 |
INCREMENTO POR
ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR INTERMEDIACION |
|
|
|
|
|
|
10060172000000 |
TOTAL DE RESULTADO
POR INTERMEDIACION |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION |
|
|
|
|
|
|
10060173000000 |
RECUPERACION DE
CARTERA DE CREDITO |
|
|
|
|
|
|
|
RECUPERACIONES |
|
|
|
|
|
|
10060174000000 |
IMPUESTOS |
|
|
10060175000000 |
DERECHOS DE COBRO |
|
|
10060176000000 |
EXCESO EN BENEFICIOS
POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION |
|
|
10060177000000 |
DEUDORES POR SERVICIO |
|
|
10060178000000 |
OTRAS RECUPERACIONES |
|
|
|
|
|
|
10060179000000 |
TOTAL DE
RECUPERACIONES |
|
|
|
|
|
|
10060180000000 |
INGRESOS POR
ADQUISICION DE CARTERA DE CREDITO |
|
|
10060181000000 |
GASTOS POR
ADQUISICION DE CARTERA DE CREDITO |
|
|
10060182000000 |
UTILIDAD POR CESION
DE CARTERA DE CREDITO |
|
|
10060183000000 |
PERDIDA POR CESION DE
CARTERA DE CREDITO |
|
|
10060184000000 |
INGRESOS POR OPCION
DE COMPRA EN OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE |
|
|
10060185000000 |
INGRESOS POR
PARTICIPACION DEL PRECIO DE VENTA EN OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO
CAPITALIZABLE |
|
|
10060186000000 |
COSTO FINANCIERO POR
ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE |
|
|
10060187000000 |
CANCELACIÓN DE EXCEDENTES
DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS |
|
|
10060188000000 |
AFECTACIONES A LA
ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO |
|
|
|
|
|
|
|
QUEBRANTOS |
|
|
|
|
|
|
10060189000000 |
POR FALTA DE
SUCURSALES |
|
|
10060190000000 |
FRAUDES |
|
|
10060191000000 |
SINIESTROS |
|
|
10060192000000 |
OTROS QUEBRANTOS |
|
|
|
|
|
|
10060193000000 |
TOTAL DE QUEBRANTOS |
|
|
|
|
|
|
|
DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES |
|
|
|
|
|
|
10060194000000 |
DIVIDENDOS DE OTRAS
INVERSIONES PERMANENTES |
|
|
10060195000000 |
DIVIDENDOS DE
INVERSIONES PERMANENTES EN ASOCIACION DISPONIBLES PARA LA VENTA |
|
|
|
|
|
|
10060196000000 |
TOTAL DE DIVIDENDOS
DE INVERSIONES PERMANENTES |
|
|
|
|
|
|
10060197000000 |
DONATIVOS |
|
|
10060198000000 |
PERDIDA POR
ADJUDICACION DE BIENES |
|
|
10060199000000 |
RESULTADO EN VENTA DE
BIENES ADJUDICADOS |
|
|
10060200000000 |
RESULTADO POR
VALUACION DE BIENES ADJUDICADOS |
|
|
10060201000000 |
ESTIMACION POR
PERDIDA DE VALOR DE BIENES ADJUDICADOS |
|
|
10060202000000 |
PERDIDA EN CUSTODIA Y
ADMINISTRACION DE BIENES |
|
|
10060203000000 |
PERDIDA EN
OPERACIONES DE FIDEICOMISO |
|
|
10060204000000 |
PERDIDA EN
OPERACIONES DE MANDATO |
|
|
10060205000000 |
PERDIDA EN
ADMINSTRACION DE BIENES |
|
|
|
|
|
|
|
PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR
REVERSION DEL DETERIORO |
|
|
|
|
|
|
10060206000000 |
DE BIENES INMUEBLES |
|
|
10060207000000 |
DE CREDITO MERCANTIL |
|
|
10060208000000 |
DE OTRAS INVERSIONES
PERMANENTES VALUADAS A COSTO |
|
|
10060209000000 |
DE OTROS ACTIVOS DE
LARGA DURACION |
|
|
10060210000000 |
DE OTROS ACTIVOS |
|
|
|
|
|
|
10060211000000 |
TOTAL DE PERDIDA POR
DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO |
|
|
|
|
|
|
10060212000000 |
INTERESES POR
CERTIFICADOS DE EXCEDENTES O VOLUNTARIOS |
|
|
|
|
|
|
10060213000000 |
AFECTACIONES A LA
RESERVA DE CONTINGENCIA PARA CUBRIR RECLAMACIONES POR FALTANTES DE MERCANCIAS |
|
|
|
|
|
|
10060214000000 |
INTERESES A CARGO EN
FINANCIAMIENTO PARA ADQUISICION DE ACTIVOS |
|
|
|
|
|
|
10060215000000 |
CANCELACION DE LA
ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO |
|
|
10060216000000 |
CANCELACION DE OTRAS
CUENTAS DE PASIVO |
|
|
10060217000000 |
UTILIDAD PROVENIENTE
DE CONTRATOS DE ASOCIACION EN PARTICIPACION |
|
|
10060218000000 |
INTERESES A FAVOR
PROVENIENTES DE PRESTAMOS A FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS |
|
|
10060219000000 |
UTILIDAD POR
VALUACION DE LOS BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION |
|
|
10060220000000 |
UTILIDAD POR VALUACION
DEL ACTIVO POR ADMINISTRACION DE ACTIVOS TRANSFERIDOS |
|
|
10060221000000 |
UTILIDAD POR
VALUACION DEL PASIVO POR ADMINISTRACION DE ACTIVOS TRANSFERIDOS |
|
|
10060222000000 |
INGRESOS POR
ARRENDAMIENTO |
|
|
10060223000000 |
VENTAS |
|
|
10060224000000 |
INGRESOS |
|
|
10060225000000 |
COSTO DE VENTAS |
|
|
10060226000000 |
OTROS RENGLONES DE
PRODUCTOS DEL DEPARTAMENTO ESPECIAL |
|
|
10060227000000 |
PERDIDA EN VENTA DE
PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
10060228000000 |
UTILIDAD EN VENTA DE
PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
10060229000000 |
CANCELACION DE
OPERACIONES SIN MOVIMIENTO |
|
|
10060230000000 |
PERDIDA POR VALUACION
DE LOS BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION |
|
|
10060231000000 |
ESTIMACION PARA LA
OBSOLECENCIA DE INVENTARIOS |
|
|
10060232000000 |
RESULTADO EN
BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION |
|
|
10060233000000 |
RESULTADO POR
POSICION MONETARIA ORIGINADO POR PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN
FINANCIERO |
|
|
10060234000000 |
RESULTADO POR
VALORIZACION DE PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO |
|
|
10060235000000 |
OTRAS PARTIDAS DE LOS
INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
10060236000000 |
INCREMENTO POR
ACTUALIZACION DE OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION |
|
|
|
|
|
|
10060237000000 |
TOTAL DE OTROS
INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION |
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION |
|
|
|
|
|
|
10060238000000 |
BENEFICIOS DIRECTOS
DE CORTO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
|
COSTO NETO DEL PERIODO DERIVADO DE
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS |
|
|
|
|
|
|
10060239000000 |
BENEFICIOS DIRECTOS A
LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
|
BENEFICIOS POST-EMPLEO |
|
|
|
|
|
|
10060240000000 |
PENSIONES |
|
|
10060241000000 |
PRIMA DE ANTIGÜEDAD |
|
|
10060242000000 |
OTROS BENEFICIOS
POST-EMPLEO |
|
|
|
|
|
|
10060243000000 |
TOTAL DE BENEFICIOS
AL RETIRO |
|
|
|
|
|
|
|
BENEFICIOS POR TERMINACION |
|
|
|
|
|
|
10060244000000 |
BENEFICIOS POR
TERMINACION POR CAUSAS DISTINTAS A LA REESTRUCTURACION |
|
|
10060245000000 |
BENEFICIOS POR
TERMINACION POR CAUSA DE REESTRUCTURACION |
|
|
|
|
|
|
10060246000000 |
TOTAL DE BENEFICIOS
POR TERMINACION |
|
|
|
|
|
|
|
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES
EN LAS UTILIDADES |
|
|
|
|
|
|
10060247000000 |
PARTICIPACION DE LOS
TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA |
|
|
10060248000000 |
PARTICIPACION DE LOS
TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA |
|
|
10060249000000 |
ESTIMACION POR
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA NO RECUPERABLE |
|
|
|
|
|
|
10060250000000 |
TOTAL DE
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES |
|
|
|
|
|
|
10060251000000 |
HONORARIOS |
|
|
10060252000000 |
RENTAS |
|
|
10060253000000 |
SEGUROS Y FIANZAS |
|
|
10060254000000 |
GASTOS DE PROMOCION Y
PUBLICIDAD |
|
|
10060255000000 |
PORTACIONES AL FONDO
DE PROTECCION |
|
|
10060256000000 |
IMPUESTOS Y DERECHOS
DIVERSOS |
|
|
10060257000000 |
GASTOS NO DEDUCIBLES |
|
|
10060258000000 |
GASTOS EN TECNOLOGIA |
|
|
10060259000000 |
DEPRECIACIONES |
|
|
10060260000000 |
USO O GOCE TEMPORAL
DE AUTOMOVILES CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES Y
AUTOMOVILES ELECTRICOS CON MOTOR DE COMBUSTION INTERNA O ACCIONADO POR
HIDROGENO |
|
|
10060261000000 |
AMORTIZACIONES |
|
|
10060262000000 |
GASTOS POR ASISTENCIA
TECNICA |
|
|
10060263000000 |
GASTOS POR
MANTENIMIENTO |
|
|
10060264000000 |
CONSUMIBLES Y ENSERES
MENORES |
|
|
|
|
|
|
10060265000000 |
OTROS GASTOS DE
ADMINISTRACION Y PROMOCION |
|
|
|
|
|
|
10060266000000 |
INCREMENTO POR
ACTUALIZACION DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION |
|
|
|
|
|
|
10060267000000 |
TOTAL DE GASTOS DE
ADMINISTRACION |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
ACUMULABLES O
DEDUCIBLES
PARA ISR
2017 |
ACUMULABLES O
DEDUDIBLES
PARA ISR
2016 |
NO ACUMULABLES
O NO AFECTOS
AL ISR (INGRESOS)
NO DEDUCIBLES
(GASTOS)
PARA ISR 2017 |
NO ACUMULABLES
O NO AFECTOS
AL ISR (INGRESOS)
NO DEDUCIBLES
(GASTOS)
PARA ISR 2016 |
ESTE
ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
7.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL
CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
BASE
GRAVABLE |
TASA,
TARIFA O
CUOTA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO
DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) |
|
|
|
|
|
|
10070000000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA |
|
|
10070001000000 |
OTRAS REDUCCIONES DEL
I.S.R. |
|
|
10070002000000 |
I.S.R. CAUSADO EN EL
EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
10070003000000 |
MONTO PENDIENTE
APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN INVESTIGACION
Y DESARROLLO TECNOLOGICO AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
10070004000000 |
MONTO PENDIENTE
APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS DE INVERSION EN
LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
10070005000000 |
MONTO PENDIENTE
APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL A PROYECTOS DE INVERSION EN LAS
ARTES DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
10070006000000 |
ESTIMULO POR
PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL |
|
|
10070007000000 |
ESTIMULO A PROYECTOS
DE INVERSION EN LAS ARTES |
|
|
10070008000000 |
GASTOS E INVERSIONES
POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO
EN EL EJERCICIO 2017 |
|
|
10070009000000 |
GASTOS E INVERSIONES
POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO
EN EL EJERCICIO 2016 |
|
|
10070010000000 |
GASTOS E INVERSIONES
POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO
EN EL EJERCICIO 2015 |
|
|
10070011000000 |
GASTOS E INVERSIONES
POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO
EN EL EJERCICIO 2014 |
|
|
10070012000000 |
MONTO PENDIENTE DE
APLICAR POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO" |
|
|
10070013000000 |
ESTIMULO POR LA
INVERSION EN PROYECTOS Y PROGRAMAS PARA EL DEPORTE DE ALTO RENDIMIENTO |
|
|
10070014000000 |
MONTO PENDIENTE DE
APLICAR POR LA INVERSION EN PROYECTOS Y PROGRAMAS PARA EL DEPORTE DE ALTO
RENDIMIENTO |
|
|
10070015000000 |
INGRESOS OBTENIDOS
POR APOYOS GUBERNAMENTALES |
|
|
10070016000000 |
MONTO PENDIENTE DE
APLICAR DEL ESTIMULO POR LA INVERSION EN EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACION PARA
VEHICULOS ELECTRICOS |
|
|
10070017000000 |
MONTO DEL ESTIMULO
FISCAL POR BIODIESEL Y SUS MEZCLAS |
|
|
10070018000000 |
OTROS ESTIMULOS |
|
|
10070019000000 |
TOTAL DE ESTIMULOS |
|
|
|
|
|
|
10070020000000 |
PAGOS PROVISIONALES
EFECTUADOS ENTERADOS A LA FEDERACION |
|
|
10070021000000 |
I.S.R. RETENIDO AL
CONTRIBUYENTE |
|
|
10070022000000 |
I.S.R. ACREDITABLE
PAGADO EN EL EXTRANJERO |
|
|
10070023000000 |
I.S.R. ACREDITABLE
POR DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS |
|
|
|
|
|
|
10070024000000 |
OTRAS CANTIDADES A
CARGO |
|
|
10070025000000 |
OTRAS CANTIDADES A
FAVOR |
|
|
10070026000000 |
DIFERENCIA A CARGO |
|
|
10070027000000 |
DIFERENCIA A FAVOR |
|
|
|
|
|
|
10070028000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA A CARGO DEL EJERCICIO |
|
|
10070029000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA PAGADO EN DECLARACIONES ANUAL, NORMAL Y COMPLEMENTARIAS |
|
|
|
|
|
|
10070030000000 |
DIFERENCIA A CARGO
DEL EJERCICIO |
|
|
10070031000000 |
I.S.R. PAGADO EN
EXCESO APLICADO CONTRA EL I.E.T.U. |
|
|
10070032000000 |
SALDO A FAVOR DEL
EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS DATOS |
|
|
|
|
|
|
10070033000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA POR INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES |
|
|
10070034000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE |
|
|
10070035000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS PROVENIENTES DE CUFINRE |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.) |
|
|
|
|
|
|
10070036000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 16% |
|
|
10070037000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 0% |
|
|
|
|
|
|
10070038000000 |
SUMA DEL VALOR DE LOS
ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS |
|
|
|
|
|
|
10070039000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS) |
|
|
|
|
|
|
10070040000000 |
TOTAL DEL VALOR DE
LOS ACTOS O ACTIVIDADES |
|
|
|
|
|
|
10070041000000 |
SUMA DEL IVA CAUSADO
DE LOS MESES DEL EJERCICIO |
|
|
10070042000000 |
SUMA DEL IVA
ACREDITABLE DE LOS MESES DEL EJERCICIO SIN INCLUIR SALDOS A FAVOR |
|
|
|
|
|
|
10070043000000 |
SUMA DE
COMPENSACIONES APLICADAS AL IVA DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS
MESES DEL EJERCICIO |
|
|
10070044000000 |
SUMA DE
ACREDITAMIENTOS DE SALDOS A FAVOR DE IVA |
|
|
10070045000000 |
SUMA DEL IVA DEVUELTO
EN LOS MESES DEL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
10070046000000 |
ACREDITAMIENTO DEL
IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5,
FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA) |
|
|
10070047000000 |
INCREMENTO DEL IVA
POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN
VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA) |
|
|
10070048000000 |
REINTEGRO DEL IVA POR
LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI
Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA) |
|
|
10070049000000 |
IVA CORRESPONDIENTE A
LA SUBCONTRATACIÓN LABORAL (ARTÍCULO 5, FRACCIÓN II DE LA LIVA) |
|
|
10070050000000 |
MONTO DE LOS
SERVICIOS DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN PRESTADOS EN EL EXTRANJERO
CONSIDERADOS COMO EXPORTADOS Y SUJETOS A LA TASA DEL 0% DEL IVA (ARTÍCULO 29,
FRACCIÓN IV, INCISO I) DE LA LIVA) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
(I.E.P.S.) |
|
|
|
|
|
|
10070051000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 30 % (JUEGOS CON APUESTAS Y SORTEOS) |
|
|
|
|
|
|
10070052000000 |
SUMA DEL IEPS CAUSADO
DE LOS MESES DEL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
10070053000000 |
SUMA DE
COMPENSACIONES APLICADAS AL IEPS DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS
MESES DEL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
10070054000000 |
BIODIESEL Y SUS
MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN I DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA
LIF 2017 |
|
|
10070055000000 |
BIODIESEL Y SUS
MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA
LIF 2017 |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL COMERCIO EXTERIOR |
|
|
|
|
|
|
10070056000000 |
IMPUESTO GENERAL DE
IMPORTACION |
|
|
10070057000000 |
IMPUESTO GENERAL DE
EXPORTACION |
|
|
|
|
|
|
10070058000000 |
TOTAL DE IMPUESTOS AL
COMERCIO EXTERIOR |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
10070059000000 |
CUOTAS OBRERO
PATRONALES AL I.M.S.S. |
|
|
10070060000000 |
APORTACIONES AL
INFONAVIT |
|
|
10070061000000 |
APORTACIONES AL
SEGURO DE RETIRO |
|
|
|
|
|
|
|
DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA |
|
|
|
|
|
|
10070062000000 |
COMISION NACIONAL
BANCARIA Y DE VALORES (CNBV) |
|
|
10070063000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL
DE MIGRACION (INM).- VISITANTE SIN PERMISO PARA REALIZAR ACTIVIDADES
REMUNERADAS (ARTICULO 8, FRACCION I DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) |
|
|
10070064000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL
DE MIGRACION (INM).- SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTICULO 12 DE LA LEY FEDERAL DE
DERECHOS) |
|
|
10070065000000 |
OTROS ESPECIFICAR
CONCEPTO |
|
|
|
|
|
|
|
CONTRIBUCIONES DE LAS QUE ES RETENEDOR: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) |
|
|
|
|
|
|
|
POR PAGOS A RESIDENTES EN EL PAIS |
|
|
|
|
|
|
10070066000000 |
POR SALARIOS |
|
|
10070067000000 |
HONORARIOS AL 35% ART
96 L.I.S.R. |
|
|
10070068000000 |
PREMIOS |
|
|
10070069000000 |
HONORARIOS AL 10% |
|
|
10070070000000 |
ARRENDAMIENTO AL 10% |
|
|
10070071000000 |
ENAJENACION DE OTROS
BIENES AL 20% |
|
|
10070072000000 |
INTERESES AL 4.9% |
|
|
10070073000000 |
INTERESES AL 20% |
|
|
10070074000000 |
INTERESES (AL 0.60%
SOBRE EL MONTO DEL CAPITAL) |
|
|
10070075000000 |
COMISIONES |
|
|
10070076000000 |
INTERESES Y GANANCIA
CAMBIARIA AL 35% |
|
|
10070077000000 |
POR DIVIDENDOS AL 10% |
|
|
10070078000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
10070079000000 |
TOTAL DE I.S.R.
RETENIDO A RESIDENTES EN EL PAIS |
|
|
|
|
|
|
|
POR PAGOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
10070080000000 |
SALARIOS AL 15% |
|
|
10070081000000 |
SALARIOS AL 30% |
|
|
10070082000000 |
JUBILACIONES,
PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 15% |
|
|
10070083000000 |
JUBILACIONES,
PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 30% |
|
|
10070084000000 |
HONORARIOS AL 25% |
|
|
10070085000000 |
REGALIAS AL 5% |
|
|
10070086000000 |
REGALIAS AL 10% |
|
|
10070087000000 |
REGALIAS AL 25% |
|
|
10070088000000 |
REGALIAS AL 35% |
|
|
10070089000000 |
ASISTENCIA TECNICA |
|
|
10070090000000 |
MEDIACIONES |
|
|
10070091000000 |
ARRENDAMIENTO DE
INMUEBLES |
|
|
10070092000000 |
ARRENDAMIENTO DE
MUEBLES AL 5% |
|
|
10070093000000 |
ARRENDAMIENTO DE
MUEBLES AL 25% |
|
|
10070094000000 |
INTERCAMBIO DE DEUDA
PUBLICA POR CAPITAL |
|
|
10070095000000 |
ARRENDAMIENTO
FINANCIERO |
|
|
10070096000000 |
PREMIOS |
|
|
10070097000000 |
SERVICIO TURISTICO DE
TIEMPO COMPARTIDO |
|
|
10070098000000 |
INTERESES AL 4.9% |
|
|
10070099000000 |
INTERESES AL 10% |
|
|
10070100000000 |
INTERESES AL 15% |
|
|
10070101000000 |
INTERESES AL 21% |
|
|
10070102000000 |
INTERESES AL 35% |
|
|
10070103000000 |
ENAJENACION DE
INMUEBLES |
|
|
10070104000000 |
ENAJENACION DE
ACCIONES |
|
|
10070105000000 |
OPERACIONES FINANCIERAS
DERIVADAS DE CAPITAL |
|
|
10070106000000 |
OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS DE DEUDA |
|
|
10070107000000 |
CONSTRUCCION DE OBRA,
INSTALACION, MANTENIMIENTO O MONTAJE EN BIENES INMUEBLES |
|
|
10070108000000 |
CONTRATO DE
FLETAMENTO |
|
|
10070109000000 |
ESPECTACULOS
PUBLICOS, ARTISTICOS Y DEPORTIVOS |
|
|
10070110000000 |
POR DIVIDENDOS AL 10% |
|
|
10070111000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
10070112000000 |
TOTAL DE I.S.R.
RETENIDO A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.) |
|
|
|
|
|
|
10070113000000 |
SERVICIOS PERSONALES
INDEPENDIENTES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS |
|
|
10070114000000 |
USO O GOCE TEMPORAL
DE BIENES PRESTADOS U OTORGADOS POR PERSONAS FISICAS |
|
|
10070115000000 |
SERVICIOS DE
AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE BIENES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS O MORALES |
|
|
10070116000000 |
SERVICIOS PRESTADOS
POR COMISIONISTAS PERSONAS FISICAS |
|
|
10070117000000 |
ADQUISICION, O USO O
GOCE TEMPORAL DE BIENES TANGIBLES, QUE ENAJENEN U OTORGUEN RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO SIN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS |
|
|
10070118000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
10070119000000 |
TOTAL DE I.V.A.
RETENIDO |
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CONTRIBUCIONES RETENIDAS |
|
|
|
|
|
|
10070120000000 |
IMPUESTO ESPECIAL
SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS RETENIDO |
|
|
10070121000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
|
COMPENSACIONES EFECTUADAS Y DEVOLUCIONES OBTENIDAS |
|
|
|
|
|
|
|
COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO DE
SALDOS A FAVOR PROVENIENTES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR HISTORICO DE: |
|
|
10070122000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
|
|
10070123000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA |
|
|
10070124000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
10070125000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL
A TASA UNICA |
|
|
10070126000000 |
IMPUESTO A LOS
DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
10070127000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES
FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR ACTUALIZADO
DE: |
|
|
10070128000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
|
|
10070129000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA |
|
|
10070130000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
10070131000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL
A TASA UNICA |
|
|
10070132000000 |
IMPUESTO A LOS
DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
10070133000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES
FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO
APLICADAS A: |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR HISTORICO DE: |
|
|
10070134000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO PROPIO |
|
|
10070135000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO RETENIDO A TERCEROS |
|
|
10070136000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA PROPIO |
|
|
10070137000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA RETENIDO A TERCEROS |
|
|
10070138000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES
FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR ACTUALIZADO
DE: |
|
|
10070139000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO PROPIO |
|
|
10070140000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO RETENIDO A TERCEROS |
|
|
10070141000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA PROPIO |
|
|
10070142000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA RETENIDO A TERCEROS |
|
|
10070143000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES
FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
10070144000000 |
RECARGOS |
|
|
10070145000000 |
MULTAS |
|
|
10070146000000 |
OTROS ACCESORIOS |
|
|
|
|
|
|
|
DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR HISTORICO DE: |
|
|
10070147000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
|
|
10070148000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA |
|
|
10070149000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
10070150000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL
A TASA UNICA |
|
|
10070151000000 |
IMPUESTO A LOS
DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
10070152000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES
FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR ACTUALIZADO
DE: |
|
|
10070153000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
|
|
10070154000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA |
|
|
10070155000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
10070156000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL
A TASA UNICA |
|
|
10070157000000 |
IMPUESTO A LOS
DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
10070158000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES
FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
CONTRIBUCION DETERMINADA
POR AUDITORIA
A CARGO O
A FAVOR |
CONTRIBUCION
A CARGO O
SALDO A FAVOR
DETERMINADO POR
EL CONTRIBUYENTE |
DIFERENCIA |
DIFERENCIAS
NO MATERIALES
NO INVESTIGADAS
POR AUDITORIA |
CONCEPTO |
7.1.-
DECLARATORIA |
ESTE ANEXO CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTA
DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
8.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
IMPORTE CORRESPONDIENTE
AL EJERCICIO FISCAL
DICTAMINADO |
IMPORTE
PROVENIENTE
DE EJERCICIOS
ANTERIORES |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO
COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
10080000000000 |
DETERMINADO POR EL
CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO) |
|
|
10080001000000 |
DIFERENCIA DETERMINADA
POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO) |
|
|
|
|
|
|
|
PAGOS PROVISIONALES Y/O DEFINITIVOS DETERMINADOS POR
EL CONTRIBUYENTE POR CONCEPTO DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS PROVISIONALES PROPIOS |
|
|
|
|
|
|
10080002000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR SALARIOS Y EN GENERAL
POR LA PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL SUBORDINADO EN SU CARACTER DE
RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
10080003000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE HONORARIOS EN SU
CARÁCTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
10080004000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE ARRENDAMIENTOS
EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
10080005000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE INTERESES EN SU
CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
10080006000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (OTRAS RETENCIONES A
RESIDENTES EN MEXICO) EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
10080007000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS COMO SUJETO
DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
10080008000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGIMENES FISCALES
PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
10080009000000 |
CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGOS AL EXTRANJERO EN
SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
10080010000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA CAUSADO COMO
SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
10080011000000 |
CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO COMO RECAUDADOR
(DE EJERCICIOS ANTERIORES) |
|
|
|
|
|
|
10080012000000 |
CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO DE: |
|
|
|
|
|
|
|
INFORMACION DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL ACTIVO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
10080013000000 |
CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE EL EJERCICIO) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CAUSADO COMO SUJETO
DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
10080014000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARACTER DE
RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
10080015000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
10080016000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU
CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
10080017000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS |
|
|
|
|
|
|
10080018000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
10080019000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA
VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES |
|
|
|
|
|
|
10080020000000 |
CORRESPONDIENTE AL
BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO |
|
|
|
|
|
|
10080021000000 |
CORRESPONDIENTE AL
BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS LOCALES |
|
|
|
|
|
|
10080022000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE NOMINAS |
|
|
|
|
|
|
10080023000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
DERECHOS POR LOS
SERVICIOS QUE PRESTA |
|
|
|
|
|
|
10080024000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- VISITANTE SIN PERMISO
PARA REALIZAR ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTICULO 8, FRACCION I DE LA LEY
FEDERAL DE DERECHOS) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
10080025000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- SERVICIOS MIGRATORIOS
(ARTICULO 12 DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) |
|
|
10080026000000 |
LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES (CNBV) |
|
|
10080027000000 |
OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE: |
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CONTRIBUCIONES |
|
|
|
|
|
|
10080028000000 |
ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE: |
|
|
|
|
|
|
|
DIFERENCIAS NO CONSIDERADAS POR EL CONTRIBUYENTE EN
EL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO: |
|
|
|
|
|
|
10080029000000 |
DIFERENCIA DETERMINADA POR DICTAMEN NO CONSIDERADA POR EL
CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS PROVISIONALES |
|
|
|
|
|
|
10080030000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN
MEXICO |
|
|
|
|
|
|
10080031000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN
EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
10080032000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS |
|
|
|
|
|
|
10080033000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGIMENES FISCALES
PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
10080034000000 |
CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
10080035000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARÁCTER DE
RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
10080036000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS COMO
SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
10080037000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU
CARÁCTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
10080038000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS |
|
|
|
|
|
|
10080039000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
10080040000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA
VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES |
|
|
|
|
|
|
10080041000000 |
CORRESPONDIENTE AL
BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO |
|
|
|
|
|
|
10080042000000 |
CORRESPONDIENTE AL
BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS LOCALES |
|
|
|
|
|
|
10080043000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
DERECHOS |
|
|
|
|
|
|
10080044000000 |
CORRESPONDIENTE AL
DERECHO |
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CONTRIBUCIONES |
|
|
|
|
|
|
10080045000000 |
ESPECIFICAR CONCEPTO
Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE: |
|
|
|
|
|
|
10080046000000 |
TOTAL |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
TOTAL DE CONTRIBUCIONES
POR PAGAR |
IMPORTE DE LA CONTRIBUCION
EN LITIGIO |
FECHA DE
PAGO |
INSTITUCION DE
CREDITO O
SAT |
NUMERO
DE LA
OPERACIÓN |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
PAGO EN PARCIALIDADES
(DATOS DEL ESCRITO LIBRE)
NUMERO DE FOLIO |
PAGO EN PARCIALIDADES
(DATOS DEL
ESCRITO LIBRE):
FECHA DE PRESENTACION |
PAGO EN PARCIALIDADES
(DATOS DEL ESCRITO LIBRE)
ADMINISTRACION RECEPTORA |
OFICIO DE AUTORIZACION DE
PAGO EN PARCIALIDADES
NUMERO |
OFICIO DE AUTORIZACION DE
PAGO EN
PARCIALIDADES:
FECHA |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
9.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y
FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
10090000000000 |
UTILIDAD NETA |
|
10090001000000 |
PERDIDA NETA |
|
|
|
|
|
MAS-MENOS: |
|
|
|
|
10090002000000 |
EFECTO DE LA
INFLACION DE LA NIF B-10 |
|
10090003000000 |
RESULTADO FAVORABLE |
|
10090004000000 |
RESULTADO
DESFAVORABLE |
|
10090005000000 |
UTILIDAD NETA
HISTORICA |
|
10090006000000 |
PERDIDA HISTORICA |
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
10090007000000 |
INGRESOS FISCALES NO
CONTABLES |
|
10090008000000 |
DEDUCCIONES CONTABLES
NO FISCALES |
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
10090009000000 |
DEDUCCIONES FISCALES
NO CONTABLES |
|
10090010000000 |
INGRESOS CONTABLES NO
FISCALES |
|
|
|
|
10090011000000 |
PERDIDA FISCAL ANTES
DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
10090012000000 |
UTILIDAD FISCAL ANTES
DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
|
|
|
10090013000000 |
PERDIDA EN
ENAJENACION DE ACCIONES |
|
|
|
|
10090014000000 |
PERDIDA FISCAL ANTES
DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO |
|
10090015000000 |
UTILIDAD FISCAL ANTES
DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
MAS O MENOS: |
|
|
|
|
10090016000000 |
PTU PAGADA EN EL
EJERCICIO |
|
|
|
|
10090017000000 |
PERDIDA FISCAL DEL
EJERCICIO |
|
10090018000000 |
UTILIDAD FISCAL DEL
EJERCICIO |
|
|
|
|
10090019000000 |
DEDUCCION ADICIONAL DEL FOMENTO AL PRIMER EMPLEO DEL EJERCICIO
(ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY
DE ISR PARA 2014) |
|
10090020000000 |
AMORTIZACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
|
|
10090021000000 |
RESULTADO FISCAL |
|
|
|
|
|
INGRESOS FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
10090022000000 |
AJUSTE ANUAL POR
INFLACION ACUMULABLE |
|
10090023000000 |
UTILIDAD EN VENTA DE
INMMUEBLES |
|
10090024000000 |
UTILIDAD FISCAL EN
ENAJENACION DE ACCIONES |
|
10090025000000 |
UTILIDAD FISCAL EN
VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
10090026000000 |
INTERESES MORATORIOS
EFECTIVAMENTE COBRADOS |
|
10090027000000 |
INVENTARIO ACUMULABLE |
|
10090028000000 |
ANTICIPO A CLIENTES |
|
10090029000000 |
UTILIDAD CAMBIARIA
FISCAL |
|
10090030000000 |
INGRESO ACUMULABLE
FISCAL POR DISMINUCION DE LA RESERVA DE CONTINGENCIA |
|
10090031000000 |
UTILIDAD FISCAL EN
VENTA DE BIENES ADJUDICADOS |
|
10090032000000 |
UTILIDAD FISCAL EN
FIDEICOMISOS |
|
10090033000000 |
OTROS INGRESOS
FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
10090034000000 |
TOTAL DE INGRESOS
FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
|
DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
10090035000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
10090036000000 |
PARTICIPACION DE LAS UTILIDADES |
|
10090037000000 |
CASTIGOS |
|
10090038000000 |
GASTOS POR ATENCION A CLIENTES |
|
10090039000000 |
DONATIVOS |
|
10090040000000 |
SANCIONES, INDEMNIZACIONES Y PENAS CONVENCIONALES |
|
10090041000000 |
DEPRECIACION CONTABLE |
|
10090042000000 |
GASTOS DE AUTOMOVILES DE USO NO INDISPENSABLE PARA LOS FINES DEL
NEGOCIO |
|
10090043000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
10090044000000 |
PERDIDA CONTABLE EN VENTA DE INMUEBIENES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
10090045000000 |
PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
10090046000000 |
HONORARIOS Y RENTAS DE PERSONAS FISICAS NO PAGADAS AL CIERRE DEL
EJERCICIO |
|
10090047000000 |
ESTIMACION NO DEDUCIBLE POR BAJA DE VALORES |
|
10090048000000 |
RENTAS PAGADAS POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO |
|
10090049000000 |
AMORTIZACION CONTABLE DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA |
|
10090050000000 |
PERDIDA EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA |
|
10090051000000 |
INTERESES DEVENGADOS QUE EXCEDEN DEL VALOR DE MERCADO Y
MORATORIOS PAGADOS O NO |
|
10090052000000 |
GASTOS NO DEDUCIBLES |
|
10090053000000 |
MULTAS |
|
10090054000000 |
COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS, DE PRODUCCION EN PROCESO Y DE
ARTICULOS TERMINADOS NO DEDUCIBLES |
|
10090055000000 |
MANO DE OBRA NO DEDUCIBLE |
|
10090056000000 |
GASTOS DE FABRICACION NO DEDUCIBLES |
|
10090057000000 |
AMORTIZACION CONTABLE |
|
10090058000000 |
PROVISIONES |
|
10090059000000 |
PERDIDA CAMBIARIA |
|
10090060000000 |
ESTIMACIONES |
|
10090061000000 |
COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE |
|
10090062000000 |
PERDIDA CONTABLE EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS |
|
10090063000000 |
PERDIDA CONTABLE EN FIDEICOMISOS |
|
10090064000000 |
PERDIDA CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION |
|
10090065000000 |
TOTAL DEL INVENTARIO INICIAL DEL EJERCICIO FISCAL DE 2011
DETERMINADO CON EL SISTEMA DE COSTEO DIRECTO CON BASE A COSTOS HISTORICOS |
|
10090066000000 |
PROPORCION DE PAGOS QUE SEAN INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR
|
|
10090067000000 |
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NO DEDUCIBLES |
|
10090068000000 |
OTRAS DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
10090069000000 |
TOTAL DE DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
|
LAS PARTIDAS NO
DEDUCIBLES SE CONTABILIZAN EN: |
|
|
|
|
10090070000000 |
INTERESES PAGADOS |
|
10090071000000 |
CONCEPTOS NO
DEDUCIBLES PARA ISR |
|
10090072000000 |
OTROS HONORARIOS |
|
10090073000000 |
RENTAS PAGADAS |
|
|
|
|
|
LA DEPRECIACION Y
AMORTIZACION CONTABLE SE INTEGRA POR: |
|
|
|
|
10090074000000 |
DEPRECIACIONES |
|
10090075000000 |
AMORTIZACIONES |
|
|
|
|
|
DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
10090076000000 |
AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE |
|
10090077000000 |
PERDIDA FISCAL EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
10090078000000 |
DEPRECIACION FISCAL |
|
10090079000000 |
CARGOS A PROVISIONES |
|
10090080000000 |
CARGOS A ESTIMACIONES |
|
10090081000000 |
HONORARIOS Y RENTAS DE PERSONAS FISICAS QUE NO AFECTARON EL
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE |
|
10090082000000 |
INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE PAGADOS |
|
10090083000000 |
PERDIDA POR CREDITOS INCOBRABLES |
|
10090084000000 |
COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE |
|
10090085000000 |
AMORTIZACION FISCAL |
|
10090086000000 |
PERDIDA CAMBIARIA FISCAL |
|
10090087000000 |
RESERVA DE CONTINGENCIA |
|
10090088000000 |
PERDIDA FISCAL EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS |
|
10090089000000 |
PERDIDA FISCAL EN FIDEICOMISOS |
|
10090090000000 |
20% DEL TOTAL DEL INVENTARIO INICIAL DEL EJERCICIO FISCAL DE
2011 DETERMINADO CON EL SISTEMA DE COSTEO CON BASE A COSTOS HISTORICOS |
|
10090091000000 |
DEDUCCION DEL MONTO ADICIONAL DEL 25% DEL SALARIO (ARTICULO 1.5.
DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE
DICIEMBRE DE 2013) |
|
10090092000000 |
EMPLEO DE PERSONAS CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES |
|
10090093000000 |
OTRAS DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
10090094000000 |
TOTAL DE DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
|
INGRESOS CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
10090095000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE RESIDENTES EN EL PAIS |
|
10090096000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
10090097000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
10090098000000 |
UTILIDAD CAMBIARIA |
|
10090099000000 |
CANCELACION DE ESTIMACIONES |
|
10090100000000 |
CANCELACION DE PROVISIONES |
|
10090101000000 |
INTERESES MORATOPRIOS DEVENGADOS A FAVOR COBRADOS O NO |
|
10090102000000 |
UTILIDAD EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA |
|
10090103000000 |
VENTAS ANTICIPADAS ACUMULADAS EN EL EJERCICIO ANTERIOR Y
DEVENGADAS EN ESTE |
|
10090104000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS |
|
10090105000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN FIDEICOMISOS |
|
10090106000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION |
|
10090107000000 |
OTROS INGRESOS CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
10090108000000 |
TOTAL DE INGRESOS CONTABLES NO FISCALES |
|
ESTE ANEXO CONSTA DE 16 COLUMNAS Y ESTA
DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
10.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL O
RFC |
PAIS DE
RESIDENCIA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA
LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO
10D053000 DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
||
|
|
|
|
|
NOMBRE DE LA CONTRAPARTE |
|
|
|
|
|
|
10100000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
10100001000000 |
TOTAL |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
NUMERO DE
CONTRATOS CELEBRADOS |
CONCEPTO
DE OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 16-A CFF) |
TIPO DE
OPERACIONES
FINANCIERAS
DERIVADAS
(ARTICULO 20 LISR) |
SUMATORIA DE NOCIONALES |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
TIPO DE
MERCADO |
NOMBRE DEL
MERCADO |
PORCENTAJE DE LIQUIDACION EN EFECTIVO |
PORCENTAJE DE
LIQUIDACION
EN ESPECIE |
PARTE IV
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
UTILIDAD POR CONTRAPARTE |
PERDIDA POR CONTRAPARTE |
EFECTO
NETO |
PROPORCION QUE REPRESENTA DE INGRESOS ACUMULABLES
Y/O DEDUCIBLES AUTORIZADAS |
ESTE ANEXO CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO
EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
11.- INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS
Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL |
PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD |
PORCENTAJE DE PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE LA
ENTIDAD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA
ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “10D054000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
||||
|
|
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE LA
SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10110000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10110001000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
MONTO
DE LA
INVERSION |
MONTO DE LAS
UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS
ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION |
MONTO DE LA
UTILIDAD (PERDIDA)
DEL EJERCICIO
EN EL PORCENTAJE
DE PARTICIPACION |
VALOR
DE LA
INVERSION |
ESTE ANEXO CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA
DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
12.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE
TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
NÚMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL O RFC |
PAIS DE
RESIDENCIA PARA
EFECTOS FISCALES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON
SOCIAL DEL SOCIO O ACCIONISTA |
|
|
|
|
|
|
10120000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
10120001000000 |
TOTAL |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
PORCENTAJE DE
PARTICIPACION DEL SOCIO O ACCIONISTA EN EL EJERCICIO |
PERIODO DE TENENCIA DEL |
PERIODO DE TENENCIA
AL |
MONTO DE APORTACIONES |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
||
MONTO DE
RETIROS DE CAPITAL |
MONTO DE PRESTAMOS EFECTUADOS |
MONTO DE
PRESTAMOS RECIBIDOS |
ESTE ANEXO CONSTA DE 10 COLUMNAS Y ESTA
DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
||
|
|
|
|
|
|
13.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL
31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
TIPO DE OPERACIÓN |
EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE
OPERACION" HAYA SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS
INGRESOS" U "OTROS PAGOS" ESPECIFIQUE CONCEPTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA
LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO
“10D029000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
|||
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DENOMINACION O RAZON SOCIAL
DE LA PARTE RELACIONADA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS ACUMULABLES |
|
|
|
|
|
|
|
|
10130000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
10130001000000 |
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
10130002000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
10130003000000 |
TOTAL DE DEDUCCIONES
AUTORIZADAS |
|
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
PAIS DE
RESIDENCIA |
VALOR DE LA OPERACIÓN Y/O INVERSION PARA EFECTOS
FISCALES (INCLUSO CON VALOR CERO) |
METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO |
LA OPERACIÓN
ESTA PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES
(SI O NO) |
AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA
OPERACION SE CONSIDERE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
14.- INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA
ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “10D029000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
|
|
|
|
|
|
|
CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO, INFORMACION GENERAL |
|
|
|
|
|
|
|
CUAL(ES) ES (SON) LA (S) ACTIVIDAD(ES)
PREPONDERANTE(S) DEL CONTRIBUYENTE: |
|
|
|
|
|
|
10140000000000 |
OTORGAMIENTO DE USO O
GOCE TEMPORAL DE BIENES |
(SI O NO) |
|
10140001000000 |
SERVICIOS |
(SI O NO) |
|
10140002000000 |
OTROS (ESPECIFICAR) |
(DATO) |
|
|
|
|
|
10140003000000 |
EL CONTRIBUYENTE ES
PROPIETARIO DE LOS ACTIVOS QUE UTILIZA PARA REALIZAR SU ACTIVIDAD
PREPONDERANTE MISMOS QUE ESTAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD. |
(SI O NO) |
|
|
|
|
|
10140004000000 |
EL CONTRIBUYENTE
POSEE O USA ACTIVOS INTANGIBLES LOS CUALES SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU
CONTABILIDAD |
(SI O NO) |
|
|
ESPECIFIQUE LOS CINCO
PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES QUE USA EL CONTRIBUYENTE (VER APENDICEVIII)
QUE SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD |
|
|
10140005000000 |
CAMPO 1 |
(DATO) |
|
10140006000000 |
CAMPO 2 |
(DATO) |
|
10140007000000 |
CAMPO 3 |
(DATO) |
|
10140008000000 |
CAMPO 4 |
(DATO) |
|
10140009000000 |
CAMPO 5 |
(DATO) |
|
10140010000000 |
MONTO DE LA REGALIA
POR EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
|
|
ESPECIFIQUE LOS CINCO
PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES POR LOS QUE OTORGA EL USO O GOCE (VER
APENDICE VIII) |
|
|
10140011000000 |
CAMPO 1 |
(DATO) |
|
10140012000000 |
CAMPO 2 |
(DATO) |
|
10140013000000 |
CAMPO 3 |
(DATO) |
|
10140014000000 |
CAMPO 4 |
(DATO) |
|
10140015000000 |
CAMPO 5 |
(DATO) |
|
10140016000000 |
MONTO DE LA REGALIA
POR EL QUE SE OTORGA EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
|
|
ESPECIFIQUE LOS CINCO
PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES DE LOS QUE ES PROPIETARIO Y QUE TIENE
REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD (VER APENDICE VIII) |
|
|
10140017000000 |
CAMPO 1 |
(DATO) |
|
10140018000000 |
CAMPO 2 |
(DATO) |
|
10140019000000 |
CAMPO 3 |
(DATO) |
|
10140020000000 |
CAMPO 4 |
(DATO) |
|
10140021000000 |
CAMPO 5 |
(DATO) |
|
10140022000000 |
VALOR DEL ACTIVO
INTANGIBLE QUE TIENE REGISTRADO EN SU CONTABILIDAD |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
|
10140023000000 |
EL CONTRIBUYENTE
OBTUVO UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL |
(SI O NO) |
|
10140024000000 |
NUMERO DE OFICIO |
(DATO) |
|
10140025000000 |
FECHA DEL OFICIO |
(DD,MM,AAAA) |
|
10140026000000 |
INDIQUE SI SE
ENCUENTRA EN NEGOCIACION UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL
EJERCICIO FISCAL |
(SI O NO) |
|
10140027000000 |
FECHA DE PRESENTACION
DE LA PROMOCION |
(DD,MM,AAAA) |
|
10140028000000 |
EL CONTRIBUYENTE
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE DEL SAT QUE INVOLUCRE TRANSACCIONES CON
PARTES RELACIONADAS |
(SI O NO) |
|
10140029000000 |
NUMERO DE OFICIO |
(DATO) |
|
10140030000000 |
FECHA DEL OFICIO |
(DD,MM,AAAA) |
|
|
|
|
|
10140031000000 |
DEDUJO EN EL
EJERCICIO INVENTARIOS INICIALES PROVENIENTES DE OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES |
(SI O NO) |
|
10140032000000 |
DEDUJO EN EL
EJERCICIO DEPRECIACIONES O AMORTIZACIONES PROVENIENTES DE OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES |
(SI O NO) |
|
|
|
|
|
10140033000000 |
EL CONTRIBUYENTE
CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA A QUE SE REFIERE LA FRACCION IX DEL
ARTICULO 76 DE LA LISR (ESTUDIO(S) DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) |
(SI, NO, N/A) |
|
10140034000000 |
EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO SU DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA
LISR) |
(SI, NO, N/A) |
|
10140035000000 |
FECHA DE PRESENTACION
(ULTIMA PRESENTADA) |
(DD,MM,AAAA) |
|
10140036000000 |
EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON EVIDENCIA
DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA
FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE LA LISR POR SUS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
|
|
RFC DE LAS PERSONAS QUE ELABORARON LA INFORMACION Y
DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE EL CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 76
FRACCIONES IX Y XII DE LA LISR, O BIEN, QUE ASESORARON EN SU FORMULACION |
|
|
|
|
|
|
|
ELABORADORES |
|
|
|
|
|
|
10140037000000 |
RFC O NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL 1 |
(DATO) |
|
10140038000000 |
RFC O NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL 2 |
(DATO) |
|
10140039000000 |
RFC O NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL 3 |
(DATO) |
|
|
|
|
|
|
ASESORES |
|
|
|
|
|
|
10140040000000 |
RFC O NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL 1 |
(DATO) |
|
10140041000000 |
RFC O NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL 2 |
(DATO) |
|
10140042000000 |
RFC O NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL 3 |
(DATO) |
|
|
|
|
|
|
OBLIGACIONES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
|
|
|
|
|
|
10140043000000 |
LAS CIFRAS REPORTADAS
EN LA DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS SON
COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN LOS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
(DOCUMENTACION COMPROBATORIA) (FRACCIONES X Y IX RESPECTIVAMENTE DEL ARTICULO
76 DE LA LISR) |
(SI, NO, N/A) |
|
10140044000000 |
EN CASO DE
DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: |
(DATO) |
|
|
|
|
|
10140045000000 |
LAS CIFRAS REPORTADAS
EN LA DECLARACION INFORMATIVA (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR) SON
COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 13 DEL DICTAMEN, AMBAS
REFERENTES A OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. |
(SI, NO, N/A) |
|
10140046000000 |
EN CASO DE
DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: |
(DATO) |
|
|
|
|
|
10140047000000 |
LAS CIFRAS REPORTADAS
PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE
DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XIIDEL
ARTICULO 76 DE LA LISR SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 13
DEL DICTAMEN |
(SI O NO) |
|
10140048000000 |
EN CASO DE
DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: |
(DATO) |
|
|
|
|
|
10140049000000 |
EN ALGUNA(S) DE LAS
TRANSACCIONES ANALIZADAS EN LA DIVERSA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA DEL CONTRIBUYENTE, SE ELIGIO COMO PARTE EXAMINADA A LA PARTE
RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
(SI, NO, N/A) |
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10140050000000 |
INDIQUE LAS
TRANSACCIONES REALIZADAS |
(DATO) |
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10140051000000 |
MONTO DE LAS
TRANSACCIONES |
(IMPORTE) |
|
10140052000000 |
EL CONTRIBUYENTE
TIENE EN SU PODER TODA LA INFORMACION FINANCIERA Y FISCAL DE LA PARTE
RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE ES NECESARIA PARA DEMOSTRAR EL
ANALISIS Y LAS CONCLUSIONES DE LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
EN DONDE DICHA PARTE RELACIONADA FUE ELEGIDA COMO LA PARTE A EXAMINAR. |
(SI, NO, N/A) |
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AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
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10140053000000 |
REALIZO ALGÚN AJUSTE
EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA QUE LOS PRECIOS, MONTOS DE
CONTRAPRESTACIONES O MARGENES DE UTILIDAD DE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON
PARTES RELACIONADAS SE CONSIDEREN COMO PACTADAS COMO LO HARIAN CON O ENTRE
PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
(SI O NO) |
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NOTA: EN CASO DE QUE
EL ANEXO 13 SE PRESENTE INFORMACIÓN EN LA COLUMNA “AJUSTE FISCAL PARA QUE LA
OPERACIÓN SE CONSIDERE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES” CONTESTE LO SIGUIENTE (EFECTOS FISCALES NO CONTABLES): |
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10140054000000 |
EL MONTO DEL
INCREMENTO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR |
(IMPORTE) |
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10140055000000 |
EL MONTO DISMINUIDO A
LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR |
(IMPORTE) |
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10140056000000 |
EL MONTO DEL
INCREMENTO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR |
(IMPORTE) |
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10140057000000 |
EL MONTO DISMINUIDO A
LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR |
(IMPORTE) |
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10140058000000 |
SE CUENTA CON
DOCUMENTACION COMPROBATORIA QUE SUSTENTE LOS AJUSTES REALIZADOS |
(SI O NO) |
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10140059000000 |
MONTO DE AJUSTES DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE INCREMENTARON SUS DEDUCCIONES |
(IMPORTE) |
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10140060000000 |
CUMPLIO CON LOS
REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA REGLA 3.9.1.3. DE LA RMF PARA CONSIDERAR
DEDUCIBLE UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE INCREMENTO SUS
DEDUCCIONES |
(SI O NO) |
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|
INTERESES CON PARTES RELACIONADAS CONSIDERADOS COMO
DIVIDENDOS |
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10140061000000 |
EL CONTRIBUYENTE
CONSIDERO INTERESES DEVENGADOS COMO DIVIDENDOS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR
EL ARTICULO 11 DE LA LISR |
(SI, NO, N/A |
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10140062000000 |
MONTO DE LOS
INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS |
(IMPORTE) |
|
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COSTO DE VENTAS CON PARTES RELACIONADAS |
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10140063000000 |
ANALIZO EL COSTO DE
VENTAS CORRESPONDIENTE A ENAJENACIONES A PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON
LO PREVISTO POR LAS FRACCIONES I, II Y III DEL ARTICULO 180 DE LA LISR
(ARTICULO 42, SEGUNDO PARRAFO L.I.S.R.) |
(SI, NO, N/A) |
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EN CASO AFIRMATIVO
INDIQUE EL COSTO DE VENTAS DETERMINADO CONFORME A LAS FRACCIONES I, II Y III
DEL ARTICULO 180 DE LA LISR Y LA OPCION SELECCIONADA |
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10140064000000 |
ARTICULO 180 FRACCION
I DE LA LISR |
(SI O NO) |
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10140065000000 |
ARTICULO 180 FRACCION
II DE LA LISR |
(SI O NO) |
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10140066000000 |
ARTICULO 180 FRACCION
III DE LA LISR |
(SI O NO) |
|
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10140067000000 |
COSTO DE VENTAS CON
PARTES RELACIONADAS DEDUCIDO SIN LA APLICACION DE LAS FRACCIONES I, II Y III
DEL ARTICULO 180 DE LA LISR |
(IMPORTE) |
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|
GASTOS DEDUCIBLES Y NO DEDUCIBLES |
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10140068000000 |
DEDUJO GASTOS CON
PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL SEGUNDO PARRAFO DE LA FRACCION
XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR |
(SI O NO) |
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10140069000000 |
INDIQUE EL MONTO DE
LA DEDUCCION REALIZADA |
(IMPORTE) |
|
10140070000000 |
CONSIDERO COMO NO
DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL PRIMER
PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR |
(SI O NO) |
|
10140071000000 |
INDIQUE EL MONTO DEL
GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE |
(IMPORTE) |
|
10140072000000 |
DEDUJO GASTOS CON
PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE
LA LISR |
(SI O NO) |
|
10140073000000 |
INDIQUE EL MONTO DE
LA DEDUCCION REALIZADA |
(IMPORTE) |
|
10140074000000 |
CONSIDERO COMO NO
DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION
XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA LISR |
(SI O NO) |
|
10140075000000 |
INDIQUE EL MONTO DEL
GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE |
(IMPORTE) |
|
|
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|
GASTOS POR REEMBOLSOS (AL COSTO) |
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|
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10140076000000 |
DEDUJO GASTOS CON
PARTES RELACIONADAS POR REEMBOLSOS AL COSTO |
(SI O NO) |
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EN CASO AFIRMATIVO |
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|
10140077000000 |
CUENTA CON TODA LA
DOCUMENTACIÓN SOPORTE, POR UN LADO, DE SU PARTE RELACIONADA Y, POR OTRO LADO,
CON LA DOCUMENTACIÓN EMITIDA POR TERCEROS INDEPENDIENTES A LA PARTE
RELACIONADA CON LA QUE SE PUEDA DEMOSTRAR QUE SE TRATA DE UN REEMBOLSO AL
COSTO |
(SI O NO) |
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|
GASTOS A PRORRATA |
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10140078000000 |
DEDUJO GASTOS CON
PARTES RELACIONADAS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA |
(SI O NO) |
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10140079000000 |
INDIQUE EL MONTO DE
LA DEDUCCION DE GASTOS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA |
(IMPORTE) |
|
10140080000000 |
CUANTIFIQUE EL
BENEFICIO RECIBIDO O SE ESPERA RECIBIR DEL GASTO A PRORRATA |
(IMPORTE) |
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|
PERDIDAS POR ENAJENACION DE ACCIONES |
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10140081000000 |
OBTUVO PERDIDA FISCAL
AL REALIZAR UNA OPERACION DE ENAJENACION DE ACCIONES CON Y ENTRE PARTES
RELACIONADAS |
(SI O NO) |
|
10140082000000 |
INDIQUE EL VALOR DEL
PRECIO DE ENAJENACION DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO |
(IMPORTE) |
|
10140083000000 |
INDIQUE EL COSTO
COMPROBADO DE ADQUISICION DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO |
(IMPORTE) |
|
10140084000000 |
PRESENTO A LAS
AUTORIDADES FISCALES EL ESTUDIO SOBRE LA DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA DE
LAS ACCIONES EN LOS TERMINOS DE LOS ARTICULOS 179 Y 180 DE LA LISR CON LOS
ELEMENTOS CONTENIDOS EN EL INCISO E) DE LA FRACCION I DEL ARTICULO 179 DE LA
LISR (SEGUNDO PARRAFO DEL INCISO B) CORRESPONDIENTE A SU VEZ AL CUARTO
PARRAFO DE LA FRACCION XVII DEL ARTICULO 28 DE LA LISR) |
(SI O NO) |
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|
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES
RELACIONADAS |
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|
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10140085000000 |
ACUMULO INGRESOS
PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
(SI, NO, N/A) |
|
10140086000000 |
INDIQUE EL MONTO DE
LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
|
10140087000000 |
EFECTUO DEDUCCIONES
RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
(SI, NO, N/A) |
|
10140088000000 |
INDIQUE EL MONTO DE
LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
|
10140089000000 |
OBTUVO PERDIDAS EN
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL
ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
|
10140090000000 |
INDIQUE EL MONTO
CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
|
10140091000000 |
REALIZO PAGOS DE
CANTIDADES INICIALES POR EL DERECHO A ADQUIRIR O VENDER, BIENES, DIVISAS,
ACCIONES U OTROS TITULOS VALOR QUE NO COTIZARON EN MERCADOS RECONOCIDOS
CONFORME A LO REFERIDO EN EL ARTICULO 28 FRACCION XXIV DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
|
10140092000000 |
INDIQUE EL MONTO
CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
|
|
CAPITALIZACION INSUFICIENTE: |
|
|
|
|
|
|
10140093000000 |
DETERMINO INTERESES
NO DEDUCIBLES DE ACUERDO A LO PREVISTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE
LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
|
10140094000000 |
SALDO PROMEDIO ANUAL
DE TODAS LAS DEUDAS QUE DEVENGARON INTERESES A CARGO, DETERMINADAS EN LOS
TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(IMPORTE) |
|
10140095000000 |
CAPITAL CONTABLE AL
INICIO DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION
XXVII DE LA LISR |
(IMPORTE) |
|
10140096000000 |
CAPITAL CONTABLE AL
FINAL DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION
XXVII DE LA LISR |
(IMPORTE) |
|
10140097000000 |
CAPITAL CONTABLE
PROMEDIO |
(IMPORTE) |
|
10140098000000 |
CAPITAL CONTABLE
PROMEDIO POR TRES |
(IMPORTE) |
|
10140099000000 |
SALDO PROMEDIO ANUAL
DE DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE CONTRAIDAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN
EL EXTRANJERO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE
LA LISR |
(IMPORTE) |
|
10140100000000 |
INTERESES NO
DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA
LISR |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
|
10140101000000 |
OPTO POR CONSIDERAR
COMO CAPITAL CONTABLE DEL EJERCICIO LOS SALDOS INICIALES Y FINALES DEL
EJERCICIO DE SUS CUENTAS DE CAPITAL DE APORTACION, UTILIDAD FISCAL NETA Y
UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
|
|
AJUSTES CORRESPONDIENTES |
|
|
|
|
|
|
10140102000000 |
REALIZO DURANTE EL
EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE
EJERCICIOS ANTERIORES) ALGUN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
COMO CONSECUENCIA DE APLICAR LO SEÑALADO EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA DE ALGUNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
(SI O NO) |
|
10140103000000 |
EN CASO AFIRMATIVO,
INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS |
(IMPORTE) |
|
10140104000000 |
EL EJERCICIO FISCAL
AJUSTADO (1) |
(EJERCICIO) |
|
10140105000000 |
EL EJERCICO FISCAL
AJUSTADO (2) |
(EJERCICIO) |
|
10140106000000 |
EL EJERCICIO FISCAL
AJUSTADO (3) |
(EJERCICIO) |
|
|
|
|
|
10140107000000 |
LLEVO A CABO AJUSTES
CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO
FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS
ANTERIORES) SIN CUMPLIR CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 184 DE LA LISR |
(SI O NO) |
|
10140108000000 |
EN CASO AFIRMATIVO,
INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS |
(IMPORTE) |
|
10140109000000 |
EL EJERCICIO FISCAL
AJUSTADO (1) |
(EJERCICIO) |
|
10140110000000 |
EL EJERCICIO FISCAL
AJUSTADO (2) |
(EJERCICIO) |
|
10140111000000 |
EL EJERCICIO FISCAL
AJUSTADO (3) |
(EJERCICIO) |
|
|
|
|
|
10140112000000 |
LLEVO A CABO AJUSTES
CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO
FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS
ANTERIORES) SIN CUMPLIR CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 184 DE LA LISR |
(SI O NO) |
|
10140113000000 |
EN CASO AFIRMATIVO,
INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS |
(IMPORTE) |
|
10140114000000 |
EL EJERCICIO FISCAL
AJUSTADO (1) |
(EJERCICIO) |
|
10140115000000 |
EL EJERCICIO FISCAL
AJUSTADO (2) |
(EJERCICIO) |
|
10140116000000 |
EL EJERCICIO FISCAL
AJUSTADO (3) |
(EJERCICIO) |
|
|
|
|
|
|
ARTICULO 76-A DE LA LISR (2017) |
|
|
|
|
|
|
10140117000000 |
ESTA OBLIGADO A
PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION I (MAESTRA DE
PARTES RELACIONADAS) |
(SI O NO) |
|
10140118000000 |
ESTA OBLIGADO A
PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION II (LOCAL DE
PARTES RELACIONADAS) |
(SI O NO) |
|
10140119000000 |
ESTA OBLIGADO A
PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION III (PAIS POR
PAIS) |
(SI O NO) |
|
|
EN CASO AFIRMATIVO EN
ESTE ULTIMO CASO ESPECIFIQUE EL SUPUESTO DE OBLIGACION: |
(SI O NO) |
|
10140120000000 |
POR SER PERSONA MORAL
CONTROLADORA MULTINACIONAL (FRACCION III, INCISO A) |
(SI O NO) |
|
10140121000000 |
POR SER DESIGNADA
(FRACCION III,INCISO B) |
(SI O NO) |
|
|
TIENE CONOCIMIENTO SI
LA PERSONA MORAL CONTROLADORA MULTINACIONAL A LA QUE SU EMPRESA PERTENECE,
ESTA OBLIGADA A PRESENTAR DIRECTAMENTE O POR CONDUCTO DE ALGUNA DESIGNADA,
LAS SIGUIENTES DECLARACIONES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS: |
|
|
10140122000000 |
OBLIGACION DE
PRESENTAR LA DECLARACION MAESTRA |
(SI O NO) |
|
10140123000000 |
OBLIGACION DE
PRESENTAR LA DECLARACION PAIS POR PAIS |
(SI O NO) |
|
|
|
|
|
|
DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS
DE PARTES RELACIONADAS DE 2016
PRESENTADAS EN 2017
(ARTICULO 76-A DE LA LISR) |
|
|
|
|
|
|
10140124000000 |
PRESENTO EN TIEMPO Y
FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO
EMPRESARIAL MULTINACIONAL DEL EJERCICIO FISCAL DE 2016 |
(SI, NO, N/A) |
|
10140125000000 |
FECHA DE PRESENTACION
(ULTIMA PRESENTADA) |
(DD,MM,AAAA) |
|
|
|
|
|
10140126000000 |
PRESENTO EN TIEMPO Y
FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA LOCAL DE PARTES RELACIONADAS DEL EJERCICIO
FISCAL DE 2016 |
(SI, NO, N/A) |
|
10140127000000 |
FECHA DE ELABORACION
DE LA INFORMACION Y DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ASOCIADA CON LA
DECLARACION |
(DD,MM,AAAA) |
|
10140128000000 |
FECHA DE PRESENTACION
(ULTIMA PRESENTADA) |
(DD,MM,AAAA) |
|
|
|
|
|
10140129000000 |
PRESENTO EN TIEMPO Y
FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA PAIS POR PAIS DEL GRUPO EMPRESARIAL
MULTINACIONAL DEL EJERCICIO FISCAL DE 2016 |
(SI, NO, N/A) |
|
10140130000000 |
FECHA DE PRESENTACION
(ULTIMA PRESENTADA) |
(DD,MM,AAAA) |
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS INFORMATIVOS |
|
|
|
|
15.- DATOS INFORMATIVOS POR EL EJERCICIO TERMINADO
AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2017 |
IMPORTE |
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES |
|
|
|
|
10150000000000 |
PTU GENERADA DURANTE
EL EJERCICIO |
|
10150001000000 |
PTU NO COBRADA EN EL
EJERCICIO ANTERIOR |
|
10150002000000 |
PTU PAGADA EN EL
EJERCICIO |
|
10150003000000 |
RENTA GRAVABLE BASE
PARA P.T.U. |
|
|
|
|
|
CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO IMPUESTO SOBRE LA
RENTA |
|
|
|
|
10150004000000 |
DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
10150005000000 |
COEFICIENTE DE UTILIDAD POR APLICAR EN EL EJERCICIO SIGUIENTE |
|
10150006000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL PAIS |
|
10150007000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
10150008000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE NO PROVIENEN DE CUFIN
NI DE CUFIN REINVERTIDA |
|
10150009000000 |
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE
FUSION |
|
10150010000000 |
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE
ESCISION |
|
10150011000000 |
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE
REDUCCIONES DE CAPITAL DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE
EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA |
|
10150012000000 |
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE LIQUIDACION
DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES
SOCIO O ACCIONISTA |
|
10150013000000 |
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE FUSION |
|
10150014000000 |
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE ESCISION |
|
10150015000000 |
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE REDUCCION DE CAPITAL |
|
10150016000000 |
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES |
|
10150017000000 |
DIVIDENDOS PAGADSO PROVENIENTES DE CUFIN Y CUFINRE |
|
10150018000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE |
|
|
|
|
|
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA |
|
|
|
|
|
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
EN MONEDA EXTRANJERA |
|
|
|
|
10150019000000 |
SALDO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR ORIGINADOS EN MONEDA
EXTRANJERA (PESOS) |
|
|
|
|
|
INDIQUE LOS TRES PRINCIPALES TIPOS DE MONEDA: |
|
|
|
|
10150020000000 |
CAMPO 1 |
|
10150021000000 |
CAMPO 2 |
|
10150022000000 |
CAMPO 3 |
|
|
|
|
|
INDIQUE LOS TRES CONCEPTOS MAS IMPORTANTES QUE ORIGINARON EL
SALDO: |
|
|
|
|
10150023000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
10150024000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
10150025000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
10150026000000 |
INDIQUE EL MONTO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN MONEDA
EXTRANJERA QUE PROVENGAN DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
EN MONEDA EXTRANJERA |
|
|
|
|
10150027000000 |
SALDO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR ORIGINADOS EN MONEDA
EXTRANJERA (PESOS) |
|
|
|
|
|
INDIQUE LOS TRES PRINCIPALES TIPOS DE MONEDA: |
|
|
|
|
10150028000000 |
CAMPO 1 |
|
10150029000000 |
CAMPO 2 |
|
10150030000000 |
CAMPO 3 |
|
|
|
|
|
INDIQUE LOS TRES CONCEPTOS MAS IMPORTANTES QUE ORIGINARON EL
SALDO: |
|
|
|
|
10150031000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
10150032000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
10150033000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
10150034000000 |
INDIQUE EL MONTO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR EN MONEDA
EXTRANJERA QUE PROVENGAN DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
EJERCICIOS DE 2014 A 2017 |
|
|
|
|
10150035000000 |
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
|
|
MAS: |
|
10150036000000 |
RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO |
|
|
MENOS: |
|
10150037000000 |
I.S.R. (ARTICULO 9 PRIMER PARRAFO L.I.S.R.) |
|
10150038000000 |
PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS (ARTICULO
28 FRACCIONES VIII Y IX L.I.S.R.) |
|
10150039000000 |
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS
EMPRESAS PAGADA EN EL EJERCICIO (ARTICULO 9 FRACCION I LISR) |
|
10150040000000 |
EFECTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO POR
PAGO DE DIVIDENDOS AL CONTRIBUYENTE (ARTICULO 77 CUARTO PARRAFO L.I.S.R.) |
|
|
IGUAL: |
|
10150041000000 |
RESULTADO POSITIVO |
|
10150042000000 |
RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 77,
QUINTO PARRAFO DE LA L.I.S.R.) |
|
|
MAS: |
|
10150043000000 |
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
|
|
MAS: |
|
10150044000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
|
|
MENOS: |
|
10150045000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
|
|
|
OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR: |
|
|
|
|
10150046000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
10150047000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
10150048000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
10150049000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
10150050000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
10150051000000 |
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS
EJERCICIOS DE 2014 A 2017 |
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
EJERCICIOS DE 2001 A 2013 |
|
|
|
|
10150052000000 |
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
|
|
MAS: |
|
10150053000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
|
|
MENOS: |
|
10150054000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
MAS: |
|
10150055000000 |
ACTUALIZACION POR INFLACION |
|
|
|
|
|
OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR |
|
|
|
|
10150056000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
10150057000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
10150058000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
10150059000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
10150060000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
10150061000000 |
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS
EJERCICIOS DE 2001 A 2013 |
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
EJERCICIOS ANTERIORES A 2000 |
|
|
|
|
10150062000000 |
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
|
|
MAS: |
|
10150063000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
|
|
MENOS: |
|
10150064000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
MAS: |
|
10150065000000 |
ACTUALIZACION POR INFLACION |
|
|
|
|
10150066000000 |
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS
EJERCICIOS ANTERIORES A 2000 |
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA |
|
|
|
|
10150067000000 |
SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO |
|
10150068000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
MAS: |
|
10150069000000 |
ACTUALIZACION POR INFLACION |
|
|
|
|
|
OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR |
|
|
|
|
10150070000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
10150071000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
10150072000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
10150073000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
10150074000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
10150075000000 |
SALDO DE CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO |
|
|
|
|
|
SALDOS ACTUALIZADOS (IMPUESTO SOBRE LA RENTA) AL
CIERRE DEL EJERCICIO DE: |
|
|
|
|
10150076000000 |
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA |
|
10150077000000 |
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA |
|
10150078000000 |
CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION |
|
10150079000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES |
|
|
|
|
|
COMERCIO EXTERIOR |
|
|
|
|
10150080000000 |
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS |
|
10150081000000 |
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS |
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
|
|
10150082000000 |
IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO |
|
10150083000000 |
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS |
|
10150084000000 |
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES |
|
10150085000000 |
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE SERVICIOS |
|
10150086000000 |
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES
ADQUIRIDOS |
|
10150087000000 |
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES
INTANGIBLES |
|
10150088000000 |
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE SERVICIOS |
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS |
|
|
|
|
10150089000000 |
IEPS PAGADO EN
ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
INFORMACION DE CONSOLIDACION FINANCIERA |
|
|
|
|
10150090000000 |
ES UNA ENTIDAD CONTROLADORA EN TERMINOS DE LA NORMA CONTABLE DE
INFORMACION FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE |
|
|
NOTA: EN CASO DE UNA
RESPUESTA AFIRMATIVA AL INDICE ANTERIOR, DEBERA MANIFESTAR INFORMACION EN LOS
SIGUIENTES DOS INDICES: |
|
|
|
|
10150091000000 |
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS CONSOLIDADOS DETERMINADOS CONFORME
A LA NORMA CONTABLE DE INFORMACION FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE |
|
10150092000000 |
TIENE SUBSIDIARIAS EN TERMINOS DE LA NORMA CONTABLE DE
INFORMACION FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO, O
ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES RESIDENTES O UBICADOS EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
OTROS DATOS |
|
|
|
|
10150093000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO
POR EL QUE SE SOLICITO DEVOLUCION |
|
10150094000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO
COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO |
|
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO
EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
16.- INVERSIONES POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL INICIO DEL EJERCICIO |
MAS: MOI DE LAS ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVOS FIJOS |
|
|
|
|
|
|
10160000000000 |
CONSTRUCCIONES |
|
|
10160001000000 |
FERROCARRILES |
|
|
10160002000000 |
MOBILIARIO Y EQUIPO
DE OFICINA |
|
|
10160003000000 |
AVIONES |
|
|
10160004000000 |
EMBARCACIONES |
|
|
10160005000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE
AUTOMOVILES |
|
|
10160006000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE:
AUTOMOVILES CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES Y AUTOMOVILES
ELECTRICOS CON MOTOR DE COMBUSTION INTERNA O ACCIONADO POR HIDROGENO |
|
|
10160007000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE:
BICICLETAS CONVENCIONALES, BICICLETAS Y MOTOCICLETAS CON PROPULSION DE
BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES |
|
|
10160008000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE
(OTROS) |
|
|
10160009000000 |
EQUIPOS FIJOS DE
ALIMENTACION PARA VEHICULOS ELECTRICOS |
|
|
10160010000000 |
EQUIPO DE COMPUTO |
|
|
10160011000000 |
DADOS, TROQUELES,
MOLDES, MATRICES Y HERRAMENTAL |
|
|
10160012000000 |
COMUNICACIONES
TELEFONICAS |
|
|
10160013000000 |
COMUNICACIONES
SATELITALES |
|
|
10160014000000 |
ADAPTACION A
INSTALACIONES PARA PERSONAS CON CAPACIDADES DIFERENTES |
|
|
10160015000000 |
MAQUINARIA Y EQUIPO
PARA LA GENERACION DE ENERGIA PROVENIENTE DE FUENTES RENOVABLES O DE SISTEMAS
DE COGENERACION DE ELECTRICIDAD EFICIENTE |
|
|
10160016000000 |
MAQUINARIA Y EQUIPO |
|
|
10160017000000 |
OLEODUCTOS,
GASODUCTOS, TERMINALES, Y TANQUES DE ALMACENAMIENTO DE HIDROCARBUROS |
|
|
10160018000000 |
OTROS ACTIVOS FIJOS |
|
|
|
|
|
|
10160019000000 |
SUMA ACTIVO FIJO |
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
10160020000000 |
PATENTES |
|
|
10160021000000 |
MARCAS REGISTRADAS |
|
|
10160022000000 |
REGALIAS |
|
|
10160023000000 |
GASTOS DE INSTALACION |
|
|
10160024000000 |
GASTOS DE
ORGANIZACIÓN |
|
|
10160025000000 |
CONCESIONES |
|
|
10160026000000 |
OTROS GASTOS Y CARGOS
DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
10160027000000 |
SUMA GASTOS Y CARGOS
DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
|
EROGACIONES EN PERIODOS PREOPERATIVOS |
|
|
|
|
|
|
10160028000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
10160029000000 |
SUMA EROGACIONES
PREOPERATIVAS |
|
|
|
|
|
|
10160030000000 |
TOTAL DE INVERSIONES |
|
|
|
|
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
MENOS: ENAJENACIONES Y/O BAJAS |
MENOS: DEDUCCION EN EL EJERCICIO |
MENOS: DEDUCCION INMEDIATA EN EL EJERCICIO |
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL FINAL DEL EJERCICIO |
ESTE ANEXO CONSTA DE 24 COLUMNAS Y ESTA
DIVIDIDO EN CINCO PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
17.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL |
SALDO INSOLUTO
DEL PRESTAMO AL
31 DE DICIEMBRE
DE 2016 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA
ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “10D055000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
||
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
|
PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
10170000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
10170001000000 |
TOTAL DE PARTES
RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
|
PARTES NO RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
10170002000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
10170003000000 |
TOTAL DE PARTES NO
RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
TIPO DE
FINANCIAMIENTO |
EN CASO DE QUE
EN LA COLUMNA
"TIPO DE FINANCIAMIENTO"
HAYA
SELECCIONADO
EL CONCEPTO
"OTRO",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO: |
FUE BENEFICIARIO
EFECTIVO DE
LOS INTERESES
(SI O NO) |
NUMERO DE
REGISTRO
DEL ACREEDOR
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE
EL SAT VIGENTE DURANTE EL
EJERCICIO
DICTAMINADO |
PAIS DE
RESIDENCIA
PARA EFECTOS
FISCALES |
PARTE
III
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
TIPO DE
MONEDA |
DENOMINACION
DE LA TASA
DE INTERES |
PORCENTAJE
DE LA TASA
DE INTERES |
IMPORTE
TOTAL DE
LOS INTERESES
PAGADOS
Y/O EXIGIBLES |
TASA DE
RETENCION
DEL I.S.R. |
PARTE IV
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
I.S.R.
RETENIDO
EN EL
EJERCICIO |
VIGENCIA
DEL PRESTAMO
DEL |
VIGENCIA
DEL PRESTAMO
AL |
SALDO
INSOLUTO AL
31 DE DICIEMBRE
DE 2017 |
FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD
DEL PAGO DE
INTERESES |
PARTE V
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
EN CASO DE QUE
EN LA COLUMNA
"FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD
DEL PAGO DE
INTERESES"
HAYA
SELECCIONADO
EL CONCEPTO
"OTRO",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO: |
GARANTIZO EL PRESTAMO
(SI O NO) |
IMPORTE
TOTAL DE
LOS INTERESES
DEDUCIDOS EN EL
EJERCICIO |
EFECTUO COLOCACIONES
EN EL EXTRANJERO
(SI O NO) |
NUMERO DE OFICIO
DE AUTORIZACION
DE LA CNBV DE
LA OFERTA PUBLICA
EN EL EXTRANJERO DE
VALORES EMITIDOS
EN MEXICO |
ESTE ANEXO CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA
DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
18.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS
ANTERIORES POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
2017 |
2016 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA
ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “10D032000, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
||
|
|
|
|
10180000000000 |
LA PERDIDA APLICADA
PROVIENE TOTAL O PARCIALMENTE DE UNA ESCISION |
|
|
10180001000000 |
SEÑALE EL RFC DE LA
ESCINDENTE |
|
|
10180002000000 |
SEÑALE EL MONTO
APLICADO EN EL EJERCICIO, PROVENIENTE DE LA ESCISION |
|
|
|
NOTA: EN CASO DE ESCISIONES
SUCESIVAS DEBERA MANIFESTAR A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION
ADICIONAL DEL DICTAMEN, LA INFORMACION CORRESPONDIENTE A LOS INDICES
ANTERIORES |
|
|
|
|
|
|
10180003000000 |
MONTO ORIGINAL DE LA
PERDIDA FISCAL |
|
|
|
|
|
|
10180004000000 |
INPC DEL ULTIMO MES
DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL |
|
|
10180005000000 |
INPC DEL PRIMER MES
DE LA SEGUNDA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL |
|
|
10180006000000 |
FACTOR DE
ACTUALIZACION DEL PERIODO |
|
|
10180007000000 |
PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA
POR EL EJERCICIO EN QUE SE GENERO |
|
|
|
|
|
|
10180008000000 |
INPC DEL ULTIMO MES
DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA LA PERDIDA
FISCAL |
|
|
10180009000000 |
INPC DEL MES EN QUE
SE ACTUALIZO POR ULTIMA VEZ LA PERDIDA FISCAL |
|
|
10180010000000 |
FACTOR DE
ACTUALIZACION DEL PERIODO |
|
|
10180011000000 |
PERDIDA FISCAL
ACTUALIZADA EN EL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA |
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: LOS CONCEPTOS
DE LOS INDICES 10180008000000 AL 10180011000000 DEBEN REPETIRSE PARA
ACTUALIZAR LAS PERDIDAS FISCALES OCURRIDAS DE 2007 A 2016, O APLICADAS EN LOS
EJERCICIOS DE 2008 A 2017. |
|
|
|
|
|
|
10180012000000 |
(MONTO DE LA
DISMINUCION DE LA PERDIDA FISCAL EN EL EJERCICIO) |
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: EL CONCEPTO DEL
INDICE 10180012000000 DEBE REPETIRSE LAS VECES QUE SEA NECESARIO PARA INDICAR
EL EJERCICIO EN EL QUE SE AMORTIZAN LAS PERDIDAS FISCALES, ANOTANDO EL
IMPORTE APLICADO EN LA COLUMNA A LA QUE CORRESPONDA LA PERDIDA FISCAL. |
|
|
|
|
|
|
10180013000000 |
MONTO DE LA PERDIDA
FISCAL PENDIENTE DE APLICAR |
|
|
|
|
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||||
2015 |
2014 |
2013 |
2012 |
2011 |
2010 |
2009 |
PARTE
III
DATOS A PROPORCIONAR |
|
2008 |
2007 |
LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN
INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO A
LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE
LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO
AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIÓN. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN
AL CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PUBLICO QUE RESPONDA
EL CUESTIONARIO NO HAYA UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLÓN
DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE
REVISIÓN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL RENGLÓN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS
ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN
TRIBUTARIA, ENTENDERÁ QUE EL CONTRIBUYENTE TENÍA LA OBLIGACIÓN CUESTIONADA Y NO
LE DIO CUMPLIMIENTO.
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A
PROPORCIONAR |
COMENTARIOS |
|
|
|
|
|
CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL
(REVISION DEL CONTADOR PUBLICO)
POR EL EJERCICIO TERMINADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
|
|
|
|
|
|
|
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS PARA LA
REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS |
|
|
|
|
|
|
10190000000000 |
COMO CONSECUENCIA DE
LA REALIZACION DE SU TRABAJO, PROPUSO AJUSTES QUE AFECTARAN LA SITUACION
FINANCIERA Y FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. |
(SI O NO) |
|
10190001000000 |
COMO CONSECUENCIA DE
LA REALIZACION DE SU TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS NO MATERIALES
QUE PUEDAN TENER REPERCUSION FISCAL |
(SI O NO) |
|
10190002000000 |
EN CASO AFIRMATIVO,
LOS AJUSTES AFECTARON LA BASE Y LA DETERMINACION DE LAS CONTRIBUCIONES A QUE
ESTA SUJETO EL CONTRIBUYENTE. |
(SI O NO) |
|
|
|
|
|
|
COMO CONSECUENCIA DE
LA REALIZACION DE SU TRABAJO, DETECTO LO SIGUIENTE QUE NO FUE CORREGIDO POR
EL CONTRIBUYENTE A LA FECHA DE EMISION DE SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. |
|
|
|
|
|
|
10190003000000 |
PARTIDAS QUE EL
CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
(SI, NO, N/A) |
|
10190004000000 |
PARTIDAS QUE EL
CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA. |
(SI, NO, N/A) |
|
10190005000000 |
INGRESOS QUE EL
CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
(SI, NO, N/A) |
|
10190006000000 |
INGRESOS QUE EL
CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA. |
(SI, NO, N/A) |
|
10190007000000 |
ACTOS O ACTIVIDADES
QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. |
(SI, NO, N/A) |
|
10190008000000 |
ACREDITAMIENTOS
INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
(SI, NO, N/A) |
|
10190009000000 |
ACREDITAMIENTOS
INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA. |
(SI, NO, N/A) |
|
10190010000000 |
ACREDITAMIENTOS
INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. |
(SI, NO, N/A) |
|
10190011000000 |
EL CONTRIBUYENTE SE
CORRIGIO POR LAS DIFERENCIAS Y/O ERRORES DETECTADOS. |
(SI, NO, N/A) |
|
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|
EN CASO NEGATIVO,
EXPLIQUE LOS MOTIVOS EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE. |
|
|
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10190012000000 |
EN CASO DE HABER
DETECTADO EN SU AUDITORIA ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN LOS
INDICES 10190003000000 AL 10190011000000, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD
EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
|
10190013000000 |
EN CASO DE HABER
CONTESTADO AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE 10190001000000, REVELO DICHA
CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
|
|
DE ACUERDO CON SUS
PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA
EN SUS PAPELES DE TRABAJO, RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE
CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE: |
|
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10190014000000 |
EL CONTRIBUYENTE
RECIBIO ASESORIA DE UN EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL |
(SI O NO) |
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EN CASO AFIRMATIVO
SEÑALE: |
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10190015000000 |
EVALUO LA
COMPETENCIA, CAPACIDAD Y OBJETIVIDAD DEL EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA
FISCAL |
(SI, NO, N/A) |
|
10190016000000 |
OBTUVO CONOCIMIENTO
DEL TRABAJO DEL EXPERTO |
(SI, NO, N/A) |
|
10190017000000 |
EVALUO LA ADECUACIÓN
DEL TRABAJO DEL EXPERTO |
(SI, NO, N/A) |
|
10190018000000 |
SI EL CONTRIBUYENTE
OBTUVO UN DOCUMENTO POR ESCRITO |
(SI, NO, N/A) |
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|
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|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) |
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DEDUCCIONES (I.S.R.) |
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10190019000000 |
EN CASO DE QUE EL
CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES
10D108000 A 10D132000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO
DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES. |
(SI, NO, N/A) |
|
10190020000000 |
EN CASO AFIRMATIVO,
EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA
REVISION. |
(SI, NO, N/A) |
|
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|
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|
|
DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.S.R.) |
|
|
|
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10190021000000 |
EN CASO DE QUE EL
CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES
10D133000 A 10D140000 (SEGÚN CORRESPONDA) DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO
QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS RELACIONADAS CON DEDUCCIONES |
(SI, NO, N/A) |
|
10190022000000 |
EN CASO AFIRMATIVO, EL
CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA
REVISION. |
(SI, NO, N/A) |
|
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|
|
DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE |
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10190023000000 |
VERIFICO LA
INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES DE
FIDEICOMISOS (ARTICULO 76, FRACCION XIII, DE LA LEY DEL ISR) |
(SI, NO, N/A) |
|
10190024000000 |
VERIFICO LA
INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO, TRATANDOSE DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO NOVENO DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR 2014, FRACCIÓN X) |
(SI, NO, N/A) |
|
10190025000000 |
VERIFICO LA
INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN VI, DE LA LEY DEL ISR) |
(SI, NO, N/A) |
|
10190026000000 |
VERIFICO LA
INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES
PREFERENTES (ARTÍCULO 178, DE LA LEY DEL ISR) |
(SI, NO, N/A) |
|
10190027000000 |
VERIFICO LA
INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES DE
FIDEICOMISOS (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN XIII, DE LA LEY DEL ISR) |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
|
|
REGIMENES FISCALES PREFERENTES |
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10190028000000 |
VERIFICO LA
INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES
PREFERENTES |
(SI, NO, N/A) |
|
|
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|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
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|
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|
|
ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.) |
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|
10190029000000 |
EN CASO DE QUE EL
CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES
10D240000 A 10D241000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS
CORRECCIONES CORRESPONDIENTES. |
(SI, NO, N/A) |
|
10190030000000 |
EN CASO AFIRMATIVO EL
CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA
REVISION. |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
|
|
ACREDITAMIENTO (I.V.A.) |
|
|
|
|
|
|
10190031000000 |
EN CASO DE QUE EL
CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES
10D242000 A 10D244000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS
CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL ACREDITAMIENTO. |
(SI, NO, N/A) |
|
10190032000000 |
EN CASO AFIRMATIVO EL
CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA
REVISION. |
(SI, NO, N/A) |
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
(REVISION DEL CONTADOR PUBLICO)
POR EL EJERCICIO TERMINADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
|
|
|
|
|
DE ACUERDO CON SUS
PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA
EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE
CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE: |
|
|
|
|
|
CAPITALIZACION INSUFICIENTE
(ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR) |
|
|
|
|
10200000000000 |
VERIFICO SI EL
CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION
XXVII DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
10200001000000 |
DETECTO ALGUN
INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
10200002000000 |
EN CASO DE HABER
OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 10140093000000
Y/O 10140100000000 DEL ANEXO 14, NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN
INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION
DE LA SITUACION FISCAL |
(SI, NO, N/A) |
10200003000000 |
EN ADICION DE HABER
CONTESTADO DE FORMA AFIRMATIVA EL INDICE10200002000000, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
(SI O NO) |
|
|
|
|
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ESTUDIO
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR) |
|
|
|
|
10200004000000 |
VERIFICO QUE EL
CONTRIBUYENTE CUMPLIERA FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL |
(SI, NO, N/A) |
10200005000000 |
EN CASO DE
INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
(SI, NO, N/A) |
10200006000000 |
EN CASO DE
INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL |
(SI, NO, N/A) |
10200007000000 |
EN CASO DE
INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA
SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR), INCLUYERA LO SIGUIENTE: |
|
|
NOTA: LAS PREGUNTAS
REFERIDAS EN LOS RENGLONES 1020000800000 A 10200019000000 SOLO SE CONTESTARAN
CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE “SI” EN EL RENGLON 10140033000000 DEL ANEXO 14 |
|
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|
|
10200008000000 |
1) NOMBRE,
DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS
RELACIONADAS CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES. |
(SI O NO) |
10200009000000 |
2) QUE SE
CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION
CONTENIDA EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL ARTICULO 179 DE LA LISR. |
(SI O NO) |
10200010000000 |
3) DOCUMENTACION QUE
DEMUESTRE LA PARTICIPACIÓN DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS. |
(SI O NO) |
10200011000000 |
4) INFORMACION
RELATIVA A LAS FUNCIONES O ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. |
(SI O NO) |
10200012000000 |
5) INFORMACION
RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. |
(SI O NO) |
10200013000000 |
6) INFORMACION
RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. |
(SI O NO) |
10200014000000 |
7) INFORMACION Y
DOCUMENTACION SOBRE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS MONTOS, POR
CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. |
(SI O NO) |
10200015000000 |
8) METODO APLICADO
CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. |
(SI O NO) |
10200016000000 |
9) INFORMACION Y
DOCUMENTACIÓN SOBRE OPERACIONES O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE
OPERACION EVALUADA. |
(SI O NO) |
10200017000000 |
10) SE IDENTIFICARON
EN LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE
ASENTADAS. |
(SI O NO) |
10200018000000 |
EN CASO DE QUE NO SE
HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO
TAL CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL. |
(SI, NO, N/A) |
10200019000000 |
EN CASO DE QUE NO SE
HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN. |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
10200020000000 |
VERIFICO QUE EN LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS
OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
POR EL CONTRIBUYENTE SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS DE
CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN
OPERACIONES COMPARABLES |
(SI O NO) |
10200021000000 |
EN CASO DE UNA
CONCLUSION NEGATIVA INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
10200022000000 |
EN CASO DE UNA
CONCLUSION NEGATIVA EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
10200023000000 |
EN CASO DE QUE EN LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA
SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
10200024000000 |
EN CASO DE QUE LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA
SALVEDAD EN DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
10200025000000 |
EN ESTOS ULTIMOS
CASOS, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON
PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76 FRACCION X DE LA LISR) |
|
|
|
|
10200026000000 |
VERIFICO LA
PRESENTACION OPORTUNA DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO
ANTERIOR (ANEXO 9 DIM). |
(SI, NO, N/A) |
10200027000000 |
VERIFICO SI LAS
CIFRAS REPORTADAS EN ESA DECLARACION COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA
DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 76 FRACCION IX DE LA LISR (ESTUDIO
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) |
(SI, NO, N/A) |
10200028000000 |
VERIFICO DESDE EL
PUNTO DE VISTA FORMAL EL CORRECTO LLENADO DE LA INFORMACION DE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS
DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA INFORMACION
CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76,
FRACCION IX DE LA LISR) . |
(SI, NO, N/A) |
10200029000000 |
EN CASO DE HABER
OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD
EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
EN CASO NEGATIVO,
ESPECIFIQUE: |
|
10200030000000 |
CONSIDERO EL
CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE
LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
(SI, NO, N/A) |
10200031000000 |
EN CASO DE
INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. |
(SI, NO, N/A) |
10200032000000 |
EN CASO DE
INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS
(ARTICULO 76-A FRACCION X DE LA LISR) DE 2016 PRESENTADAS EN 2017 |
|
|
|
|
10200033000000 |
VERIFICO LA
PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA MAESTRA DE
PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO FISCAL DE 2016 |
(SI, NO, N/A) |
10200034000000 |
VERIFICO LA
PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA LOCAL DE PARTES
RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2016 |
(SI, NO, N/A) |
10200035000000 |
VERIFICO LA
PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA PAIS POR PAIS
DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE
2016 |
(SI, NO, N/A) |
10200036000000 |
EN CASO DE HABER
OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO DE LAS DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE
PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2016, MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION RESPECTO DE LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 76 FRACCION XII DE LA LISR) |
|
|
|
|
10200037000000 |
VERIFICO QUE EXISTA
EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE
DETERMINARON INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS CONSIDERANDO PARA
ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN
UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
(SI O NO) |
10200038000000 |
EN CASO NEGATIVO,
CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES
RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
(SI, NO, N/A) |
10200039000000 |
EN CASO DE UNA
CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA
SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
10200040000000 |
EN CASO DE UNA
CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL INDIQUE SI REVELO ALGUNA
SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
10200041000000 |
VERIFICO EN LA
EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL INDICE 10200037000000 LA APLICACION DE
LOS METODOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 180 DE LA
LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER PARRAFO DEL CITADO ARTICULO |
(SI O NO) |
10200042000000 |
EN CASO DE NO
HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN |
(SI O NO) |
|
|
|
|
AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
|
|
|
|
10200043000000 |
VERIFICO EN EL CASO
DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE HAYAN INCREMENTADO LAS DEDUCCIONES
DEL CONTRIBUYENTE , QUE SE CUMPLIERAN TODOS LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA
REGLA 3.9.1.3. |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS
(ARTICULO 11 DE LA LISR) |
|
|
|
|
10200044000000 |
EN CASO DE HABER
OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 10140061000000
Y/O 10140062000000 DEL ANEXO 14 NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN
INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION
DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
METODOLOGIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ARTICULO 180 DE LA
LISR) POR TRANSACCION CON PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
10200045000000 |
VERIFICO QUE EN LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE
QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER TERMINO EL METODO DE PRECIO COMPARABLE NO
CONTROLADO (PREVISTO POR LA FRACCION I DEL ARTICULO 180 DE LA LISR) PARA CADA
UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
(SI O NO) |
10200046000000 |
OBSERVO ALGUNA
INCONSISTENCIA DE INDOLE FORMAL, POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE EN LAS
RESPUESTAS DE LA INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS |
(SI O NO) |
10200047000000 |
EN CASO AFIRMATIVO
REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU DICTAMEN. |
(SI O NO) |
|
|
|
E. FORMATO
GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS,
APLICABLE A LAS FONDOS DE INVERSION DE CAPITALES, DE RENTA VARIABLE
Y EN INSTRUMENTOS DE DEUDA, POR EL EJERCICIO
FISCAL DEL 2017. |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
DATOS DE IDENTIFICACION
DEL CONTRIBUYENTE |
|
|
|
|
42A000000 |
RFC |
|
42A001000 |
DENOMINACION O RAZON
SOCIAL: |
|
|
|
|
|
DOMICILIO FISCAL: |
|
42A002000 |
ENTIDAD FEDERATIVA: |
|
42A003000 |
DELEGACION O
MUNICIPIO: |
|
42A004000 |
COLONIA O LOCALIDAD: |
|
42A005000 |
CODIGO POSTAL: |
|
42A006000 |
CALLE, NUMERO
EXTERIOR E INTERIOR: |
|
42A007000 |
CIUDAD O POBLACION: |
|
42A008000 |
TELEFONO: |
|
42A009000 |
CORREO ELECTRONICO: |
|
|
|
|
42A010000 |
NOMBRE DEL GRUPO
ECONOMICO AL QUE PERTENECE: |
|
42A011000 |
CLAVE DE ACTIVIDAD
PARA EFECTOS FISCALES: |
|
|
|
|
|
DECLARATORIA DEL
CONTRIBUYENTE: |
|
|
|
|
|
DECLARO QUE LA
INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES
QUE LLEVE A CABO DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN REGISTRADAS
CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA. |
|
|
|
|
42A012000 |
NOMBRE DEL
CONTRIBUYENTE: |
|
|
DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL CONTADOR PÚBLICO |
|
|
|
|
42B000000 |
RFC |
|
42B001000 |
NOMBRE (APELLIDO
PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)) |
|
42B002000 |
CURP: |
|
42B003000 |
NUMERO DE REGISTRO: |
|
|
|
|
|
DOMICILIO FISCAL: |
|
42B004000 |
ENTIDAD FEDERATIVA: |
|
42B005000 |
DELEGACION O
MUNICIPIO: |
|
42B006000 |
COLONIA O LOCALIDAD: |
|
42B007000 |
CODIGO POSTAL: |
|
42B008000 |
CALLE, NUMERO
EXTERIOR E INTERIOR: |
|
42B009000 |
CIUDAD O POBLACION: |
|
42B010000 |
TELEFONO DEL CPI O
DESPACHO: |
|
42B011000 |
CORREO ELECTRONICO: |
|
42B012000 |
CORREO ELECTRONICO
DEL BUZON TRIBUTARIO: |
|
42B013000 |
COLEGIO AL QUE
PERTENECE: |
|
|
|
|
42B014000 |
NOMBRE DEL DESPACHO: |
|
42B015000 |
RFC DEL DESPACHO: |
|
42B016000 |
NUMERO DE REGISTRO
DEL DESPACHO: |
|
|
|
|
|
DECLARATORIA DEL CONTADOR
PUBLICO QUE DICTAMINO: |
|
|
|
|
|
DECLARO QUE LA
INFORMACION QUE PROPORCIONA EL CONTRIBUYENTE CITADO, CONSTA EN LIBROS,
REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO CONTRIBUYENTE,
MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO EN EL INFORME DEL AUDITOR
INDEPENDIENTE Y EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE QUE ADJUNTO. |
|
|
|
|
42B017000 |
NOMBRE DEL CONTADOR
PUBLICO QUE DICTAMINO: |
|
|
DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL |
|
|
|
|
42C000000 |
RFC: |
|
42C001000 |
NOMBRE (APELLIDO
PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)) |
|
42C002000 |
NACIONAL |
|
42C003000 |
EXTRANJERO: |
|
42C004000 |
CURP: |
|
|
|
|
|
DOMICILIO FISCAL: |
|
42C005000 |
ENTIDAD FEDERATIVA: |
|
42C006000 |
DELEGACION O
MUNICIPIO: |
|
42C007000 |
COLONIA O LOCALIDAD: |
|
42C008000 |
CODIGO POSTAL: |
|
42C009000 |
CALLE, NUMERO
EXTERIOR E INTERIOR: |
|
42C010000 |
CIUDAD O POBLACION: |
|
42C011000 |
TELEFONO: |
|
42C012000 |
CORREO ELECTRONICO: |
|
|
|
|
42C013000 |
NUMERO DE ESCRITURA: |
|
42C014000 |
NUMERO DE NOTARIA: |
|
42C015000 |
ENTIDAD EN LA QUE SE
UBICA LA NOTARIA: |
|
42C016000 |
FECHA DEL PODER: |
|
42C017000 |
FECHA DE DESIGNACION: |
|
|
|
|
|
DECLARATORIA DEL
REPRESENTANTE LEGAL: |
|
|
|
|
|
DECLARO QUE LA
INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES
QUE LLEVO A CABO MI REPRESENTADA DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN
REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION
COMPROBATORIA. |
|
|
|
|
42C018000 |
NOMBRE DEL
REPRESENTANTE LEGAL: |
|
|
|
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
DATOS GENERALES |
|
|
|
|
42D000000 |
AUTORIDAD COMPETENTE |
(DATO) |
|
|
|
42D001000 |
SEDE A LA QUE
PERTENECE LA ADAF |
(DATO) |
|
|
|
42D002000 |
ADMINISTRACION |
(DATO) |
|
|
|
42D003000 |
OPTO POR DICTAMINAR
SUS ESTADOS FINANCIEROS POR INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A CFF) |
(SI O NO) |
42D004000 |
OPTO POR DICTAMINAR
SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A CFF) |
(SI O NO) |
42D005000 |
OPTO POR DICTAMINAR
SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO 32-A CFF) |
(SI O NO) |
|
|
|
42D006000 |
EN CASO NEGATIVO EN
TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS INDICES 42D003000, 42D004000 Y 42D005000
ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN |
(DATO) |
|
|
|
42D007000 |
TIPO DE FONDO |
(DATO) |
|
|
|
42D008000 |
FORMA PARTE DE UNA
ASOCIACION EN PARTICIPACION |
(SI O NO) |
42D009000 |
PRIMER DICTAMEN |
(SI O NO) |
|
|
|
42D010000 |
TIPO DE CONTRIBUYENTE
ESPECIAL |
(DATO) |
|
|
|
42D011000 |
EMPRESA FILIAL |
(SI O NO) |
42D012000 |
EMPRESA SUBSIDIARIA |
(SI O NO) |
|
|
|
42D013000 |
FECHA DE INICIO DEL
EJERCICIO FISCAL |
(DD,MM,AAAA) |
42D014000 |
FECHA DE TERMINACION
DEL EJERCICIO FISCAL |
(DD,MM,AAAA) |
|
|
|
42D015000 |
FECHA DE INICIO DEL
EJERCICIO FISCAL ANTERIOR |
(DD,MM,AAAA) |
42D016000 |
FECHA DE TERMINACION
DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR |
(DD,MM,AAAA) |
|
|
|
42D017000 |
TIPO DE OPINION |
(DATO) |
|
|
|
|
INDIQUE EL RFC DE
LA(S) PERSONA(S) FISICA(S) O MORAL(ES) QUE ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL
CONTRIBUYENTE, MEDIANTE UNA OPINIÓN POR ESCRITO: |
|
42D018000 |
RFC 1 |
(RFC) |
42D019000 |
RFC 2 |
(RFC) |
42D020000 |
RFC 3 |
(RFC) |
42D021000 |
RFC 4 |
(RFC) |
42D022000 |
RFC 5 |
(RFC) |
|
|
|
|
EFECTOS FISCALES |
|
|
|
|
42D023000 |
REALIZO OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 12 Y 13) |
(SI O NO) |
42D024000 |
REALIZO OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES |
(SI O NO) |
42D025000 |
REALIZO OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS |
(SI O NO) |
|
|
|
42D026000 |
EN EL EJERCICIO
DISMINUYO PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A
QUE SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA LISR
(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 17) |
(SI O NO) |
|
|
|
|
OTROS ASPECTOS |
|
|
|
|
42D027000 |
EL CONTRIBUYENTE
APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO
VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS |
(SI O NO) |
42D028000 |
ESPECIFIQUE EL O LOS
NUMERO(S) DE CRITERIO(S) |
(DATO) |
|
|
|
42D029000 |
OBTUVO ALGUNA
RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION
FISCAL DURANTE EL EJERCICIO |
(SI O NO) |
|
|
|
|
EN CASO AFIRMATIVO
INDIQUE LO SIGUIENTE: |
|
42D030000 |
SE TRATA DE: |
(DATO) |
42D031000 |
SE CUMPLIERON LOS
REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA) |
(SI, NO, N/A) |
42D032000 |
NÚMERO DE OFICIO 1 |
(DATO) |
42D033000 |
FECHA DEL OFICIO 1 |
(DD,MM,AAAA) |
42D034000 |
NÚMERO DE OFICIO 2 |
(DATO) |
42D035000 |
FECHA DEL OFICIO 2 |
(DD,MM,AAAA) |
42D036000 |
NÚMERO DE OFICIO 3 |
(DATO) |
42D037000 |
FECHA DEL OFICIO 3 |
(DD,MM,AAAA) |
|
|
|
42D038000 |
OBTUVO ALGUNA
RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA
AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU) |
(SI O NO) |
42D039000 |
NUMERO DE RESOLUCION
1 |
(DATO) |
42D040000 |
FECHA DE LA
RESOLUCION 1 |
(DD,MM,AAAA) |
42D041000 |
NUMERO DE RESOLUCION
2 |
(DATO) |
42D042000 |
FECHA DE LA
RESOLUCION 2 |
(DD,MM,AAAA) |
42D043000 |
NUMERO DE RESOLUCION
3 |
(DATO) |
42D044000 |
FECHA DE LA
RESOLUCION 3 |
(DD,MM,AAAA) |
|
|
|
42D045000 |
FECHA DE ENVIO DE LA
DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL) |
(DD,MM,AAAA) |
42D046000 |
FECHA DE ENVIO DE LA
DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA) |
(DD,MM,AAAA) |
|
|
|
|
OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
42D047000 |
CELEBRO OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN
EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 9) |
(SI O NO) |
42D048000 |
MANTUVO INVERSIONES
PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN
CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 10) |
(SI O NO) |
|
NOTA: LOS
CONTRIBUYENTES QUE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 CUENTAN CON AUTORIZACIÓN PARA
DETERMINAR SU RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO EN LOS TÉRMINOS DEL CAPÍTULO VI
DEL TÍTULO II DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA VIGENTE EN ESE AÑO, QUE
SE ENCUENTREN DENTRO DEL PERIODO DE CINCO AÑOS A QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO
64 DE LA CITADA LEY, Y QUE NO HUBIEREN OPTADO POR DESCONSOLIDAR DE
CONFORMIDAD CON LAS DISPOSICIONES DE LA REGLA I.3.6.4 RESOLUCIÓN MISCELÁNEA
FISCAL PARA 2013 PUBLICADA EL 28 DE DICIEMBRE DE 2012, DEBEN UTILIZAR EL
FORMATO DE DICTAMEN FISCAL ESPECÍFICO PARA CONSOLIDACIÓN A QUE SE REFIERE EL
ANEXO 16-A DE LA RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL PARA 2018. |
|
42D049000 |
CELEBRO PRESTAMOS DEL
EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO
(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 16) |
(SI O NO) |
|
|
|
|
|
|
|
DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
|
|
|
|
|
GENERALIDADES FISCALES |
|
|
|
|
42D050000 |
HA TENIDO CAMBIOS DE
DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO |
(SI O NO) |
42D051000 |
EN CASO AFIRMATIVO AL
INDICE 42D050000, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON
SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29 FRACCION I DEL
RCFF), ASIMISMO ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES ANTERIORES |
(SI O NO) |
42D052000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE
ANTERIOR) |
(RFC) |
42D053000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE
ANTERIOR) |
(RFC) |
42D054000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE
ANTERIOR) |
(RFC) |
42D055000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE
ANTERIOR) |
(RFC) |
42D056000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE
ANTERIOR) |
(RFC) |
|
|
|
42D057000 |
DURANTE EL EJERCICIO
SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF) |
(SI O NO) |
|
|
|
42D058000 |
TIENE ACCIONISTAS
RESIDENTES EN EL PAIS |
(SI O NO) |
42D059000 |
EN CASO AFIRMATIVO,
ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF) |
(SI O NO) |
|
|
|
42D060000 |
INDIQUE SI IDENTIFICO
PROVEEDORES O CLIENTES CON EL LISTADO DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE
OPERACIONES PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO FISCAL REVISADO |
(SI, NO, N/A) |
42D061000 |
INDIQUE SI VERIFICO
QUE LAS OPERACIONES CON ESE CLIENTE O PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE
CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
42D062000 |
TIENE EMPLEADOS |
(SI O NO) |
|
EN CASO AFIRMATIVO A
LA PREGUNTA DEL INDICE 42D062000 INDIQUE: |
|
42D063000 |
CREO UNA RESERVA DE
FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A DICHO
FONDO (ARTICULO 29 DE LA LEY I.S.R. Y 59 DEL REGLAMENTO DE LA LEY I.S.R.) |
(SI, NO, N/A) |
42D064000 |
EN CASO NEGATIVO A LA
PREGUNTA DEL INDICE 42D062000 TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL
(OUTSOURCING) |
(SI O NO) |
|
EN CASO DE TENER
ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC Y NOMBRE
DE LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS SERVICIOS DE PERSONAL
(OUTSOURCING) |
|
42D065000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE
DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
(RFC) |
42D066000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE
DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
(RFC) |
42D067000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE
DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
(RFC) |
42D068000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE
DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
(RFC) |
42D069000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE
DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
(RFC) |
|
|
|
42D070000 |
OBTUVO PERDIDA POR LA
ENAJENACION DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO |
(SI O NO) |
|
|
|
|
CONTABILIDAD ELECTRONICA |
|
|
|
|
42D071000 |
LLEVO CONTABILIDAD DE
CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28 DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, SU
REGLAMENTO Y CON EL ARTICULO 32 FRACCION I DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
(SI O NO) |
|
|
|
42D072000 |
LA DOCUMENTACION
COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO
FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF) |
(SI O NO) |
|
NOTA: EN CASO
NEGATIVO, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL CUAL CONSERVA LA DOCUMENTACION
COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS, A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO
INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN. |
|
|
|
|
|
PARA EFECTOS DEL
I.V.A. INDIQUE LO SIGUIENTE: |
|
42D073000 |
TRATANDOSE DE
COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS
OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE EFECTUEN POR
CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO
DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
42D074000 |
EXPIDIO Y ENTREGO
COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32 FRACCION III DE LA LEY, 20 Y 74 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
42D075000 |
EXPIDIO COMPROBANTES
FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS CASOS
PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON
LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017) |
(SI, NO, N/A) |
42D076000 |
PROPORCIONO
MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS
PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI
COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017) |
(SI, NO, N/A) |
42D077000 |
PROPORCIONO
MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL
PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN
LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES, DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO
(ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE
LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017) |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
CUENTA CON LOS
SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS: |
|
42D078000 |
DIARIO |
(SI O NO) |
42D079000 |
MAYOR |
(SI O NO) |
42D080000 |
ACTAS DE ASAMBLEA DE
SOCIOS O ACCIONISTAS |
(SI O NO) |
42D081000 |
SOCIOS O ACCIONISTAS |
(SI O NO) |
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) |
|
|
|
|
42D082000 |
EL CONTRIBUYENTE
PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE
SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO DERIVADO DE
LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE PERTENECE (ARTICULO 24
LISR) |
(SI O NO) |
42D083000 |
LAS ACCIONES DEL
CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE
ANTERIOR, PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL EJERCICIO
DICTAMINADO |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
42D084000 |
EL CONTRIBUYENTE
PARTICIPO EN UNA RESTRUCTURACION INTERNACIONAL POR LA QUE HUBIERE GENERADO
INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES |
(SI O NO) |
42D085000 |
RECONOCIO O REPORTO
DICHOS INGRESOS |
(SI O NO) |
|
NOTA. EN CASO
NEGATIVO, SEÑALE EL MOTIVO A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION
ADICIONAL DEL DICTAMEN |
|
|
|
|
|
DIO CUMPLIMIENTO A
LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES FISCALES: |
|
|
|
|
42D086000 |
PARA EL CASO DE LAS
SOCIEDADES EN INSTRUMENTOS DE DEUDA, SEÑALE SI LA CARTERA DE INVERSIÓN ESTA
CONFORMADA A SU VEZ POR ACCIONES DE FONDOS DE INVERSIÓN EXTRANJEROS |
(SI, NO, N/A) |
42D087000 |
SI LA RESPUESTA ES
AFIRMATIVA, SEÑALE SI HUBO RETENCIÓN DEL ISR, POR EL PAGO DE INTERESES A
PERSONAS FISICAS. |
(SI, NO, N/A) |
42D088000 |
SI LA RESPUESTA ES
NEGATIVA SEÑALE SI LES FUE INFORMADO A LAS PERSONAS FISICAS EN LA CONSTACIA,
EL MONTO DE LOS INTERESES REALES GANADOS DURANTE EL EJERCICIO EN QUE SE
MANTUVO LA INVERSION EN DICHOS FONDOS. |
(SI, NO, N/A) |
42D089000 |
PARA EL CASO DE LAS
SOCIEDADES EN INSTRUMENTOS DE RENTA VARIABLE, SEÑALE SI LA CARTERA DE
INVERSIÓN ESTA CONFORMADA A SU VEZ POR ACCIONES DE FONDOS DE INVERSIÓN
EXTRANJEROS |
(SI, NO, N/A) |
42D090000 |
EN CASO AFIRMATIVO
SEÑALE SI LAS GANANCIAS EN ENAJENACIÓN DE LAS ACCIONES DE DICHO FONDO DE
INVERSIÓN EXTRANJERO, LAS CONSIDERO GRAVADAS PARA LAS PERSONAS FISICAS |
(SI, NO, N/A) |
42D091000 |
SEÑALE SI LE FUE
INFORMADA EN LA CONSTANCIA A LAS PERSONAS FISICAS LA GANANCIA QUE OBTUVIERON
EN EL EJERCICIO EN QUE MANTUVO SU INVERSIÓN. |
(SI, NO, N/A) |
42D092000 |
EFECTUAR PAGOS DE
DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE
DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O
ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA LEY). |
(SI, NO, N/A) |
42D093000 |
PROPORCIONAR A LOS
SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS, CONSTANCIA EN LA QUE
SE SEÑALE SU MONTO, EL ISR RETENIDO, EN EL QUE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS
PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION XI
INCISO B) DE LA LEY). |
(SI, NO, N/A) |
42D094000 |
INFORMAR A LAS
AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE
CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O
EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTICULOS 18, FRACCION XI Y 76 FRACCION XVI
DE LA LEY, ASI COMO LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL
PARA 2017). |
(SI, NO, N/A) |
42D095000 |
HASTA EL 31 DE
DICIEMBRE DE 2014, EJERCIO LA OPCION DE ACUMULACIÓN PREVISTA EN EL ARTICULO
50 DE LA LISR VIGENTE HASTA 2013. |
(SI O NO) |
42D096000 |
EN CASO AFIRMATIVO,
SEÑALE SI DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO DISTRIBUYO DIVIDENDOS EN FAVOR DE
SUS ACCIONISTAS |
(SI O NO) |
42D097000 |
MONTO DISTRIBUIDO |
(IMPORTE) |
42D098000 |
MONTO DE LOS
DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS PROVENIENTES DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA |
(IMPORTE) |
42D099000 |
MONTO CONSIDERADO
COMO INGRESO ACUMULABLE PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, DERIVADO DE
GANANCIAS POR ENEJANACION DE ACCIONES, INTERESES Y AJUSTE ANUAL POR
INFLACION, CORRESPONDIENTES A LAS INVERSIONES PROMOVIDAS HASTA EL 31 DE
DICIEMBRE DE 2014 POR LAS QUE EJERCIO LA OPCIÓN DE ACUMULACION PREVISTA EN EL
ARTICULO 50 DE LA LISR VIGENTE HASTA ESA FECHA. |
(IMPORTE) |
42D100000 |
MONTO CONSIDERADO
COMO DEDUCCION AUTORIZADA PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, DERIVADO
DE PERDIDAS POR ENEJANACION DE ACCIONES, INTERESES Y AJUSTE ANUAL POR
INFLACION, CORRESPONDIENTES A LAS INVERSIONES PROMOVIDAS HASTA EL 31 DE
DICIEMBRE DE 2014 POR LAS QUE EJERCIO LA OPCIÓN DE ACUMULACION PREVISTA EN EL
ARTÍCULO 50 DE LA LISR VIGENTE HASTA ESA FECHA. |
(IMPORTE) |
42D101000 |
LLEVAR UN REGISTRO DE
LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76
FRACCION VIII DE LA LEY Y 92 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
(I.S.R.) OBTUVO INGRESOS
POR |
|
|
|
|
42D102000 |
GANANCIA POR
ENAJENACION DE ACCIONES |
(SI O NO) |
|
|
|
|
DEDUCCIONES (I.S.R.) |
|
|
|
|
|
REUNIO LOS SIGUIENTES
REQUISITOS FISCALES PARA SUS DEDUCCIONES: |
|
|
|
|
42D103000 |
EN EL CASO DE
HONORARIOS O GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES,
GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA,
CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE
ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA LEY). |
(SI, NO, N/A) |
42D104000 |
EN EL CASO DE PERDIDA
PROVENIENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE
PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE
CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIO CON LOS
REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 28 FRACCION XVII, 121
ULTIMO PARRAFO Y 122 DE LA LEY Y 206 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON
LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017) |
(SI, NO, N/A) |
42D105000 |
EN EL CASO DEL
OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES, CUMPLIO CON LOS
REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 28 FRACCION XIII DE LA
LEY) |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
42D106000 |
REALIZO OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR) |
(SI O NO) |
42D107000 |
SE REALIZARON CON
FINES DE: |
(DATO) |
42D108000 |
EN CASO AFIRMATIVO
ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
(SI O NO) |
42D109000 |
INDIQUE EL MONTO DE
LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
42D110000 |
EFECTUO DEDUCCIONES
RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
(SI O NO) |
42D111000 |
EN CASO AFIRMATIVO
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
42D112000 |
OBTUVO PERDIDAS EN
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL
ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LEY |
(SI O NO) |
42D113000 |
EN CASO AFIRMATIVO
INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.S.R.) |
|
|
|
|
42D114000 |
EN EL CASO DE
DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CALCULO CONFORME A LAS DISPOSICIONES
FISCALES (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS
DE LA LEY DE ISR PARA 2014) |
(SI, NO, N/A) |
42D115000 |
EN EL CASO DE
DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS
ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014) |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
|
|
42D116000 |
PARTICIPO EN ALGUNA
FUSION EN EL EJERCICIO |
(SI O NO) |
|
EN CASO AFIRMATIVO,
EN SU CALIDAD DE: |
|
42D117000 |
FUSIONADA |
(SI, NO, N/A) |
42D118000 |
FUSIONANTE |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
EN CASO DE SER
FUSIONADA, DEBERA ANOTAR: |
|
42D119000 |
FUSIONANTE: RFC |
(RFC) |
42D120000 |
FUSIONANTE:
DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
|
EN CASO DE SER
FUSIONANTE, DEBERA ANOTAR: |
|
42D121000 |
FUSIONADA 1: RFC |
(RFC) |
42D122000 |
FUSIONADA 1:
DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
42D123000 |
FUSIONADA 2: RFC |
(RFC) |
42D124000 |
FUSIONADA 2:
DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
42D125000 |
FUSIONADA 3: RFC |
(RFC) |
42D126000 |
FUSIONADA 3:
DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
42D127000 |
FUSIONADA 4: RFC |
(RFC) |
42D128000 |
FUSIONADA 4:
DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
42D129000 |
FUSIONADA 5: RFC |
(RFC) |
42D130000 |
FUSIONADA 5:
DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
42D131000 |
FUSIONADA 6: RFC |
(RFC) |
42D132000 |
FUSIONADA 6:
DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
42D133000 |
FUSIONADA 7: RFC |
(RFC) |
42D134000 |
FUSIONADA 7:
DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
42D135000 |
FUSIONADA 8: RFC |
(RFC) |
42D136000 |
FUSIONADA 8:
DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
42D137000 |
FUSIONADA 9: RFC |
(RFC) |
42D138000 |
FUSIONADA 9:
DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
42D139000 |
FUSIONADA 10: RFC |
(RFC) |
42D140000 |
FUSIONADA 10:
DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
(DATO) |
|
|
|
|
NOTA: EN CASO DE
HABER SIDO FUSIONANTE, Y EL ESPACIO ANTERIOR ES INSUFICIENTE, SEÑALE EN EL
ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA
ENTIDAD(ES) FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION Y EL
PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA. |
|
|
|
|
42D141000 |
FECHA EN QUE SURTIO
EFECTOS LA FUSION |
(DD,MM,AAAA) |
|
|
|
42D142000 |
PARTICIPO EN ALGUNA
ESCISION EN EL EJERCICIO |
(SI O NO) |
|
EN CASO AFIRMATIVO,
EN SU CALIDAD DE: |
|
42D143000 |
ESCINDIDA |
(SI, NO, N/A) |
42D144000 |
ESCINDENTE |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
42D145000 |
FECHA EN QUE SURTIO
EFECTOS LA ESCISION |
(DD,MM,AAAA) |
|
|
|
|
PARTE DEL ACTIVO,
PASIVO Y CAPITAL SOCIAL CORRESPONDIENTE, APORTADO POR LA ESCINDENTE Y
RECIBIDO POR: |
|
|
|
|
42D146000 |
ESCINDIDA 1: RFC |
(RFC) |
42D147000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
42D148000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
42D149000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
42D150000 |
ESCINDIDA 2: RFC |
(RFC) |
42D151000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
42D152000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
42D153000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
42D154000 |
ESCINDIDA 3: RFC |
(RFC) |
42D155000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
42D156000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
42D157000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
42D158000 |
ESCINDIDA 4: RFC |
(RFC) |
42D159000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
42D160000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
42D161000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
42D162000 |
ESCINDIDA 5: RFC |
(RFC) |
42D163000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
42D164000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
42D165000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
42D166000 |
ESCINDIDA 6: RFC |
(RFC) |
42D167000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
42D168000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
42D169000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
42D170000 |
ESCINDIDA 7: RFC |
(RFC) |
42D171000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
42D172000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
42D173000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
42D174000 |
ESCINDIDA 8: RFC |
(RFC) |
42D175000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
42D176000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
42D177000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
42D178000 |
ESCINDIDA 9: RFC |
(RFC) |
42D179000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
42D180000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
42D181000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
42D182000 |
ESCINDIDA 10: RFC |
(RFC) |
42D183000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
42D184000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
42D185000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
42D186000 |
ESCINDENTE: RFC |
(RFC) |
42D187000 |
VALOR ACTIVO: |
(IMPORTE) |
42D188000 |
VALOR PASIVO: |
(IMPORTE) |
42D189000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
EN CASO DE
LIQUIDACION, SEÑALAR: |
|
42D190000 |
FECHA DE INICIO DE LA
LIQUIDACION |
(DD,MM,AAAA) |
|
|
|
|
INDIQUE EL NOMBRE O
DENOMINACION O RAZON SOCIAL Y RFC DEL LIQUIDADOR: |
|
|
|
|
42D191000 |
(LIQUIDADOR 1
ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL) |
(RFC) |
42D192000 |
(LIQUIDADOR 2
ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL) |
(RFC) |
42D193000 |
(LIQUIDADOR 3
ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL) |
(RFC) |
|
|
|
|
|
|
42D194000 |
MANTUVO INVERSIONES A
TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES
(FIBRAS) |
(SI O NO) |
42D195000 |
EN CASO AFIRMATIVO,
CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA
LEY |
(SI O NO) |
42D196000 |
FORMO PARTE DE UN
FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O CONSTTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA) |
(SI O NO) |
42D197000 |
EN CASO AFIRMATIVO
CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS 187 Y 188 DE LA LEY |
(SI O NO) |
|
|
|
|
ACREDITAMIENTOS |
|
|
|
|
42D198000 |
CUENTA CON LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE
ACREDITO |
(SI, NO, N/A) |
42D199000 |
VERIFICO QUE EL
IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO Y ACREDITADO EN EL EJERCICIO, EFECTIVAMENTE
CORRESPONDA A UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL QUE SE TENGA DERECHO A SU
ACREDITAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON LAS REGLAS GENERALES EXPEDIDAS POR EL
SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA. |
(SI O NO) |
42D200000 |
EL IMPUESTO
ACREDITADO FUE PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO |
(SI O NO) |
42D201000 |
CUMPLE CON LOS
REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR
PAGADO EN EL EXTRANJERO |
(SI, NO, N/A) |
42D202000 |
TRATÁNDOSE DE UN
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO POR SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO,
CONSECUENCIA DE UN PAGO DE DIVIDIDENTOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS EN FAVOR
DEL CONTRIBUYENTE, VERIFICO QUE SE HUBIESEN CUMPLIDO CON TODOS Y CADA UNO DE
LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA NORMATIVIDAD FISCAL APLICALE PARA SU
ACREDITAMIENTO. |
(SI O NO) |
42D203000 |
SEÑALE EL PAIS EN
DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (1) |
(DATO) |
42D204000 |
SEÑALE EL PAIS EN
DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (2) |
(DATO) |
42D205000 |
SEÑALE EL PAIS EN
DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (3) |
(DATO) |
42D206000 |
ACREDITA UNICAMENTE
EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO EN EL EJERCICIO |
(SI O NO) |
42D207000 |
SEÑALE SI ACREDITA UN
REMANENTE DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO CORRESPONDIENTE
A EJERCICIOS ANTERIORES. |
(SI O NO) |
|
|
|
|
REGIMENES FISCALES PREFERENTES |
|
|
|
|
42D208000 |
OBTUVO INGRESOS
SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS
JURIDICAS EXTRANJERAS EN LAS QUE PARTICIPEN, DIRECTA O INDIRECTAMENTE, EN LA
PROPORCION QUE LES CORRESPONDA POR SU PARTICIPACIÓN EN ELLAS, ASI COMO POR
LOS INGRESOS QUE OBTENGAN A TRAVÉS DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS
EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO. |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA |
|
|
|
|
42D209000 |
EL CONTRIBUYENTE
EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE
CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO
CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
42D210000 |
APLICO LO DISPUESTO
POR EL ARTICULO 1.13. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA
FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013. |
(SI, NO, N/A) |
42D211000 |
APLICO ALGUN TRATADO PARA
EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION. |
(SI, NO, N/A) |
|
EN CASO AFIRMATIVO: |
|
42D212000 |
CUENTA CON LA
DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE,
EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR. |
(SI, NO, N/A) |
42D213000 |
CUMPLIO CON TODOS LOS
REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCION PREFERENCIAL |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
|
|
|
OBLIGACIONES (I.V.A.) |
|
|
|
|
|
CUMPLIO CON LAS
SIGUIENTES OBLIGACIONES: |
|
|
|
|
42D214000 |
TRATANDOSE DEL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL
ARTICULO 1-A, SE ACREDITO EN LA DECLARACION DE PAGO MENSUAL SIGUIENTE A LA
DECLARACION EN LA QUE SE HAYA EFECTUADO EL ENTERO DE LA RETENCION (ARTICULO 5
FRACCION IV DE LA LEY). |
(SI O NO) |
42D215000 |
TRATANDOSE DEL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL
ARTICULO 1-A DE ESTA LEY, DICHA RETENCION SE HUBIERA ENTERADO EN LOS TERMINOS
Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY). |
(SI O NO) |
|
|
|
|
ACREDITAMIENTO (I.V.A.) |
|
|
|
|
|
REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
|
|
42D216000 |
APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LEY PARA EL PRORRATEO
DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE
LA TASA 0% Y EXENTAS |
(SI O NO) |
42D217000 |
INDIQUE SI PARA EFECTOS DE LA DETERMINACIÓN DE LOS PAGOS
MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITA IMPUESTO AL
100%. |
(SI O NO) |
42D218000 |
DIGA SI INCLUYE EN LA DETERMINACIÓN DE LA PROPORCIÓN DE
ACREDITAMIENTO, LOS INGRESOS POR INTERESES COBRADOS PROVENIENTES DE LAS
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS. |
(SI O NO) |
42D219000 |
REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE (ARTICULO 5-A
DE LA LEY). |
(SI O NO) |
|
|
|
|
APLICACIÓN DE ESTIMULOS FISCALES |
|
|
|
|
42D220000 |
APLICO LO PREVISTO EN
EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION
EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
|
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
1.- BALANCE GENERAL POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL
31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 |
2017 |
2016 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVO |
|
|
|
|
|
|
42010000000000 |
DISPONIBILIDADES |
|
|
|
|
|
|
|
CUENTAS DE MARGEN |
|
|
|
|
|
|
42010001000000 |
EFECTIVO |
|
|
42010002000000 |
VALORES |
|
|
42010003000000 |
OTROS ACTIVOS |
|
|
|
|
|
|
42010004000000 |
TOTAL DE CUENTAS DE
MARGEN |
|
|
|
|
|
|
|
INVERSIONES EN VALORES |
|
|
|
|
|
|
42010005000000 |
TITULOS PARA NEGOCIAR
|
|
|
42010006000000 |
OTRAS INVERSIONES EN
VALORES |
|
|
|
|
|
|
42010007000000 |
TOTAL DE INVERSIONES
EN VALORES |
|
|
|
|
|
|
42010008000000 |
DEUDORES POR REPORTO
(SALDO DEUDOR) |
|
|
|
|
|
|
42010009000000 |
PRESTAMO DE VALORES
(PREMIOS A RECIBIR) |
|
|
|
|
|
|
|
DERIVADOS (SALDO DEUDOR) |
|
|
|
|
|
|
42010010000000 |
CON FINES DE
NEGOCIACION (SALDO DEUDOR) |
|
|
42010011000000 |
CON FINES DE
COBERTURA (SALDO DEUDOR) |
|
|
|
|
|
|
42010012000000 |
TOTAL DE DERIVADOS
(SALDO DEUDOR) |
|
|
|
|
|
|
42010013000000 |
AJUSTES DE VALUACION
POR COBERTURA DE ACTIVOS FINANCIEROS |
|
|
|
|
|
|
42010014000000 |
CUENTAS POR COBRAR
(NETO) |
|
|
|
|
|
|
42010015000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO NO PAGADO |
|
|
|
|
|
|
42010016000000 |
BIENES ADJUDICADOS
(NETO) |
|
|
|
|
|
|
42010017000000 |
PROPIEDADES,
MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) |
|
|
|
|
|
|
42010018000000 |
INVERSIONES
PERMANENTES EN ACCIONES DE EMPRESAS PROMOVIDAS |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS DIFERIDOS (A FAVOR) |
|
|
|
|
|
|
42010019000000 |
I.S.R. DIFERIDO |
|
|
42010020000000 |
P.T.U. DIFERIDA |
|
|
|
|
|
|
42010021000000 |
TOTAL DE IMPUESTOS
DIFERIDOS (A FAVOR) |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS ACTIVOS |
|
|
|
|
|
|
42010022000000 |
CARGOS DIFERIDOS |
|
|
42010023000000 |
PAGOS ANTICIPADOS |
|
|
42010024000000 |
INTANGIBLES |
|
|
42010025000000 |
OTROS ACTIVOS A CORTO
Y LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
42010026000000 |
TOTAL DE OTROS
ACTIVOS |
|
|
|
|
|
|
42010027000000 |
TOTAL ACTIVO |
|
|
|
|
|
|
|
PASIVO Y CAPITAL |
|
|
|
|
|
|
|
PASIVO |
|
|
|
|
|
|
42010028000000 |
ACREEDORES POR
REPORTO |
|
|
|
|
|
|
42010029000000 |
PRESTAMO DE VALORES
(PREMIOS A ENTREGAR) |
|
|
|
|
|
|
|
COLATERALES VENDIDOS
O DADOS EN GARANTIA |
|
|
|
|
|
|
42010030000000 |
REPORTOS (SALDO
ACREEDOR) |
|
|
42010031000000 |
PRESTAMO DE VALORES |
|
|
42010032000000 |
DERIVADOS |
|
|
42010033000000 |
OTROS COLATERALES VENDIDOS
O DADOS EN GARANTIA |
|
|
|
|
|
|
42010034000000 |
TOTAL DE COLATERALES
VENDIDOS O DADOS EN GARANTIA |
|
|
|
|
|
|
|
DERIVADOS (SALDO ACREEDOR) |
|
|
|
|
|
|
42010035000000 |
CON FINES DE
NEGOCIACION (SALDO ACREEDOR) |
|
|
42010036000000 |
CON FINES DE
COBERTURA (SALDO ACREEDOR) |
|
|
|
|
|
|
42010037000000 |
TOTAL DE DERIVADOS
(SALDO ACREEDOR) |
|
|
|
|
|
|
42010038000000 |
AJUSTES DE VALUACION
POR COBERTURA DE PASIVOS FINANCIEROS |
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CUENTAS POR PAGAR |
|
|
|
|
|
|
|
CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
|
|
|
|
|
|
42010039000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA |
|
|
42010040000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
42010041000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
|
|
42010042000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL
A TASA UNICA |
|
|
42010043000000 |
IMPUESTO ESPECIAL
SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS |
|
|
42010044000000 |
IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES
NUEVOS |
|
|
42010045000000 |
IMPUESTOS LOCALES |
|
|
42010046000000 |
CUOTAS ALSEGURO
SOCIAL |
|
|
42010047000000 |
APORTACIONES AL
INFONAVIT |
|
|
42010048000000 |
APORTACIONES AL SAR |
|
|
42010049000000 |
IMPUESTOS A LOS
DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
42010050000000 |
OTROS IMPUESTOS Y
CONTRIBUCIONES |
|
|
|
|
|
|
42010051000000 |
TOTAL DE
CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
|
|
|
|
|
|
42010052000000 |
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES POR PAGAR |
|
|
|
|
|
|
42010053000000 |
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE
FORMALIZAR EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS |
|
|
|
|
|
|
42010054000000 |
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE
FORMALIZAR POR SU ORGANO DE GOBIERNO (PARA EL CASO DE FONDOS DE INVERSION) |
|
|
|
|
|
|
42010055000000 |
ACREEDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES |
|
|
|
|
|
|
42010056000000 |
ACREEDORES POR CUENTAS DE MARGEN |
|
|
|
|
|
|
42010057000000 |
ACREEDORES POR
COLATERALES RECIBIDOS EN EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
42010058000000 |
ACREEDORES DIVERSOS Y
OTRAS CUENTAS POR PAGAR |
|
|
|
|
|
|
42010059000000 |
TOTAL DE OTRAS CUENTAS
POR PAGAR |
|
|
|
|
|
|
42010060000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO NO COBRADO |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS DIFERIDOS (A CARGO) |
|
|
|
|
|
|
42010061000000 |
I.S.R. DIFERIDO |
|
|
42010062000000 |
P.T.U. DIFERIDA |
|
|
|
|
|
|
42010063000000 |
TOTAL DE IMPUESTOS
DIFERIDOS (A CARGO) |
|
|
|
|
|
|
42010064000000 |
CREDITOS DIFERIDOS Y
COBROS ANTICIPADOS |
|
|
|
|
|
|
42010065000000 |
TOTAL PASIVO |
|
|
|
|
|
|
|
CAPITAL CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
|
CAPITAL CONTRIBUIDO |
|
|
|
|
|
|
42010066000000 |
CAPITAL SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
42010067000000 |
CAPITAL SOCIAL NO
EXHIBIDO |
|
|
|
|
|
|
42010068000000 |
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN
ASAMBLEA DE ACCIONISTAS |
|
|
|
|
|
|
42010069000000 |
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS POR
SU ORGANO
DE GOBIERNO (PARA EL CASO DE FONDOS DE INVERSION) |
|
|
|
|
|
|
42010070000000 |
PRIMA EN VENTA DE ACCIONES |
|
|
|
|
|
|
42010071000000 |
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO |
|
|
|
|
|
|
42010072000000 |
TOTAL CAPITAL CONTRIBUIDO |
|
|
|
|
|
|
|
CAPITAL GANADO |
|
|
|
|
|
|
42010073000000 |
RESERVAS DE CAPITAL |
|
|
|
|
|
|
42010074000000 |
RESERVA POR ADQUISICION DE ACCIONES PROPIAS |
|
|
|
|
|
|
42010075000000 |
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
|
|
|
|
42010076000000 |
RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJO DE
EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
42010077000000 |
RESULTADO POR VALUACION DE INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES
DE EMPRESAS PROMOVIDAS |
|
|
|
|
|
|
42010078000000 |
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO |
|
|
|
|
|
|
42010079000000 |
UTILIDAD NETA |
|
|
|
|
|
|
42010080000000 |
PERDIDA NETA |
|
|
|
|
|
|
42010081000000 |
TOTAL CAPITAL GANADO |
|
|
|
|
|
|
42010082000000 |
TOTAL CAPITAL CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
42010083000000 |
TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
|
CUENTAS DE ORDEN |
|
|
|
|
|
|
42010084000000 |
ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES |
|
|
42010085000000 |
CAPITAL SOCIAL AUTORIZADO |
|
|
42010086000000 |
ACCIONES EMITIDAS |
|
|
42010087000000 |
COLATERALES RECIBIDOS POR LA ENTIDAD |
|
|
42010088000000 |
COLATERALES RECIBIDOS Y VENDIDOS O ENTREGADOS EN GARANTIA POR LA
ENTIDAD |
|
|
42010089000000 |
OTRAS CUENTAS DE REGISTRO |
|
|
|
|
|
|
42010090000000 |
TOTAL CUENTAS DE ORDEN |
|
|
|
|
|
|
|
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO
FINANCIERO |
|
|
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO
EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
2.- ESTADO DE RESULTADOS POR LOS EJERCICIOS
COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 |
TOTAL 2017 |
PARTES RELACIONADAS
2017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
PARA EL LLENADO DE
ESTE ANEXO ES NECESARIO CAPTURAR PRIMERO LA INFORMACION DEL ANEXO 5 |
||
|
|
|
|
|
INGRESOS DE LA OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
42020000000000 |
RESULTADO POR
VALUACION A VALOR RAZONABLE |
|
|
42020001000000 |
RESULTADO POR
COMPRAVENTA |
|
|
42020002000000 |
RESULTADO POR
PARTICIPACION EN ACCIONES DE EMPRESAS PROMOVIDAS (NETO) |
|
|
42020003000000 |
INGRESOS POR
INTERESES |
|
|
42020004000000 |
OTROS INGRESOS DE LA
OPERACION |
|
|
|
|
|
|
42020005000000 |
TOTAL DE INGRESOS DE
LA OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
EGRESOS DE LA OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
42020006000000 |
SERVICIOS
ADMINISTRATIVOS Y DE DISTRIBUCION PAGADOS A LA SOCIEDAD OPERADORA |
|
|
42020007000000 |
SERVICIOS ADMINISTRATIVOS
Y DE DISTRIBUCION PAGADOS A OTRAS ENTIDADES |
|
|
42020008000000 |
GASTOS POR INTERESES |
|
|
42020009000000 |
OTROS EGRESOS DE LA
OPERACIÓN |
|
|
42020010000000 |
GASTOS DE
ADMINISTRACION |
|
|
|
|
|
|
42020011000000 |
TOTAL DE EGRESOS DE
LA OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
42020012000000 |
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS A LA UTILIDAD |
|
|
|
|
|
|
42020013000000 |
PERDIDA ANTES DE
IMPUESTOS A LA UTILIDAD |
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
42020014000000 |
ISR CAUSADO |
|
|
|
|
|
|
42020015000000 |
ISR DIFERIDO |
|
|
|
|
|
|
42020016000000 |
UTILIDAD ANTES DE OPERACIONES
DISCONTINUADAS |
|
|
|
|
|
|
42020017000000 |
PERDIDA ANTES DE
OPERACIONES DISCONTINUADAS |
|
|
|
|
|
|
|
MAS: MENOS. |
|
|
|
|
|
|
42020018000000 |
OPERACIONES
DISCONTINUADAS |
|
|
|
|
|
|
42020019000000 |
UTILIDAD NETA |
|
|
|
|
|
|
42020020000000 |
PERDIDA NETA |
|
|
|
|
|
|
|
LAS NOTAS ADJUNTAS
SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO |
|
|
PARTE
II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
PARTES NO RELACIONADAS 2017 |
TOTAL 2016 |
PARTES RELACIONADAS 2016 |
PARTES NO RELACIONADAS 2016 |
ESTE ANEXO CONSTA DE 17 COLUMNAS Y ESTA
DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
3.- ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL
31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 |
CAPITAL CONTRIBUIDO:
CAPITAL SOCIAL |
CAPITAL
CONTRIBUIDO:
CAPITAL SOCIAL
NO EXHIBIDO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
42030000000000 |
(SALDO AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2015) |
|
|
|
|
|
|
|
MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS
DECISIONES DE LOS ACCIONISTAS |
|
|
|
|
|
|
42030001000000 |
SUSCRIPCION DE
ACCIONES |
|
|
42030002000000 |
CAPITALIZACION DE
UTILIDADES |
|
|
42030003000000 |
CONSTITUCION DE
RESERVAS DE CAPITAL |
|
|
42030004000000 |
TRASPASO DEL
RESULTADO NETO A RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
42030005000000 |
PAGO DE DIVIDENDOS |
|
|
42030006000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42030007000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
MOVIMIENTOS INHERENTES AL RECONOCIMIENTO DE LA
UTILIDAD INTEGRAL |
|
|
|
|
|
|
42030008000000 |
UTILIDAD NETA |
|
|
|
|
|
|
42030009000000 |
PERDIDA NETA |
|
|
|
|
|
|
42030010000000 |
RESULTADO POR
VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
42030011000000 |
RESULTADO POR
VALUACION DE INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES DE EMPRESAS PROMOVIDAS |
|
|
|
|
|
|
42030012000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42030013000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
42030014000000 |
(SALDO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2016) |
|
|
|
|
|
|
|
MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS
DECISIONES DE LOS ACCIONISTAS |
|
|
|
|
|
|
42030015000000 |
SUSCRIPCION DE
ACCIONES |
|
|
42030016000000 |
CAPITALIZACION DE
UTILIDADES |
|
|
42030017000000 |
CONSTITUCION DE
RESERVAS DE CAPITAL |
|
|
42030018000000 |
TRASPASO DEL
RESULTADO NETO A RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
42030019000000 |
PAGO DE DIVIDENDOS |
|
|
42030020000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42030021000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
MOVIMIENTOS INHERENTES AL RECONOCIMIENTO DE LA
UTILIDAD INTEGRAL |
|
|
|
|
|
|
42030022000000 |
UTILIDAD NETA |
|
|
|
|
|
|
42030023000000 |
PERDIDA NETA |
|
|
|
|
|
|
42030024000000 |
RESULTADO POR
VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
42030025000000 |
RESULTADO POR
VALUACION DE INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES DE EMPRESAS PROMOVIDAS |
|
|
|
|
|
|
42030026000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42030027000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
42030028000000 |
(SALDO AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2017) |
|
|
|
|
|
|
|
LAS NOTAS ADJUNTAS
SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
CAPITAL
CONTRIBUIDO:
APORTACIONES
PARA FUTUROS AUMENTOS
DE CAPITAL
FORMALIZADAS
EN ASAMBLEA
DE ACCIONISTAS |
CAPITAL
CONTRIBUIDO:
APORTACIONES
PARA FUTUROS AUMENTOS
DE CAPITAL
FORMALIZADAS
POR SU ORGANO
DE GOBIERNO
(PARA EL CASO
DE FONDOS DE
INVERSION) |
CAPITAL
CONTRIBUIDO:
PRIMA EN VENTA
DE ACCIONES |
CAPITAL
CONTRIBUIDO:
OTRAS
CUENTAS
DE CAPITAL
CONTRIBUIDO |
CAPITAL
GANADO:
RESERVAS
DE CAPITAL |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
CAPITAL
GANADO: RESERVA POR
ADQUISICION
DE ACCIONES
PROPIAS |
CAPITAL
GANADO:
RESULTADO DE
EJERCICIOS
ANTERIORES |
CAPITAL
GANADO:
RESULTADO POR
VALUACION DE
INSTRUMENTOS
DE COBERTURA
DE FLUJO
DE EFECTIVO |
CAPITAL
GANADO:
RESULTADO POR
VALUACION DE
INVERSIONES
PERMANENTES
EN ACCIONES
DE EMPRESAS
PROMOVIDAS |
CAPITAL
GANADO:
OTRAS
CUENTAS
DE CAPITAL
GANADO |
PARTE IV
DATOS A PROPORCIONAR |
||
CAPITAL
GANADO:
UTILIDAD
NETA |
CAPITAL
GANADO:
PERDIDA
NETA |
TOTAL
CAPITAL
CONTABLE |
ESTE ANEXO CONSTA DE 16 COLUMNAS Y ESTA
DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
4.- ESTADO DE VALUACION DE CARTERA DE INVERSION POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL
31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 |
PORCENTAJE DE PARTICIPACION |
EMISORA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
DISPONIBILIDADES |
|
|
|
|
|
|
42040000000000 |
DISPONIBILIDADES SIN
RESTRICCION |
|
|
42040001000000 |
DISPONIBILIDADES
RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA |
|
|
|
|
|
|
42040002000000 |
TOTAL DE
DISPONIBLILIDADES |
|
|
|
|
|
|
|
TITULOS PARA NEGOCIAR |
|
|
|
|
|
|
|
INVERSION EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO |
|
|
|
|
|
|
42040003000000 |
EMPRESAS INDUSTRIALES |
|
|
42040004000000 |
EMPRESAS COMERCIALES |
|
|
42040005000000 |
EMPRESAS DE SERVICIOS |
|
|
42040006000000 |
EMPRESAS
CONTROLADORAS |
|
|
42040007000000 |
INSTITUCIONES DE
CREDITO |
|
|
42040008000000 |
SOCIEDADES O FONDOS
DE INVERSION |
|
|
42040009000000 |
GRUPOS FINANCIEROS |
|
|
42040010000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42040011000000 |
TOTAL DE INVERSION EN
INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO |
|
|
|
|
|
|
|
INVERSION EN TITULOS DE DEUDA |
|
|
|
|
|
|
42040012000000 |
VALORES
GUBERNAMENTALES |
|
|
42040013000000 |
TITULOS BANCARIOS |
|
|
42040014000000 |
PAPEL PRIVADO |
|
|
42040015000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42040016000000 |
TOTAL DE INVERSION EN
TITULOS DE DEUDA |
|
|
|
|
|
|
42040017000000 |
TOTAL DE TITULOS PARA
NEGOCIAR |
|
|
|
|
|
|
|
REPORTOS |
|
|
|
|
|
|
42040018000000 |
DEUDORES POR REPORTOS |
|
|
|
|
|
|
|
PRESTAMOS DE VALORES |
|
|
|
|
|
|
42040019000000 |
PREMIOS POR COBRAR
POR OPERACIONES DE PRESTAMOS DE VALORES |
|
|
|
|
|
|
|
OPERACIONES CON DERIVADOS |
|
|
|
|
|
|
42040020000000 |
FUTUROS |
|
|
42040021000000 |
CONTRATOS ADELANTADOS |
|
|
42040022000000 |
OPCIONES |
|
|
42040023000000 |
SWAPS |
|
|
42040024000000 |
PAQUETES DE DERIVADOS |
|
|
42040025000000 |
OTRAS |
|
|
|
|
|
|
42040026000000 |
TOTAL OPERACIONES CON
DERIVADOS |
|
|
|
|
|
|
|
INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES DE EMPRESAS
PROMOVIDAS |
|
|
|
|
|
|
|
INVERSIONES EN ACCIONES DE EMPRESAS PROMOVIDAS |
|
|
|
|
|
|
42040027000000 |
EMPRESAS INDUSTRIALES |
|
|
42040028000000 |
EMPRESAS COMERCIALES |
|
|
42040029000000 |
EMPRESAS DE SERVICIOS |
|
|
42040030000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42040031000000 |
TOTAL DE INVERSIONES
EN ACCIONES DE EMPRESAS PROMOVIDAS |
|
|
|
|
|
|
42040032000000 |
TOTAL DE INVERSIONES
PERMANENTES EN ACCIONES DE EMPRESAS PROMOVIDAS |
|
|
|
|
|
|
42040033000000 |
TOTAL DE VALUACION DE
CARTERA DE INVERSION AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 |
|
|
|
|
|
|
|
DISPONIBILIDADES |
|
|
|
|
|
|
42040034000000 |
DISPONIBILIDADES SIN
RESTRICCION |
|
|
42040035000000 |
DISPONIBILIDADES
RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA |
|
|
|
|
|
|
42040036000000 |
TOTAL DE
DISPONIBLILIDADES |
|
|
|
|
|
|
|
TITULOS PARA NEGOCIAR |
|
|
|
|
|
|
|
INVERSION EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO |
|
|
|
|
|
|
42040037000000 |
EMPRESAS INDUSTRIALES |
|
|
42040038000000 |
EMPRESAS COMERCIALES |
|
|
42040039000000 |
EMPRESAS DE SERVICIOS |
|
|
42040040000000 |
EMPRESAS
CONTROLADORAS |
|
|
42040041000000 |
INSTITUCIONES DE
CREDITO |
|
|
42040042000000 |
SOCIEDADES O FONDOS
DE INVERSION |
|
|
42040043000000 |
GRUPOS FINANCIEROS |
|
|
42040044000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42040045000000 |
TOTAL DE INVERSION EN
INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO |
|
|
|
|
|
|
|
INVERSION EN TITULOS DE DEUDA |
|
|
|
|
|
|
42040046000000 |
VALORES
GUBERNAMENTALES |
|
|
42040047000000 |
TITULOS BANCARIOS |
|
|
42040048000000 |
PAPEL PRIVADO |
|
|
42040049000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42040050000000 |
TOTAL DE INVERSION EN
TITULOS DE DEUDA |
|
|
|
|
|
|
42040051000000 |
TOTAL DE TITULOS PARA
NEGOCIAR |
|
|
|
|
|
|
|
REPORTOS |
|
|
|
|
|
|
42040052000000 |
DEUDORES POR REPORTOS |
|
|
|
|
|
|
|
PRESTAMOS DE VALORES |
|
|
|
|
|
|
42040053000000 |
PREMIOS POR COBRAR
POR OPERACIONES DE PRESTAMOS DE VALORES |
|
|
|
|
|
|
|
OPERACIONES CON DERIVADOS |
|
|
|
|
|
|
42040054000000 |
FUTUROS |
|
|
42040055000000 |
CONTRATOS ADELANTADOS |
|
|
42040056000000 |
OPCIONES |
|
|
42040057000000 |
SWAPS |
|
|
42040058000000 |
PAQUETES DE DERIVADOS |
|
|
42040059000000 |
OTRAS |
|
|
|
|
|
|
42040060000000 |
TOTAL OPERACIONES CON
DERIVADOS |
|
|
|
|
|
|
|
INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES DE EMPRESAS
PROMOVIDAS |
|
|
|
|
|
|
|
INVERSIONES EN ACCIONES DE EMPRESAS PROMOVIDAS |
|
|
|
|
|
|
42040061000000 |
EMPRESAS INDUSTRIALES |
|
|
42040062000000 |
EMPRESAS COMERCIALES |
|
|
42040063000000 |
EMPRESAS DE SERVICIOS |
|
|
42040064000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42040065000000 |
TOTAL DE INVERSIONES EN ACCIONES DE EMPRESAS PROMOVIDAS |
|
|
|
|
|
|
42040066000000 |
TOTAL DE INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES DE EMPRESAS
PROMOVIDAS |
|
|
|
|
|
|
42040067000000 |
TOTAL DE VALUACION DE CARTERA DE INVERSION AL 31 DE DICIEMBRE DE
2017 |
|
|
|
|
|
|
|
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO
FINANCIERO |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||||
SERIE |
TIPO DE VALOR |
TASA AL
VALUAR |
CALIFICACION O
BURSATILIDAD |
CANTIDAD DE
TITULOS
OPERADOS |
CANTIDAD DE
TITULOS
LIQUIDADOS |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
|||||
TOTAL DE
TITULOS DE
LA EMISION |
COSTO PROMEDIO
UNITARIO DE
ADQUISICION |
COSTO TOTAL
DE ADQUISICION |
VALOR RAZONABLE
O CONTABLE UNITARIO |
VALOR
RAZONABLE O CONTABLE
TOTAL |
DIAS POR
VENCER |
CONCEPTO |
4.1.- NOTAS A
LOS ESTADOS FINANCIEROS |
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO
EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
5.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO
DE RESULTADOS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL
31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 |
2017 |
2016 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS DE LA OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE |
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE |
|
|
|
|
|
|
42050000000000 |
TITULOS PARA NEGOCIAR
|
|
|
42050001000000 |
DERIVADOS CON FINES
DE NEGOCIACION |
|
|
42050002000000 |
DERIVADOS CON FINES
DE COBERTURA |
|
|
42050003000000 |
COLATERALES VENDIDOS |
|
|
42050004000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42050005000000 |
TOTAL DE RESULTADO
POR VALUACION A VALOR RAZONABLE |
|
|
|
|
|
|
42050006000000 |
RESULTADO POR
VALUACION DE DIVISAS |
|
|
|
|
|
|
42050007000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42050008000000 |
TOTAL DE RESULTADO
POR VALUACION A VALOR RAZONABLE |
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR COMPRAVENTA |
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES Y DERIVADOS |
|
|
|
|
|
|
42050009000000 |
TITULOS PARA NEGOCIAR |
|
|
42050010000000 |
DERIVADOS CON FINES
DE NEGOCIACION |
|
|
42050011000000 |
DERIVADOS CON FINES
DE COBERTURA |
|
|
42050012000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42050013000000 |
TOTAL DE RESULTADO
POR COMPRAVENTA DE VALORES Y DERIVADOS |
|
|
|
|
|
|
42050014000000 |
RESULTADO POR
COMPRAVENTA DE DIVISAS |
|
|
|
|
|
|
42050015000000 |
RESULTADO POR
COMPRAVENTA DE COLATERALES RECIBIDOS |
|
|
|
|
|
|
42050016000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42050017000000 |
TOTAL DE RESULTADO
POR COMPRAVENTA |
|
|
|
|
|
|
42050018000000 |
RESULTADO POR
PARTICIPACION EN ACCIONES DE EMPRESAS PROMOVIDAS |
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS POR INTERESES |
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES DE DISPONIBILIDADES |
|
|
|
|
|
|
42050019000000 |
BANCOS |
|
|
42050020000000 |
DISPONIBILIDADES
RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA |
|
|
42050021000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42050022000000 |
TOTAL DE INTERESES DE
DISPONIBILIDADES |
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE CUENTAS DE
MARGEN |
|
|
|
|
|
|
42050023000000 |
EFECTIVO |
|
|
42050024000000 |
VALORES |
|
|
42050025000000 |
OTROS ACTIVOS |
|
|
|
|
|
|
42050026000000 |
TOTAL DE INTERESES Y
RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE CUENTAS DE MARGEN |
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN
VALORES |
|
|
|
|
|
|
42050027000000 |
TITULOS PARA NEGOCIAR |
|
|
42050028000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42050029000000 |
TOTAL DE INTERESES Y
RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES |
|
|
|
|
|
|
42050030000000 |
PREMIOS E INTERESES A
FAVOR EN OPERACIONES DE REPORTO |
|
|
|
|
|
|
42050031000000 |
PREMIOS E INTERESES A
FAVOR EN PRESTAMO DE VALORES |
|
|
|
|
|
|
42050032000000 |
INGRESOS PROVENIENTES
DE OPERACIONES DE COBERTURA |
|
|
|
|
|
|
42050033000000 |
DIVIDENDOS DE
INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO |
|
|
|
|
|
|
|
UTILIDAD POR VALORIZACION |
|
|
|
|
|
|
42050034000000 |
UTILIDAD EN CAMBIOS
POR VALORIZACIÓN |
|
|
42050035000000 |
VALORIZACION DE
INSTRUMENTOS INDIZADOS |
|
|
42050036000000 |
VALORIZACIÓN DE
PARTIDAS EN UDIS |
|
|
42050037000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42050038000000 |
TOTAL DE UTILIDAD POR
VALORIZACION |
|
|
|
|
|
|
42050039000000 |
TOTAL DE INGRESOS POR
INTERESES |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS INGRESOS DE LA OPERACION |
|
|
|
|
|
|
|
RECUPERACIONES |
|
|
|
|
|
|
42050040000000 |
IMPUESTOS |
|
|
42050041000000 |
OTRAS RECUPERACIONES |
|
|
|
|
|
|
42050042000000 |
TOTAL DE
RECUPERACIONES |
|
|
|
|
|
|
42050043000000 |
UTILIDAD POR
ADJUDICACION DE BIENES |
|
|
|
|
|
|
42050044000000 |
UTILIDAD EN VENTA DE
BIENES ADJUDICADOS |
|
|
|
|
|
|
42050045000000 |
UTILIDAD POR
VALUACION DE BIENES ADJUDICADOS |
|
|
|
|
|
|
|
EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO |
|
|
|
|
|
|
42050046000000 |
DE BIENES INMUEBLES |
|
|
42050047000000 |
DE CREDITO MERCANTIL |
|
|
42050048000000 |
DE OTROS ACTIVOS |
|
|
|
|
|
|
42050049000000 |
TOTAL DE EFECTO POR
REVERSION DEL DETERIORO |
|
|
|
|
|
|
42050050000000 |
UTILIDAD EN VENTA DE
PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
|
|
|
|
42050051000000 |
CANCELACION DE LA
ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO |
|
|
|
|
|
|
42050052000000 |
CANCELACION DE OTRAS
CUENTAS DE PASIVO |
|
|
|
|
|
|
42050053000000 |
OTRAS PARTIDAS DE LOS
INGRESOS DE LA OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
42050054000000 |
TOTAL DE OTROS
INGRESOS DE LA OPERACION |
|
|
|
|
|
|
42050055000000 |
TOTAL DE INGRESOS DE
LA OPERACION |
|
|
|
|
|
|
|
EGRESOS DE LA OPERACION |
|
|
|
|
|
|
|
SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y DE DISTRIBUCION PAGADOS
A LA SOCIEDAD OPERADORA |
|
|
|
|
|
|
42050056000000 |
ADMINISTRACIÓN DE ACTIVOS
|
|
|
42050057000000 |
ADMINISTRACIÓN DE
ACTIVOS SOBRE DESEMPEÑO |
|
|
42050058000000 |
DISTRIBUCION |
|
|
42050059000000 |
VALUACION |
|
|
42050060000000 |
DEPOSITO DE ACCIONES
DE LA SOCIEDAD DE INVERSION O FONDO DE INVERSION |
|
|
42050061000000 |
DEPOSITO DE VALORES
DE LA SOCIEDAD DE INVERSION O DEL FONDO DE INVERSION |
|
|
42050062000000 |
DEPOSITO DE VALORES |
|
|
42050063000000 |
CUSTODIA DE ACCIONES
DE LA SOCIEDAD DE INVERSION O DEL FONDO DE INVERSION |
|
|
42050064000000 |
CUSTODIA DE VALORES
DE LA SOCIEDAD DE INVERSION O DEL FONDO DE INVERSION |
|
|
42050065000000 |
CUSTODIA DE VALORES |
|
|
42050066000000 |
CONTABILIDAD |
|
|
42050067000000 |
ADMINISTRACIÓN DE LA
SOCIEDAD O DEL FONDO |
|
|
42050068000000 |
SISTEMAS |
|
|
42050069000000 |
ADMINISTRACIÓN DE
RIESGOS |
|
|
42050070000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42050071000000 |
TOTAL DE SERVICIOS
ADMINISTRATIVOS Y DE DISTRIBUCION PAGADOS A LA SOCIEDAD OPERADORA |
|
|
|
|
|
|
|
SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y DE DISTRIBUCION PAGADOS
A OTRAS ENTIDADES |
|
|
|
|
|
|
42050072000000 |
DISTRIBUCION |
|
|
42050073000000 |
VALUACION |
|
|
42050074000000 |
CALIFICACIN |
|
|
42050075000000 |
PROVEEDURIA DE
PRECIOS |
|
|
42050076000000 |
DEPÓSITO DE ACCIONES
DE LA SOCIEDAD DE INVERSION O DEL FONDO DE INVERSION |
|
|
42050077000000 |
DEPÓSITO DE VALORES
DE LA SOCIEDAD DE INVERSION O DEL FONDO DE INVERSION |
|
|
42050078000000 |
DEPÓSITO DE VALORES |
|
|
42050079000000 |
CUSTODIA DE ACCIONES
DE LA SOCIEDAD DE INVERSION O DEL FONDO DE INVERSION |
|
|
42050080000000 |
CUSTODIA DE VALORES
DE LA SOCIEDAD DE INVERSION O DEL FONDO DE INVERSION |
|
|
42050081000000 |
CUSTODIA DE VALORES |
|
|
42050082000000 |
CONTABILIDAD |
|
|
42050083000000 |
ADMINISTRACION DE LA
SOCIEDAD O DEL FONDO |
|
|
42050084000000 |
SISTEMAS |
|
|
42050085000000 |
ADMINISTRACION DE
RIESGOS |
|
|
42050086000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42050087000000 |
TOTAL DE SERVICIOS
ADMINISTRATIVOS Y DE DISTRIBUCION PAGADOS A OTRAS ENTIDADES |
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS POR INTERESES |
|
|
|
|
|
|
42050088000000 |
PREMIOS E INTERESES A
CARGO EN OPERACIONES DE REPORTO |
|
|
|
|
|
|
42050089000000 |
PREMIOS E INTERESES A
CARGO EN PRESTAMO DE VALORES |
|
|
|
|
|
|
42050090000000 |
GASTOS PROVENIENTES DE
OPERACIONES DE COBERTURA |
|
|
|
|
|
|
42050091000000 |
COMISIONES PAGADAS |
|
|
|
|
|
|
|
PERDIDA POR VALORIZACION |
|
|
|
|
|
|
42050092000000 |
PERDIDA EN CAMBIOS
POR VALORIZACION |
|
|
42050093000000 |
VALORIZACION DE
INSTRUMENTOS INDIZADOS |
|
|
42050094000000 |
VALORIZACION DE
PARTIDAS EN UDIS |
|
|
42050095000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42050096000000 |
TOTAL DE PERDIDA POR
VALORIZACION |
|
|
|
|
|
|
42050097000000 |
TOTAL DE GASTOS POR
INTERESES |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS EGRESOS DE LA OPERACION |
|
|
|
|
|
|
|
COSTOS DE TRANSACCION |
|
|
|
|
|
|
42050098000000 |
POR COMPRA VENTA DE
TITULOS PARA NEGOCIAR |
|
|
42050099000000 |
POR COMPRAVENTA DE
DERIVADOS |
|
|
|
|
|
|
42050100000000 |
TOTAL DE COSTOS DE
TRANSACCION |
|
|
|
|
|
|
42050101000000 |
AFECTACIONES A LA
ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO |
|
|
|
|
|
|
|
QUEBRANTOS |
|
|
|
|
|
|
42050102000000 |
FRAUDES |
|
|
42050103000000 |
SINIESTROS |
|
|
42050104000000 |
OTROS QUEBRANTOS |
|
|
|
|
|
|
42050105000000 |
TOTAL DE QUEBRANTOS |
|
|
|
|
|
|
42050106000000 |
INTERESES A CARGO EN
FINANCIAMIENTO PARA ADQUISICION DE ACTIVOS |
|
|
|
|
|
|
42050107000000 |
PERDIDA POR
ADJUDICACION DE BIENES |
|
|
|
|
|
|
42050108000000 |
PERDIDA EN VENTA DE
BIENES ADJUDICADOS |
|
|
|
|
|
|
42050109000000 |
PERDIDA POR VALUACION
DE BIENES ADJUDICADOS |
|
|
|
|
|
|
|
PERDIDA POR DETERIORO |
|
|
|
|
|
|
42050110000000 |
DE PROPIEDADES, MOBILIARIO
Y EQUIPO |
|
|
42050111000000 |
DE CREDITO MERCANTIL |
|
|
42050112000000 |
DE OTRAS INVERSIONES
PERMANENTES VALUADAS A COSTO |
|
|
42050113000000 |
DE OTROS ACTIVOS |
|
|
|
|
|
|
42050114000000 |
TOTAL DE PERDIDA POR
DETERIORO |
|
|
|
|
|
|
42050115000000 |
PERDIDA EN VENTA DE
PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
|
|
|
|
42050116000000 |
OTRAS PARTIDAS DE LOS
EGRESOS DE LA OPERACION |
|
|
|
|
|
|
42050117000000 |
TOTAL DE OTROS EGRESOS DE LA OPERACION |
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS DE ADMINISTRACION |
|
|
|
|
|
|
42050118000000 |
REMUNERACIONES Y
PRESTACIONES A CONSEJEROS |
|
|
42050119000000 |
HONORARIOS |
|
|
42050120000000 |
RENTAS |
|
|
42050121000000 |
GASTOS DE PROMOCION Y
PUBLICIDAD |
|
|
42050122000000 |
IMPUESTOS Y DERECHOS
DIVERSOS |
|
|
42050123000000 |
GASTOS NO DEDUCIBLES |
|
|
42050124000000 |
GASTOS EN TECNOLOGIA |
|
|
42050125000000 |
DEPRECIACIONES |
|
|
42050126000000 |
USO O GOCE TEMPORAL
DE AUTOMOVILES CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES Y
AUTOMOVILES ELECTRICOS CON MOTOR DE COMBUSTION INTERNA O ACCIONADO POR
HIDROGENO |
|
|
42050127000000 |
AMORTIZACIONES |
|
|
42050128000000 |
CORREOS Y TELEFONOS |
|
|
42050129000000 |
MANTENIMIENTO Y
CONSERVACION |
|
|
42050130000000 |
OTROS GASTOS DE
ADMINISTRACION |
|
|
|
|
|
|
42050131000000 |
TOTAL DE GASTOS DE
ADMINISTRACION |
|
|
|
|
|
|
42050132000000 |
TOTAL DE EGRESOS DE
LA OPERACION |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
ACUMULABLE O
DEDUCIBLE PARA ISR:
2017 |
ACUMULABLE O
DEDUCIBLE PARA ISR:
2016 |
NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL
ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS)
PARA ISR:
2017 |
NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL
ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS)
PARA ISR:
2016 |
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO
EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
6.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL
CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
BASE
GRAVABLE |
TASA,
TARIFA O
CUOTA |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO
DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) |
|
|
|
|
|
|
42060000000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA |
|
|
42060001000000 |
OTRAS REDUCCIONES DEL
I.S.R. |
|
|
42060002000000 |
I.S.R. CAUSADO EN EL
EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
42060003000000 |
MONTO PENDIENTE
APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN INVESTIGACION
Y DESARROLLO TECNOLOGICO AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
42060004000000 |
MONTO PENDIENTE
APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS DE INVERSION EN
LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
42060005000000 |
MONTO PENDIENTE
APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL A PROYECTOS DE INVERSION EN LAS
ARTES DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
42060006000000 |
ESTIMULO POR
PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL |
|
|
42060007000000 |
ESTIMULO A PROYECTOS
DE INVERSION EN LAS ARTES |
|
|
42060008000000 |
GASTOS E INVERSIONES
POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO
EN EL EJERCICIO 2017 |
|
|
42060009000000 |
GASTOS E INVERSIONES
POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO
EN EL EJERCICIO 2016 |
|
|
42060010000000 |
GASTOS E INVERSIONES
POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO
EN EL EJERCICIO 2015 |
|
|
42060011000000 |
GASTOS E INVERSIONES
POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO
EN EL EJERCICIO 2014 |
|
|
42060012000000 |
MONTO PENDIENTE DE
APLICAR POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO" |
|
|
42060013000000 |
ESTIMULO POR LA
INVERSION EN PROYECTOS Y PROGRAMAS PARA EL DEPORTE DE ALTO RENDIMIENTO |
|
|
42060014000000 |
MONTO PENDIENTE DE
APLICAR POR LA INVERSION EN PROYECTOS Y PROGRAMAS PARA EL DEPORTE DE ALTO
RENDIMIENTO |
|
|
42060015000000 |
INGRESOS OBTENIDOS
POR APOYOS GUBERNAMENTALES |
|
|
42060016000000 |
MONTO PENDIENTE DE
APLICAR DEL ESTIMULO POR LA INVERSION EN EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACION PARA
VEHICULOS ELECTRICOS |
|
|
42060017000000 |
MONTO DEL ESTIMULO
FISCAL POR BIODIESEL Y SUS MEZCLAS |
|
|
42060018000000 |
OTROS ESTIMULOS |
|
|
42060019000000 |
TOTAL DE ESTIMULOS |
|
|
|
|
|
|
42060020000000 |
PAGOS PROVISIONALES
EFECTUADOS ENTERADOS A LA FEDERACION |
|
|
42060021000000 |
I.S.R. RETENIDO AL
CONTRIBUYENTE |
|
|
42060022000000 |
I.S.R. ACREDITABLE
PAGADO EN EL EXTRANJERO |
|
|
42060023000000 |
I.S.R. ACREDITABLE
POR DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS |
|
|
|
|
|
|
42060024000000 |
OTRAS CANTIDADES A
CARGO |
|
|
42060025000000 |
OTRAS CANTIDADES A
FAVOR |
|
|
42060026000000 |
DIFERENCIA A CARGO |
|
|
42060027000000 |
DIFERENCIA A FAVOR |
|
|
|
|
|
|
42060028000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA A CARGO DEL EJERCICIO |
|
|
42060029000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA PAGADO EN DECLARACIONES ANUAL, NORMAL Y COMPLEMENTARIAS |
|
|
|
|
|
|
42060030000000 |
DIFERENCIA A CARGO
DEL EJERCICIO |
|
|
42060031000000 |
I.S.R. PAGADO EN
EXCESO APLICADO CONTRA EL I.E.T.U. |
|
|
42060032000000 |
SALDO A FAVOR DEL
EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS DATOS |
|
|
|
|
|
|
42060033000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA POR INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES |
|
|
42060034000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE |
|
|
42060035000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS PROVENIENTES DE CUFINRE |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.) |
|
|
|
|
|
|
42060036000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 16% |
|
|
42060037000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 0% |
|
|
|
|
|
|
42060038000000 |
SUMA DEL VALOR DE LOS
ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS |
|
|
|
|
|
|
42060039000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS) |
|
|
|
|
|
|
42060040000000 |
TOTAL DEL VALOR DE
LOS ACTOS O ACTIVIDADES |
|
|
|
|
|
|
42060041000000 |
SUMA DEL IVA CAUSADO
DE LOS MESES DEL EJERCICIO |
|
|
42060042000000 |
SUMA DEL IVA
ACREDITABLE DE LOS MESES DEL EJERCICIO SIN INCLUIR SALDOS A FAVOR |
|
|
|
|
|
|
42060043000000 |
SUMA DE
COMPENSACIONES APLICADAS AL IVA DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS
MESES DEL EJERCICIO |
|
|
42060044000000 |
SUMA DE
ACREDITAMIENTOS DE SALDOS A FAVOR DE IVA |
|
|
42060045000000 |
SUMA DEL IVA DEVUELTO
EN LOS MESES DEL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
42060046000000 |
ACREDITAMIENTO DEL
IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5,
FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA) |
|
|
42060047000000 |
INCREMENTO DEL IVA
POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN
VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA) |
|
|
42060048000000 |
REINTEGRO DEL IVA POR
LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI
Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA) |
|
|
42060049000000 |
IVA CORRESPONDIENTE A
LA SUBCONTRATACIÓN LABORAL (ARTÍCULO 5, FRACCIÓN II DE LA LIVA) |
|
|
42060050000000 |
MONTO DE LOS
SERVICIOS DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN PRESTADOS EN EL EXTRANJERO
CONSIDERADOS COMO EXPORTADOS Y SUJETOS A LA TASA DEL 0% DEL IVA (ARTÍCULO 29,
FRACCIÓN IV, INCISO I) DE LA LIVA) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
(I.E.P.S.) |
|
|
|
|
|
|
42060051000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 30 % (JUEGOS CON APUESTAS Y SORTEOS) |
|
|
|
|
|
|
42060052000000 |
SUMA DEL IEPS CAUSADO
DE LOS MESES DEL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
42060053000000 |
SUMA DE
COMPENSACIONES APLICADAS AL IEPS DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS MESES
DEL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
42060054000000 |
BIODIESEL Y SUS
MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN I DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA
LIF 2017 |
|
|
42060055000000 |
BIODIESEL Y SUS
MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA
LIF 2017 |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL COMERCIO EXTERIOR |
|
|
|
|
|
|
42060056000000 |
IMPUESTO GENERAL DE
IMPORTACION |
|
|
42060057000000 |
IMPUESTO GENERAL DE
EXPORTACION |
|
|
|
|
|
|
42060058000000 |
TOTAL DE IMPUESTOS AL
COMERCIO EXTERIOR |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
42060059000000 |
CUOTAS OBRERO
PATRONALES AL I.M.S.S. |
|
|
42060060000000 |
APORTACIONES AL
INFONAVIT |
|
|
42060061000000 |
APORTACIONES AL
SEGURO DE RETIRO |
|
|
|
|
|
|
|
DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA |
|
|
|
|
|
|
42060062000000 |
COMISION NACIONAL
BANCARIA Y DE VALORES (CNBV) |
|
|
42060063000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL
DE MIGRACION (INM).- VISITANTE SIN PERMISO PARA REALIZAR ACTIVIDADES
REMUNERADAS (ARTICULO 8, FRACCION I DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) |
|
|
42060064000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL
DE MIGRACION (INM).- SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTICULO 12 DE LA LEY FEDERAL DE
DERECHOS) |
|
|
42060065000000 |
OTROS ESPECIFICAR
CONCEPTO |
|
|
|
|
|
|
|
CONTRIBUCIONES DE LAS QUE ES RETENEDOR: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) |
|
|
|
|
|
|
|
POR PAGOS A RESIDENTES EN EL PAIS |
|
|
|
|
|
|
42060066000000 |
POR SALARIOS |
|
|
42060067000000 |
HONORARIOS AL 35% ART
96 L.I.S.R. |
|
|
42060068000000 |
PREMIOS |
|
|
42060069000000 |
HONORARIOS AL 10% |
|
|
42060070000000 |
ARRENDAMIENTO AL 10% |
|
|
42060071000000 |
ENAJENACION DE OTROS
BIENES AL 20% |
|
|
42060072000000 |
INTERESES AL 4.9% |
|
|
42060073000000 |
INTERESES AL 20% |
|
|
42060074000000 |
INTERESES (AL 0.60%
SOBRE EL MONTO DEL CAPITAL) |
|
|
42060075000000 |
COMISIONES |
|
|
42060076000000 |
INTERESES Y GANANCIA
CAMBIARIA AL 35% |
|
|
42060077000000 |
POR DIVIDENDOS AL 10% |
|
|
42060078000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42060079000000 |
TOTAL DE I.S.R.
RETENIDO A RESIDENTES EN EL PAIS |
|
|
|
|
|
|
|
POR PAGOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
42060080000000 |
SALARIOS AL 15% |
|
|
42060081000000 |
SALARIOS AL 30% |
|
|
42060082000000 |
JUBILACIONES,
PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 15% |
|
|
42060083000000 |
JUBILACIONES,
PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 30% |
|
|
42060084000000 |
HONORARIOS AL 25% |
|
|
42060085000000 |
REGALIAS AL 5% |
|
|
42060086000000 |
REGALIAS AL 10% |
|
|
42060087000000 |
REGALIAS AL 25% |
|
|
42060088000000 |
REGALIAS AL 35% |
|
|
42060089000000 |
ASISTENCIA TECNICA |
|
|
42060090000000 |
MEDIACIONES |
|
|
42060091000000 |
ARRENDAMIENTO DE
INMUEBLES |
|
|
42060092000000 |
ARRENDAMIENTO DE
MUEBLES AL 5% |
|
|
42060093000000 |
ARRENDAMIENTO DE
MUEBLES AL 25% |
|
|
42060094000000 |
INTERCAMBIO DE DEUDA
PUBLICA POR CAPITAL |
|
|
42060095000000 |
ARRENDAMIENTO
FINANCIERO |
|
|
42060096000000 |
PREMIOS |
|
|
42060097000000 |
SERVICIO TURISTICO DE
TIEMPO COMPARTIDO |
|
|
42060098000000 |
INTERESES AL 4.9% |
|
|
42060099000000 |
INTERESES AL 10% |
|
|
42060100000000 |
INTERESES AL 15% |
|
|
42060101000000 |
INTERESES AL 21% |
|
|
42060102000000 |
INTERESES AL 35% |
|
|
42060103000000 |
ENAJENACION DE
INMUEBLES |
|
|
42060104000000 |
ENAJENACION DE
ACCIONES |
|
|
42060105000000 |
OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL |
|
|
42060106000000 |
OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS DE DEUDA |
|
|
42060107000000 |
CONSTRUCCION DE OBRA,
INSTALACION, MANTENIMIENTO O MONTAJE EN BIENES INMUEBLES |
|
|
42060108000000 |
CONTRATO DE
FLETAMENTO |
|
|
42060109000000 |
ESPECTACULOS
PUBLICOS, ARTISTICOS Y DEPORTIVOS |
|
|
42060110000000 |
POR DIVIDENDOS AL 10% |
|
|
42060111000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42060112000000 |
TOTAL DE I.S.R.
RETENIDO A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.) |
|
|
|
|
|
|
42060113000000 |
SERVICIOS PERSONALES
INDEPENDIENTES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS |
|
|
42060114000000 |
USO O GOCE TEMPORAL
DE BIENES PRESTADOS U OTORGADOS POR PERSONAS FISICAS |
|
|
42060115000000 |
SERVICIOS DE
AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE BIENES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS O MORALES |
|
|
42060116000000 |
SERVICIOS PRESTADOS
POR COMISIONISTAS PERSONAS FISICAS |
|
|
42060117000000 |
ADQUISICION, O USO O
GOCE TEMPORAL DE BIENES TANGIBLES, QUE ENAJENEN U OTORGUEN RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO SIN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS |
|
|
42060118000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
42060119000000 |
TOTAL DE I.V.A.
RETENIDO |
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CONTRIBUCIONES RETENIDAS |
|
|
|
|
|
|
42060120000000 |
IMPUESTO ESPECIAL
SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS RETENIDO |
|
|
42060121000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
|
COMPENSACIONES EFECTUADAS Y
DEVOLUCIONES OBTENIDAS |
|
|
|
|
|
|
|
COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO DE
SALDOS A FAVOR
PROVENIENTES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR HISTORICO DE: |
|
|
42060122000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
|
|
42060123000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA |
|
|
42060124000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
42060125000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL
A TASA UNICA |
|
|
42060126000000 |
IMPUESTO A LOS
DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
42060127000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES
FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR ACTUALIZADO
DE: |
|
|
42060128000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
|
|
42060129000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA |
|
|
42060130000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
42060131000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL
A TASA UNICA |
|
|
42060132000000 |
IMPUESTO A LOS
DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
42060133000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES
FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO
APLICADAS A: |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR HISTORICO DE: |
|
|
42060134000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO PROPIO |
|
|
42060135000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO RETENIDO A TERCEROS |
|
|
42060136000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA PROPIO |
|
|
42060137000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA RETENIDO A TERCEROS |
|
|
42060138000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES
FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR ACTUALIZADO
DE: |
|
|
42060139000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO PROPIO |
|
|
42060140000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO RETENIDO A TERCEROS |
|
|
42060141000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA PROPIO |
|
|
42060142000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA RETENIDO A TERCEROS |
|
|
42060143000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES
FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
42060144000000 |
RECARGOS |
|
|
42060145000000 |
MULTAS |
|
|
42060146000000 |
OTROS ACCESORIOS |
|
|
|
|
|
|
|
DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR HISTORICO DE: |
|
|
42060147000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
|
|
42060148000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA |
|
|
42060149000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
42060150000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL
A TASA UNICA |
|
|
42060151000000 |
IMPUESTO A LOS
DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
42060152000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES
FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR ACTUALIZADO
DE: |
|
|
42060153000000 |
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
|
|
42060154000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA |
|
|
42060155000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
|
|
42060156000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL
A TASA UNICA |
|
|
42060157000000 |
IMPUESTO A LOS
DEPOSITOS EN EFECTIVO |
|
|
42060158000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES
FEDERALES |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
CONTRIBUCION DETERMINADA POR AUDITORIA A CARGO O A FAVOR |
CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR
DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE |
DIFERENCIAS |
DIFERENCIAS
NO MATERIALES NO INVESTIGADAS POR AUDITORIA |
CONCEPTO |
6.1.-
DECLARATORIA |
ESTE ANEXO CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTA
DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
7.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
IMPORTE CORRESPONDIENTE
AL EJERCICIO FISCAL
DICTAMINADO |
IMPORTE
PROVENIENTE DE EJERCICIOS
ANTERIORES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
42070000000000 |
DETERMINADO POR EL
CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO) |
|
|
42070001000000 |
DIFERENCIA DETERMINADA
POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO) |
|
|
|
|
|
|
|
PAGOS PROVISIONALES Y/O
DEFINITIVOS DETERMINADOS POR EL CONTRIBUYENTE POR CONCEPTO DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS PROVISIONALES PROPIOS |
|
|
|
|
|
|
42070002000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR SALARIOS Y EN GENERAL
POR LA PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL SUBORDINADO EN SU CARACTER DE
RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
42070003000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA POR PAGO DE HONORARIOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
42070004000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE ARRENDAMIENTOS
EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
42070005000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE INTERESES EN SU CARÁCTER
DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
42070006000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (OTRAS RETENCIONES A
RESIDENTES EN MEXICO) EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
42070007000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS COMO SUJETO
DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
42070008000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGIMENES FISCALES
PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
42070009000000 |
CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGOS AL EXTRANJERO EN
SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
42070010000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA CAUSADO COMO
SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
42070011000000 |
CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE EL EJERCICIO) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO COMO RECAUDADOR
(DE EJERCICIOS ANTERIORES) |
|
|
|
|
|
|
42070012000000 |
CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO DE: |
|
|
|
|
|
|
|
INFORMACION DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL ACTIVO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
42070013000000 |
CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE EL EJERCICIO) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CAUSADO COMO SUJETO
DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
42070014000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARACTER DE
RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
42070015000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
CAUSADO COMO
SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
42070016000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU
CARÁCTER
DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
42070017000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS |
|
|
|
|
|
|
42070018000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
42070019000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA
VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES |
|
|
|
|
|
|
42070020000000 |
CORRESPONDIENTE AL
BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO |
|
|
|
|
|
|
42070021000000 |
CORRESPONDIENTE AL
BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS LOCALES |
|
|
|
|
|
|
42070022000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE NOMINAS |
|
|
|
|
|
|
42070023000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA |
|
|
|
|
|
|
42070024000000 |
LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES (CNBV),
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
42070025000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- VISITANTE SIN PERMISO
PARA REALIZAR ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTICULO 8, FRACCION I DE LA LEY
FEDERAL DE DERECHOS) |
|
|
42070026000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- SERVICIOS MIGRATORIOS
(ARTICULO 12 DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) |
|
|
42070027000000 |
OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE: |
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CONTRIBUCIONES |
|
|
|
|
|
|
42070028000000 |
ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE: |
|
|
|
|
|
|
|
DIFERENCIAS NO CONSIDERADAS POR EL CONTRIBUYENTE EN
EL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO: |
|
|
|
|
|
|
42070029000000 |
DIFERENCIA DETERMINADA POR DICTAMEN NO CONSIDERADA POR EL
CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS PROVISIONALES |
|
|
|
|
|
|
42070030000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN
MEXICO |
|
|
|
|
|
|
42070031000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN
EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
42070032000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS |
|
|
|
|
|
|
42070033000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGIMENES FISCALES
PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
42070034000000 |
CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
42070035000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARÁCTER DE
RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
42070036000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS COMO
SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
42070037000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU
CARÁCTER
DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
42070038000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS |
|
|
|
|
|
|
42070039000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
42070040000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA
VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES |
|
|
|
|
|
|
42070041000000 |
CORRESPONDIENTE AL
BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO |
|
|
|
|
|
|
42070042000000 |
CORRESPONDIENTE AL
BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS LOCALES |
|
|
|
|
|
|
42070043000000 |
CORRESPONDIENTE AL
MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
DERECHOS |
|
|
|
|
|
|
42070044000000 |
CORRESPONDIENTE AL
DERECHO |
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CONTRIBUCIONES |
|
|
|
|
|
|
42070045000000 |
ESPECIFICAR CONCEPTO
Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE: |
|
|
|
|
|
|
42070046000000 |
TOTAL |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
TOTAL DE CONTRIBUCIONES
POR PAGAR |
IMPORTE DE LA CONTRIBUCION
EN LITIGIO |
FECHA DE
PAGO |
INSTITUCION DE
CREDITO O
SAT |
NUMERO
DE LA
OPERACIÓN |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
PAGO EN PARCIALIDADES
(DATOS DEL ESCRITO LIBRE):
NUMERO DE FOLIO |
PAGO EN PARCIALIDADES
(DATOS DEL ESCRITO LIBRE):
FECHA DE PRESENTACION |
PAGO EN PARCIALIDADES
(DATOS DEL ESCRITO LIBRE):
ADMINISTRACION RECEPTORA |
OFICIO DE AUTORIZACION DE
PAGO EN PARCIALIDADES:
NUMERO |
OFICIO DE AUTORIZACION DE
PAGO EN
PARCIALIDADES:
FECHA |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
8.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y
FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
TOTAL |
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
42080000000000 |
UTILIDAD NETA |
|
42080001000000 |
PERDIDA NETA |
|
|
|
|
|
|
|
|
MAS-MENOS: |
|
|
|
|
42080002000000 |
EFECTO DE LA
INFLACION DE LA NIF B-10 |
|
42080003000000 |
RESULTADO FAVORABLE |
|
42080004000000 |
RESULTADO
DESFAVORABLE |
|
42080005000000 |
UTILIDAD NETA
HISTORICA |
|
42080006000000 |
PERDIDA HISTORICA |
|
|
|
|
|
MAS: |
|
42080007000000 |
INGRESOS FISCALES NO
CONTABLES |
|
|
|
|
|
MAS: |
|
42080008000000 |
DEDUCCIONES CONTABLES
NO FISCALES |
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
42080009000000 |
DEDUCCIONES FISCALES
NO CONTABLES |
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
42080010000000 |
INGRESOS CONTABLES NO
FISCALES |
|
|
|
|
42080011000000 |
PERDIDA FISCAL ANTES
DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
42080012000000 |
UTILIDAD FISCAL ANTES
DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES |
|
|
|
|
42080013000000 |
PERDIDA EN
ENAJENACION DE ACCIONES |
|
|
|
|
42080014000000 |
PERDIDA FISCAL ANTES
DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO |
|
42080015000000 |
UTILIDAD FISCAL ANTES
DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
MAS O MENOS: |
|
|
|
|
42080016000000 |
PTU PAGADA EN EL
EJERCICIO |
|
|
|
|
42080017000000 |
PERDIDA FISCAL DEL
EJERCICIO |
|
42080018000000 |
UTILIDAD FISCAL DEL
EJERCICIO |
|
|
|
|
42080019000000 |
DEDUCCION ADICIONAL
DEL FOMENTO AL PRIMER EMPLEO EN EL EJERCICIO (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII
DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014) |
|
42080020000000 |
AMORTIZACION DE
PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
|
|
42080021000000 |
RESULTADO FISCAL |
|
|
|
|
|
INGRESOS FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
42080022000000 |
AJUSTE ANUAL POR
INFLACION ACUMULABLE |
|
42080023000000 |
UTILIDAD FISCAL EN
ENAJENACION DE ACCIONES Y VALORES |
|
42080024000000 |
UTILIDAD FISCAL EN
VENTA DE ACTIVO FIJO |
|
42080025000000 |
UTILIDAD FISCAL EN
FIDEICOMISOS |
|
42080026000000 |
OTROS INGRESOS
FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
42080027000000 |
TOTAL DE INGRESOS
FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
|
DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
42080028000000 |
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA |
|
42080029000000 |
CUENTAS INCOBRABLES |
|
42080030000000 |
DEPRECIACIONES |
|
42080031000000 |
AMORTIZACIONES |
|
42080032000000 |
PERDIDA CONTABLE EN
ENAJENACION DE ACCIONES |
|
42080033000000 |
PERDIDA CONTABLE EN
ENAJENACION DE VALORES |
|
42080034000000 |
PERDIDA CONTABLE EN
VENTA DE ACTIVO FIJO |
|
42080035000000 |
INTERESES DE PERSONAS
FISICAS NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO |
|
42080036000000 |
ESTIMACION NO DEDUCIBLE
POR BAJA DE VALORES |
|
42080037000000 |
PERDIDA CONTABLE EN
FIDEICOMISOS |
|
42080038000000 |
PERDIDA CONTABLE EN
ASOCIACION EN PARTICIPACION |
|
42080039000000 |
CONCEPTOS NO
DEDUCIBLES PARA ISR |
|
42080040000000 |
OTROS CONCEPTOS NO
DEDUCIBLES PARA ISR |
|
42080041000000 |
PROPORCION DE PAGOS
QUE SEAN INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR |
|
42080042000000 |
OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS NO DEDUCIBLES |
|
42080043000000 |
OTRAS DEDUCCIONES NO
CONTABLES FISCALES |
|
|
|
|
42080044000000 |
TOTAL DE DEDUCCIONES
CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
|
LAS PARTIDAS NO
DEDUCIBLES SE CONTABILIZAN EN: |
|
|
|
|
42080045000000 |
OTROS GASTOS |
|
42080046000000 |
GASTOS POR INTERESES |
|
|
|
|
|
LA DEPRECIACION
CONTABLE SE INTEGRA POR: |
|
|
|
|
42080047000000 |
DEPRECIACIONES Y
AMORTIZACIONES |
|
|
|
|
|
DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
42080048000000 |
AJUSTE ANUAL POR
INFLACION DEDUCIBLE |
|
42080049000000 |
DEPRECIACION FISCAL |
|
42080050000000 |
AMORTIZACION FISCAL |
|
42080051000000 |
CARGOS A PROVISIONES |
|
42080052000000 |
CARGOS A ESTIMACIONES |
|
42080053000000 |
HONORARIOS Y RENTAS
DE PERSONAS FISICAS QUE NO AFECTARON EL RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR
PAGADOS EN ESTE |
|
42080054000000 |
PERDIDA FISCAL EN
FIDEICOMISOS |
|
42080055000000 |
DEDUCCION DEL MONTO
ADICIONAL DEL 25% DEL SALARIO (ARTICULO 1.5. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL
DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013) |
|
42080056000000 |
EMPLEO DE PERSONAS
CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES |
|
42080057000000 |
OTRAS DEDUCCIONES
FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
42080058000000 |
TOTAL DE DEDUCCIONES
FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
|
INGRESOS CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
42080059000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS
EN EFECTIVO |
|
42080060000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN
ENAJENACION DE ACCIONES Y VALORES |
|
42080061000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN
VENTA DE ACTIVO FIJO |
|
42080062000000 |
CANCELACION DE
ESTIMACIONES |
|
42080063000000 |
CANCELACION DE
PROVISIONES |
|
42080064000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN
FIDEICOMISOS |
|
42080065000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN
ASOCIACION EN PARTICIPACION |
|
42080066000000 |
OTROS INGRESOS
CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
42080067000000 |
TOTAL DE INGRESOS
CONTABLES NO FISCALES |
|
ESTE ANEXO CONSTA DE 16 COLUMNAS Y ESTA
DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
9.- OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL O
RFC |
PAIS DE
RESIDENCIA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA
LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO
“42D047000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
||
|
|
|
|
|
NOMBRE DE LA CONTRAPARTE |
|
|
|
|
|
|
42090000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
42090001000000 |
TOTAL |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
NUMERO DE
CONTRATOS CELEBRADOS |
CONCEPTO
DE OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 16- CFF) |
TIPO DE
OPERACIONES
FINANCIERAS
DERIVADAS
(ARTICULO 20 LISR) |
SUMATORIA DE NOCIONALES |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
TIPO DE
MERCADO |
NOMBRE DEL
MERCADO |
PORCENTAJE DE LIQUIDACION EN EFECTIVO |
PORCENTAJE DE
LIQUIDACION
EN ESPECIE |
PARTE IV
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
UTILIDAD POR CONTRAPARTE |
PERDIDA POR CONTRAPARTE |
EFECTO
NETO |
PROPORCION QUE REPRESENTA DE INGRESOS ACUMULABLES
Y/O DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
ESTE ANEXO CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO
EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
||
|
|
|
|
|
|
10.- INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS,
ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL |
PAIS DE
RESIDENCIA
FISCAL DE LA
ENTIDAD |
PORCENTAJE
DE PARTICIPACION
EN EL CAPITAL
DE LA ENTIDAD |
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA
LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO
“42D048000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
|||
|
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE LA
SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA |
|
|
|
|
|
|
|
|
42100000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
42100001000000 |
TOTAL |
|
|
|
PARTE
II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
MONTO DE LA
INVERSION |
MONTO DE LAS
UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS
ANTERIORES EN EL
PORCENTAJE DE
PARTICIPACION |
MONTO DE LA
UTILIDAD (PERDIDA)
DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE
PARTICIPACION |
VALOR
DE LA
INVERSION |
ESTE ANEXO CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA
DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
11.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O
PARTES SOCIALES POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
NÚMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL O RFC |
PAIS DE
RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL SOCIO O
ACCIONISTA |
|
|
|
|
|
|
42110000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
42110001000000 |
TOTAL |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
PORCENTAJE DE PARTICIPACION DEL SOCIO O ACCIONISTA
EN EL EJERCICIO |
PERIODO DE
TENENCIA
DEL |
PERIODO DE
TENENCIA
AL |
MONTO DE APORTACIONES |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
||
MONTO DE
RETIROS DE
CAPITAL |
MONTO DE
PRESTAMOS EFECTUADOS |
MONTO DE
PRESTAMOS
RECIBIDOS |
ESTE ANEXO CONSTA DE 10 COLUMNAS Y ESTA
DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE
I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
||
|
|
|
||
|
12.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL O RFC |
TIPO DE
OPERACIÓN |
EN CASO DE QUE
EN LA COLUMNA
"TIPO DE OPERACION"
HAYA SELECCIONADO
ALGUNO DE LOS
CONCEPTOS DE
"OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS"
ESPECIFIQUE
EL CONCEPTO |
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA
LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO
“42D023000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
|||
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DENOMINACION O RAZON SOCIAL DE LA PARTE RELACIONADA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS ACUMULABLES |
|
|
|
|
|
|
|
|
42120000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
42120001000000 |
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
42120002000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
42120003000000 |
TOTAL DE DEDUCCIONES
AUTORIZADAS |
|
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
PAIS DE
RESIDENCIA |
VALOR DE LA OPERACIÓN Y/O INVERSION PARA
EFECTOS FISCALES (INCLUSO CON VALOR CERO) |
METODO DE PRECIOS
DE TRANSFERENCIA
APLICADO |
LA OPERACION
ESTA PACTADA
COMO CON PARTES
INDEPENDIENTES EN
OPERACIONES
COMPARABLES
(SI O NO) |
AJUSTE FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE
CONSIDERE
PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES
EN OPERACIONES COMPARABLES |
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
13.- INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA
LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO
“42D023000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES. |
|
|
|
|
|
CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO, INFORMACION GENERAL |
|
|
|
|
|
CUAL(ES) ES (SON) LA (S) ACTIVIDAD(ES)
PREPONDERANTE(S) DEL CONTRIBUYENTE: |
|
|
|
|
42130000000000 |
OTORGAMIENTO DE USO O
GOCE TEMPORAL DE BIENES |
(SI O NO) |
42130001000000 |
SERVICIOS |
(SI O NO) |
42130002000000 |
OTROS (ESPECIFICAR) |
(DATO) |
|
|
|
42130003000000 |
EL CONTRIBUYENTE ES
PROPIETARIO DE LOS ACTIVOS QUE UTILIZA PARA REALIZAR SU ACTIVIDAD
PREPONDERANTE MISMOS QUE ESTAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD. |
(SI O NO) |
|
|
|
42130004000000 |
EL CONTRIBUYENTE
POSEE O USA ACTIVOS INTANGIBLES LOS CUALES SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU
CONTABILIDAD |
(SI O NO) |
|
ESPECIFIQUE LOS CINCO
PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES QUE USA EL CONTRIBUYENTE (VER APENDICE VIII)
QUE SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD |
|
42130005000000 |
CAMPO 1 |
(DATO) |
42130006000000 |
CAMPO 2 |
(DATO) |
42130007000000 |
CAMPO 3 |
(DATO) |
42130008000000 |
CAMPO 4 |
(DATO) |
42130009000000 |
CAMPO 5 |
(DATO) |
42130010000000 |
MONTO DE LA REGALIA
POR EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
ESPECIFIQUE LOS CINCO
PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES POR LOS QUE SE OTORGA EL USO O GOCE (VER
APENDICE VIII) |
|
42130011000000 |
CAMPO 1 |
(DATO) |
42130012000000 |
CAMPO 2 |
(DATO) |
42130013000000 |
CAMPO 3 |
(DATO) |
42130014000000 |
CAMPO 4 |
(DATO) |
42130015000000 |
CAMPO 5 |
(DATO) |
42130016000000 |
MONTO DE LA REGALIA
POR EL QUE SE OTORGA EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
ESPECIFIQUE LOS CINCO
PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES DE LOS QUE ES PROPIETARIO Y QUE TIENE
REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD (VER APENDICE VIII) |
|
42130017000000 |
CAMPO 1 |
(DATO) |
42130018000000 |
CAMPO 2 |
(DATO) |
42130019000000 |
CAMPO 3 |
(DATO) |
42130020000000 |
CAMPO 4 |
(DATO) |
42130021000000 |
CAMPO 5 |
(DATO) |
42130022000000 |
VALOR DEL ACTIVO
INTANGIBLE QUE TIENE REGISTRADO EN SU CONTABILIDAD |
(IMPORTE) |
|
|
|
42130023000000 |
EL CONTRIBUYENTE
OBTUVO UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL |
(SI O NO) |
42130024000000 |
NUMERO DE OFICIO |
(DATO) |
42130025000000 |
FECHA DEL OFICIO |
(DD,MM,AAAA) |
42130026000000 |
INDIQUE SI SE
ENCUENTRA EN NEGOCIACION UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL
EJERCICIO FISCAL |
(SI O NO) |
42130027000000 |
FECHA DE PRESENTACION
DE LA PROMOCION |
(DD,MM,AAAA) |
42130028000000 |
EL CONTRIBUYENTE
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE DEL SAT QUE INVOLUCRE TRANSACCIONES CON
PARTES RELACIONADAS |
(SI O NO) |
42130029000000 |
NUMERO DE OFICIO |
(DATO) |
42130030000000 |
FECHA DEL OFICIO |
(DD,MM,AAAA) |
|
|
|
42130031000000 |
DEDUJO EN EL
EJERCICIO DEPRECIACIONES O AMORTIZACIONES PROVENIENTES DE OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES |
(SI O NO) |
|
|
|
42130032000000 |
EL CONTRIBUYENTE
CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA A QUE SE REFIERE LA FRACCION IX DEL
ARTICULO 76 DE LA LISR (ESTUDIO(S) DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) |
(SI, NO, N/A) |
42130033000000 |
EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO SU DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA
LISR) |
(SI, NO, N/A) |
42130034000000 |
FECHA DE PRESENTACION
(ULTIMA PRESENTADA) |
(DD,MM,AAAA) |
42130035000000 |
EL CONTRIBUYENTE
CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO
DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE LA LISR POR SUS OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
RFC DE LAS PERSONAS QUE ELABORARON LA INFORMACION Y
DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE EL CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 76
FRACCIONES IX Y XII DE LA LISR, O BIEN, QUE ASESORARON EN SU FORMULACION. |
|
|
|
|
|
ELABORADORES |
|
|
|
|
42130036000000 |
RFC O NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL 1 |
(DATO) |
42130037000000 |
RFC O NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL 2 |
(DATO) |
42130038000000 |
RFC O NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL 3 |
(DATO) |
|
|
|
|
ASESORES |
|
|
|
|
42130039000000 |
RFC O NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL 1 |
(DATO) |
42130040000000 |
RFC O NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL 2 |
(DATO) |
42130041000000 |
RFC O NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL 3 |
(DATO) |
|
|
|
|
OBLIGACIONES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
|
|
|
|
42130042000000 |
LAS CIFRAS REPORTADAS
EN LA DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS SON
COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN LOS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
(DOCUMENTACION COMPROBATORIA) (FRACCIONES IX Y X RESPECTIVAMENTE DEL ARTICULO
76 DE LA LISR) |
(SI, NO, N/A) |
42130043000000 |
EN CASO DE
DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: |
(DATO) |
|
|
|
42130044000000 |
LAS CIFRAS REPORTADAS
EN LA DECLARACION INFORMATIVA (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR) SON
COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 12 DEL DICTAMEN, AMBAS
REFERENTES A OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. |
(SI, NO, N/A) |
42130045000000 |
EN CASO DE
DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: |
(DATO) |
|
|
|
42130046000000 |
LAS CIFRAS REPORTADAS
PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE
DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL
ARTICULO 76 DE LA LISR SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 12
DEL DICTAMEN |
(SI O NO) |
42130047000000 |
EN CASO DE
DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: |
(DATO) |
|
|
|
42130048000000 |
EN ALGUNA(S) DE LAS
TRANSACCIONES ANALIZADAS EN LA DIVERSA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA DEL CONTRIBUYENTE, SE ELIGIO COMO PARTE EXAMINADA A LA PARTE
RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
(SI, NO, N/A) |
42130049000000 |
INDIQUE LAS
TRANSACCIONES REALIZADAS |
(DATO) |
42130050000000 |
MONTO DE LAS
TRANSACCIONES |
(IMPORTE) |
42130051000000 |
EL CONTRIBUYENTETIENE
EN SU PODER TODA LA INFORMACION FINANCIERA Y FISCAL DE LA PARTE RELACIONADA
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE ES NECESARIA PARA DEMOSTRAR EL ANALISIS Y LAS
CONCLUSIONES DE LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA EN DONDE DICHA
PARTE RELACIONADA FUE ELEGIDA COMO LA PARTE A EXAMINAR. |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
|
|
|
|
42130052000000 |
REALIZO ALGÚN AJUSTE
EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA QUE LOS PRECIOS, MONTOS DE
CONTRAPRESTACIONES O MARGENES DE UTILIDAD DE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON
PARTES RELACIONADAS SE CONSIDEREN COMO PACTADAS COMO LO HARIAN CON O ENTRE
PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
(SI O NO) |
|
|
|
|
NOTA: EN CASO DE QUE
EL ANEXO 12 SE PRESENTE INFORMACIÓN EN LA COLUMNA “AJUSTE FISCAL PARA QUE LA
OPERACION SE CONSIDERE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES” CONTESTE LO SIGUIENTE (EFECTOS FISCALES NO CONTABLES): |
|
|
|
|
42130053000000 |
EL MONTO DEL
INCREMENTO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR |
(IMPORTE) |
42130054000000 |
EL MONTO DISMINUIDO A
LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR |
(IMPORTE) |
42130055000000 |
EL MONTO DEL
INCREMENTO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR |
(IMPORTE) |
42130056000000 |
EL MONTO DISMINUIDO A
LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR |
(IMPORTE) |
|
|
|
42130057000000 |
SE CUENTA CON
DOCUMENTACION COMPROBATORIA QUE SUSTENTE LOS AJUSTES REALIZADOS |
(SI O NO) |
|
|
|
42130058000000 |
MONTO DE AJUSTES DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE INCREMENTARON SUS DEDUCCIONES |
(IMPORTE) |
42130059000000 |
CUMPLIO CON LOS
REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA REGLA 3.9.1.3. DE LA RMF PARA CONSIDERAR
DEDUCIBLE UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE INCREMENTO SUS
DEDUCCIONES |
(SI O NO) |
|
|
|
|
INTERESES CON PARTES RELACIONADAS CONSIDERADOS COMO
DIVIDENDOS |
|
|
|
|
42130060000000 |
EL CONTRIBUYENTE CONSIDERO
INTERESES DEVENGADOS COMO DIVIDENDOS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR EL
ARTICULO 11 DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
42130061000000 |
MONTO DE LOS
INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
GASTOS DEDUCIBLES Y NO DEDUCIBLES |
|
|
|
|
42130062000000 |
DEDUJO GASTOS CON
PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL SEGUNDO PARRAFO DE LA FRACCION
XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR |
(SI O NO) |
42130063000000 |
INDIQUE EL MONTO DE
LA DEDUCCION REALIZADA |
(IMPORTE) |
42130064000000 |
CONSIDERO COMO NO
DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL PRIMER
PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR |
(SI O NO) |
42130065000000 |
INDIQUE EL MONTO DEL
GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE |
(IMPORTE) |
42130066000000 |
DEDUJO GASTOS CON
PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE
LA LISR |
(SI O NO) |
42130067000000 |
INDIQUE EL MONTO DE
LA DEDUCCION REALIZADA |
(IMPORTE) |
42130068000000 |
CONSIDERO COMO NO
DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI
DEL ARTICULO 28 DE LA LISR |
(SI O NO) |
42130069000000 |
INDIQUE EL MONTO DEL
GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
GASTOS POR REEMBOLSOS (AL COSTO) |
|
|
|
|
42130070000000 |
DEDUJO GASTOS CON
PARTES RELACIONADAS POR REEMBOLSOS AL COSTO |
(SI O NO) |
|
EN CASO AFIRMATIVO |
|
42130071000000 |
CUENTA CON TODA LA
DOCUMENTACIÓN SOPORTE, POR UN LADO, DE SU PARTE RELACIONADA Y, POR OTRO LADO,
CON LA DOCUMENTACIÓN EMITIDA POR TERCEROS INDEPENDIENTES A LA PARTE
RELACIONADA CON LA QUE SE PUEDA DEMOSTRAR QUE SE TRATA DE UN REEMBOLSO AL
COSTO |
(SI O NO) |
|
|
|
|
GASTOS A PRORRATA |
|
|
|
|
42130072000000 |
DEDUJO GASTOS CON
PARTES RELACIONADAS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA |
(SI O NO) |
42130073000000 |
INDIQUE EL MONTO DE
LA DEDUCCION DE GASTOS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA |
(IMPORTE) |
42130074000000 |
CUANTIFIQUE EL
BENEFICIO RECIBIDO O SE ESPERA RECIBIR DEL GASTO A PRORRATA |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
PERDIDAS POR ENAJENACION DE ACCIONES |
|
|
|
|
42130075000000 |
OBTUVO PERDIDA FISCAL
AL REALIZAR UNA OPERACION DE ENAJENACION DE ACCIONES CON Y ENTRE PARTES
RELACIONADAS |
(SI O NO) |
42130076000000 |
INDIQUE EL VALOR DEL
PRECIO DE ENAJENACION DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO |
(IMPORTE) |
42130077000000 |
INDIQUE EL COSTO
COMPROBADO DE ADQUISICION DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO |
(IMPORTE) |
42130078000000 |
PRESENTO A LAS
AUTORIDADES FISCALES EL ESTUDIO SOBRE LA DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA DE
LAS ACCIONES EN LOS TERMINOS DE LOS ARTICULOS 179 Y 180 DE LA LISR CON LOS
ELEMENTOS CONTENIDOS EN EL INCISO E) DE LA FRACCION I DEL ARTICULO 179 DE LA
LISR (SEGUNDO PARRAFO DEL INCISO B) CORRESPONDIENTE A SU VEZ AL CUARTO
PARRAFO DE LA FRACCION XVII DEL ARTICULO 28 DE LA LISR) |
(SI O NO) |
|
|
|
|
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES
RELACIONADAS |
|
|
|
|
42130079000000 |
ACUMULO INGRESOS
PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
(SI, NO, N/A) |
42130080000000 |
INDIQUE EL MONTO DE
LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
42130081000000 |
EFECTUO DEDUCCIONES
RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
(SI, NO, N/A) |
42130082000000 |
INDIQUE EL MONTO DE
LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
42130083000000 |
OBTUVO PERDIDAS EN
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL
ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
42130084000000 |
INDIQUE EL MONTO
CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
42130085000000 |
REALIZO PAGOS DE
CANTIDADES INICIALES POR EL DERECHO A ADQUIRIR O VENDER, BIENES, DIVISAS,
ACCIONES U OTROS TITULOS VALOR QUE NO COTIZARON EN MERCADOS RECONOCIDOS
CONFORME A LO REFERIDO EN EL ARTICULO 28 FRACCION XXIV DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
42130086000000 |
INDIQUE EL MONTO
CORRESPONDIENTE |
(IMPORTE) |
|
|
|
|
CAPITALIZACION INSUFICIENTE: |
|
|
|
|
42130087000000 |
DETERMINO INTERESES
NO DEDUCIBLES DE ACUERDO A LO PREVISTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE
LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
42130088000000 |
SALDO PROMEDIO ANUAL
DE TODAS LAS DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE QUE DEVENGARON INTERESES A CARGO,
DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(IMPORTE) |
42130089000000 |
CAPITAL CONTABLE AL
INICIO DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION
XXVII DE LA LISR |
(IMPORTE) |
42130090000000 |
CAPITAL CONTABLE AL
FINAL DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION
XXVII DE LA LISR |
(IMPORTE) |
42130091000000 |
CAPITAL CONTABLE
PROMEDIO |
(IMPORTE) |
42130092000000 |
CAPITAL CONTABLE
PROMEDIO POR TRES |
(IMPORTE) |
42130093000000 |
SALDO PROMEDIO ANUAL
DE DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE CONTRAIDAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN
EL EXTRANJERO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE
LA LISR |
(IMPORTE) |
42130094000000 |
INTERESES NO
DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA
LISR |
(IMPORTE) |
|
|
|
42130095000000 |
OPTO POR CONSIDERAR
COMO CAPITAL CONTABLE DEL EJERCICIO LOS SALDOS INICIALES Y FINALES DEL
EJERCICIO DE SUS CUENTAS DE CAPITAL DE APORTACION, UTILIDAD FISCAL NETA Y
UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA |
(SI, NO, N/A) |
|
AJUSTES CORRESPONDIENTES |
|
|
|
|
42130096000000 |
REALIZO DURANTE EL
EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE
EJERCICIOS ANTERIORES) ALGUN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
COMO CONSECUENCIA DE APLICAR LO SEÑALADO EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA DE ALGUNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
(SI O NO) |
42130097000000 |
EN CASO AFIRMATIVO,
INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS |
(IMPORTE) |
42130098000000 |
EL EJERCICIO FISCAL
AJUSTADO (1) |
(EJERCICIO) |
42130099000000 |
EL EJERCICIO FISCAL
AJUSTADO (2) |
(EJERCICIO) |
42130100000000 |
EL EJERCICIO FISCAL
AJUSTADO (3) |
(EJERCICIO) |
|
|
|
42130101000000 |
LLEVO A CABO AJUSTES
CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO
FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS
ANTERIORES) SIN CUMPLIR CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 184 DE LA LISR |
(SI O NO) |
42130102000000 |
EN CASO AFIRMATIVO,
INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS |
(IMPORTE) |
42130103000000 |
EL EJERCICIO FISCAL
AJUSTADO (1) |
(EJERCICIO) |
42130104000000 |
EL EJERCICIO FISCAL
AJUSTADO (2) |
(EJERCICIO) |
42130105000000 |
EL EJERCICIO FISCAL
AJUSTADO (3) |
(EJERCICIO) |
|
|
|
42130106000000 |
LLEVO A CABO AJUSTES
CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO
FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS
ANTERIORES) COMO CONSECUENCIA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
RESIDENTES EN PAISES CON LOS CUALES MEXICO NO TIENE CELEBRADOS TRATADOS
INTERNACIONALES EN MATERIA FISCAL Y REALIZADOS POR LAS AUTORIDADES DE DICHOS
PAISES |
(SI O NO) |
42130107000000 |
EN CASO AFIRMATIVO,
INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS |
(IMPORTE) |
42130108000000 |
EL EJERCICIO FISCAL
AJUSTADO (1) |
(EJERCICIO) |
42130109000000 |
EL EJERCICIO FISCAL
AJUSTADO (2) |
(EJERCICIO) |
42130110000000 |
EL EJERCICIO FISCAL
AJUSTADO (3) |
(EJERCICIO) |
|
|
|
|
ARTICULO 76-A DE LA LISR (2017) |
|
|
|
|
42130111000000 |
ESTA OBLIGADO A
PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION I (MAESTRA DE
PARTES RELACIONADAS) |
(SI O NO) |
42130112000000 |
ESTA OBLIGADO A
PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION II (LOCAL DE
PARTES RELACIONADAS) |
(SI O NO) |
42130113000000 |
ESTA OBLIGADO A
PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION III (PAIS POR
PAIS) |
(SI O NO) |
|
EN CASO AFIRMATIVO EN
ESTE ULTIMO CASO ESPECIFIQUE EL SUPUESTO DE OBLIGACION: |
|
42130114000000 |
POR SER PERSONA MORAL
CONTROLADORA MULTINACIONAL (FRACCION III, INCISO A) |
(SI O NO) |
42130115000000 |
POR SER DESIGNADA
(FRACCION III,INCISO B) |
(SI O NO) |
|
TIENE CONOCIMIENTO SI
LA PERSONA MORAL CONTROLADORA MULTINACIONAL A LA QUE SU EMPRESA PERTENECE,
ESTA OBLIGADA A PRESENTAR DIRECTAMENTE O POR CONDUCTO DE ALGUNA DESIGNADA,
LAS SIGUIENTES DECLARACIONES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS: |
|
42130116000000 |
OBLIGACION DE
PRESENTAR LA DECLARACION MAESTRA |
(SI, NO, N/A) |
42130117000000 |
OBLIGACION DE
PRESENTAR LA DECLARACION PAIS POR PAIS |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS
DE PARTES RELACIONADAS DE 2016
PRESENTADAS EN 2017
(ARTICULO 76-A DE LA LISR) |
|
|
|
|
42130118000000 |
PRESENTO EN TIEMPO Y
FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO
EMPRESARIAL MULTINACIONAL DEL EJERCICIO FISCAL DE 2016 |
(SI, NO, N/A) |
42130119000000 |
FECHA DE PRESENTACION
(ULTIMA PRESENTADA) |
(DD,MM,AAAA) |
|
|
|
42130120000000 |
PRESENTO EN TIEMPO Y
FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA LOCAL DE PARTES RELACIONADAS DEL EJERCICIO
FISCAL DE 2016 |
(SI, NO, N/A) |
42130121000000 |
FECHA DE ELABORACION
DE LA INFORMACION Y DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ASOCIADA CON LA
DECLARACION |
(DD,MM,AAAA) |
42130122000000 |
FECHA DE PRESENTACION
(ULTIMA PRESENTADA) |
(DD,MM,AAAA) |
|
|
|
42130123000000 |
PRESENTO EN TIEMPO Y
FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA PAIS POR PAIS DEL GRUPO EMPRESARIAL
MULTINACIONAL DEL EJERCICIO FISCAL DE 2016 |
(SI, NO, N/A) |
42130124000000 |
FECHA DE PRESENTACION
(ULTIMA PRESENTADA) |
(DD,MM,AAAA) |
|
|
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
14.- DATOS INFORMATIVOS POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
IMPORTE |
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES
EN LAS UTILIDADES |
|
|
|
|
42140000000000 |
PTU GENERADA DURANTE
EL EJERCICIO |
|
42140001000000 |
PTU NO COBRADA EN EL
EJERCICIO ANTERIOR |
|
42140002000000 |
PTU PAGADA EN EL
EJERCICIO |
|
42140003000000 |
RENTA GRAVABLE BASE
PARA P.T.U. |
|
|
CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
|
|
42140004000000 |
DEDUCCIONES
AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
42140005000000 |
COEFICIENTE DE
UTILIDAD POR APLICAR EN EL EJERCICIO SIGUIENTE |
|
42140006000000 |
INGRESOS POR
DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL PAIS |
|
42140007000000 |
INGRESOS POR
DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
42140008000000 |
INGRESOS POR
DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE NO PROVIENEN DE CUFIN NI DE CUFIN REINVERTIDA |
|
42140009000000 |
INGRESOS ACUMULABLES
POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE FUSION |
|
42140010000000 |
INGRESOS ACUMULABLES
POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE ESCISION |
|
42140011000000 |
INGRESOS ACUMULABLES
POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE REDUCCIONES DE CAPITAL DE SOCIEDADES
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA |
|
42140012000000 |
INGRESOS ACUMULABLES
POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA |
|
42140013000000 |
PERDIDA DEDUCIDA
DERIVADA DE FUSION |
|
42140014000000 |
PERDIDA DEDUCIDA
DERIVADA DE ESCISION |
|
42140015000000 |
PERDIDA DEDUCIDA
DERIVADA DE REDUCCION DE CAPITAL |
|
42140016000000 |
PERDIDA DEDUCIDA
DERIVADA DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES |
|
42140017000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS
PROVENIENTES DE CUFIN Y CUFINRE |
|
42140018000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS NO
PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE |
|
|
|
|
|
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA |
|
|
|
|
|
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
EN MONEDA EXTRANJERA |
|
|
|
|
42140019000000 |
SALDO DE CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR COBRAR ORIGINADOS EN MONEDA EXTRANJERA (PESOS) |
|
|
|
|
|
INDIQUE LOS TRES
PRINCIPALES TIPOS DE MONEDA: |
|
|
|
|
42140020000000 |
CAMPO 1 |
|
42140021000000 |
CAMPO 2 |
|
42140022000000 |
CAMPO 3 |
|
|
|
|
|
INDIQUE LOS TRES
CONCEPTOS MAS IMPORTANTES QUE ORIGINARON EL SALDO: |
|
|
|
|
42140023000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
42140024000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
42140025000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
42140026000000 |
INDIQUE EL MONTO DE
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN MONEDA EXTRANJERA QUE PROVENGAN DE
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
EN MONEDA EXTRANJERA |
|
|
|
|
42140027000000 |
SALDO DE CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR PAGAR ORIGINADOS EN MONEDA EXTRANJERA (PESOS) |
|
|
|
|
|
INDIQUE LOS TRES
PRINCIPALES TIPOS DE MONEDA: |
|
|
|
|
42140028000000 |
CAMPO 1 |
|
42140029000000 |
CAMPO 2 |
|
42140030000000 |
CAMPO 3 |
|
|
|
|
|
INDIQUE LOS TRES
CONCEPTOS MAS IMPORTANTES QUE ORIGINARON EL SALDO: |
|
|
|
|
42140031000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
42140032000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
42140033000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
42140034000000 |
INDIQUE EL MONTO DE
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA QUE PROVENGAN DE
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
EJERCICIOS DE 2014 A 2017 |
|
|
|
|
42140035000000 |
SALDO INICIAL CUFIN
ACTUALIZADO |
|
|
MAS: |
|
42140036000000 |
RESULTADO FISCAL DEL
EJERCICIO |
|
|
MENOS: |
|
42140037000000 |
I.S.R. (ARTICULO 9
PRIMER PARRAFO L.I.S.R.) |
|
42140038000000 |
PARTIDAS NO
DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS (ARTICULO 28 FRACCIONES VIII Y IX
L.I.S.R.) |
|
42140039000000 |
PARTICIPACION DE LOS
TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS PAGADA EN EL EJERCICIO
(ARTICULO 9 FRACCION I LISR) |
|
42140040000000 |
EFECTO DE IMPUESTO
SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO POR PAGO DE DIVIDENDOS AL
CONTRIBUYENTE (ARTICULO 77 CUARTO PARRAFO L.I.S.R.) |
|
|
IGUAL: |
|
42140041000000 |
RESULTADO POSITIVO |
|
42140042000000 |
RESULTADO NEGATIVO
(DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 77, QUINTO PARRAFO DE LA L.I.S.R.) |
|
|
MAS: |
|
42140043000000 |
SALDO INICIAL CUFIN
ACTUALIZADO |
|
|
MAS: |
|
42140044000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
|
|
MENOS: |
|
42140045000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
|
|
|
OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR: |
|
|
|
|
42140046000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
42140047000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
42140048000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
42140049000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
42140050000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
42140051000000 |
SALDO DE CUFIN TOTAL
AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2014 A 2017 |
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
EJERCICIOS DE 2001 A 2013 |
|
|
|
|
42140052000000 |
SALDO INICIAL CUFIN
ACTUALIZADO |
|
|
MAS: |
|
42140053000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
|
|
MENOS: |
|
42140054000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
MAS: |
|
42140055000000 |
ACTUALIZACION POR
INFLACION |
|
|
|
|
|
OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR |
|
|
|
|
42140056000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
42140057000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
42140058000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
42140059000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
42140060000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
42140061000000 |
SALDO DE CUFIN TOTAL
AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2001 A 2013 |
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
EJERCICIOS ANTERIORES A 2000 |
|
|
|
|
42140062000000 |
SALDO INICIAL CUFIN
ACTUALIZADO |
|
|
MAS: |
|
42140063000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
|
|
MENOS: |
|
42140064000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
MAS: |
|
42140065000000 |
ACTUALIZACION POR
INFLACION |
|
|
|
|
42140066000000 |
SALDO DE CUFIN TOTAL
AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES A 2000 |
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA |
|
|
|
|
42140067000000 |
SALDO INICIAL CUFINRE
ACTUALIZADO |
|
42140068000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
MAS: |
|
42140069000000 |
ACTUALIZACION POR INFLACION
|
|
|
|
|
|
OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR |
|
|
|
|
42140070000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
42140071000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
42140072000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
42140073000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
42140074000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
42140075000000 |
SALDO DE CUFINRE
TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO |
|
|
|
|
|
SALDOS ACTUALIZADOS
(IMPUESTO SOBRE LA RENTA)
AL CIERRE DEL EJERCICIO DE: |
|
|
|
|
42140076000000 |
CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA |
|
42140077000000 |
CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA REINVERTIDA |
|
42140078000000 |
CUENTA DE CAPITAL DE
APORTACION |
|
42140079000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO
POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES |
|
|
|
|
|
COMERCIO EXTERIOR |
|
|
|
|
42140080000000 |
VALOR DECLARADO EN
ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS |
|
42140081000000 |
VALOR DECLARADO EN
ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS |
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
|
|
42140082000000 |
IVA PAGADO EN ADUANAS
DURANTE EL EJERCICIO |
|
42140083000000 |
IVA CAUSADO POR
IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS |
|
42140084000000 |
IVA CAUSADO POR
IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES |
|
42140085000000 |
IVA CAUSADO POR
IMPORTACION DE SERVICIOS |
|
42140086000000 |
IVA ACREDITADO POR LA
IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS |
|
42140087000000 |
IVA ACREDITADO POR LA
IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES |
|
42140088000000 |
IVA ACREDITADO POR LA
IMPORTACION DE SERVICIOS |
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS |
|
|
|
|
42140089000000 |
IEPS PAGADO EN
ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
INFORMACION DE CONSOLIDACION FINANCIERA |
|
|
|
|
42140090000000 |
ES UNA ENTIDAD
CONTROLADORA EN TERMINOS DE LA NORMA CONTABLE DE INFORMACIÓN FINANCIERA QUE
APLICA EL CONTRIBUYENTE |
|
|
|
|
|
NOTA: EN CASO DE UNA
RESPUESTA AFIRMATIVA AL INDICE ANTERIOR, DEBERA MANIFESTAR INFORMACION EN LOS
SIGUIENTES DOS INDICES: |
|
|
|
|
42140091000000 |
TOTAL DE VENTAS O
INGRESOS NETOS CONSOLIDADOS DETERMINADOS CONFORME A LA NORMA CONTABLE DE
INFORMACIÓN FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE |
|
42140092000000 |
TIENE SUBSIDIARIAS EN
TERMINOS DE LA NORMA CONTABLE DE INFORMACIÓN FINANCIERA QUE APLICA EL
CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO, O ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES RESIDENTES O
UBICADOS EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
OTROS DATOS |
|
|
|
|
42140093000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO
POR EL QUE SE SOLICITO DEVOLUCION |
|
42140094000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO
COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO |
|
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO
EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
15.- INVERSIONES POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL INICIO DEL EJERCICIO |
MAS: MOI DE LAS ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVOS FIJOS |
|
|
|
|
|
|
42150000000000 |
CONSTRUCCIONES |
|
|
42150001000000 |
FERROCARRILES |
|
|
42150002000000 |
MOBILIARIO Y EQUIPO
DE OFICINA |
|
|
42150003000000 |
AVIONES |
|
|
42150004000000 |
EMBARCACIONES |
|
|
42150005000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE
AUTOMOVILES |
|
|
42150006000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE:
AUTOMOVILES CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES Y AUTOMOVILES
ELECTRICOS CON MOTOR DE COMBUSTION INTERNA O ACCIONADO POR HIDROGENO |
|
|
42150007000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE:
BICICLETAS CONVENCIONALES, BICICLETAS Y MOTOCICLETAS CON PROPULSION DE
BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES |
|
|
42150008000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE
(OTROS) |
|
|
42150009000000 |
EQUIPOS FIJOS DE
ALIMENTACION PARA VEHICULOS ELECTRICOS |
|
|
42150010000000 |
EQUIPO DE COMPUTO |
|
|
42150011000000 |
DADOS, TROQUELES,
MOLDES, MATRICES Y HERRAMENTAL |
|
|
42150012000000 |
COMUNICACIONES
TELEFONICAS |
|
|
42150013000000 |
COMUNICACIONES
SATELITALES |
|
|
42150014000000 |
ADAPTACION A
INSTALACIONES PARA PERSONAS CON CAPACIDADES DIFERENTES |
|
|
42150015000000 |
MAQUINARIA Y EQUIPO
PARA LA GENERACION DE ENERGIA PROVENIENTE DE FUENTES RENOVABLES O DE SISTEMAS
DE COGENERACION DE ELECTRICIDAD EFICIENTE |
|
|
42150016000000 |
MAQUINARIA Y EQUIPO |
|
|
42150017000000 |
OLEODUCTOS,
GASODUCTOS, TERMINALES, Y TANQUES DE ALMACENAMIENTO DE HIDROCARBUROS |
|
|
42150018000000 |
OTROS ACTIVOS FIJOS |
|
|
|
|
|
|
42150019000000 |
SUMA ACTIVO FIJO |
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
42150020000000 |
PATENTES |
|
|
42150021000000 |
MARCAS REGISTRADAS |
|
|
42150022000000 |
REGALIAS |
|
|
42150023000000 |
GASTOS DE INSTALACION |
|
|
42150024000000 |
GASTOS DE
ORGANIZACIÓN |
|
|
42150025000000 |
CONCESIONES |
|
|
42150026000000 |
OTROS GASTOS Y CARGOS
DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
42150027000000 |
SUMA GASTOS Y CARGOS
DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
|
EROGACIONES EN PERIODOS PREOPERATIVOS |
|
|
|
|
|
|
42150028000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
42150029000000 |
SUMA EROGACIONES
PREOPERATIVAS |
|
|
|
|
|
|
42150030000000 |
TOTAL DE INVERSIONES |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
MENOS: ENAJENACIONES Y/O BAJAS |
MENOS: DEDUCCION EN EL EJERCICIO |
MENOS: DEDUCCION INMEDIATA EN EL EJERCICIO |
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL FINAL DEL EJERCICIO |
ESTE ANEXO CONSTA DE 24 COLUMNAS Y ESTA
DIVIDIDO EN CINCO PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
16.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL |
SALDO INSOLUTO
DEL PRESTAMO AL
31 DE DICIEMBRE
DE 2016 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO
CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “42D049000”, DEL ANEXO DE DATOS
GENERALES |
||
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON
SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
|
PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
42160000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
42160001000000 |
TOTAL DE PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
|
PARTES NO RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
42160002000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
42160003000000 |
TOTAL DE PARTES NO RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
TIPO DE
FINANCIAMIENTO |
EN CASO DE QUE
EN LA COLUMNA
"TIPO DE FINANCIAMIENTO"
HAYA
SELECCIONADO
EL CONCEPTO
"OTRO",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO: |
FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE
LOS INTERESES
(SI O NO) |
NUMERO DE
REGISTRO
DEL ACREEDOR
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE
EL SAT VIGENTE DURANTE EL
EJERCICIO
DICTAMINADO |
PAIS DE
RESIDENCIA
PARA EFECTOS
FISCALES |
PARTE
III
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
TIPO DE
MONEDA |
DENOMINACION
DE LA TASA
DE INTERES |
PORCENTAJE
DE LA TASA
DE INTERES |
IMPORTE
TOTAL DE
LOS INTERESES
PAGADOS
Y/O EXIGIBLES |
TASA DE
RETENCION
DEL I.S.R. |
PARTE IV
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
I.S.R.
RETENIDO
EN EL
EJERCICIO |
VIGENCIA
DEL PRESTAMO
DEL |
VIGENCIA
DEL PRESTAMO
AL |
SALDO
INSOLUTO AL
31 DE DICIEMBRE
DE 2017 |
FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD
DEL PAGO DE
INTERESES |
PARTE V
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
EN CASO DE QUE
EN LA COLUMNA
"FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD
DEL PAGO DE
INTERESES"
HAYA SELECCIONADO
EL CONCEPTO
"OTRO",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO: |
GARANTIZO EL PRESTAMO
(SI O NO) |
IMPORTE
TOTAL DE
LOS INTERESES
DEDUCIDOS EN EL
EJERCICIO |
EFECTUO COLOCACIONES EN EL EXTRANJERO
(SI O NO) |
NUMERO DE OFICIO
DE AUTORIZACION
DE LA CNBV DE
LA OFERTA PUBLICA
EN EL EXTRANJERO DE VALORES EMITIDOS
EN MEXICO |
ESTE ANEXO CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA
DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
17.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS
ANTERIORES POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
2017 |
2016 |
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA
ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “42D026000, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
||
|
|
|
|
42170000000000 |
LA PERDIDA APLICADA
PROVIENE TOTAL O PARCIALMENTE DE UNA ESCISION |
|
|
42170001000000 |
SEÑALE EL RFC DE LA
ESCINDENTE |
|
|
42170002000000 |
SEÑALE EL MONTO APLICADO
EN EL EJERCICIO, PROVENIENTE DE LA ESCISION |
|
|
|
NOTA: EN CASO DE
ESCISIONES SUCESIVAS DEBERA MANIFESTAR A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO
INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN, LA INFORMACION CORRESPONDIENTE A LOS
INDICES ANTERIORES |
|
|
|
|
|
|
42170003000000 |
MONTO ORIGINAL DE LA
PERDIDA FISCAL |
|
|
|
|
|
|
42170004000000 |
INPC DEL ULTIMO MES
DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL |
|
|
42170005000000 |
INPC DEL PRIMER MES
DE LA SEGUNDA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL |
|
|
42170006000000 |
FACTOR DE
ACTUALIZACION DEL PERIODO |
|
|
42170007000000 |
PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA
POR EL EJERCICIO EN QUE SE GENERO |
|
|
|
|
|
|
42170008000000 |
INPC DEL ULTIMO MES
DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA LA PERDIDA
FISCAL |
|
|
42170009000000 |
INPC DEL MES EN QUE
SE ACTUALIZO POR ULTIMA VEZ LA PERDIDA FISCAL |
|
|
42170010000000 |
FACTOR DE
ACTUALIZACION DEL PERIODO |
|
|
42170011000000 |
PERDIDA FISCAL
ACTUALIZADA EN EL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA |
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: LOS CONCEPTOS
DE LOS INDICES 42170008000000 AL 42170011000000 DEBEN REPETIRSE PARA
ACTUALIZAR LAS PERDIDAS FISCALES OCURRIDAS DE 2007 A 2016, O APLICADAS EN LOS
EJERCICIOS DE 2008 A 2017. |
|
|
|
|
|
|
42170012000000 |
(MONTO DE LA
DISMINUCION DE LA PERDIDA FISCAL EN EL EJERCICIO:) |
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: EL CONCEPTO DEL
INDICE 42170012000000 DEBE REPETIRSE LAS VECES QUE SEA NECESARIO PARA INDICAR
EL EJERCICIO EN EL QUE SE AMORTIZAN LAS PERDIDAS FISCALES, ANOTANDO EL
IMPORTE APLICADO EN LA COLUMNA A LA QUE CORRESPONDA LA PERDIDA FISCAL. |
|
|
|
|
|
|
42170013000000 |
MONTO DE LA PERDIDA
FISCAL PENDIENTE DE APLICAR |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||||
2015 |
2014 |
2013 |
2012 |
2011 |
2010 |
2009 |
PARTE
III
DATOS A PROPORCIONAR |
|
2008 |
2007 |
LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN
INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO A
LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE
LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO
AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIÓN. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO
APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PUBLICO QUE
RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAYA UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN
RENGLÓN DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL
ALCANCE DE REVISIÓN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL RENGLÓN QUE CORRESPONDA,
HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE
LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE
ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, ENTENDERÁ QUE EL CONTRIBUYENTE TENÍA LA OBLIGACIÓN
CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
COMENTARIOS |
|
|
|
|
|
CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL
(REVISION DEL CONTADOR PUBLCO)
POR EL EJERCICIO TERMINADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
|
|
|
|
|
|
|
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS PARA LA
REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS |
|
|
|
|
|
|
42180000000000 |
COMO CONSECUENCIA DE
LA REALIZACION DE SU TRABAJO, PROPUSO AJUSTES QUE AFECTARAN LA SITUACION
FINANCIERA Y FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. |
(SI O NO) |
|
42180001000000 |
COMO CONSECUENCIA DE
LA REALIZACION DE SU TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS NO MATERIALES
QUE PUEDAN TENER REPERCUSION FISCAL |
(SI O NO) |
|
42180002000000 |
EN CASO AFIRMATIVO,
LOS AJUSTES AFECTARON LA BASE Y LA DETERMINACION DE LAS CONTRIBUCIONES A QUE
ESTA SUJETO EL CONTRIBUYENTE. |
(SI O NO) |
|
|
|
|
|
|
COMO CONSECUENCIA DE
LA REALIZACION DE SU TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA FECHA DE ENVIO
DEL DICTAMEN FISCAL LO SIGUIENTE: |
|
|
|
|
|
|
42180003000000 |
PARTIDAS QUE EL
CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
(SI, NO, N/A) |
|
42180004000000 |
PARTIDAS QUE EL
CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA. |
(SI, NO, N/A) |
|
42180005000000 |
INGRESOS QUE EL
CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
(SI, NO, N/A) |
|
42180006000000 |
INGRESOS QUE EL
CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA. |
(SI, NO, N/A) |
|
42180007000000 |
INGRESOS QUE EL
CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. |
(SI, NO, N/A) |
|
42180008000000 |
ACREDITAMIENTOS
INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
(SI, NO, N/A) |
|
42180009000000 |
ACREDITAMIENTOS
INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA. |
(SI, NO, N/A) |
|
42180010000000 |
ACREDITAMIENTOS
INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. |
(SI, NO, N/A) |
|
42180011000000 |
EL CONTRIBUYENTE SE
CORRIGIO POR LAS DIFERENCIAS Y/O ERRORES DETECTADOS. |
(SI, NO, N/A) |
|
|
EN CASO NEGATIVO,
EXPLIQUE LOS MOTIVOS EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE. |
|
|
|
|
|
|
42180012000000 |
EN CASO DE HABER
DETECTADO EN SU AUDITORIA ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN LOS
INDICES 42180003000000 AL 421800011000000, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD
EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
|
42180013000000 |
EN CASO DE HABER
CONTESTADO AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE 42180001000000 REVELO DICHA
CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
|
|
DE ACUERDO CON SUS
PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA
EN SUS PAPELES DE TRABAJO, RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE
CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE: |
|
|
|
|
|
|
42180014000000 |
EL CONTRIBUYENTE
RECIBIO ASESORIA DE UN EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL |
(SI O NO) |
|
|
|
|
|
|
EN CASO AFIRMATIVO
SEÑALE: |
|
|
42180015000000 |
EVALUO LA
COMPETENCIA, CAPACIDAD Y OBJETIVIDAD DEL EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA
FISCAL |
(SI, NO, N/A) |
|
42180016000000 |
OBTUVO CONOCIMIENTO
DEL TRABAJO DEL EXPERTO |
(SI, NO, N/A) |
|
42180017000000 |
EVALUO LA ADECUACIÓN
DEL TRABAJO DEL EXPERTO |
(SI, NO, N/A) |
|
42180018000000 |
SI EL CONTRIBUYENTE
OBTUVO UN DOCUMENTO POR ESCRITO |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) |
|
|
|
|
|
|
|
DEDUCCIONES (I.S.R.) |
|
|
|
|
|
|
42180019000000 |
EN CASO DE QUE EL
CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES
42D103000 AL 42D113000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO
DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES. |
(SI, NO, N/A) |
|
42180020000000 |
EN CASO AFIRMATIVO,
EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA
REVISION. |
(SI, NO, N/A) |
|
|
|
|
|
|
DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.S.R.) |
|
|
|
|
|
|
42180021000000 |
EN CASO DE QUE EL
CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES
42D114000 AL 42D115000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO
DEDUCIBLES LAS PARTIDAS RELACIONADAS CON DEDUCCIONES |
(SI, NO, N/A) |
|
42180022000000 |
EN CASO AFIRMATIVO,
EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA
REVISION |
(SI, NO, N/A) |
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DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE |
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42180023000000 |
VERIFICO LA
INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES DE
FIDEICOMISOS (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN XIII, DE LA LEY DEL ISR) |
(SI, NO, N/A) |
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42180024000000 |
VERIFICO LA
INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO, TRATANDOSE DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO NOVENO DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR 2014, FRACCIÓN X) |
(SI, NO, N/A) |
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42180025000000 |
VERIFICO LA
INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN VI, DE LA LEY DEL ISR) |
(SI, NO, N/A) |
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42180026000000 |
VERIFICO LA
INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES
PREFERENTES (ARTÍCULO 178, DE LA LEY DEL ISR) |
(SI, NO, N/A) |
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42180027000000 |
VERIFICO LA
INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES DE
FIDEICOMISOS (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN XIII, DE LA LEY DEL ISR) |
(SI, NO, N/A) |
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REGIMENES FISCALES PREFERENTES |
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42180028000000 |
VERIFICO LA
INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES
PREFERENTES |
(SI, NO, N/A) |
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IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
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OBLIGACIONES (I.V.A.) |
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42180029000000 |
EN CASO DE QUE EL
CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES
42D214000 Y 42D215000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSIERON LAS CORRECCIONES
CORRESPONDIENTES. |
(SI, NO, N/A) |
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42180030000000 |
EN CASO AFIRMATIVO EL
CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA
REVISION. |
(SI, NO, N/A) |
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ACREDITAMIENTO (I.V.A.) |
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42180031000000 |
EN CASO DE QUE EL
CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES
42D216000 AL 42D219000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN
CORRECCIONES CORRESPONDIENTES. |
(SI, NO, N/A) |
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42180032000000 |
EN CASO AFIRMATIVO EL
CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA
REVISION. |
(SI, NO, N/A) |
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INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
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CUESTIORIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
(REVISION DEL CONTADOR PUBLICO)
POR EL EJERCICIO TERMINADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 |
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DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS
Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE
CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE: |
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CAPITALIZACION INSUFICIENTE
(ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR) |
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42190000000000 |
VERIFICO SI EL
CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION
XXVII DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
42190001000000 |
DETECTO ALGUN
INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
(SI, NO, N/A) |
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42190002000000 |
EN CASO DE HABER
OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 42130087000000
Y/O 42130094000000, DEL ANEXO 13, NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN
INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION
DE LA SITUACION FISCAL |
(SI, NO, N/A) |
42190003000000 |
EN ADICION DE HABER
CONTESTADO DE FORMA AFIRMATIVA EL INDICE 42190002000000, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
(SI O NO) |
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DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ESTUDIO
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR) |
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42190004000000 |
VERIFICO QUE EL
CONTRIBUYENTE CUMPLIERA FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL |
(SI, NO, N/A) |
42190005000000 |
EN CASO DE
INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
(SI, NO, N/A) |
42190006000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO
DEL CONTRIBUYENTE A ESTA OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO
UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL |
(SI, NO, N/A) |
42190007000000 |
EN CASO DE
INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA
SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
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VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR), INCLUYERA LO SIGUIENTE: |
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NOTA: LAS PREGUNTAS
REFERIDAS EN LOS RENGLONES 42190008000000 A 42190019000000 SOLO SE
CONTESTARAN CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE “SI” EN EL RENGLON 42130032000000
DEL
ANEXO 13 |
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42190008000000 |
1) NOMBRE,
DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS
RELACIONADAS CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES. |
(SI O NO) |
42190009000000 |
2) QUE SE
CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION
CONTENIDA EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL ARTICULO 179 DE LA LISR. |
(SI O NO) |
42190010000000 |
3) DOCUMENTACION QUE
DEMUESTRE LA PARTICIPACIÓN DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS. |
(SI O NO) |
42190011000000 |
4) INFORMACION
RELATIVA A LAS FUNCIONES O ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. |
(SI O NO) |
42190012000000 |
5) INFORMACION
RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. |
(SI O NO) |
42190013000000 |
6) INFORMACION
RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. |
(SI O NO) |
42190014000000 |
7) INFORMACION Y
DOCUMENTACION SOBRE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS MONTOS, POR
CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. |
(SI O NO) |
42190015000000 |
8) METODO APLICADO
CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. |
(SI O NO) |
42190016000000 |
9) INFORMACION Y
DOCUMENTACIÓN SOBRE OPERACIONES O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE
OPERACION EVALUADA. |
(SI O NO) |
42190017000000 |
10) SE IDENTIFICARON
EN LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE
ASENTADAS. |
(SI O NO) |
42190018000000 |
EN CASO DE QUE NO SE
HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO
TAL CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL. |
(SI, NO, N/A) |
42190019000000 |
EN CASO DE QUE NO SE
HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN. |
(SI, NO, N/A) |
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42190020000000 |
VERIFICO QUE EN LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS
OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
POR EL CONTRIBUYENTE SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS DE
CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN
OPERACIONES COMPARABLES |
(SI O NO) |
42190021000000 |
EN CASO DE UNA
CONCLUSION NEGATIVA INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
42190022000000 |
EN CASO DE UNA
CONCLUSION NEGATIVA EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
42190023000000 |
EN CASO DE QUE EN LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA
SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
42190024000000 |
EN CASO DE QUE LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA
SALVEDAD EN DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
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42190025000000 |
EN ESTOS ULTIMOS
CASOS, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON
PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
(SI, NO, N/A) |
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DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76 FRACCION X DE LA LISR) |
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42190026000000 |
VERIFICO LA
PRESENTACION OPORTUNA DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO
ANTERIOR (ANEXO 9 DIM). |
(SI, NO, N/A) |
42190027000000 |
VERIFICO SI LAS
CIFRAS REPORTADAS EN ESA DECLARACION COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA
DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 76 FRACCION IX DE LA LISR (ESTUDIO
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) |
(SI, NO, N/A) |
42190028000000 |
VERIFICO DESDE EL
PUNTO DE VISTA FORMAL EL CORRECTO LLENADO DE LA INFORMACION DE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS
DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA INFORMACION
CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76,
FRACCION IX DE LA LISR) |
(SI, NO, N/A) |
42190029000000 |
EN CASO DE HABER
OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD
EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
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EN CASO NEGATIVO,
ESPECIFIQUE: |
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42190030000000 |
CONSIDERO EL
CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE
LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
(SI, NO, N/A) |
42190031000000 |
EN CASO DE
INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. |
(SI, NO, N/A) |
42190032000000 |
EN CASO DE
INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
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DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS
(ARTICULO 76-A FRACCION X DE LA LISR) DE 2016 PRESENTADAS EN 2017 |
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42190033000000 |
VERIFICO LA
PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA MAESTRA DE
PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO FISCAL DE 2016 |
(SI, NO, N/A) |
42190034000000 |
VERIFICO LA
PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA LOCAL DE PARTES
RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2016 |
(SI, NO, N/A) |
42190035000000 |
VERIFICO LA PRESENTACION
EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA PAIS POR PAIS DEL GRUPO
EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2016 |
(SI, NO, N/A) |
42190036000000 |
EN CASO DE HABER
OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO DE LAS DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE
PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2016, MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
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CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION RESPECTO DE LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 76 FRACCION XII DE LA LISR) |
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42190037000000 |
VERIFICO QUE EXISTA
EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE
DETERMINARON INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS CONSIDERANDO PARA
ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN
UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
(SI O NO) |
42190038000000 |
EN CASO NEGATIVO,
CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES
RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
(SI, NO, N/A) |
42190039000000 |
EN CASO DE UNA
CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA
SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
(SI, NO, N/A) |
42190040000000 |
EN CASO DE UNA
CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL INDIQUE SI REVELO ALGUNA
SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
42190041000000 |
VERIFICO EN LA
EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL INDICE 42190037000000 LA APLICACION DE
LOS METODOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 180 DE LA
LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER PARRAFO DEL CITADO ARTICULO |
(SI O NO) |
42190042000000 |
EN CASO DE NO
HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN |
(SI O NO) |
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AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
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42190043000000 |
VERIFICO EN EL CASO
DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE HAYAN INCREMENTADO LAS DEDUCCIONES
DEL CONTRIBUYENTE , QUE SE CUMPLIERAN TODOS LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA
REGLA 3.9.1.3. |
(SI, NO, N/A) |
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INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS
(ARTICULO 11 DE LA LISR) |
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42190044000000 |
EN CASO DE HABER
OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 42130060000000
Y/O 42130061000000 DEL ANEXO 13 NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN
INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION
DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN |
(SI, NO, N/A) |
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METODOLOGIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ARTICULO 180 DE LA
LISR) POR TRANSACCION CON PARTES RELACIONADAS |
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42190045000000 |
VERIFICO QUE EN LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE
QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER TERMINO EL METODO DE PRECIO COMPARABLE NO
CONTROLADO (PREVISTO POR LA FRACCION I DEL ARTICULO 180 DE LA LISR) PARA CADA
UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
(SI O NO) |
42190046000000 |
OBSERVO ALGUNA
INCONSISTENCIA DE INDOLE FORMAL, POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE EN LAS
RESPUESTAS DE LA INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS |
(SI O NO) |
42190047000000 |
EN CASO AFIRMATIVO
REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU DICTAMEN. |
(SI O NO) |
Atentamente,
Ciudad de México, 15 de diciembre de 2017.- En suplencia por ausencia del Jefe del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en el artículo 4, primer párrafo del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, firma el Administrador General Jurídico, Jaime Eusebio Flores Carrasco.- Rúbrica.